Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.498.815,00	2.792.793,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauen auf fremden Grundstücken	1.542.292,16	1.744.678,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	4.421,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	553.668,00	471.721,00
	2.095.960,16	2.220.820,16
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00	26.000,00
	4.620.775,16	5.039.613,16
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	35.048,96	19.869,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.126.567,97	1.756.028,52
davon gegen verbundene Unternehmen € 0,00		(112.256,92)
davon gegen Gesellschafter € 10,26		(34,50)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.558.677,96	5.493.691,18
	7.720.294,89	7.269.589,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	682.775,12	711.056,08
	13.023.845,17	13.020.258,39

PASSIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	260.000,00	260.000,00
II. Kapitalrücklage	1.514.167,07	1.514.167,07
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	274.000,00	274.000,00
IV. Gewinnvortrag	6.322.059,29	5.391.817,23
V. Jahresüberschuss	103.209,73	930.242,06
	8.473.436,09	8.370.226,36
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	291.495,00	331.273,00
C. Rückstellungen	843.374,93	817.373,26
D. Verbindlichkeiten	3.415.539,15	3.501.385,77
davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten € 1.484.791,59		(1.592.241,66)
davon gegenüber Gesellschafter € 779.318,53		(824.053,67)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 448.597,06		(344.081,85)
davon aus Steuern € 133.167,22		(134.434,16)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 329.300,23		(291.654,55)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.977.147,30		(2.016.594,18)
	13.023.845,17	13.020.258,39

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019		2018
	€	€	€
1. Rohergebnis		24.343.601,44	23.266.518,09
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.885.136,38		13.638.321,91
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.618.472,88		3.169.895,57
davon für Altersversorgung € 785.178,26			(648.164,77)
		18.503.609,26	16.808.217,48
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	604.462,33		447.267,37
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	5.120.233,73		5.077.081,74
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	137,91		11.761,94
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.141,10		8.281,68
		112.292,93	937.431,76
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	474,75
8. Ergebnis nach Steuern		112.292,93	936.957,01
9. Sonstige Steuern		9.083,20	6.714,95
10. Jahresüberschuss		103.209,73	930.242,06

Anhang zum Jahresabschluss 2019

I. Allgemeine Angaben

Die Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen, ist unter der Nummer HRB 5018 in das Handelsregister beim Amtsgericht der Stadt Siegen eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 288 HGB) und unter Beachtung des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein. Dabei wurde bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Bei der Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen, handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 265 Abs. 5 HGB erweitert.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert. Zudem wurde das Gliederungsschema unter Beachtung des GmbH-Gesetzes um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" erweitert. Daneben wurde die Gliederung der Bilanz gem. § 265 Abs. 5 HGB um die Position Forderungen an nahestehende Unternehmen erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen.

Die Nutzungsdauern betragen für den Geschäfts- oder Firmenwert 10 Jahre, für Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten und Technische Anlagen liegen zwischen 10 und 25 Jahren und für die Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 5 bis 15 Jahren.

Die Abschreibungen werden pro rata temporis ermittelt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (zzgl. USt) werden aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis einschließlich EUR 1.000,00 (zzgl. USt) werden als Sammelposten erfasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt, gegebenenfalls vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen oder erhöht um Zuschreibungen, falls die Gründe für die Abschreibungen nicht mehr bestehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Individuelle Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit T€ 681 (Ursprung: T€ 709) Vorauszahlungen an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen mit Sitz in Dortmund (KZVK) für den von der KZVK im Zeitraum 2019 bis 2043 eingeführten Stärkungsbeitrag. Die Vorauszahlung dient mit jährlich rd. T€ 28 zur Reduzierung des über 25 Jahre zu entrichtenden Stärkungsbeitrags.

Zuschüsse und Zuweisungen zur Finanzierung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, vermindert um den Betrag der bis zum 31. Dezember 2019 angefallenen Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände, ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 1.1.2019	Zugänge lfd. Jahr	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2019
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	24.288,69	0,00	0,00	0,00	24.288,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.939.781,87	0,00	0,00	0,00	2.939.781,87
	2.964.070,56	0,00	0,00	0,00	2.964.070,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.470.687,35	0,00	0,00	0,00	5.470.687,35
2. Technische Anlagen und Maschinen	579.951,80	0,00	0,00	0,00	579.951,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.920.368,66	185.624,33	0,00	0,00	3.105.992,99
	8.971.007,81	185.624,33	0,00	0,00	9.156.632,14
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00	0,00	0,00	0,00	26.000,00
	26.000,00	0,00	0,00	0,00	26.000,00
	11.961.078,37	185.624,33	0,00	0,00	12.146.702,70

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 1.1.2019	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Entnahme für Abgänge	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2019
	€	€	€	€	€
1	7	8	9	10	11
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	24.288,69	0,00	0,00	0,00	24.288,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	146.988,87	293.978,00	0,00	0,00	440.966,87
	171.277,56	293.978,00	0,00	0,00	465.255,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.726.009,19	202.386,00	0,00	0,00	3.928.395,19
2. Technische Anlagen und Maschinen	575.530,80	4.421,00	0,00	0,00	579.951,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.448.647,66	103.677,33	0,00	0,00	2.552.324,99
	6.750.187,65	310.484,33	0,00	0,00	7.060.671,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.921.465,21	604.462,33	0,00	0,00	7.525.927,54

	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2019)	(Stand 31.12.2018)
	€	€
1	12	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.498.815,00	2.792.793,00
	2.498.815,00	2.792.793,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.542.292,16	1.744.678,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	4.421,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	553.668,00	471.721,00
	2.095.960,16	2.220.820,16
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	26.000,00	26.000,00
	26.000,00	26.000,00
	4.620.775,16	5.039.613,16

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgten planmäßig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Gesellschafter resultieren aus laufender Verrechnung.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand am 1.1.2019	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand am 31.12.2019
	T€	T€	T€	T€	T€
Personalkosten	765	763	0	806	808
Steuern	1	0	0	0	1
Übrige	51	30	6	19	34
	817	793	6	825	843

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK). Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts nach § 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Altersvorsorge durch die KZVK wird über jährliche Beiträge, die nach dem Kapitaldeckungsverfahren ermittelt werden, finanziert. Als Beitrag werden 5,6 % (Anteil Dienstgeber 5,05 %) und ab 1. Januar 2020 6,0% (Anteil Dienstgeber 5,25 %) des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Der aufgrund der bestehenden Unterfinanzierung des Altbestands von Versorgungszusagen (Abrechnungsverband S) von 2019 bis 2044 jährlich zusätzlich zu leistende Stärkungsbeitrag beträgt für das Jahr 2019 T€ 31 und für 2020 T€ 38. Diese Zahlungen berücksichtigen jeweils die anteilige Anrechnung der bereits an die KZVK geleisteten Einmalzahlung. Der Stärkungsbeitrag ist in zwölf gleich hohen monatlichen Teilbeträgen zu zahlen.

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis	Gesamt	< 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.485	46	1.439	1.253
	(1.592)	(107)	(1.485)	(1.299)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	240	240	0	0
	(314)	(314)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	779	779	0	0
	(824)	(824)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	449	449	0	0
	(344)	(344)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	463	463	0	0
	(426)	(426)	(0)	(0)
* Vorjahr in Klammern	3.416	1.977	1.439	1.253

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter und verbundenen Unternehmen resultieren aus laufender Verrechnung.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Umsatzerlösen sind aperiodische Erträge in Höhe von T€ 2 enthalten. Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge von T€ 61 und Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 6 ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 28 enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Eine der Hausbanken hat zugunsten der Gesellschaft und weiterer Unternehmen aus dem Verbund der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine Kontokorrentkreditlinie in Höhe von insgesamt 3,0 Mio. € zur Verfügung gestellt. In die Einberechnung für die Höhe der Kontokorrentkreditlinie werden nur die "Soll-Salden" der beteiligten Gesellschaften berücksichtigt. Für alle gegenwärtigen und künftig auch bedingten und befristeten Verpflichtungen, die während der Dauer der gesamten Geschäftsverbindung bestehen oder bestehen werden, haften die in die Kontokorrentkreditlinie einbezogenen Unternehmen als Gesamtschuldner unbeschränkt. Zudem ist die Kontokorrentlinie durch Forderungsabtretungen der Diakonie Klinikum GmbH abgesichert.

Die Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist ein in diese Kontokorrentkreditlinie einbezogenes Unternehmen. Auch wenn zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 die Kontokorrentlinie aufgrund der finanziell angespannten Lage einzelner Gesellschaften nahezu ausgeschöpft ist und die "Soll-Salden" der betroffenen Gesellschaften einen Kontokorrent von 2,97 Mio. € ausweisen, weisen die in der Kontokorrentlinie berücksichtigten Gesellschaften des Konzernverbundes insgesamt einen Guthabensaldo von 6,40 Mio. € aus. Die Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung erwartet keine Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Pacht-, Leasing- und Wartungsverträgen und betragen T€ 17.902, davon T€ 10.421 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 17.726, hiervon T€ 10.421 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die wesentlichen langfristigen Pachtzahlungen entfallen auf das Haus Obere Hengsbach und Hülsemann-Haus. Die Höhe der jährlichen Pachtzahlungen entspricht den jeweiligen Zinsen und Abschreibungen aus der Finanzierung der Immobilien seitens des Verpächters. Die Pachtzahlungen sind über die Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten der einzelnen Pflegeeinrichtungen refinanziert.

2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt 326,8 Vollkräfte (2018: 308,13 Vollkräfte). Nach Köpfen waren durchschnittlich 521 Arbeitnehmer (2018: 498 Arbeitnehmer) im Geschäftsjahr beschäftigt.

	2019	2018	Veränderung
Leitung	6,1	7,0	- 0,9
Pflegedienst	244,5	230,3	14,2
Therapie	10,6	10,8	- 0,2
Betreuung	31,1	29,0	2,1
Verwaltungsdienst	20,1	17,8	2,3
Wirtschaftsdienst	7,1	7,5	- 0,4
Technischer Dienst	7,3	5,7	1,6
	326,8	308,1	18,7

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten:

Durch den Ausbruch der COVID-19-Infektionen (SARS-CoV-2) zu Beginn des Jahres 2020 in China und der weltweiten Verbreitung, u. a. in Europa und insbesondere in Italien, Spanien, Frankreich und Deutschland und der Erklärung der Weltgesundheitsorganisation (WHO) zu einer Pandemie am 11. März 2020 wird die Prognose 2020 aufgrund der wirtschaftlichen Folgen dadurch deutlich erschwert. Zahlreiche finanzielle Maßnahmen haben die Bundesregierung und die Bundesländer mittlerweile zügig umgesetzt, um die finanziellen Risiken der Unternehmen abzumildern.

Die tatsächlichen Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft, den Konzern der Diakonie in Südwestfalen und die Gesellschaft im Allgemeinen sowie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Gesellschaft im Besonderen sind aber derzeit noch nicht abzuschätzen.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen und den Gewinnvortrag um T€ 103 zu erhöhen.

4. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

―	Herr Bernd Spornhauer (Betriebswirt)
―	Herr Dr. med. Josef Rosenbauer (Arzt)
―	Herr Jörn Contag (Pfarrer)

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht auf Unterlassen der Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

5. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister unter HRB 3432 veröffentlicht.

Siegen, am 29. Mai 2020

Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen

Bernd Spornhauer, Geschäftsführer

Dr. med. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

Jörn Contag, Geschäftsführer

Lagebericht 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell

Die Diakonie in Südwestfalen gGmbH zählt mit ihren Dienstleistungen zu den großen konfessionellen Gesundheits- und Sozialunternehmen. Die Zentrale liegt in Siegen. Hier und in der Region Südwestfalen ist das Unternehmen fest verwurzelt und mit 3.400 Mitarbeitenden der größte Arbeitgeber. Der Anspruch der Diakonie in Südwestfalen gGmbH, ein Unternehmen für lebenslange Beziehungen zu sein, wird durch ein vollständig integriertes Versorgungsmodell verwirklicht. Zum Unternehmen zählen u.a. 2 Krankenhäuser, 7 Alten- und Pflegeheime, 3 Medizinische Versorgungszentren, 19 Beratungs- und Hilfsdienste (darunter 4 Einrichtungen für Menschen mit Behinderung), 15 ambulante Pflegestationen, 2 Tagespflegeeinrichtungen, 5 ambulante Niederlassungen für Physiotherapie und Rehabilitation sowie eine Krankenpflegeschule, Einrichtungen für Wohnungslose und ein Hospiz. Insgesamt betreibt die Diakonie in Südwestfalen gGmbH an über 40 Standorten ca. 100 Einrichtungen. Dort werden Menschen geboren, Kinder behandelt und betreut, Jugendliche beraten, junge Erwachsene ausgebildet, Verletzte und Kranke versorgt, Wohnungslose begleitet, Patienten rehabilitiert, Senioren zu Hause oder stationär gepflegt und Todkranke umsorgt. Diese vollständige, integrierte Versorgung ist der Markenkern der Diakonie in Südwestfalen gGmbH, verstärkt durch ein Handeln, das auf christlicher Nächstenliebe gründet; ausgedrückt in einem helfenden Handeln, das den Menschen in den Mittelpunkt stellt.

Die Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH ist Trägerin von 7 stationären Alten- und Pflegeeinrichtungen, wovon sechs im Kreis Siegen Wittgenstein und eine in Hagen-Hohenlimburg betrieben werden. Die Platzzahl liegt in 2019 bei insgesamt 608 Pflegeplätzen, die sich in 596 Dauerpflegeplätze und einer integrierten solitären Kurzzeitpflege mit 12 Pflegeplätzen aufteilen.

Außerdem sind den Einrichtungen organisatorisch 5 Wohnanlagen als "Betreutes Wohnen" mit 124 seniorengerechten Wohneinheiten angeschlossen.

Die Pflegeplätze verteilen sich auf die unten genannten Einrichtungen.

• Sophienheim, Südstraße 11,	117 Vollzeitpflegeplätze
57074 Siegen	davon 15 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze
• Fliedner-Heim, Luisenstraße 15,	74 Vollzeitpflegeplätze
57076 Siegen	davon 10 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze
• Johann-Hinrich-Wichern-Haus,	96 Vollzeitpflegeplätze
Lagemannstraße 24, 57258 Freudenberg	davon 8 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze
• Haus Höhwäldchen, Höhwäldchen 3,	57 Vollzeitpflegeplätze
57234 Wilnsdorf	12 Kurzzeitpflegeplätze
• Haus Obere Hengsbach,	98 Vollzeitpflegeplätze
Hengsbachstraße 155, 57080 Siegen	davon 8 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze sowie 12 Pflegeplätze im beschützenden Bereich
• Senioren-Wohnpark Kreuztal-Krombach,	62 Vollzeitpflegeplätze
Dicke Buche 10, 57223 Kreuztal	davon 10 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze
• Hülsemann-Haus, Auf dem Lölfert 14 a,	92 Vollzeitpflegeplätze
58119 Hagen	davon 6 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze sowie 12 Pflegeplätze im beschützenden Bereich

Die Wohneinheiten in den seniorengerechten Wohnanlagen sind wie folgt aufgeteilt:

• Rudolf-Gaedeke-Haus, Bürbacher Weg 102 57074 Siegen	24 Wohneinheiten
• Seniorenwohnanlage, Johann-Hus-Straße 10, 57078 Siegen	21 Wohneinheiten
• Seniorenresidenz Känerberg, Känerbergstraße 37, 57076 Siegen	26 Wohneinheiten
• Haus Höhwäldchen, Höhwäldchen 3, 57234 Wilnsdorf	2 Wohneinheiten
• Altenzentrum Freudenberg, Lagemannstraße 20 + 22, 57258 Freudenberg	51 Wohneinheiten

Die Gesellschaft ist Mitglied der Diakonie Rheinland-Westfalen-Lippe e.V. in Münster.

1.2 Ziele und Strategien

Der lebenslange Dienst am Menschen ist der grundlegende Anspruch der Diakonie in Südwestfalen gGmbH. Hieraus leitet sich zum einen die Pflicht zu überzeugenden Gesundheits- und Sozialdienstleistungen ab, die bei der Qualität Maßstäbe setzen und wohnortnah in der Region verfügbar sind. Zum anderen gibt es eine besondere Trägerverantwortung gegenüber Menschen, die sich den Einrichtungen anvertrauen, den Mitarbeitenden und der Gesellschaft. Die Diakonie in Südwestfalen gGmbH gewährleistet eine besondere Zuwendung und Präsenz für die von Krankheit und Not betroffenen Menschen, etwa durch Angebote zur Sinngebung, Glaubenshilfe und Seelsorge, die auch die Mitarbeitenden nutzen können.

Oberstes Unternehmensziel ist die Steigerung der Behandlungs- und Betreuungsqualität. Eine wichtige organisatorische Voraussetzung dafür ist eine standortübergreifende Zusammenarbeit der Gesellschaften und Einrichtungen der Diakonie in Südwestfalen gGmbH. Im Wissen um die eigenen Grenzen werden der fachliche Austausch untereinander und der Wissensausbau der Mitarbeitenden gefördert. Menschlichkeit und Nächstenliebe haben dabei den gleichen Stellenwert wie die fachliche Kompetenz. Strukturen und Prozesse werden dergestalt gestaltet und angepasst, dass die integrierte Versorgung der Patienten reibungslos ermöglicht wird.

Die Unternehmensentwicklung und -steuerung der Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH ist - in Ergänzung des Konzern-Leitbildes - an einem eigenen branchenbezogenen Leitbild der Gesellschaft ausgerichtet.

Die Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH ist eine regional und überregional anerkannte Leistungsanbieterin für stationäre Pflegeleistungen. Der Marktanteil im Kreis Siegen-Wittgenstein liegt bei ca. 23 % von 2.211 Plätzen zum Stichtag 31.12.2018. In den letzten Jahren wurde seitens der Gesellschaft im Bereich der Pflegeeinrichtungen eine Modernisierungs- bzw. Neubaustrategie gewählt. In den nächsten Jahren werden für zwei bestehende Einrichtungen Ersatzneubauten geschaffen sowie eine weitere Einrichtung zusätzlich errichtet. Außerdem wird das zum Konzern gehörende ehemalige Krankenhaus Kredenbach zu einem Pflegeheim nach den Vorgaben der WTG-Behörde aus- und umgebaut. Alle neu geschaffenen Einrichtungen werden mit einem besonderen pflegerischen Kompetenzprofil ausgestattet und den neuesten Standards entsprechen.

Im unseren Häusern vertreten wir das Konzept einer ganzheitlichen, aktivierenden Pflege der uns anvertrauten Menschen. Die Bewohnerinnen und Bewohner werden in den eigenen Fähigkeiten so unterstützt, dass sie ihr Leben selbstbestimmt und eigenverantwortlich führen können. Wir möchten, dass sich die Bewohnerinnen und Bewohner in unseren Häusern wohlfühlen, auch wenn gesundheitliche Probleme die eigenen Fähigkeiten einschränken. Wir arbeiten gezielt und kontinuierlich an der Sicherung und Weiterentwicklung unserer hohen fachlichen Standards. Damit wollen wir dauerhaft die herausragende Stellung unserer Alten- und Pflegeheime erhalten und weiter ausbauen. Die Altenheime sind aufgrund ihrer guten Vernetzung im Quartier durch umfängliche Angebote gut aufgestellt. Eine intensive Öffentlichkeitsarbeit ist gegeben, dadurch ist der Bekanntheitsgrad neben der pflegefachlichen Kompetenz sehr hoch. Im Mittelpunkt aller Bemühungen in den Altenpflegeeinrichtungen steht die ganzheitliche Betreuung des kranken und pflegebedürftigen Menschen auf der Grundlage des christlichen Menschenbildes. Dazu gehört es, der Bewohnerin und dem Bewohner das Leben so heimatlich und selbstbestimmt wie möglich zu gestalten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheits- und sozialwirtschaftliche Entwicklungen

Für die Entwicklung aller Konzernunternehmen der Diakonie in Südwestfalen in den kommenden Jahren sind vor allem vier Entwicklungen von Bedeutung:

•	Ergebnisorientierung: Qualitätsprüfungen im Gesundheits- und Sozialwesen fokussieren immer stärker auf die Qualität der erbrachten Ergebnisse. Diese wird immer stärker durch die Kostenträger definiert und als Gegenwert für die Vergütung der erbrachten Leistungen herangezogen. Hieraus ergibt sich für die Diakonie in Südwestfalen die Herausforderung, die Ergebnisse und Wirkungen ihrer Arbeit noch besser zu evaluieren und transparent zu machen und im Sinne der Leistungsempfänger auf die Kostenträger Einfluss zu nehmen.
•	Digitalisierung: Ob Hybrid-OP oder Digitalisierung von Verwaltungsaufgaben: Auch im Sozial- und Gesundheitswesen nehmen intelligente Technologien immer mehr Raum ein. Den Chancen, wie z. B. mehr Behandlungsqualität oder weniger Arbeitsverdichtung, stehen aber auch Risiken gegenüber, etwa, wenn menschliche Zuwendung dadurch zurückdrängt wird. Die Diakonie in Südwestfalen muss sich deshalb mit Fragen des ethischen Einsatzes von Technologien in ihren Einrichtungen befassen.
•	Wirtschaftlichkeit: Die Kosten-Erlös-Schere im Gesundheits- und Sozialbereich öffnet sich seit Jahren immer weiter. Im Ergebnis nimmt die Spannung zwischen dem Qualitätsanspruch (unserem und dem der Patienten / Kunden) und den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zu. Für die Diakonie in Südwestfalen erwächst daraus, auch weil die öffentliche Hand ihren Investitionszusagen nur unvollständig nachkommt, die Herausforderung, selbstständig wirtschaftliche Ergebnisse zu generieren, die einen Beitrag zur Finanzierung der anstehenden Zukunftsinvestitionen leisten können.
•	Kirchliche Identität: Kirchliche Unternehmenskultur muss sich unter den jeweils zeitbedingten Umwelten immer neu gestalten. Unser Unternehmen ist wie die Gesamtgesellschaft von Pluralität und Individualität geprägt. Für die Diakonie in Südwestfalen erwachsen daraus Herausforderungen, ihre diakonische Identität immer neu zu definieren und zu betonen, sowie die Verbindung zu den Kirchen zu stärken.

Traditionell von hoher beschäftigungspolitischer Bedeutung in Deutschland ist die Gesundheits- und Sozialwirtschaft. Aufgrund des hohen Innovations- und Wachstumspotentials in der Branche und der infolge der demographischen Entwicklung wachsenden Nachfrage nach Pflege- und Gesundheitsdienstleistungen bleibt die beschäftigungspolitische Perspektive mittel- und langfristig positiv. Gleichsam stehen Gesundheits- und Sozialwirtschaft vor Problemen, zum Beispiel einem drohenden Fachkräftemangel, rückläufigen Ausbildungszahlen, zunehmender Multimorbidität der Patienten, Finanzierungsproblemen infolge des anhaltenden Effizienz- und Kostendruckes und rückläufiger Fördermittel von Bund und Ländern sowie Schwierigkeiten in der Versorgung ländlich geprägter, Strukturschwacher Regionen.

Wichtige zukünftige Herausforderungen sind deshalb eine Verbesserung des Personalmanagements, vor allem im Bereich der Fort- und Weiterbildung und der Rekrutierung von Fachkräften, sowie die bessere Verzahnung von ambulanten und stationären Angeboten.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf im abgelaufenen Geschäftsjahr kann, wie in den Vorjahren, insgesamt als zufriedenstellend bezeichnet werden. Zum 01. Juli 2018 hat die Gesellschaft die Anteile an der stationären Pflegeeinrichtung Senioren-Wohnpark Kreuztal-Krombach GmbH mit insgesamt 62 stationären Pflegeplätzen erworben und anschließend auf die Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH verschmolzen. Im Jahr 2019 ist erstmalig das Ergebnis der Einrichtung ganzjährig in den Jahresabschluss eingeflossen. Im Zuge der Verschmelzung wurden die Gehälter auf den Tarifvertrag BAT-KF angeglichen. Die Abschreibung auf den Goodwill des Anteilskaufs sowie eine nicht Vollbelegung aufgrund behördlicher Auflagen haben dazu geführt, dass eine Kostendeckung für diese Einrichtung nicht erzielt werden konnte.

2.3 Lage der Gesellschaft

2.3.1 Ertragslage

Die wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr ist, wie in den Vorjahren, als positiv zu bewerten. Der Jahresüberschuss beläuft sich auf T€ 103 und liegt damit um T€ 827 niedriger als im Vorjahreszeitraum. Wesentliche Ursache des Ergebnisrückgangs ist die Unterauslastung der Einrichtung "Dicke Buche". Die Gesellschaft versucht seit nunmehr eineinhalb Jahren vergeblich, die behördliche Genehmigung für den Umzug in eine andere, auch im Sinne der Bewohner wesentlich geeignetere Immobilie zu bekommen. Im jetzigen Status quo ist ein wirtschaftlicher Betrieb dieser Einrichtung nicht gegeben. Die Geschäftsführung ist weiterhin bestrebt, einen Umzug im Folgejahr zu realisieren.

Der Steigerung der Umsatzerlöse um T€ 1.795 (davon: T€ 1.649 SWP Kreuztal-Krombach; Vorjahr T€ 598) auf T€ 29.825 steht eine Steigerung der Personalkosten entgegen.

Die Personalaufwendungen stiegen um T€ 1.696 auf T€ 18.504. Dies ist im Wesentlichen auf tarifliche Steigerungen und die ganzjährige Berücksichtigung der Einrichtung in Kreuztal-Krombach (rd. T€ 1.260 - Vorjahr rd. T€ 540) zurückzuführen. Zum 01. Januar 2019 wurden die Löhne und Gehälter im Bereich des BAT-KF/MTArb-KF um 3,09% erhöht. Eine weitere Erhöhung der Entgelte ist zum 01. März 2020 um 1,06% vorgesehen.

Im Bereich der vollstationären Pflege gem. §43 SGB XI lagen die erbrachten Pflegetage (inklusive der ganzjährigen Berücksichtigung der neuen Einrichtung) bei 203.825. Dies entspricht einem Anstieg der Pflegetage um 6.864 oder 3,5%. Die Auslastung lag im Geschäftszeitraum bei 93,7% und damit um 1,8% niedriger als im Vorjahreszeitraum. Die Pflegetage lagen ohne die neue Einrichtung im Berichtszeitraum bei 191.542 und damit um 407 Pflegetage niedriger als im Vorjahr. Die Auslastung verringerte sich somit um 0,2% auf 98,3%. Die Auslastung in der neuen Einrichtung konnte um 7.271 auf nunmehr 12.283 Pflegetage und somit um 10,4% gesteigert werden.

Im Bereich der Kurzzeitpflege gemäß §42 SGB XI lag die Anzahl der Pflegetage bei 3.632 und damit um 111 Pflegetage niedriger als im Vorjahr. Dies entspricht einer Verringerung gegenüber dem Vorjahr um 3,0 %.

Insgesamt lagen die Pflegetage bei 207.460 und somit um 6.774 Pflegetage höher gegenüber dem Vorjahr.

Bei den Materialaufwendungen kam es zu deutlichen Mehraufwendungen im Bereich Speisenversorgung (+T€ 244) und Serviceleistungen durch verbundene Unternehmen (+T€ 294).

Bei den Pflegesatzverhandlungen für die Bestandseinrichtungen für den Berichtszeitraum konnte eine Steigerung von 2,48 % gegenüber dem Vorjahr erreicht werden.

Die betrieblichen Erträge und Aufwendungen sind anhand folgender Kennzahlen wie folgt zu analysieren:

		2019	2018	Veränderung
				abs.	%
Umsatzerlöse	T€	29.825	28.030	+1.795	+6
Wirtschaftliche Vollkräfte ¹	VK	327	308	+19	+6
Umsatzerlöse je VK	T€	91	91	-0	-0
Betriebliche Erträge	T€	30.420	28.657	+1.763	+6
Personalaufwendungen	T€	18.504	16.808	+1.696	+10
Personalaufwandsquote ²	%	61	59	+2	+4
Materialaufwendungen	T€	6.077	5.391	+686	+13
Materialaufwandsquote ²	%	20	19	+1	+6
Finanzergebnis	T€	3	3	+0	+0
Jahresergebnis	T€	103	930	-827	-89

¹ Aufwandsquote (%) = Aufwand *100/ Betriebliche Erträge

2.3.2 Finanzlage

Die Liquidität im Konzern wird durch einen Kreditrahmen (außer Ambulante Diakonische Dienste ADD GmbH und Ökumenische Sozialstation Betzdorf-Kirchen gGmbH) mit der Hausbank sichergestellt. Der Unternehmensgruppe steht ein Kreditrahmen in Höhe von € 3 Mio. als Kontokorrent- und Geldmarktkredit zur Verfügung, für den die beteiligten Unternehmen gesamtschuldnerisch haften. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Konten der Gesellschaft per Saldo auf Guthabenbasis geführt.

Der Finanzmittelbestand der Gesellschaft, bestehend aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten, hat sich um T€ 65 auf T€ 5.559 in 2019 erhöht.

Die Liquidität 1. Grades (Finanzmittelbestand*100/kurzfristiges Fremdkapital) beträgt zum 31.12.2019 181 % (Vorjahr: 147 %).

Die Gesellschaft war damit jederzeit in der Lage ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

2.3.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage wird anhand der folgenden Vergleichs- und Kennzahlen dargestellt:

		2019	2018	Veränderung
				abs.	%
Anlagevermögen	T€	4.621	5.040	-419	-8
Zugang Investitionen	T€	186	3.176	-2.990	-94
(davon aus Zuschüssen)	T€	5	9	-4	-44
Leistungsforderungen	T€	2.051	1.610	+441	+27
Eigenkapital	T€	8.473	8.370	+103	+1
Sonderposten	T€	292	331	-39	-12
Darlehensverbindlichkeiten	T€	1.485	1.592	-107	-7
Bilanzsumme	T€	13.024	13.020	+4	+0
Anlagendeckung in % ¹	%	222	204	+ 18	+9
Forderungsumschlag in Tagen ²	Tage	32	25	+7	+27
Eigenkapitalquote I in % ³	%	65	64	+1	+2
Eigenkapitalquote II in % ⁴	%	67	67	+0	+1

¹ (Eigenkapital + Sonderposten + Darlehensverbindlichkeiten) *100/ Anlagevermögen
² Leistungsforderungen *365 / Umsatzerlöse
³ Eigenkapital x 100/ Bilanzsumme
⁴ (Eigenkapital + Sonderposten) x 100/Bilanzsumme

Das Anlagevermögen verringerte sich neben der regulären Abschreibung auf Sachanlagen im Wesentlichen durch die erstmalig ganzjährige Abschreibung des Goodwills der Einrichtung in Kreuztal-Krombach.

Vor dem Hintergrund der beschriebenen Ertragslage verbessert sich die Eigenkapitalstruktur der Gesellschaft. Das Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2019 T€ 8.473 und erhöht sich damit um 1%. Die Eigenkapitalquote II blieb gegenüber dem Vorjahreswert unverändert.

2.3.4 Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft beurteilen wir als sehr zufriedenstellend.

3. Nachtragsbericht

Der von der WTG Behörde am 20.12.2019 verhängte Aufnahmestopp in einer unserer Einrichtungen im Kreis Siegen-Wittgenstein gilt bis einschließlich 29.02.2020. Dies hatte keinen wesentlichen Einfluss auf die Belegung im Jahr 2019. Für einen Wohnbereich wurde der Aufnahmestopp bis zum 31.03.2020 verlängert. Zum 01.04.2020 konnte die Einrichtung wieder vollständig belegt werden. Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage des abgelaufenen Geschäftsjahres haben.

4. Prognosebericht

Im Jahr 2020 sowie in den Folgejahren wird das Ergebnis der Gesellschaft wesentlich durch die Entwicklung der Bundesangestellten-Tarifvertrages kirchlicher Fassung, die Entwicklung der Vergütungssätze und die Belegungssituation in den Einrichtungen beeinflusst.

Im Rahmen der Investitionskostenberechnung der Einrichtungen im echten und unechten Mietmodell ist es erforderlich, die Mietverträge an die Erfordernisse der APG-DVO anzupassen. Für Einrichtungen im echten Mietmodell gibt es einen Bestandschutz der Miete für die Jahre 2019 und 2020. Dies betrifft die Einrichtungen Haus Obere Hengsbach und Hülsemann-Haus. Da aber für alle Einrichtungen in NRW die 95%- Regelung nach der APG-DVO gilt, ergibt sich auch hier eine Reduzierung des Investitionssatzes. Weil über diesen Zeitraum hinaus Ertragseinbußen bei der Neuberechnung des Investitionssatzes erwartet werden, muss mit den Vermietern hinsichtlich einer Mietanpassung in den Mietverträgen verhandelt werden.

Eine gesicherte Planung für das Wirtschaftsjahr 2020 erscheint auf Grundlage der aktuellen COVID-19 Krise nicht möglich. Die COVID-19-Pandemie ist in Deutschland seit dem 27. Januar 2020 präsent, es handelt sich um die Ende 2019 erstmals in Erscheinung getretene und Anfang 2020 weltweit ausgebrochene Atemwegserkrankung COVID-19, die durch Infektion mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 ausgelöst wird. Das Robert Koch-Institut (RKI) bewertete das Risiko der COVID-19-Pandemie für die Bevölkerung in Deutschland am 28. Februar 2020 zunächst als "gering bis mäßig", seit dem 17. März als "hoch" und für Risikogruppen seit dem 26. März als "sehr hoch".

Mit dem am 27. März 2020 in Kraft getretenen Gesetz zum Schutz der Bevölkerung bei einer epidemischen Lage von nationaler Tragweite wurde das Bundesgesundheitsministerium ermächtigt, bundesweit und ohne Zustimmung des Bundesrates Anordnungen im (normalerweise föderalen) Gesundheitswesen zu treffen, solange der Bundestag eine "epidemische Lage von nationaler Tragweite" feststellt. Diese Feststellung war bereits am 25. März erfolgt. Für entsprechende Feststellungen auf Landesebene gibt es eine Vielzahl infolge der COVID-19-Pandemie erlassenen deutschen Gesetze und Verordnungen.

Unsere Planungen für 2020 gehen von einem Umsatz von rd. T€ 31.522 bei einer Ergebniserwartung von rd. T€ 530 aus. Dabei sind wir von nachfolgenden Prämissen ausgegangen, die keine weiteren Auswirkungen der Corona-Pandemie für den verbleibenden Zeitraum des Jahres 2020 berücksichtigen. Der Auslastungsgrad liegt in den einzelnen Einrichtungen zwischen 64,5% und 98,5%, sowie bei der Kurzzeitpflege bei 90%, wobei die Abwesenheitsquote mit 2,5% Berücksichtigung findet. Die angenommene Steigerung der Personalkosten im Bereich des Bundesangestellten-Tarifvertrages kirchlicher Fassung liegt bei 2,53 %. Insbesondere die Reform des Pflegeentgeltgruppenplans (PEGP) zum 01.01.2020 führt zu deutlichen Personalkostensteigerungen von rund T€ 100, die zum Planungszeitraum noch nicht bekannt waren. Die Geschäftsführung wird versuchen, durch geeignete Kosteneinsparungen an anderer Stelle diese Steigerung zu kompensieren. Im Sachkostenbereich werden 2,5 % Steigerung unterstellt.

Die aktuell vorliegenden Daten zur wirtschaftlichen Lage zeigen 2020 im Vergleich zum Vorjahresquartal eine niedrigere Belegung aufgrund gestiegener Sterbefälle, die ausdrücklich nicht durch eine Corona-Infektion verursacht waren, (1. Quartal 2020: + 16 Sterbefälle oder +32,7%), eine vermehrte Anzahl von kurzfristigen Absagen im Bereich der solitären Kurzzeitpflege und die vorsorgliche Schaffung von Quarantänebereichen in den jeweiligen Einrichtungen aufgrund der Corona-Pandemie, die zu niedrigeren Erträgen bei gleichzeitig höherem Aufwand führen. Wir gehen jedoch davon aus, dass ein Großteil dieser Ertragsrückgänge durch die Kostenträger gemäß § 150 SGB XI ausgeglichen wird.

Der Auslastungsgrad aller Pflegeheime liegt im 1. Quartal 2020 im vollstationären Bereich bei 92,2%, wobei die Auslastung bei der zum 01.07.2018 übernommenen Einrichtung bei 58,9% liegt. Wir planen für diese Einrichtung einen Standortwechsel innerhalb des Versorgungsgebietes in baulich geeignetere Räumlichkeiten um dadurch eine höhere Auslastung und Rentabilität zu erzielen. Ohne die neue Einrichtung liegt die Auslastung bei 96,0%. In der solitären Kurzzeitpflege liegt der Auslastungsgrad bei 78,4%.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen und Risiken

Durch die ausschließliche Tätigkeit auf dem inländischen Gesundheitsmarkt unterliegt die Gesellschaft nur bedingt kurzfristigen, konjunkturellen Risiken.

5.2 Branchenspezifische Chancen und Risiken

Die Lage der Alten-/Plfegeheime in Deutschland wird in den Jahren 2019 ff., wie in den vergangenen Jahren auch, auf der Leistungsseite durch demografische Entwicklungen, auf der Entgeltseite durch allgemeine volkswirtschaftliche und gesundheitspolitische Vorgaben bestimmt.

Im November 2018 wurde mit dem Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) beschlossen, dass die neue Qualitätsprüfung und -darstellung bis Ende 2019 umzusetzen ist. Die Qualitätsprüfung durch den MDK basiert wie bisher auf der Inaugenscheinnahme von stichprobenhaft ausgewählten Bewohnerinnen und Bewohnern sowie einem persönlichen Gespräch mit ihnen, um die Versorgungsqualität zu untersuchen. Darüber hinaus prüft der MDK künftig die Plausibilität der Qualitätsdaten, die die Pflegeeinrichtung selbst über diese Bewohner ermittelt und an eine Datenauswertungsstelle weitergeleitet hat (Ergebnisindikatoren). Ein weiterer wichtiger Baustein ist das Fachgespräch mit den Pflegekräften vor Ort. Insgesamt gewinnt die pflegefachliche Beratung des MDK an Bedeutung. Die Pflegedokumentation spielt in Zukunft eine nachgeordnete Rolle. Die Qualitätsprüfungen von vollstationären Pflegeeinrichtungen nach dem neuen Verfahren starten ab November 2019 auf der Basis von bundesweit gültigen Prüfrichtlinien.

Die Qualitätsdarstellung wird zukünftig auf drei Säulen stehen: auf ausgewählten MDK-Qualitätsprüfergebnissen nach neuem Prüfverfahren, auf Qualitätsdaten (Ergebnisindikatoren), die die Heime selbst erheben und auf allgemeinen Informationen zur Einrichtung.

Die Veränderungen der regulatorischen bundespolitischen Rahmenbedingungen der Pflegeversicherung, der Heimgesetzgebung der Länder, sowie die sich ändernden Präferenzen älterer Bürger in Bezug auf neue Wohnformen können die Nachfrage nach stationären Pflegeplätzen beeinflussen. Unser Ziel ist, durch eine eigene Marktbeobachtung, innovative unternehmerische Konzepte und die Zusammenarbeit mit verschiedenen Verbänden rechtzeitig auf die Marktrisiken reagieren zu können.

Insgesamt ist der zunehmende Mangel an pflegerischen Fachkräften als Risiko zu benennen.

Die Berichtsgesellschaft begegnet diesen Entwicklungen konzeptionell u.a. mit Plätzen für Praktikanten und Bundesfreiwilligendienstler sowie Freiwillige im Sozialen Jahr, bietet Ausbildungsplätze für Altenpflege an und kooperiert eng mit Ausbildungsträgern. Ein intensives Personalmarketing wir betrieben.

5.3 Aktuelle Chancen und Risiken der Gesellschaft

Als Sozialunternehmen ist die Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Wirtschaftliche Risiken können sich bei erheblichen Belegungs- oder Nachfragedefiziten und einer drastischen Veränderung hin zu niedrigeren Pflegegraden ergeben. Geschäftsführung und Einrichtungsleitungen überwachen die beschriebenen Risiken aktiv und haben Maßnahmen zur Steuerung der Kapazitätsauslastung entwickelt.

Risikomanagementsystem

Risiken und Chancen werden permanent bewertet und sind wesentliche Grundlagen der Unternehmenssteuerung, wenngleich sich nicht sämtliche Risiken ausschließen oder prognostizieren lassen. Neben monatlichen betriebswirtschaftlichen Auswertungen werden einige besondere für die Gesellschaft wichtige Auswertungen, u.a. Personalabgleich, Sterbestatistik, Urlaubs- und Mehrarbeitsstundenvergleiche, erstellt. All dies dient dazu, die Kosten- und Leistungsentwicklung zu analysieren, um bei Planabweichungen kurzfristig geeignete Steuerungsmaßnahmen zu ergreifen.

5.4 Gesamtaussage

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen. Zusammenfassend ist trotz schwieriger werdender Marktbedingungen und der Vielfalt gesetzlicher Regelungen von positiven Zukunftsperspektiven für die Diakonische Altenhilfe Siegerland gGmbH auszugehen.

Siegen, im Mai 2020

Bernd Spornhauer, Geschäftsführer

Pfr. Jörn Contag, Geschäftsführer

Dr. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diakonische Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diakonischen Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diakonischen Altenhilfe Siegerland gemeinnützige GmbH, Siegen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ratingen, am 29. Mai 2020

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Ratingen

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

Ergänzung zur Offenlegung des Jahresabschluss 2019

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 sowie die Ergebnisverwendung wurden durch die Gesellschafterversammlung am 24.06.2020 festgestellt.