JS Dipl.-Ing. Jürgen Schmitt Baukonzept GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	1.552.010,88	1.566.239,88
I. Sachanlagen	1.551.510,88	1.565.739,88
II. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. Umlaufvermögen	607.672,22	1.165.900,15
I. Vorräte	0,00	967.868,67
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	0,00	13.271,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	250.684,64	179.815,57
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	356.987,58	18.215,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.963,02	7.863,37
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.164.646,12	2.740.003,40

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	620.656,24	409.802,94
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	429.589,01
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-44.786,07
IV. Bilanzgewinn	595.656,24	0,00
B. Rückstellungen	154.402,72	28.068,00
C. Verbindlichkeiten	1.389.587,16	2.300.352,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.780,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.164.646,12	2.740.003,40

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die JS Dipl.-Ing. Jürgen Schmitt Baukonzept GmbH (im Folgenden "JS Baukonzept GmbH" oder "Gesellschaft" genannt), ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes über Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: JS Dipl.Ing. J. Schmitt Baukonzept GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Dreieich
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Offenbach am Main
Register-Nr.: HRB 43422

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte (unfertige Bauobjekte) wurden im Vorjahr mit den steuerlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten angesetzt. Verwaltungsgemeinkosten wurden nicht berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. In 2018 wurde das unfertige Bauobjekt veräußert.
In der Position in Arbeit befindliche Aufträge wurden im Vorjahr noch nicht abgerechnete Betriebskosten aus der Vermietung ausgewiesen. Für das Geschäftsjahr 2018 wurden die Betriebskosten bis zur Erstellung des Jahresabschlusses abgerechnet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlußstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.
Bei der Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde in den Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von EUR 384.802,94 einbezogen.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 Abs. 2 HGB Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Gegensatz zum Vorjahr wurde der Gewinn des Geschäftsjahres 2018 aus der Arbeitsgemeinschaft Buchrainpark GbR, Erwerben, Entwicklung, Nutzung von Grundbesitz, Offenbach am Main, in Höhe von TEUR 56 phasengleich vereinnahmt. Der Verlust 2017 aus der Arbeitsgemeinschaft in Höhe von TEUR 5 wurde im vorliegenden Jahresabschluss zeitversetzt erfasst.
Darüber hinaus fand kein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2018	2017
	Euro	Euro
Forderungen	60.000,00	0,00
Verbindlichkeiten	26.302,44	22.497,37

Die Forderungen gegen des Gesellschafter betreffen ein in 2018 gewährtes Darlehen. Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen sonstige Verbindlichkeiten.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ist wie folgt:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2018		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	1.248,6	44,8	190,7	1.013,1
aus Lieferungen und Leistungen	23,8	23,8	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	117,2	117,2	0,0	0,0
Summe	1.389,6	185,8	190,7	1.013,1

Die Vergleichszahlen des Vorjahres lauten wie folgt:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2017		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	2.022,3	773,7	186,0	1.062,6
aus Lieferungen und Leistungen	8,5	8,5	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	269,6	269,6	0,0	0,0
Summe	2.300,4	1.051,8	186,0	1.062,6

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEuro 1.249 (i.Vj. TEUR 2.022) sind wie folgt besichert:

•	Buchgrundschuld in Höhe von TEUR 410 auf dem Flurstück 12/27, Buchweg 20, Dreieich,
•	Buchgrundschuld in Höhe von TEUR 166,5 auf dem Flurstück 68/1-3, Hirschgraben 4, Dreieich,
•	Buchgrundschuld in Höhe von TEUR 760 auf dem Flurstück 1/67, Buchschlager Allee 15, Dreieich,
•	Mithaft von Grundschulden in Höhe von TEUR 256, TEUR 79 und TEUR 200 auf dem Flurstück 68/1-3, Hirschgraben 4, Dreieich,
•	selbstschuldnerische Bürgschaft der Eheleute Jürgen und Bettina Schmitt über TEUR 730,
•	selbstschuldnerische Bürgschaft der Eheleute Jürgen und Bettina Schmitt über TEUR 760.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind unbesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 544,18, gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 26.302,44 und im Rahmen der sozialen Sicherheit von Euro 0,00 enthalten.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 1.013,1 (Vorjahr: TEUR 1.062,6).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder
außergewöhnlicher Bedeutung

In den Umsatzerlösen sind TEUR 1.534 aus dem Verkauf des im Vorjahr mit TEUR 959 unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Bauprojektes ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist der Gewinn des Geschäftsjahres 2018 aus der Arbeitsgemeinschaft Buchrainpark GbR, Erwerben, Entwicklung, Nutzung von Grundbesitz, Offenbach am Main, in Höhe von TEUR 56 ausgewiesen. Der Verlust 2017 aus der Arbeitsgemeinschaft in Höhe von TEUR 5 wurde im vorliegenden Jahresabschluss zeitversetzt erfasst.

Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Ziffer 3 HGB bestehen nicht.
Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB bestehen nicht.
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 2.
Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer war Herr Jürgen Schmitt bestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Dreieich, 04.12.2020
gez. Jürgen Schmitt
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2020 festgestellt.