StepUp Portfolio Eins GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	55.190.510,33	55.120.510,33
I. Finanzanlagen	55.190.510,33	55.120.510,33
B. Umlaufvermögen	1.597.208,02	1.708.636,77
I. Vorräte	10.650,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.522.805,76	1.583.890,24
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	63.752,26	124.746,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.211,00	8.211,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.422.448,86	2.055.533,22
Aktiva	59.218.378,21	58.892.891,32

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	2.080.533,22	1.783.115,60
III. Jahresfehlbetrag	366.915,64	297.417,62
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.422.448,86	2.055.533,22
B. Rückstellungen	144.030,00	134.075,01
C. Verbindlichkeiten	59.074.348,21	58.758.816,31
Passiva	59.218.378,21	58.892.891,32

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

StepUp Portfolio Eins GmbH, Frankfurt am Main (vormals: Grünwald)

I. Allgemeine Angaben

Die StepUp Portfolio Eins GmbH hat ihren Sitz in Grünwald. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 275556 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung von § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB zum 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022 ist nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 266 und 276 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nicht in Anspruch genommen.

Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB und § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Postenbezeichnungen wurden teilweise an deren tatsächlichen Inhalten angepasst.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Wesentlich für diese Annahme sind die vorhandenen liquiden Mittel und die stillen Reserven in den Beteiligungen. Rangrücktritte bei Gesellschafterdarlehen wurden, insbesondere auch aufgrund des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages, zum 31. Dezember 2022 mit TEUR 2.422 (Vj.: TEUR 2.056) vereinbart.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für den niedrigen Wertansatz nicht mehr bestehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Enthalten sind hier Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.523 (Vj.: TEUR 1.584).

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich betrachtet Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt TEUR 25 (Vj.: TEUR 25).

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risken und ungewisse Verbindlichkeiten. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Anleihe ist grundpfandrechtlich gesichert gem. § 6 der Anleihebedingungen über die Sicherungsobjekte in den Tochtergesellschaften. Die Verwaltung der Sicherheiten erfolgt über einen Treuhänder.
Soweit Sicherungsobjekte der Tochtergesellschaften veräußert werden, ist der daraus resultierende Veräußerungserlös auf einem Sonderkonto des Treuhänders zu hinterlegen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. In den Verbindlichkeiten sind neben den Verbindlichkeiten der Anleihe noch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 6.968 (Vorjahr: TEUR 6.719) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 800 (Vorjahr: TEUR 754) enthalten.

Angaben zu Restlaufzeiten

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		bis 1 J.	größer 1 J.
	TEuro	TEuro	TEuro
Anleihen	51.284,9	1.284,9	50.000,0
aus Lieferungen und Leistungen	21,5	21,5	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	6.967,8	686,9	6.280,9
sonstige Verbindlichkeiten	800,1	95,4	704,7
Summe	59.074,3	2.088,7	56.985,6

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der StepUp Portfolio Eins GmbH, Grünwald, sind:

Herr Ralph Martin Reinhold, München (bis 02. Juni 2023)
Herr Simon Fritzsche, Wachtberg (seit 02. Juni 2023)
Herr Michael Korbik, Bornheim (Rheinland) (seit 09. Juni 2023)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

sonstige Berichtsbestandteile

Grünwald, den 15. Juni 2023

gez. Simon Fritzsche

gez. Michael Korbik

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.06.2024 festgestellt.