Maschinenfabrik Völkmann Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Maschinenfabrik Völkmann GmbH Instandsetzung u. Herstellung v. Maschinen, Dortmund

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		47.643,00	64.980,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.402,00		15.532,00
2. technische Anlagen und Maschinen	548.674,00		634.558,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	137.598,00	700.674,00	192.523,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		3.000,00	3.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	36.053,11		34.626,75
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	92.219,09		187.391,22
3. fertige Erzeugnisse und Waren	309.417,48	437.689,68	408.879,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	313.484,44		264.770,68
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		5.133,56
3. sonstige Vermögensgegenstände	200.270,17	513.754,61	30.554,81
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 190.000,00 (EUR 0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		3.001,25	8.340,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.794,69	9.224,17
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		255.051,08	186.584,09
		1.964.608,31	2.046.098,41
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage		1.805.000,00	1.055.000,00
III. Verlustvortrag		-1.293.584,09	-424.885,05
IV. Jahresfehlbetrag		-818.466,99	-868.699,04
nicht gedeckter Fehlbetrag		255.051,08	186.584,09
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	336.316,00		331.604,00
2. sonstige Rückstellungen	103.719,00	440.035,00	134.120,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.214.236,26		1.230.444,98
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 378.809,52 (EUR 243.232,83)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	239.008,63		235.472,69
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 239.008,63 (EUR 235.472,69)
3. sonstige Verbindlichkeiten	70.685,41	1.523.930,30	114.456,74
- davon aus Steuern EUR 43.574,65 (EUR 61.801,48)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 49.119,76 (EUR 69.059,71)
Sonstige Passiva		643,01	0,00
		1.964.608,31	2.046.098,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

der Maschinenfabrik Völkmann

Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Dortmund

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Anhang enthält die vom Gesetz geforderten Pflichtangaben für kleine Kapitalgesellschaften. Die Erleichterungen für Angaben im Anhang gem. § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer (§§ 253 I 1, III i. V. m. 255 I HGB). Bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen (§ 253 III HGB).

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare oder degressive Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen 2 und 14 Jahren) angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis €150 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend §6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von €150 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Tagespreisen.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte mit den Herstellungskosten einschließlich Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessener Gemeinkostenzuschläge.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind ausgewiesen mit dem Nominalwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausrechend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommen Restlaufzeiten von 15 Jahren ergibt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert

3. Angaben zur Bilanz

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

―	durchschnittlicher Marktzins von 4,53 Prozent für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
―	Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit mit zwei Prozent berücksichtigt
―	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von T€ 1.400 durch Sicherungsübereignungen bestimmter Wirtschaftsgüter gesichert.

4. Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2015 waren Geschäftsführer der Gesellschaft:

―	Herr Wilhelm Manfred Gröne, Dortmund
―	Frau Wenke Völkmann-Gröne, Dortmund

Dortmund, den 30. November 2016

Wilhelm Manfred Gröne

Geschäftsführer

Wenke Völkmann-Gröne

Geschäftsführerin