ÖKOTOP Gesellschaft für umweltverträgliche Reinigungs- und Pflegeprodukte mbH

Nistertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	36.686,00	25.600,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	23.502,00	1.467,00
II. Sachanlagen	13.084,00	24.033,00
III. Finanzanlagen	100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	215.179,90	226.290,61
I. Vorräte	119.900,00	103.250,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	92.736,75	121.581,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.543,15	1.459,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.308,00	4.791,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	253.173,90	256.681,71

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	81.932,19	106.966,71
I. gezeichnetes Kapital	26.250,00	26.250,00
II. Bilanzgewinn	55.682,19	80.716,71
B. Rückstellungen	4.530,00	4.971,00
C. Verbindlichkeiten	160.228,71	144.744,00
D. Passive latente Steuern	6.483,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	253.173,90	256.681,71

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ÖKOTOP GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Rückstellungsbildung berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 157.210,85 (Vorjahr: Euro 144.744,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Passive latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der Berechnung der latenten Steuern liegen ein Körperschaftsteuersatz von 15%, ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % und ein Gewerbesteuersatz von 365 % zu Grunde.

Die Berechnung beruht auf folgenden Feststellungen:

Angaben zum Steuersatz		in %	Summe in %	Betrag
Körperschaftsteuer		15,000		Latente Steuern
Solidaritätszuschlag	5,5 von KSt	0,825		positiv = aktiv
Gewerbesteuer(hebesatz)	365	12,780	28,605	negativ = passiv
Bilanzposten	HGB 31.12.2015	StB 31.12.2015	Temporäre Differenz	latente Steuern
	€	€	€	€
Aktivseite
Immaterielle Wirtschaftsgüter	22.664,00	0,00	-22.664,00	-6.483,003
Bilanzpostendifferenz			-22.664,00
Summe latente Steuer				-6.483,00

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	Euro
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	0,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
gesichert durch:
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00
aus Gewährleistungsverträgen	0,00
aus Sicherheit für fremde Verbindlichkeiten	0,00
Summe	0,00

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 22.664,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	22.664,00
Aktivierung latenter Steuern	0,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	22.664,00

IV. Sonstige Pflichtangaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Rudolf Pörsch
Geschäftsführer:	Inge Pörsch

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		3,00
Angestellte		3,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		9,00

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 15.

Von den Erleichterungen der §§ 267, 276 und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Unterschrift der Geschäftsführung

Nistertal. 10. Februar 2017

gez. Rudolf Pörsch
gez. Inge Pörsch

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.03.2017 festgestellt.