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Dazu zählen insbesondere: - die Erhebung und Sicherung von Maut- und Nutzungsgebühren und alle damit zusammenhängenden und zweckdienlichen Tätigkeiten. Zentrale Aufgabe des Unternehmens ist der Betrieb eines Systems zur Erhe- bung und Kontrolle der Lkw-Maut und die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Euro- päischen Elektronischen Mautdienst (EEMD), " die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen für öffentliehe Auftraggeber, soweit gesetz- lich zulässig, insbesondere auch im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamts für Logistik und Mobilität (BALM), - die Erbringung von Leistungen zur datenschutzkon formen Vernetzung und Auswertung von Verkehrs- und Mobilitätsdaten im Rahmen der weiteren Digitalisierung des Verkehrs, - die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung des Ausbaus und des Betriebs von Ladeinfrastrukturen für alternative Antriebe, - und die Beschleunigung des Mobilfunknetzausbaus als Gesellschafterin der Mobilfunkinfrastrukturgesell- schaft mbH.2d:T4c8,Leistungen zur Herstellung, Aufrechterhaltung, Unterstützung und intelligenten Steuerung der Mobilität von Personen, Gütern und Daten, an deren Erbringung ein wichtiges Interesse des Bundes besteht. 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Toll Collect GmbH

Berlin

Beglaubigte Übersetzung aus der englischen Sprache

Beschluss der Gesellschafterversammlung

Jahresbericht der Toll Collect GmbH mit Stand vom 31. August 2012

Wir, die Gesellschafter der Toll Collect GmbH, Berlin, verabschieden einstimmig die folgenden Beschlüsse gemäß § 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung:

1.	Der Vorstand der Toll Collect GmbH hat uns den Jahresbericht mit Stand vom 31. August 2012 zusammen mit dem Anhang und dem Lagebericht vorgelegt.
2.	Der Jahresbericht der Toll Collect GmbH mit Stand vom 31. August 2012, einschließlich einer Bilanzsumme von1.611.785.231,74 Euro und einem Jahresgewinn von 79.980.442,38 Euro, wird angenommen.
3.	Der Jahresgewinn von 79.980.442,38 Euro wird auf ein neues Konto vorgetragen.

23.10.2012

Deutsche Telekom AG

Daimler Financial Services AG

(gez. Unterschrift)*
Confiroute S.A.

^* Nicht lesbar - A.d.Ü.

Die genaue Übereinstimmung der vorstehenden Übersetzung mit dem angehefteten englischsprachigen Original - in Ablichtung - bestätige ich unter Berufung auf meinen allgemeinen Eid als beeidigte Dolmetscherin der englischen Sprache.

Berlin, den 15.07.2014

Floriane Dollat

BEEIDIGTE DOLMETSCHERIN ERMÄCHTIGTE ÜBERSETZERIN ENGLISCH / FRANZÖSISCH

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 ^st , 2012 of Toll Collect GmbH

We, the shareholder of the Toll Collect GmbH, Berlin, decide unanimously the following resolutions based on: "§ 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung"

1.	The board of management of the Toll Collect GmbH presented to us the Annual Report per August 31 ^st, 2012 and the notes (Anhang) as well as the status report (Lagebericht).
2.	The Annual Report of the Toll Collect GmbH per August 31 ^st, 2012, including a balance sheet amount of € 1,611,785,231.74 and an annual profit of € 79,980,442.38 is accepted.
3.	The annual profit of € 79,980,442.38 is going to be carried forward onto new account.

23.10.2012

Deutsche Telekom AG

Daimler Financial Services AG

Confiroute S.A.

2f:T2ff83,

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

1 Grundlagen des Konzerns

1.1 Geschäftsmodell

Der Konzernlagebericht der Toll Collect GmbH (im Folgenden "Toll Collect" genannt) folgt im Wesentlichen dem Lagebericht der Muttergesellschaft Toll Collect, da die im Lagebericht beschriebenen Unternehmensgrundlagen wie Geschäftsmodell (Leistungserbringung für den Bund), Ziele und Strategien sowie die Vergütung durch den Bund gleichermaßen für den Einzel- und den Konzernabschluss gelten. Dies gilt ebenso für die Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess sowie den Chancen-, Risiko- und Prognosebericht.

Im Auftrag des Bundes, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV) wurde Anfang 2021 die Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH (MIG), Naumburg (Saale), als 100 prozentiges Tochterunternehmen von Toll Collect gegründet. Die Muttergesellschaft stellte unter Einbeziehung der MIG (im Folgenden "Toll Collect-Konzern" oder "Konzern" genannt) zum 31. Dezember 2021 erstmalig einen Konzernabschluss auf.

Seit 2018 ist Toll Collect ein Bundesunternehmen, alleinige Gesellschafterin ist die Bundesrepublik Deutschland.

Gegenstand der Gesellschaft waren im Berichtsjahr der Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut, die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Logistik und Mobilität (BALM), die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst (EEMD, engl. European Electronic Toll Service (EETS)) sowie die Erbringungen von Leistungen im Zusammenhang mit Datenauswertungen für statistische Zwecke und für Zwecke des Verkehrsmanagement. Gegenstand des Unternehmens war ferner die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G- Mobilfunknetzausbaus mittels der Gründung und des Betriebs einer Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus November 2019.

Mit Eintrag ins Handelsregister am 28. Juni 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag von Toll Collect dahingehend erweitert, dass der Unternehmensgegenstad nun Leistungen zur Herstellung, Aufrechterhaltung, Unterstützung und intelligenten Steuerung der Mobilität von Personen, Gütern und Daten umfasst, an deren Erbringung ein wichtiges Interesse des Bundes besteht.

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten von Toll Collect beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur Weiterentwicklung und Optimierung des Mautsystems im Rahmen des Unternehmensgegenstandes.

Unternehmensgegenstand der MIG ist die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus im Zusammenhang mit der Umsetzung der Mobilfunkstrategie der Bundesregierung vom November 2019.

Geschäftsverlauf und Lage des Toll Collect-Konzerns, aber auch Chancen und Risiken, werden im Wesentlichen durch Toll Collect geprägt. Das interne Kontrollsystem und das Risikomanagementsystem des Konzerns umfassen in wesentlichen Bereichen sowohl das Mutterunternehmen als auch das Tochterunternehmen.

Die Auswirkungen der MIG auf einzelne Posten der Konzernbilanz und der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Einfluss der MIG auf den Konzern sind in vielen Posten des Konzernabschlusses von untergeordneter Bedeutung. Sie werden daher nicht oder nur kurz erläutert. Wesentliche Einflüsse der Tochtergesellschaft auf die Entwicklung des Konzerns sind ggf. unter den einzelnen Punkten gesondert dargestellt.

1.2 Lkw-Maut

Gebührenpflichtig sind in Deutschland Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 Tonnen, die für den Güterkraftverkehr bestimmt sind oder dafür verwendet werden, unabhängig von ihrem Herkunftsland. Die Maut gilt auf Autobahnen und allen Bundesstraßen - insgesamt auf einem Netz von über 51.000 Kilometern Länge - und wird von Toll Collect sowie zugelassenen sogenannten EETS-Anbietern erhoben und an den Bund überwiesen.

Zur Einbuchung in das Lkw-Mautsystem stehen bei Toll Collect unterschiedliche Möglichkeiten zur Verfügung: automatisch über ein Fahrzeuggerät, auch On-Board Unit (OBU) genannt, sowie manuell über eine Smartphone-App oder eine Web-Anwendung. Rund 99 Prozent der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem generiert.

Zum 1. Dezember 2023 wurde als neues Tarifmerkmal die CO ₂ -Emissionsklasse des Fahrzeugs eingeführt: Seither ist der Mautsatz pro Kilometer auch davon abhängig, wie viel Kohlenstoffdioxid ein Fahrzeug ausstößt. Eine Partikelminderungsklasse hingegen spielt keine Rolle mehr für die Höhe der Maut. Statt des zulässigen Gesamtgewichts (zGG) ist ferner die technisch zulässige Gesamtmasse (tzGm) eines Fahrzeugs ausschlaggebend für die Gewichtsklasse.

Die Abrechnung der Maut wird gegenüber den Transport- und Logistikunternehmen regelmäßig, mindestens monatlich, auf Basis einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt.

Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das BALM. Mit einem Kontrollmix überprüfen das BALM und Toll Collect die Einhaltung der Mautpflicht. Dazu gehört die automatische Kontrolle, die Toll Collect über Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen durchführt. Hinzu kommen die Betriebs- und mobile Kontrollen, die jeweils das BALM durchführt. Toll Collect liefert die dafür nötige technische Ausrüstung.

1.3 Mobilfunkinfrastruktur

Im Auftrag des Bundes wurde die Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH (MIG) mit Gesellschaftsvertrag vom 18. Dezember 2020 als 100-prozentige Tochtergesellschaft von Toll Collect gegründet. Durch die Gründung der MIG soll der 4G-Mobilfunknetzausbau in Deutschland unterstützt und beschleunigt werden.

Unternehmensgegenstand der MIG ist es, im Auftrag des Bundes, vertreten durch das BMDV, die Mobilfunkstrategie der Bundesregierung vom November 2019 und die in diesem Zusammenhang erlassene Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" in die Praxis umzusetzen. Mit einem Förderprogramm des BMDV gemäß Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 wird das Ziel der flächendeckenden Versorgung mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks verfolgt. Dabei ist "flächendeckend" so definiert, dass 97,5 Prozent des Bundesgebietes abgedeckt und 99,95 Prozent der bundesdeutschen Bevölkerung erreicht werden sollen.

Im Berichtszeitraum waren konkrete Aufgaben der MIG die Identifikation von förderungsfähigen Standorten und deren Vorbereitung für Ausbauprojekte sowie insbesondere die Veröffentlichung von Förderaufrufen und die Bekanntgabe von entsprechenden Zuwendungsbescheiden. Darüber hinaus ist die Errichtung erster geförderter Mobilfunkmasten durch die Zuwendungsnehmer begleitet worden. Daneben wurde die Kommunikation mit allen Stakeholder*innen weiter fortgeführt.

1.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt der Toll Collect-Konzern dem fachpolitischen Bundesinteresse. In diesem Kontext sind auch die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu sehen.

Dabei sind für den Bereich Lkw-Maut im Wesentlichen folgende Punkte zu nennen:

―	Für die Beurteilung der Qualität und Stabilität des Mautsystems bestehen definierte Qualitätsparameter, wie z.B. die Erfassungsquote, die Identifizierungsquote in der Mautkontrolle, die Kennzeichenerkennungsquote oder die Klassifizierung in der automatischen Kontrolle.
―	Die Umsetzung der Instandhaltungs- und Weiterentwicklungsprojekte des Mautsystems wird anhand von Zeitplänen, Budgetannahmen und Qualitätsparametern überprüft.
―	Die Einhaltung der im Wirtschaftsplan geplanten Kosten, insbesondere der operativen Kosten (Vorjahr: Regelkosten).

Für den Bereich Mobilfunkinfrastruktur sind im Wesentlichen folgende Punkte zu nennen:

―

Durch geeignete Beratungs- und Unterstützungsleistungen soll die MIG maßgeblich dazu beitragen, aktuell bestehende Ausbauhemmnisse für die beabsichtigte lückenlose Mobilfunkversorgung mit dem Mobilfunkstandard 4G zu beseitigen und so den Mobilfunknetzausbau aktiv voranzutreiben. Ziel ist es, bis zum Jahr 2025 mindestens 99,95 Prozent der bundesweiten Haushalte und mindestens 97,50 Prozent der bundesweiten Fläche mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks mit mindestens dem Mobilfunkstandard 4G zu versorgen.

―

Die Höhe der jährlichen Kosten im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrages (GBV) mit dem Bund, die entsprechend der genehmigten Planung einzuhalten ist, spiegelt sich auch im Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) wider.

Die dabei für die Gesellschaft bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren zur Steuerung des Unternehmens sind seit dem 1. Januar 2023 die Einhaltung der operativen Kosten, die die Regelkosten und bestimmte Projektkosten umfassen, sowie das EBIT. Die operativen Kosten betreffen im Wesentlichen die erstattungsfähigen Kosten im Rahmen des Betreibervertrags.

Die operativen Kosten umfassen dabei insbesondere die im Materialaufwand enthaltenen bezogenen Leistungen für Provisionen und Vergütungen für Zahlungsdienstleister und die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, den Personalaufwand sowie einen Großteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, insbesondere die Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung, die Aufwendungen für das Rechenzentrum und die IT- Kommunikation, Mietaufwendungen und Aufwendungen für den Austausch von OBUs.

Zu den bedeutsamsten nichtfinanziellen Leistungsindikatoren gehören die Erfassungsquote und die Identifizierungsquote. Dabei spiegelt die Erfassungsquote die Genauigkeit der Erfassung der geschuldeten Maut durch das Mautsystem wider. Die Identifizierungsquote bemisst den Anteil der vom automatischen Kontrollsystem korrekt identifizierten mautpflichtigen Fahrzeuge.

1.5 Arbeitnehmerbelange

1.5.1 Personaldaten des Konzerns

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 waren beim Toll Collect-Konzern zusammen mit der Geschäftsführung 739 (Vorjahr: 698) Mitarbeitende beschäftigt. In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das (preisbereinigte) Bruttoinlandsprodukt ist im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 Prozent gesunken. ¹ Die wirtschaftliche Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten hat Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskriese bei den privaten Konsumenten zur Folge gehabt. Die ifo Exporterwartungen hellten sich zum Jahresende 2023 auf, jedoch bleiben die weltwirtschaftlichen Wachstumsaussichten verhalten, was sich im rückläufigen Trend der Industrieproduktion abbildet. Hintergrund hierzu sind unter anderem eine geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie dämpfende Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen. ²

In der deutschen Logistikwirtschaft haben sich Geschäftslage- und klima in 2023 verschlechtert, die zukünftige Geschäftserwartung wird als optimistisch beurteilt. Sowohl der Logistik-Indikator für das vierte Quartal 2023 ³ als auch das Logistikbarometer für Dezember 2023 ⁴ weisen negative Geschäftserwartungen aus bzw. sehen die Logistikbranche weiterhin unter Druck, geprägt von einem sehr volatilen Verlauf des Geschäftsklimas im Berichtsjahr.

Dies spiegelt sich auch im Rückgang von 3,9 Prozent bei der mautpflichtigen Fahrleistung insgesamt in Deutschland wider. Im Jahr 2023 wurden rund 39,7 Mrd. Kilometer Fahrleistung bemautet, im Vergleich zu rund 41,3 Mrd. Kilometern im Vorjahr. ⁵

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-
Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/inlandsprodukt-gesamtwirtschaft.html
² Quelle: https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2023/20231213-die-wirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-dezember-2023.html
³ Quelle: https://www.bvl.de/misc/filePush.php?id=62871&name=BVL-ifo-Logistikindikator_23_Q4_Quartale.pdf

⁴ Quelle: https://www.sci.de/daten-trends/sci-logistikbarometer
⁵ Quelle: https://www.balm.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Statistik/Lkw-Maut/23_Monatstab_12.html

Am 1. Januar 2023 trat das Fünfte Gesetz zur Änderung des Bundesfernstraßenmautgesetzes in Kraft. Wesentlicher Inhalt war die Anpassung der Mautsätze zum 1. Januar 2023 in Umsetzung des Wegekostengutachtens 2023 bis 2027.

Am 20. Oktober 2023 haben der Deutsche Bundestag und der Bundesrat das Dritte Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften verabschiedet, welches im Wesentlichen am 1. Dezember 2023 in Kraft trat. Seitdem enthält die Maut einen Teilsatz für verkehrsbedingte CO ₂ -Emissionen - zusätzlich zu den bereits geltenden Teilsätzen für Infrastruktur- sowie Lärm- und Luftverschmutzungskosten. Nach den Vorgaben der EU-Wegekostenrichtlinie werden Fahrzeuge in Emissionsklassen eingeordnet.

Emissionsfreie Lkw sind bis 31. Dezember 2025 von der Mautpflicht befreit. Anschließend entrichten sie einen um 75 Prozent reduzierten Mautteilsatz für Infrastruktur- sowie Lärm- und Luftverschmutzungskosten.

Ab 1. Juli 2024 müssen alle Fahrzeuge mit einer technisch zulässigen Gesamtmasse von mehr als 3,5 Tonnen für die Benutzung von Bundesfernstraßen Maut entrichten - sowohl Solofahrzeuge als auch Fahrzeugkombinationen. Es wird eine Handwerkerausnahme geben.

Bestimmte Daten aus dem Mautsystem dürfen seit dem 1. Dezember 2023 ergänzend zur bisherigen Regelung unmittelbar nach ihrer Erhebung unter Wahrung der Verhältnismäßigkeit auch in pseudonymisierter Form für statistische Auswertungen zum Zwecke der Verkehrslenkung sowie der Verbesserung des Verkehrsflusses und der Verkehrssicherheit verwendet werden.

Der Mobilfunkmarkt in Deutschland wird durch die Bundesnetzagentur (BNetzA) reguliert. Die Entwicklung des Marktes wird aktuell durch die Mobilfunknetzbetreiber (MNB) Vodafone GmbH, Deutsche Telekom AG und Telefónica Deutschland Holding AG sowie zunehmend durch die 1&1 AG bestimmt.

Ein systematisches Monitoring des aktuellen Stands der Versorgung mit Mobilfunk bezogen auf Fläche und Haushalte erfolgt durch die BNetzA. Laut deren Mobilfunk-Monitoring waren bis Oktober 2023 97,26 Prozent der Fläche in Deutschland von mindestens einem MNB mit dem Mobilfunkstandard 4G (LTE) versorgt.

Die Mobilfunknetzbetreiber waren im Geschäftsjahr aufgrund der Mobilfunknetzvorausschau-Verordnung und der dazugehörigen technischen Richtlinie verpflichtet, der zentralen Informationsstelle (ZIS) des Bundes eine halbjährliche Vorausschau ihrer Netzabdeckung bereitzustellen. Diese zeigt an, welche Gebiete in den nächsten zwölf Monaten zusätzlich zur bestehenden Netzabdeckung von den MNB versorgt werden und wo weiterhin Versorgungslücken bestehen bleiben.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Entwicklung von Marktanteil und Wirkbetrieb

Aufgrund der vom Bund zugelassenen und vergüteten EETS-Anbieter und der gesamtwirtschaftlichen Lage sind die Mauteinnahmen von Toll Collect im Berichtszeitraum gesunken. Der Marktanteil der EETS-Anbieter, bezogen auf die Gesamtfahrleistung betrug im Dezember 2023 29,7 Prozent (Vorjahr: 26,1 Prozent). Im Jahr 2023 waren unverändert sechs EETS-Anbieter in Deutschland aktiv. ⁶

Die Anzahl der montierten Fahrzeuggeräte (OBU) ist im Berichtszeitraum um rund 10,5 Prozent auf 945 Tsd. (Vorjahr: 1.045 Tsd.) am 31. Dezember 2023 zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems bei Toll Collect verringerte sich um rund 12,8 Prozent auf rund 27,9 Mrd. Kilometer (Vorjahr: 32,0 Mrd. Kilometer). Das generierte Mautaufkommen bei Toll Collect fiel mit rund 5,5 Mrd. Euro (Vorjahr: rund 5,7 Mrd. Euro) um rund 3,5 Prozent geringer aus.

Bezüglich der bedeutsamsten nicht finanziellen Leistungsindikatoren wurden in 2023 eine Erfassungsquote von 99,96 Prozent (Vorjahr: 99,96 Prozent) und eine Identifizierungsquote von 98,69 Prozent (Vorjahr: 95,93 Prozent) erreicht, die jeweils über dem Plan von 99,90 Prozent (Vorjahr: 99,90 Prozent) bzw. 95,00 Prozent (Vorjahr: 95,00 Prozent) liegen.

Der Mobilfunkbereich war einerseits durch die Erfüllung der konkreten Aufgaben des GBV sowie andererseits durch die personelle und organisatorische Weiterentwicklung der Gesellschaft gekennzeichnet.

2.2.2 Vertragliche und organisatorische Anpassungen

Im Berichtszeitraum wurden folgende Anpassungen vorgenommen:

•	Mit Gesellschafterbeschluss Nr. 89 vom 9. Februar 2023 und Eintragung im Handelsregister am 10. März 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag von Toll Collect vollständig neu gefasst. Hintergrund war dessen Angleichung an die Mustervorlagen des Public Corporate Governance Kodex (PCGK) des Bundes. Der Gesellschaftsvertrag präzisiert seither die Geschäfte der Geschäftsführung, die vor ihrer Ausführung einer Zustimmung des Aufsichtsrats oder der Gesellschafterin bedürfen. In einigen Fällen gilt das Zustimmungserfordernis erst bei einer Überschreitung von Wertgrenzen, die der Aufsichtsrat festzulegen hat. Die Wertgrenzen wurden mit Beschluss des Aufsichtsrates in der Sitzung am 13. März 2023 bestätigt bzw. für nun neu enthaltende Zustimmungsvorbehalte erstmals festgelegt. In selbiger Sitzung erfolgte auch die Anpassung der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats, um einen Gleichlauf zum neuen Gesellschaftsvertrag herzustellen.
•	Mit Gesellschafterbeschluss vom 27. Juni 2023 und Eintragung im Handelsregister am 28. Juni 2023 wurde der Gegenstand der Gesellschaft erweitert.
•	Für Änderungen im Aufsichtsrat verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang.
•	Zum 1. Januar 2023 etablierte Toll Collect eine neue, an der Wertschöpfungskette orientierte Aufbauorganisation.
•	Im Mobilfunkbereich wurde die organisatorischen und technischen Aufbauarbeiten weitgehend abgeschlossen. Die erforderlichen Renovierungsarbeiten in den angemieteten Geschäftsräumen Markt 10, Naumburg (Saale) sind im Innenbereich nahezu finalisiert worden. Lediglich die Arbeiten für die Errichtung des Fahrstuhls für einen barrierefreien Zugang aller drei Etagen werden bis in das Jahr 2024 andauern. Die MIG wurde bei ihrer Aufgabenerfüllung von der Toll Collect GmbH auf der Basis eines mit ihr abgeschlossenen Geschäftsbesorgungsvertrag umfassend unterstützt. Die Unterstützung betraf insbesondere die Querschnittsfunktionen Personal, Finanzen, Einkauf und IT.

⁶ Quelle: https://www.balm.bund.de/DE/Themen/Lkw-Maut/EEMD/EEMD-Anbieter/eemd_Anbieter.html

2.2.3 Weiterentwicklung des Mautsystems sowie Aufbau und Inbetriebnahme eines Informationsportals zum Mobilfunkausbau

Das Mautsystem wird kontinuierlich weiterentwickelt. Ziel ist es, dass dieses den aktuellen technischen Standards entspricht und die gestellten Anforderungen erfüllen kann. Im Berichtszeitraum wurden folgende Themen bearbeitet:

•	Im Berichtszeitraum wurde die CO ₂ -basierte Maut sowie die Ausweitung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen ab 1. Juli 2024 vorbereitet. Am 1. Dezember 2023 stellte Toll Collect alle relevanten Systeme auf die CO ₂ - differenzierte Tarifierung um.
•	Zum 1. Januar 2024 wurden mit Erdgas betriebene Fahrzeuge mautpflichtig. Toll Collect hat die Änderung im Berichtszeitraum vorbereitet und zum Stichtag umgesetzt.
•	Seit Ende Juni 2023 nutzt Toll Collect ein neues Kundenmanagementsystem. Das nächste Zwischenziel des Programms Stellarc ist ein neues System für die Auskehr der Maut an den Bund.
•	Seit September 2023 entwickelt Toll Collect die Fahrzeuggeräte-Software selbst - am neuen Standort in Paderborn. Zuvor hatte der Lieferant omp Computer GmbH die Entwicklung verantwortet.
•	Der Dienst TollNow wurde im Berichtszeitraum weiterentwickelt. 2024 werden die Feldtests starten. Konzipiert ist die Smartphone-App als Alternative zu den bestehenden Systemen der Mauterhebung, insbesondere für Mautpflichtige, die sich selten im deutschen Mautnetz bewegen und anstelle des bestehenden manuellen Verfahrens eine spontane Routenplanung bevorzugen.
•	Toll Collect hat im Berichtszeitraum die Ausstattung für 62 Kontrollfahrzeuge des Digitalen Kontrolldienst (DKD) an das BALM übergeben.
•	Am 15. Dezember 2023 wurde Toll Collect vom BMDV als Vertragsmanager für das Deutschlandnetz beauftragt. Das Deutschlandnetz ist ein vom Bund finanziertes Schnellladenetz für Pkw in Deutschland.

2.2.4 Kundenbelange

Bei Toll Collect waren im Berichtszeitraum rund 231.000 (Vorjahr: rund 223.000) Unternehmen aus mehr als 47 (Vorjahr: mehr als 50) Ländern mit rund 1,18 Mio. (Vorjahr: 1,28 Mio.) Fahrzeugen registriert. Die Gesellschaft setzte unterschiedliche Maßnahmen um, die für die Toll Collect-Kunden Relevanz haben:

•

Im Frühjahr 2023 hat Toll Collect nach einer europaweiten Ausschreibung den Payment Service Provider Computop Paygate GmbH mit der Abwicklung der Kartenzahlungen beauftragt. Der Wechsel des Dienstleisters erfolgt sukzessive bis zum 31. August 2024. Im Berichtszeitraum sind diesbezüglich mit allen wichtigen Tankkartenbetreibern direkte Akzeptanzverträge geschlossen worden. Ende August 2024 laufen die Verträge mit dem aktuellen Zahlungsabwickler AGES International GmbH & Co. KG aus.

•

Toll Collect führte im Berichtszeitraum erneut eine repräsentative Kundenbefragung durch. Abgefragt wurden, neben dem Image und der Weiterempfehlungsrate, die ganzheitliche Zufriedenheit an allen Kontaktpunkten des Kunden mit Toll Collect: von der Kundenhotline und der Website über die OBU bis hin zur Abrechnung. Auf einer Skala von 1 ("überhaupt nicht zufrieden") bis 10 ("sehr zufrieden") liegt die Gesamtzufriedenheit der Kunden mit Toll Collect bei 8,0 und zeigt sich im Jahresvergleich stabil.

Mit Abschluss des Jahres 2023 liegen folgende Leistungskennzahlen der MIG vor:

•	Die MIG führte 2.028 Markterkundungsverfahren (MEV) durch, weitere 319 MEV wurden im Dezember 2023 zur Stellungnahme durch die Mobilfunknetzbetreiber (MNB) veröffentlicht und waren am Ende des Berichtszeitraums noch nicht ausgewertet.
•	In 448 MEV haben MNB eigenwirtschaftliche Ausbauabsichten gemeldet. Diese stehen damit nicht für die Mobilfunkförderung zur Verfügung. Für die übrigen 1.580 MEV wurden Fördervorverfahren eingeleitet.
•	Aus diesem Verfahren wurden 1.259 Suchkreise gebildet. Für insgesamt 1.077 Suchkreise lag Ende 2023 das Interesse von mindestens einem MNB vor, dort einen geförderten Mobilfunkmast zu nutzen. Weitere 120 Suchkreise befanden sich in der Suchkreis-Abfrage, 62 Suchkreise blieben ohne Interesse durch MNB.
•	Am Ende des Berichtszeitraums befanden sich 858 Standorte in der Bearbeitung durch die interne Standortvorbereitung und durch externe Dienstleister, die aus Kapazitätsgründen zur Unterstützung hinzugezogen wurden. 115 weitere Standorte wurden aus unterschiedlichen Gründen zunächst nicht weiterbearbeitet bzw. in der Bearbeitung endgültig abgebrochen.
•	Am Ende des Geschäftsjahres waren insgesamt 55 Förderaufrufe veröffentlicht. 33 Förderungen wurden bis Ende des Jahres 2023 bewilligt und 13 weitere Bewilligungen befanden sich in der Antragsprüfung.
•	Zwei geförderte Mobilfunkmasten wurden in 2023 durch die Zuwendungsempfänger an den Standorten Möhnesee und Lambach errichtet.

2.3 Konzernertragslage

Nachfolgend erläutern wir die Konzernertragslage abgeleitet aus der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Gewinn- und Verlustrechnung	1.1.2023 31.12.2023	1.1.2022 31.12.2022
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	355.755	318.933
Sonstige betriebliche Erträge	7.079	7.959
Materialaufwand	245.179	219.209
Personalaufwand	66.683	59.159
Abschreibungen	11.435	9.328
Sonstige betriebliche Aufwendungen	28.279	28.323
EBIT	11.257	10.872
Zinserträge	2.919	596
Zinsaufwendungen	40	326
Steuern	1.533	1.610
Konzernjahresüberschuss	12.603	9.532

Die operative Ergebnisentwicklung des Toll Collect-Konzerns war im Geschäftsjahr vor dem Hintergrund einer leichten Steigerung des EBIT insgesamt stabil. Die operativen Kosten umfassen im Wesentlichen die erstattungsfähigen Kosten im Rahmen des Betreibervertrags, d. h. Materialaufwendungen, Personalaufwendungen und sonstige betriebliche Aufwendungen, ohne Kosten aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der MIG und Kosten für bestimmte gesondert vergütete Projekte. Sie sind im Jahr 2023 auf 329.858 TEuro (Plan 358.500 TEuro, Vorjahr: 306.945 TEuro) gestiegen.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen (94 Prozent, im Vorjahr: 92 Prozent). Diese ergeben sich aus den vergütungsrelevanten operativen Kosten, welche sich im Wesentlichen aus dem Material-, Personal- und sonstigen betrieblichen Aufwand ergeben. Der Großteil dieser Kosten ist erstattungsfähig im Rahmen des Betreibervertrags in Höhe von 322.593 TEuro (Vorjahr: 286.500 TEuro) und somit die wesentliche Basis der Umsatzerlöse. Der Anstieg der Umsätze aus betreibervertraglichen Leistungen resultiert insbesondere aus dem Anstieg der operativen Kosten infolge der Vorbereitungen der Ausweitung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen im Jahr 2024 sowie der Einführung der CO ₂ -basierten Maut ab Dezember 2023 und damit einhergehenden höheren erstatteten Selbstkosten. Insgesamt liegen die Umsatzerlöse und entsprechende operative Kosten unter der Vorjahresplanung. Im Wesentlichen ist dieser Effekt auf geringere weiterberechenbare Selbstkosten für Wartung und Instandhaltung sowie auf die Verschiebung in der Fahrzeuggerätebeschaffung sowie auf geringeren und niedrigeren Materialverbrauch für die Erneuerung und Weiterentwicklung der Mauttechnik aufgrund von Verschiebungen in das Folgejahr zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten hauptsächlich periodenfremde Erträge von 4.839 TEuro (Vorjahr: 6.081 TEuro), im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen sowie einmalige Erträge aus der Strompreisbremse in Höhe von 790 TEuro, Erträge aus Gewährleistungsansprüchen sowie Erträge aus Gutschriften von Lieferanten.

Die Materialaufwendungen betreffen weiterhin im Wesentlichen Zahlungsabwicklungsgebühren, Rechenzentrumsleistungen, Wartungs- und Instandhaltungskosten sowie Aufwendungen für Projekte, insbesondere für die CO ₂ -basierte Maut und die Ausweitung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen. Der Anstieg der Materialaufwendungen um 25.405 TEuro ist vor allem durch höhere Aufwendungen für Fahrzeuggeräte (4.709 TEuro), für Mauttechnik und Mautprojekte (11.722 TEuro) sowie Aufwand für Ersatzteile (6.533 TEuro) verursacht worden.

Bedingt durch den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter hat sich das abgewickelte Volumen der mautpflichtigen Kilometer über Toll Collect weiter verringert, was einen Rückgang der Aufwendungen für Zahlungsabwicklungsgebühren mit sich bringt. Ein gegenläufiger Effekt ist der Anstieg der Zahlungsabwicklungsgebühren durch die Einführung der CO ₂ -basierten Maut.

Ferner sind hierin auch Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen insbesondere für die Projekte Stellarc, für die Weiterentwicklung des Mautsystems insbesondere für die CO ₂ - basierte Maut und die Tonnage Absenkung sowie für die TollNow-Entwicklung enthalten. Im Berichtszeitraum sind diese wegen der Umsetzung der zuvor genannten fortgeführten bzw. neuen Projekte auf 44.414 TEuro gegenüber 32.673 TEuro im Vorjahr bzw. 13 Prozent der operativen Kosten im Jahr 2023 (Vorjahr: 11 Prozent) gestiegen.

Im Geschäftsjahr 2023 hat Toll Collect unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem und die angrenzenden Systeme bzw. die Systeminfrastruktur weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere sind in diesem Zusammenhang die folgenden Projekte zu nennen:

―	Systemerneuerung bei Kundenmanagement und Mautabrechnung (Stellarc)
―	Entwicklung und Ausstattung des Digitalen Kontrolldienstes
―	Vorbereitung und Einführung der CO ₂ -basierten Maut
―	Vorbereitung für die Ausweitung der Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen
―	Manuelle Kontrolle bzw. Ausstattung der siebten Generation der Kontrollfahrzeuge
―	Weiterentwicklung des Toll Collect-Portals, inkl. Website, Kunden-Portal und Servicepartner-Portal
―	Weiterentwicklung der Smartphone App TollNow

Die Personalaufwendungen haben sich im Berichtszeitraum aufgrund von Gehaltssteigerungen sowie eines höheren Personalbestands erhöht.

Die Veränderungen der Abschreibungen resultieren im Wesentlichen aus dem Zugang von Fahrzeugeinbauten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Miet- und Mietnebenkosten, Rechts- und Beratungskosten sowie Lizenzgebühren. Der leichte Rückgang ist im Wesentlichen durch die geringere Inanspruchnahme von Rechts- und Beratungsdienstleistungen verursacht.

Durch den Anstieg des EBIT, (385 TEuro) infolge gestiegener Umsatzerlöse und den deutlichen Anstieg des Zinsergebnisses (2.609 TEuro) durch den Anstieg des Zinsniveaus, ist der Jahresüberschuss um 3.071 TEuro gestiegen.

2.4 Finanzlage/Cashflow

Nachfolgend wird die Finanzlage des Toll Collect-Konzerns anhand der verkürzten Kapitalflussrechnung dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Periodenergebnis	12.603	9.532
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	43.072	-7.838
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-15.850	-12.851
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-40	-326
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	27.182	-21.016
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	92.743	113.759
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	119.925	92.743
	27.182	-21.016

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf den Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie den Anstieg der Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und den Anstieg der Verbindlichkeiten zurückzuführen.

Der Rückgang der Forderungen ist vor allem durch geringere nicht abgerechnete Leistungen gegenüber dem BALM bedingt.

Die Erhöhung bzw. der Zahlungsmittelzufluss bei den Verbindlichkeiten resultiert bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen unter anderem aus der Ausnutzung von Zahlungszielen und höheren projektbezogenen Verbindlichkeiten.

Die Abschreibungen sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Ferner ist die Veränderung des Zinsergebnisses auf das gestiegene Zinsniveau und somit auf eine höhere Guthabenverzinsung zurückzuführen.

Der Anstieg des negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit ist im Wesentlichen durch gestiegene Investitionen in das Sachanlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr begründet. Die gestiegenen Bankzinsen konnten diese Entwicklung nicht kompensieren.

2.4.1 Liquidität

Zum Bilanzstichtag weist der Toll Collect-Konzern liquide Mittel in Höhe von 119.925 TEuro (Vorjahr: 92.743 TEuro) aus. Das kurzfristige Umlaufvermögen übersteigt das kurzfristige Fremdkapital zum 31. Dezember 2023 um 141.741 TEuro. Somit ergibt sich ein positiver Liquiditätsgrad 3. Grades von 120 Prozent. Das bedeutet, dass die kurzfristigen Schulden zu 120 Prozent vom Umlaufvermögen gedeckt sind.

Die Finanzierung erfolgte wie im Vorjahr im Wesentlichen durch Vorauszahlungen des Bundes auf die durch Toll Collect gemäß Betreibervertrag zu erbringenden Leistungen. Die Vergütung von Toll Collect durch den Bund errechnet sich nach dem Betreibervertrag auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß §7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge. Die Finanzierung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 dadurch jederzeit gesichert.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

2.4.2 Investitionen

Die in der Berichtsperiode getätigten Investitionen betrafen im Wesentlichen die Ausstattung der DKD-Fahrzeuge sowie für Fahrzeuge der 7. Generation (7.695 TEuro), die Ausstattung der Büroräume in der Linkstraße 4 in Berlin mit Büromöbeln und sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung (790 TEuro).

Zusätzliche Investitionen betrafen im wesentlichen Softwarelizenzen (635 TEuro), die in den Anlagen im Bau befindliche Mauttechnik und hiermit verbundene Software, insbesondere für die Weiterentwicklung von TollNow (3.936 TEuro) sowie in den Anlagen im Bau befindlichen Ausstattungen für DKD-Fahrzeuge sowie für die Fahrzeuge der 7. Generation (3.565 TEuro). Investitionen in das betriebsnotwendige Anlagevermögen werden gesondert zum Zeitpunkt der Inbetriebnahme erstattet (in 2023: 1.407 TEuro; in 2022: 342 TEuro). Die erhaltenen Erstattungen für Investitionen führen dazu, dass Abschreibungen auf das Anlagevermögen nicht über den Betreibervertrag bzw. Geschäftsbesorgungsvertrag erstattet werden.

2.4.3 Kapitalstruktur

Zum Bilanzstichtag beträgt die Konzerneigenkapitalquote 17,5 Prozent (Vorjahr: 21,3 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 60,2 Prozent (Vorjahr: 59,7 Prozent).

Das Fremdkapital ist mit Ausnahme von einigen geringfügigen Rückstellungen ausschließlich kurzfristig und darüber hinaus unbesichert und unverzinslich.

Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten. Die Kapitalstruktur der Passiva stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Passiva
	2023		2022
	TEuro	%	TEuro	%
Eigenkapital	157.193	17%	144.590	21%
Kurzfristige Rückstellungen	39.809	4%	29.627	4%
Kurzfristige Verbindlichkeiten	681.103	76%	484.660	71%
Sonstige Passiva	21.521	2%	20.114	3%
	899.625		678.991

Die Passiva werden im Wesentlichen durch das saldierte Mautsurrogat, d. h. Verbindlichkeiten gegenüber dem BALM saldiert mit verauslagter Maut durch Toll Collect (638.679 TEuro, Vorjahr 436.811 TEuro), bestimmt. Dieses macht 71 Prozent (Vorjahr: 64 Prozent) der Passiva aus und wird unter dem Posten kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der Anstieg des Mautsurrogats um 201.868 TEuro ist im Wesentlichen auf die Einführung der CO ₂ -basierten Maut zum 1. Dezember 2023 zurückzuführen. Die weiteren Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (12.123 TEuro, Vorjahr: 22.637 TEuro) sowie Lieferantenverbindlichkeiten (23.846 TEuro, Vorjahr: 18.225 TEuro). Die Minderung der Umsatzsteuerverbindlichkeiten ist vor allem durch einen geänderten Abschlagsplan für die betreibervertraglichen Leistungen verursacht.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Anstieg des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 1.407 TEuro ist hauptsächlich auf aktivierte Zuschüsse für die Fahrzeugausstattung der Kontrollfahrzeuge für den DKD durch das BALM zurückzuführen.

Bei den gestiegenen Rückstellungen entfallen 31.743 TEuro (Vorjahr: 22.950 TEuro) auf Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 8.031 TEuro (Vorjahr: 6.654 TEuro). Bei den Rückstellungen für ausstehende Rechnungen ist der Anstieg durch höhere projektbezogene Rückstellungen und höheren Wartungs- und Instandhaltungsaufwand begründet. Der Anstieg der Personalrückstellungen ist insbesondere durch einen Anstieg der variablen Vergütung im laufenden Geschäftsjahr und einer höheren Mitarbeiterzahl begründet.

2.4.4 Vermögenslage

Nachfolgend wird anhand der Bilanzstruktur der Aktiva die Vermögenslage dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Aktiva
	2023		2022
	TEuro	%	TEuro	%
Anlagevermögen	32.057	4%	24.750	4%
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	742.728	83%	555.999	82%
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	119.925	13%	92.743	14%
Sonstige Aktiva	4.915	1%	5.498	1%
	899.625		678.991

Die Aktiva werden, wie auch die Passiva, im Wesentlichen durch das Mautsurrogat (668.500 TEuro, Vorjahr 470.805 TEuro) bestimmt. Dieses macht 74,3 Prozent (Vorjahr: 69,3 Prozent) der Aktiva aus und wird unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Erhöhung der Bilanzsumme um insgesamt 220.635 TEuro ist hauptsächlich auf den Anstieg der Mautsurrogatforderungen bzw. Mautsurrogatverbindlichkeiten um 197.695 TEuro sowie den Anstieg des Kassenbestands und Guthabens bei Kreditinstituten um 27.182 TEuro zurückzuführen.

Das Anlagevermögen ist, wie auch im Abschnitt 2.4.2 "Investitionen" dargestellt, durch getätigte Neuinvestitionen, die die Abschreibungen überstiegen, angestiegen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden neben dem gestiegenen Mautsurrogat auch gestiegene geleistete Anzahlungen für Projekte, insbesondere für ein größeres Instandhaltungsprojekt an den Kontrollbrücken, (6.645 TEuro, Vorjahr: 9.534 TEuro) ausgewiesen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

2.4.5 Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen geprägt durch die betreibervertraglich geschuldeten Leistungspflichten im Hinblick auf den Betrieb des Mautsystems. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von 11.257 TEuro liegt über der Prognose des Vorjahres (9.800 TEuro). Die Abweichung ist einerseits negativ geprägt durch Verzögerungen in der Projektumsetzung im Mobilfunkbereich, wofür Aufholeffekte im Folgejahr im wesentlichen Umfang zu erwarten sind.

Andererseits wirkte positiv, dass In der Prognose angenommen wurde, dass Zinserträge an den Bund erstattet werden müssen, so dass daraus ein geringerer Umsatz in der Planung resultierte. Zu Beginn des Geschäftsjahres wurde klargestellt, dass die erwirtschafteten Zinserträge bei Toll Collect verbleiben. Der resultierende Effekt auf das EBIT beläuft sich auf rund 1.400 TEuro, da in der Planung Zinserträge in dieser Höhe umsatzmindernd berücksichtigt waren. Dieser Einmaleffekt ist in der Planung für 2024 nicht mehr enthalten.

Dem Konzern stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 119.925 TEuro (Vorjahr 92.743 TEuro) zur Verfügung. Der Konzern ist nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (1. Januar 2024 - 31. Dezember 2024) unter Berücksichtigung der vereinbarten Vorauszahlungen für den Betreibervertrag für die Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert. Die Annahmen bezüglich der Vorauszahlungen werden auch in der mittelfristigen Planung fortgeschrieben.

Die Geschäftsentwicklung wird auf dieser Basis und unter Berücksichtigung des bestehenden Betreibervertrags insgesamt als stabil beurteilt.

3 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Elemente der internen Unternehmenssteuerung von Toll Collect sind Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem und Prozessmanagement.

Mithilfe des Risikomanagementsystems verfolgt das Unternehmen externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Dabei orientiert sich das Risikomanagement neben gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen an der Unternehmensstrategie und den Unternehmenszielen sowie dem Risikomanagementmodell der Bundesverwaltung. Der Konzern verfolgt unter Berücksichtigung des festgelegten Risikoappetits eine moderate Risikostrategie zur Sicherstellung des Geschäftsbetriebs.

Zur Früherkennung möglicher Risiken hat Toll Collect ein Risikomanagementsystem implementiert, das nach der Norm ISO 31000 testiert ist. Mit diesem System werden regelmäßig alle Aktivitätsfelder von Toll Collect, insbesondere die Aktivitätsfelder im Zusammenhang mit der laufenden Mauterhebung, hinsichtlich risikobehafteter Veränderungen analysiert.

Auch das Risikomanagement der MIG wird kontinuierlich weiterentwickelt. Es wurde in der Implementierungsphase durch die Muttergesellschaft unterstützt. Seit Juli 2023 wurden bei der MIG die Aufgaben im Risikomanagement durch einen Volljuristen übernommen.

3.1 Chancen

Als Chance aus wirtschaftlicher Sicht werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele positiv beeinflussen und zu Abweichungen gegenüber der Planung führen.

Nach dieser Definition sind Chancen mit konkreten Auswirkungen auf die Prognose des EBIT und der operativen Kosten für das Jahr 2024 nicht absehbar.

Jedoch ergeben sich für Toll Collect aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung der Nutzerfinanzierung sowie aus klimapolitischen Zielen der Bundesregierung zur Reduzierung von Treibhausgasen Möglichkeiten für mittelfristige potenzielle Geschäftsfelderweiterungen und höhere Umsatzpotenziale bzw. Potenziale für eine weitere EBIT-Steigerung über das Jahr 2024 hinaus. Auch das Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei Toll Collect vorhandenen IT-Knowhows sowie an der Nutzung von Daten aus dem Mautsystem für das Verkehrsmanagement bietet in diesem Sinne gute mittelfristige Chancen für EBIT-Steigerungen des Unternehmens.

Am 27. Juni 2023 wurde der Unternehmensgegenstand von Toll Collect deutlich erweitert. Damit wurde die Basis für die langfristige Weiterentwicklung des Unternehmens und den Ausbau neuer Geschäftsfelder gelegt.

Folgende Themen, welche leicht höhere erstattungsfähige Kosten und einen damit verbundenen EBIT-Effekt mittelfristig bewirken können, befinden sich derzeit in der Planungs-, Umsetzungs- bzw. Weiterentwicklungsphase.

3.1.1 Kerngeschäft Maut

Mit dem Dritten Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften wurden die Einführung der CO ₂ -basierten Maut zum 1.Dezember 2023 und die Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen tzGm zum 1. Juli 2024 beschlossen. Zusätzlich wurde eine zeitlich differenzierte Mauterhebung von verkehrlich besonders stark belasteten Abschnitten des Bundesfernstraßennetzes möglich. Darüber hinaus wird derzeit im Bundesland Baden-Württemberg die Einführung einer Maut für Landes- und kommunale Straßen verfolgt. Hieraus könnten sich künftig neue Anforderungen an das Lkw-Mautsystem ergeben.

3.1.2 Verkehrskontrolldienste

Durch die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit dem Verkehrskontrolldienst des Bundesamtes für Logistik und Mobilität (BALM) können in den technischen Systemen und betrieblichen Abläufen Synergien zwischen dem Maut- und dem Straßenkontrolldienst geschaffen werden. Toll Collect unterstützt darüber hinaus das BALM bei der Umsetzung seiner Digitalisierungsstrategie. Toll Collect kann hierdurch seine Position als zentraler Dienstleister des BALM ausbauen.

3.1.1 Nutzung der Daten aus dem Mautsystem

Im Zusammenhang mit der Mauterhebung entstehen täglich Daten, die das mautpflichtige Verkehrsaufkommen im gesamten deutschen Streckennetz abbilden. Mit Inkrafttreten des Dritten Gesetzes zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften ist es Toll Collect möglich, Daten gemäß § 9 Abs. 6 des Bundesfernstraßenmautgesetzes unmittelbar nach ihrer Erhebung in pseudonymisierter Form für statistische Auswertungen zum Zwecke der Verkehrslenkung sowie der Verbesserung des Verkehrsflusses und der Verkehrssicherheit zu verwenden. Hierdurch eröffnen sich neue Möglichkeiten zur Nutzung der Daten.

Erste Anwendungen sind beispielsweise ein Stellplatz-Informationsdienst für Lkw, die Unterstützung bei der Standortauswahl für eine flächendeckende Ladeinfrastruktur für batteriebetriebene Lkw oder die Bereitstellung von Daten in der Mobilithek im Rahmen der Open Data-Strategie der Bundesregierung.

3.1.2 Elektronische Frachtbeförderungsinformationen / electronic Freight Transport Information "eFTI"

Durch die Verordnung (EU) 2020 /1056 wird das Ziel verfolgt, die Digitalisierung der Frachtbeförderung zu fördern und die Verwaltungskosten zu senken. Dafür ist der Aufbau einer digitalen Frachtdokumenten-Informationsplattform geplant, die in den EU-Mitgliedsstaaten ab 2026 verpflichtend in Behörden und Unternehmen Anwendung finden soll. Toll Collect steht dem BMDV bei der Einführung und Umsetzung beratend zur Seite. Dabei möchte Toll Collect insbesondere auf Erfahrungen an der Schnittstelle zu Behörden sowie Kompetenzen beim Aufbau und Betrieb von IT-Systemen zurückgreifen. Die erfolgreiche langjährige Zusammenarbeit mit dem BMDV und dem BALM ist eine wichtige Basis, um diese beim dreijährigen, länderübergreifenden Entwicklungsprojekt "eFTI4EU" zu begleiten. Durch die Unterstützung des BALM bei der Pilotierung können sich positive Impulse für das Wachstumsfeld Kontrolle von Toll Collect ergeben.

3.2 Risiken

Als Risiken werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden und/oder zu negativen Abweichungen gegenüber der Planung führen. Auswirkungen können sich dabei unter anderem finanziell bemerkbar machen, sich auf die Systemzuverlässigkeit oder auf das Unternehmensimage beziehen.

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert. Ein Risikohauptbericht sowie ein Risikozwischenbericht werden jeweils einmal pro Jahr erstellt.

Durch die ISO 31000-Testierung, deren letzte Überprüfung im November 2023 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems ist für November 2024 geplant.

Als Unternehmen des Bundes ist Toll Collect besonderen regulatorischen Anforderungen unterworfen. Eine im Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) etablierte Interne Revision, der auch das Compliance Management zugeordnet ist, kontrolliert dabei die Einhaltung dieser Anforderungen und berichtet direkt an den Vorsitzenden der Geschäftsführung. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht trägt die dem Fachbereich Einkauf zugeordnete Vergabestelle bei.

Im Rahmen des zentralen Risikomanagementprozesses werden alle erkennbaren risikobezogenen Themen des Unternehmens behandelt. Nach Identifikation der Risiken werden diese analysiert, nach potenzieller Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und bei Bedarf mit entsprechenden Risikominimierungsmaßnahmen versehen. Die Einstufung der Risiken erfolgt dabei auf Basis der Bewertung zur potenziellen Schadenshöhe und der Annahmen zur Eintrittswahrscheinlichkeit in die Stufen "hoch", "mittel" und "niedrig".

Die Risikoauswirkung wird zunächst anhand der möglichen Mehrkosten, mit Auswirkungen auf die Einhaltung der Höhe der operativen Kosten, bewertet. Anschließend erfolgt eine Bewertung der Erstattungsfähigkeit im Rahmen des Betreibervertrages. Risiken, die nicht erstattungsfähige Mehrkosten verursachen, werden als eigenkapitalrelevant, d. h. mit Auswirkungen auf das EBIT von Toll Collect, eingestuft. Bei Risiken, die nicht quantifizierbar sind, erfolgt die Schätzung der Schadenshöhe anhand qualitativer Kriterien.

Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird aufgrund von festgelegten Kriterien und Erfahrungswerten eingeschätzt und bewertet. Basierend auf der Risikomatrix ergibt sich die Risikokategorie für das jeweilige Risiko.

Jedes Risiko wird einem oder einer Risikoverantwortlichen zugeordnet. Über die Entwicklung der zugeordneten Risiken und der jeweiligen Maßnahmen berichten die Risikoverantwortlichen direkt und regelmäßig an die Geschäftsführung.

Der aktuelle Risikostatus zum Dezember 2023 beinhaltet ein Unternehmensrisiko der Kategorie "hoch", vier Risiken der Kategorie "mittel" und vier mit "niedrig" eingestufte Risiken.

Gegenüber dem Risikostatus zum Dezember des Vorjahres sind die folgenden drei als mittlere Risiken bewerteten Unternehmensrisiken entfallen sowie ein Risiko neu hinzugekommen:

•	Das im Dezember 2022 noch als mittel eingeschätzte Risiko "Konformität mit . regulatorischen Anforderungen" ist durch die im Unternehmen ergriffenen organisatorischen Maßnahmen und vorgenommenen Anpassungen, unter anderem bei der Vergabestelle und der Internen Revision nunmehr aus dem Portfolio der Unternehmensrisiken entfallen.
•	Ebenso ist das als "mittel" eingeschätzte Risiko "Abweichungen bei der . Betriebsprüfung 2015-2018" durch Abschluss der Betriebsprüfung entfallen.
•	Auch das Risiko "Transformation beeinträchtigt Leistungserbringung", welches aufgrund der Transformationsprozesse bei Toll Collect hin zu einer agilen Organisation gesehen wurde, ist nach Einführung der veränderten Organisationsstruktur entfallen.
•	Neu hinzugekommen ist ein "mittel" eingestuftes Risiko, das durch den geplanten Wechsel des Rechenzentrumsbetreibers gesehen wird.

Alle Risiken werden von Toll Collect als beherrschbar eingeschätzt. Verschiedene Risikobewältigungsmaßnahmen sollen die Risiken in ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder Auswirkung mindern.

Nachfolgend wird eine Übersicht über alle Unternehmensrisiken sowie deren Verteilung in der Risikomatrix dargestellt:

Die aus den zwei als eigenkapitalrelevant gekennzeichneten Risiken resultierende kumulierte mittlere Risikobelastung liegt mit 16 Mio. Euro bei 10,2 Prozent des Eigenkapitals. Damit besteht im Rahmen des von der Geschäftsführung festgelegten Risikoappetits genügend Spielraum zur Bewältigung auch unvorhergesehener Ereignisse.

Die mittlere Risikobelastung ergibt sich aus der Summe der Risikoerwartungswerte der betreffenden Risiken. Die jeweiligen Risikoerwartungswerte ergeben sich als Produkt aus mittlerer Eintrittswahrscheinlichkeit und mittlerer Schadenshöhe.

Das folgende, nicht eigenkaptalrelevante Unternehmensrisiko wird als hoch eingestuft:

3.2.1 Abschaltung des Mobilfunkstandards 2G (2)

Da bisher keine zuverlässigen Planungsdaten der Mobilfunkbetreiber vorliegen, schätzt Toll Collect den Ablauf wie folgt ein: Die Deutsche Telekom AG hat den Betrieb von 2G bis 2025 zugesichert. Toll Collect erwartet, dass die Deutsche Telekom AG das 2G-Netz nicht vor Ende 2030 abschaltet. Für die Vodafone GmbH wird die Abschaltung des 2G-Netzes zu Ende 2025 erwartet, für die Telefónica Deutschland Holding AG zu Ende 2026. Tritt dieses Szenario ein, müssen bis Ende 2026 bis zu 190 Tsd. On-Board Units (OBUs) aktiv auf die Deutsche Telekom AG umgestellt werden - das entspricht einem Aufwand von geschätzten ca. 45 Mio. Euro.

Die Entwicklung einer neuen 4G-fähigen OBU-Hardware-Plattform für die Windshield-OBU und die Entwicklung einer 4G-fähigen DIN-Schacht-OBU, basierend auf der aktuellen Hardware-Plattform, konnten inzwischen abgeschlossen werden. Die Produktionsfreigabe der 4G-fähigen DIN-Schacht-OBU ist erfolgt. Die Finanzierung der 4G-fähigen OBUs erfolgt nach dem Selbstkostenerstattungsprinzip durch das Bundesamt für Logistik und Mobilität.

Die folgenden mittleren Unternehmensrisiken haben eine Eigenkapitalrelevanz, d. h. sie können bei Eintritt negative Auswirkungen auf das EBIT und damit das Eigenkapital von Toll Collect haben:

3.2.2 Ersatz oder Verlängerung für Lieferantenverträge (5)

Toll Collect verfügt zur Aufgabenerfüllung über ein bestehendes Rahmenvertragssystem, über das in erheblichem Umfang Leistungen von Dritten bezogen werden. Die meisten dieser Verträge beinhalten automatische Verlängerungsoptionen um je ein Jahr. Die mit dem Bund vereinbarte Vertragsverlängerung zum Stichtag 31. August hat zur Folge, dass viele Bestandsverträge von Toll Collect nur zu identischen Zeitpunkten beendet werden können. Es besteht daher das mittlere Risiko, dass Verlängerungen oder der Ersatz der betreffenden Verträge in Bezug auf den Wirkbetrieb und die Projekte und Vorhaben nicht rechtzeitig bzw. zu schlechteren Konditionen vereinbart werden. Dies kann zu Mehrkosten, inkl. höheren operativen Kosten, aber auch zu Verzögerungen im Betrieb sowie Projekten und Vorhaben führen, und damit negative Auswirkungen auf das EBIT haben.

Das Thema wird bereits gezielt bearbeitet durch die Umsetzung von Vertragsverlängerungen sowie die Durchführung einer Beschaffungs- und Vergabeplanung, die vergaberechtlich abgesichert eine Rahmenterminplanung für Ausschreibungen aller wesentlichen Liefer- und Leistungsumfänge beinhaltet.

3.2.3 Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters (9)

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tank- und Kreditkarten entstehen rechtlich Surrogatsverhältnisse, die - obwohl sie bei störungsfreier Zahlungsvereinnahmung und Zahlungsauskehr an den Bund ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz von Toll Collect aufgenommen werden. Sollten die bestehenden Sicherheiten bzw. Bürgschaften der Zahlungsdienstleister die Höhe der Zahlungsvereinnahmung nicht vollständig abdecken, würde Toll Collect diesen Ausfall tragen müssen.

Das Risiko einer Insolvenz eines beauftragten Zahlungsdienstleisters der Toll Collect wird als unwahrscheinlich angesehen. Durch die Umsetzung mehrerer Risikominderungsmaßnahmen, unter anderem die Überarbeitung des Prozesses zum "Forderungsrisikomanagement Zahlungsverkehrsdienstleister", wird diesem Risiko entgegengewirkt.

Über das Risiko der Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters hinausgehende größere Ausfallrisiken, die für die Beurteilung der Lage oder die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft von Belang sind, bestehen derzeit nicht. Zudem bestehen derzeit weder wesentliche Preisänderungs- oder Liquiditätsrisiken noch Risiken aus Zahlungsstromschwankungen.

Die folgenden mittleren Unternehmensrisiken haben keine Eigenkapitalrelevanz, d. h. sie bewirken bei Eintreten keine negativen Auswirkungen auf das EBIT, können jedoch Auswirkungen auf die operativen Kosten haben:

3.2.4 Wechsel des Rechenzentrumsbetreibers (7)

Ein Großteil der Leistungen und Services im Zusammenhang mit dem Betrieb des Rechenzentrums muss neu ausgeschrieben und vergeben werden. Nach dem Zuschlag am Ende der Vergabe muss der Betreiber des neuen Rechenzentrums im Rahmen der Transition die Betriebs- und Servicebereitschaft herstellen und die Verantwortung für den produktiven Betrieb übernehmen.

Das umfangreiche und komplexe Vorhaben betrifft die Kernfunktionalitäten des Mautbetriebs. Es besteht das Risiko, dass es durch die Migration des Rechenzentrumsbetriebs zu Komplikationen kommt, durch die der kontinuierliche Betrieb und damit die Leistungserbringung von Toll Collect eingeschränkt wird.

Mögliche Auswirkungen wären die Beeinträchtigung des Mautbetriebs und anderer Leistungserbringungen, Datenverluste, der verlängerte Weiterbetrieb des alten Rechenzentrums oder ein Rückschwenk von bereits migrierten Leistungen und Services.

Ferner wäre eine hohe Belastung der Toll Collect-Betriebseinheiten während der Transition denkbar. Dadurch kann die Realisierung von größeren Zusatzprojekten beeinträchtigt werden. Ein Reputationsschaden beim Auftraggeber hätte zudem in der Folge negative Einflüsse auf die Geschäftsfelderweiterung von Toll Collect.

3.2.5 Personalressourcen (8)

Es besteht das Risiko, dass Toll Collect benötigtes Personal nicht im erforderlichen Maß gewinnen bzw. binden kann. In der Folge blieben Vakanzen über längere Zeit unbesetzt und benötigte Ressourcen und Kompetenzen würden fehlen bzw. müssten - wo möglich - kostenintensiv extern substituiert werden.

Zum Bilanzstichtag wurden keine bestandsgefährdenden Risiken für den Konzern identifiziert.

4 Prognosebericht

Vor dem Hintergrund der Geschäftsausweitung im Rahmen der Erweiterung des Geschäftszwecks, der Ausweitungen der Maut (CO ₂ -basierte Maut sowie Ausweitung der Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen), der weiteren Digitalisierung und Modernisierung der Kontrolltechnik sowie durch Inflationseffekte bei den operativen Kosten geht die Gesellschaft für das nächste Jahr von einer deutlichen Steigerung der operativen Kosten aus. Dem darin enthaltenen Personalaufwand liegen die geplanten Geschäftsausweitungen und Gehaltssteigerungen zugrunde.

In diesem Kontext wird auch mit einer deutlichen Steigerung der Umsatzerlöse im Wesentlichen aus Kostenerstattungen im Rahmen des Betreibervertrags kalkuliert.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden in künftigen Geschäftsjahren aufgrund der Investitionen in die Kontrolltechnik und deren Software um ca. 10.000 TEuro ansteigen.

Für das Finanzergebnis wird ein stabiles Zinsniveau angenommen und mit einem Anstieg um 500 TEuro gerechnet.

Aufgrund der betreibervertraglichen Selbstkostenerstattung und der kalkulierten Abschläge im Jahr 2024 sind keine Kreditverbindlichkeiten geplant.

Vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen geht Toll Collect für das nächste Jahr insgesamt von einer deutlichen positiven Entwicklung des finanziellen Leistungsindikators EBIT bei gleichzeitiger deutlicher Steigerung der operativen Kosten und somit der Umsätze aus. Die Unternehmensplanung der Toll Collect erwartet vor diesem Hintergrund für das Jahr 2024 ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern von ca. 14.800 TEuro sowie operative Kosten in Höhe von 466.700 TEuro mit einem korrespondierenden Umsatz von 506.100 TEuro. Die Planung der MIG erwartet Ergebnis vor Zinsen und Steuern von ca. 139 TEuro sowie operative Kosten in Höhe von ca. 19.995 TEuro mit einem entsprechend korrespondierenden Umsatz.

Bei den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wird folgende Zielerreichung geplant:

•	Erfassungsquote mit 99,90 Prozent
•	Identifizierungsquote mit 95,00 Prozent

Für den Mobilfunkbereich sieht die Planung für 2024 eine weiter ansteigende Geschäftstätigkeit vor. Durch die hohe Zahl der durchgeführten Markterkundungsverfahren sowie die laufenden Standortvorbereitungen sind die Weichen dafür gestellt, dass die Zahl der Förderaufrufe und -bescheide im Prognosezeitraum deutlich zunehmen wird. Damit wird der Mobilfunkbereich den Auftrag aus dem GBV im Sinne einer möglichst lückenlosen Mobilfunkabdeckung weiter umsetzen. Dabei wird man sich auf die verbleibenden Gebiete fokussieren, insbesondere dort, wo Haushalte nach wie vor nicht versorgt werden oder Lücken an Verkehrswegen, die nicht unter Versorgungsauflagen fallen (Kreis-/ Gemeindestraßen), identifiziert wurden.

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen dem Toll Collect-Konzern die erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro, der Bilanzgewinn von 120.925 TEuro sowie die finanziellen Mittel durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems sowie aus der Kostenerstattung aus dem Bereich Mobilfunk zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen im Prognosezeitraum zu erfüllen.

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 21. Mai 2024

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

	1.1. - 31.12.2023		1.1. - 31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		355.754.569,17	318.933
2. Sonstige betriebliche Erträge		7.078.649,76	7.959
		362.833.218,93	326.892
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.604.765,69		2.298
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	236.574.417,73		216.911
		245.179.183,42	219.209
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	56.203.434,10		49.741
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	10.479.206,10		9.418
davon für Altersversorgung 5.351.355,43 Euro (Vj. 4.821 TEuro)
		66.682.640,20	59.159
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		11.434.897,63	9.328
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		28.279.322,34	28.323
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 7.540,84 Euro (Vj. 3 TEuro)
		351.576.043,59	316.019
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.918.508,71		596
davon Erträge aus Abzinsung 56.222,11 Euro (Vj. 42 TEuro)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 12.808,52 Euro (Vj. 6 TEuro)	40.422,13		326
		2.878.086,58	270
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.532.511,67	1.610
10. Ergebnis nach Steuern		12.602.750,25	9.532
11. Konzernjahresüberschuss		12.602.750,25	9.532
12. Gewinnvortrag		108.322.286,21	98.790
13. Konzernbilanzgewinn		120.925.036,46	108.322

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.756.803,78		6.231
2. Geleistete Anzahlungen	4.713.600,35		778
		8.470.404,13	7.008
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.484.728,73		12.355
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.341.046,61		1.569
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.760.931,07		3.818
		23.586.706,41	17.742
		32.057.110,54	24.749
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	62.890.972,73		71.188
2. Sonstige Vermögensgegenstände	679.837.335,47		484.811
		742.728.308,20	555.999
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		119.924.817,15	92.743
		862.653.125,35	648.743
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.915.150,48	5.498
		899.625.386,37	678.991
TREUHANDVERMÖGEN		26.110.559,20	20.417

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Konzernbilanzgewinn	120.925.036,46		108.322
		157.192.618,64	144.590
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	34.716,11		22
2. Sonstige Rückstellungen	39.774.457,96		29.605
		39.809.174,07	29.627
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen	1.033.878,55
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.443.872,03		18.633
3. Sonstige Verbindlichkeiten	655.625.013,72		466.027
davon aus Steuern 12.927.825,71 Euro (Vj. 24.272 TEuro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 7.364,23 Euro (Vj. 9 TEuro)
		681.102.764,30	484.660
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		21.520.829,36	20.114
		899.625.386,37	678.991
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		26.110.559,20	20.417

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023	2022
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	12.603	9.532
Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	11.435	9.328
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	10.170	-12.204
Gewinn (-) / Verlust (+) aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	27	4
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-186.146	16.882
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	197.850	-31.128
Zinsaufwendungen und Zinserträge	-2.878	-270
Ertragssteueraufwand und Ertragssteuerertrag	1.533	1.610
Ertragssteuerzahlungen	-1.520	-1.593
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	43.073	-7.838
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.349	-1.374
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	20
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-13.420	-12.093
Erhaltene Zinsen (Vorjahr: Verwahrentgelt)	2.919	596
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-15.850	-12.851
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Gezahlte Zinsen	-40	-326
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-40	-326
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	27.182	-21.016
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	92.743	113.759
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	119.925	92.743
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	119.925	92.743

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnvortrag
	Euro	Euro	Euro
Stand am 31.12.2021	5.000.000,00	31.267.582,18	89.303.557,17
Umgliederung Vorjahresergebnis	0,00	0,00	9.486.480,45
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2022	5.000.000,00	31.267.582,18	98.790.037,62
Umgliederung Vorjahresergebnis	0,00	0,00	9.532.248,59
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2023	5.000.000,00	31.267.582,18	108.322.286,21

	Konzernjahresüberschuss	Konzernbilanzgewinn	Konzerneigenkapital
	Euro	Euro	Euro
Stand am 31.12.2021	9.486.480,45	98.790.037,62	135.057.619,80
Umgliederung Vorjahresergebnis	-9.486.480,45	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	9.532.248,59	9.532.248,59	9.532.248,59
Stand am 31.12.2022	9.532.248,59	108.322.286,21	144.589.868,39
Umgliederung Vorjahresergebnis	-9.532.248,59	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	12.602.750,25	12.602.750,25	12.602.750,25
Stand am 31.12.2023	12.602.750,25	120.925.036,46	157.192.618,64

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Registerinformationen

Das Mutterunternehmen ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss wird von der Toll Collect GmbH, Berlin, aufgestellt (Toll Collect- Konzern bzw. Konzern). Der Konzernabschluss umfasst die Toll Collect GmbH (Toll Collect) sowie das Tochterunternehmen Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH (MIG), Naumburg (Saale), mit einem Anteilsbesitz von 100 Prozent.

B. Konsolidierungsmethoden und -grundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Dabei wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einzubeziehenden Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag berücksichtigt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung beizulegen ist. Rückstellungen sind dabei nach § 253 Absatz 1 Satz 2 und 3 sowie Absatz 2 HGB und latente Steuern nach § 274 Absatz 2 HGB bewertet.

Erstkonsolidierungsstichtag ist der Zeitpunkt, an dem ein Mutter-Tochter-Verhältnis entstanden ist. Die Erstkonsolidierung erfolgte am Tag der Errichtung der MIG, die entsprechend des Gesellschaftsvertrags mit Wirkung zum 1. Januar 2021 erfolgte.

Forderungen und Verbindlichkeiten, Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie Zwischenergebnisse innerhalb des Konsolidierungskreises wurden eliminiert. Der Abschlussstichtag der MIG entspricht dem des Mutterunternehmens. Sämtliche einbezogene Jahresabschlüsse lauten auf Euro.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aus den Einzelabschlüssen maßgebend. Es wird konzerneinheitlich nach den Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens bewertet.

Der Konzernabschluss ist gemäß § 252 Absatz 1 Nr. 2 HGB nach dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen auf Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagevermögen erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer orientiert sich an den AfA-Tabellen des Bundesministeriums der Finanzen.

Soweit eine objektive Beurteilung Hinweise liefert, dass Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihre Funktionsfähigkeit teilweise oder vollständig eingebüßt haben, werden entsprechende außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert durchgeführt.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Mobilität und Logistik (BALM, "Auftraggeber" oder "Bund") finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Vorliegen objektiver Sachverhalte, welche die Werthaltigkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beeinträchtigen, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die Effekte aus Abzinsungssatzänderungen werden im Finanzergebnis erfasst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Der Konzern legt der Berechnung einen Steuersatz von 30,2 Prozent zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens, der sonstigen Rückstellungen und dem Deckungsvermögen für die Altersteilzeitbeiträge sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern. Passive latente Steuern bestehen nicht. Die Aktivierung des aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs an dem Tag des Geschäftsvorfalls erstmalig bewertet. Am Bilanzstichtag erfolgt für Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten eine Umrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs. Soweit die Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, werden dabei das Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip beachtet.

Das Treuhandvermögen aus dem Betreibervertrag, das unter der Bilanz angegeben wird, ist zum Nennwert bzw. Nominalwert bewertet. In korrespondierender Höhe werden unter der Bilanz Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Konzernanhang) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 62.891 TEuro (Vorjahr: 71.188 TEuro) um Forderungen gegen das Bundesamt für Logistik und Mobilität (BALM); sie resultieren im Wesentlichen aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen in Höhe von 668.500 TEuro (Vorjahr: 470.805 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

3. Eigenkapital

Der im Konzernbilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag des Mutterunternehmens beträgt 108.322 TEuro (Vorjahr: 98.790 TEuro).

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung, Urlaub und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 8.031 TEuro (Vorjahr: 6.654 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 31.743 TEuro (Vorjahr: 22.950 TEuro).

Die Rückstellung für die variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsverträgen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 und 150 Prozent einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

5. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 668.500 TEuro (Vorjahr: 470.805 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 29.821 TEuro (Vorjahr: 33.994 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die sich insgesamt auf 638.679 TEuro (Vorjahr: 436.811 TEuro) belaufen.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 229.379 TEuro. Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2023 beträgt 179.477 TEuro. Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2023 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 49.903 TEuro. Aufgrund der auf Toll Collect- sowie MIG-Ebene mit dem Bund vereinbarten Kostenerstattung auf Basis der Selbstkosten ist nicht von einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage auszugehen.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.1.2023 - 31.12.2023	1.1.2022 - 31.12.2022
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	328.836	290.247
Vergütung für den Mobilfunkinfrastrukturbereich	10.800	15.229
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzten Selbstkostenerstattungspreise für Investitionen	11.403	9.225
Erlöse aus dem Digitalen Kontrolldienst	1.945	1.518
Vergütung für sonstige Leistungen	2.770	2.714
	355.755	318.933

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems sowie aus dem Betrieb der MIG. Seit dem 1. September 2018 (für den Betrieb des Mautsystems) bzw. seit dem 29. Januar 2021 (für die Mobilfunkinfrastrukturleistungen) erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, die kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag zuzüglich einer Rendite. Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben die Gesellschaften gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Darüber hinaus werden Investitionen der Gesellschaften in das betriebsnotwendige Anlagevermögen gesondert zum Zeitpunkt der Inbetriebnahme erstattet. Die erhaltenen Erstattungen für Investitionen führen dazu, dass Abschreibungen auf das Anlagevermögen nicht über den Betreibervertrag erstattet werden.

Die Umsatzerlöse aus den sonstigen Leistungen betreffen unter anderem auch einmalige Projekte der Muttergesellschaft im Auftrag des Bundes. Die Vergütung umfasst dabei die Erstattung der Aufwendungen zuzüglich einer Rendite.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.1.2023 - 31.12.2023	1.1.2022 - 31.12.2022
1. Umsätze im Inland	99,7 %	99,7 %
2. Umsätze im Ausland	0,3 %	0,3 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Posten

Im Zuge von Nachkalkulationen der Selbstkostenerstattungspreise für vorangegangene Geschäftsjahre sind die Umsatzerlöse um einen periodenfremden Anteil in Höhe von 293 TEuro gemindert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 4.839 TEuro enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen, Erstattungen aus Schadensfällen und andere sonstige periodenfremde Erträge.

Die in den Materialaufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 2.400 TEuro betreffen überwiegend das Projektgeschäft wie Test- und Entwicklungsleistungen sowie Stromkosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 965 TEuro. Es handelt sich im Wesentlichen um Beratungs- und Wirtschaftsprüfungskosten, projektbezogene Aufwendungen, Versicherungs- und Kraftfahrzeugkosten sowie Inkassogebühren.

F. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichterstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar für den Konzernabschlussprüfer beläuft sich auf 265 TEuro und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

3. Konzernmitarbeitende

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer*innen, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.1.2023 - 31.12.2023
1. Führungsebene (Fachbereichsleitungen)	14
2. Führungsebene (Gruppen- und Stabsstellenleitungen sowie People Leads)	29
Sonstige Mitarbeitende	676
Gesamt	719

Aufgrund der Änderung in der Arbeitsorganisation auf agile Arbeitsweisen ist eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen nur eingeschränkt möglich, da es im Vorjahr noch keine People-Leads gab.

4. Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung setzte sich aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik und Betrieb

zusammen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

	Grundvergütung	variable Vergütung	Altersvorsorge	sonstige Bezüge	Gesamtbezüge
Dr. Gerhard Schulz	350,0	74,1	112,6	1,8	538,5
Mark Erichsen	310,0	51,1	32,0	0,4	393,5
					932,0

5. Aufsichtsrat

Beim Mutterunternehmen ist gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung werden in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Dr. Rudolf Gridl (Vorsitzender) Ministerialdirektor im BMDV	8,0 TEuro
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende) Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen	6,0 TEuro
Christiane Gleichmann Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin (Mandat zum 17.08.2023 niedergelegt)	2,5 TEuro
Manuel Hoppe Toll Collect GmbH, People Lead im Fachbereich Geo-Solutions,, Vorsitzender des Betriebsrates, Stellvertretende Schwerbehindertenvertretung (Mandat zum 18.03.2024 niedergelegt)	4,0 TEuro
Dr. Cristina Osterhoff Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin	4,0 TEuro
Iris Reimold Ministerialrätin im BMDV (Mandat zum 31.12.2023 niedergelegt)	4,0 TEuro
Ulrich Stahlhut Ministerialrat im BMDV	4,0 TEuro
Hagen Siegemund Toll Collect GmbH, People Lead im Fachbereich Portfolio und Governance	4,0 TEuro
Swantje Michaelsen Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Bernd Reuther Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Udo Schiefner Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Dr. Claudia Elif Stutz Ministerialdirigentin im BMDV (Mandat zum 08.05.2023 niedergelegt)	1,4 TEuro
Christine Ehard Ministerialrätin im BMDV (ab dem 15.06.2023)	2,2 TEuro
Dr. Friederike Frucht Regierungsdirektorin im BMDV (ab dem 09.02.2024)	0,0 TEuro

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 52,1 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag für das Mutternunternehmen

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 12.477 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 21. Mai 2024

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungskosten
	1.1.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	241.170	635	0	0	241.805
2. Geleistete Anzahlungen	778	4.714	-778	0	4.714
	241.948	5.349	-778	0	246.519
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	229.545	7.695	2.792	23.930	216.102
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.894	820	922	1.096	14.540
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.437	4.905	-2.936	43	7.363
	248.876	13.420	778	25.069	238.005
	490.824	18.769	0	25.069	484.524

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	234.940	3.109	0	238.049
2. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0
	234.940	3.109	0	238.049
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	217.191	7.357	23.930	200.618
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.325	969	1.096	12.198
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.618	0	17	1.601
	231.134	8.326	25.043	214.417
	466.074	11.435	25.043	452.467

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.756	6.230
2. Geleistete Anzahlungen	4.714	778
	8.470	7.008
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.484	12.354
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.342	1.569
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.762	3.819
	23.587	17.742
	32.057	24.750

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt

" Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 21. Mai 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Marquordt, Wirtschaftsprüfer

gez. Meier, Wirtschaftsprüfer "

Gesellschafterbeschluss Nr. 114 der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr, Invalidenstraße 44, 10115 Berlin, dieses vertreten durch Herrn Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit auf Antrag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH vom 12.06.2024 eine Gesellschafterversammlung ab.

Die Gesellschafterversammlung beschließt, was folgt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 10.06.2024 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Konzernabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 2023 (01.01.2023 bis 31.12.2023) wird gebilligt.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Die Bundesrepublik Deutschland, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr

Im Auftrag

Johannes Tradt

handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH i. S. d. § 171 Abs. 2 S. 5 AktG in Verbindung mit § 1 Abs. 1 Nr. 3 DrittelbG

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH beschließt den als Anlage beigefügten Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH.

Berlin, 10. Juni 2024

Dr. Rudolf Gridl , Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll CoIIect GmbH

Auf Basis des Prüfberichts der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat sich der Aufsichtsrat über den Konzernabschluss für den Zeitraum 1. Januar 2023 - 31. Dezember 2023 (Geschäftsjahr 2023), den Konzernlagebericht, den Konzernanhang, den Konzerneigenkapitalspiegel und die Konzernkapitalflussrechnung beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüferin statt. Diese berichtete über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung und stand für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der Abschlussprüferin.

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Abs. 2 AktG beschlossen, den Konzernabschluss der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 (Geschäftsjahr 2023) zu billigen.

Berlin, den 10. Juni 2024

Dr. Rudolf Gridl , Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender/umstehender Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift/ beglaubigte ich.

Berlin, den 23.07.2024

Notar

30:T30148,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Seit 2018 ist die Toll Collect GmbH (im Folgenden "Toll Collect" oder "Gesellschaft" genannt) ein Bundesunternehmen, alleinige Gesellschafterin ist die Bundesrepublik Deutschland. Der Gegenstand der Gesellschaft war im Berichtsjahr der Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut, die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Logistik und Mobilität (BALM; ehemals Bundesamt für Güterverkehr - BAG), die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst (EEMD, engl. European Electronic Toll Service (EETS)) sowie die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit Datenauswertungen für statistische Zwecke und für Zwecke des Verkehrsmanagements. Gegenstand des Unternehmens war ferner die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus mittels der Gründung und des Betriebs einer Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus November 2019.

Mit Eintrag ins Handelsregister am 28. Juni 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag von Toll Collect dahingehend erweitert, dass der Zweck der Gesellschaft nun auch die Leistungen zur Herstellung, Aufrechterhaltung, Unterstützung und intelligenten Steuerung der Mobilität von Personen, Gütern und Daten umfasst, an deren Erbringung ein wichtiges Interesse des Bundes besteht.

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten von Toll Collect beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur Weiterentwicklung und Optimierung des Mautsystems im Rahmen des Unternehmensgegenstandes.

1.2 Lkw-Maut

Gebührenpflichtig sind in Deutschland Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 Tonnen, die für den Güterkraftverkehr bestimmt sind oder dafür verwendet werden, unabhängig von ihrem Herkunftsland. Die Maut gilt auf Autobahnen und allen Bundesstraßen - insgesamt auf einem Netz von über 51.000 Kilometern Länge - und wird von Toll Collect sowie zugelassenen sog. EETS-Anbietern erhoben und an den Bund überwiesen.

Die Abrechnung der Maut wird gegenüber den Transport- und Logistikunternehmen regelmäßig, mindestens monatlich, auf Basis einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt. Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das BALM. Mit einem Kontrollmix überprüfen das BALM und Toll Collect die Einhaltung der Mautpflicht. Dazu gehört die automatische Kontrolle, die Toll Collect über Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen durchführt. Hinzu kommen die Betriebs- und mobile Kontrollen, die jeweils das BALM durchführt. Toll Collect liefert die dafür nötige technische Ausrüstung.

1.3 Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft

Unternehmensgegenstand der MIG ist es, im Auftrag des Bundes, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV), die Mobilfunkstrategie der Bundesregierung vom November 2019 und die in diesem Zusammenhang erlassene Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" in die Praxis umzusetzen. Mit einem Förderprogramm des BMDV gemäß Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 wird das Ziel der flächendeckenden Versorgung mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks verfolgt. Dabei ist "flächendeckend" so definiert, dass mindestens 97,5 Prozent des Bundesgebietes abgedeckt und 99,95 Prozent der bundesdeutschen Bevölkerung erreicht werden sollen.

1.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt Toll Collect dem fachpolitischen Bundesinteresse. In diesem Kontext sind auch die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu sehen.

Dabei sind im Wesentlichen zu nennen:

―	Für die Beurteilung der Qualität und Stabilität des Mautsystems bestehen definierte Qualitätsparameter, wie z.B. die Erfassungsquote, die Identifizierungsquote in der Mautkontrolle, die Kennzeichenerkennungsquote oder die Klassifizierung in der automatischen Kontrolle.
―	Die Umsetzung der Instandhaltungs- und Weiterentwicklungsprojekte des Mautsystems wird anhand von Zeitplänen, Budgetannahmen und Qualitätsparametern überprüft.
―	Die Einhaltung der im Wirtschaftsplan geplanten Kosten, insbesondere der operativen Kosten (Vorjahr: Regelkosten).

Die operativen Kosten umfassen dabei insbesondere die im Materialaufwand enthaltenen bezogenen Leistungen für Provisionen und Vergütungen für Zahlungsdienstleister und die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, den Personalaufwand sowie einen Großteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, insbesondere die Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung, die Aufwendungen für das Rechenzentrum und die IT-Kommunikation, Mietaufwendungen und Aufwendungen für den Austausch von OBUs.

1.5 Arbeitnehmerbelange

1.5.1 Personaldaten

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 waren bei Toll Collect zusammen mit der Geschäftsführung 679 (Vorjahr: 658) Mitarbeitende beschäftigt. In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das (preisbereinigte) Bruttoinlandsprodukt ist im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 Prozent gesunken. ¹

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/inlandsprodukt-gesamtwirtschaft.html.

Die wirtschaftliche Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten hat Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskrise bei den privaten Konsumenten zur Folge gehabt. Die ifo Exporterwartungen hellten sich zum Jahresende 2023 auf, jedoch bleiben die weltwirtschaftlichen Wachstumsaussichten verhalten, was sich im rückläufigen Trend der Industrieproduktion abbildet. Hintergrund hierzu sind unter anderem eine geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie dämpfende Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen. ²

In der deutschen Logistikwirtschaft haben sich die Geschäftslage und -klima in 2023 verschlechtert, die zukünftige Geschäftserwartung wird als optimistisch beurteilt. Sowohl der Logistik-Indikator für das 4. Quartal 2023 ³ als auch das Logistikbarometer für Dezember 2023 ⁴ weisen negative Geschäftserwartungen aus bzw. sehen die Logistikbranche weiterhin unter Druck, geprägt von einem sehr volatilen Verlauf des Geschäftsklimas im Berichtsjahr.

² Quelle: https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2023/20231213-die-wirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-dezember2023.html#:~:text=Bei%20den%20PKW%20%2DNeuzulassungen%20insgesamt,Zulassungen%20Ende%20August %20gewesen%20sein.
³ Quelle: https://www.bvl.de/logistik-indikator/4-quartal-2023.
⁴ Quelle: https://www.sci.de/daten-trends/sci-logistikbarometer
⁵ Quelle: https://www.balm.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Statistik/Lkw-Maut/23_Monatstab_12.html

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Entwicklung von Marktanteil und Wirkbetrieb

⁶ Quelle: https://www.balm.bund.de/DE/Themen/Lkw-Maut/EEMD/EEMD-Anbieter/eemd_Anbieter.html

Die Anzahl der montierten Fahrzeuggeräte (On-Board-Units kurz: OBU's) ist im Berichtszeitraum um rund 10,5 Prozent auf 945 Tsd. (Vorjahr: 1.045 Tsd.) am 31. Dezember 2023 zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems bei Toll Collect verringerte sich um rund 12,8 Prozent auf rund 27,9 Mrd. Kilometer (Vorjahr: 32,0 Mrd. Kilometer). Das generierte Mautaufkommen bei Toll Collect fiel mit rund 5,5 Mrd. Euro (Vorjahr: rund 5,7 Mrd. Euro) um rund 3,5 Prozent geringer aus.

2.2.2 Gesellschaftsvertragliche und organisatorische Anpassungen

Im Berichtszeitraum wurden folgende Anpassungen vorgenommen:

•	Mit Gesellschafterbeschluss Nr. 89 vom 9. Februar 2023 und Eintragung im Handelsregister am 10. März 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag von Toll Collect vollständig neu gefasst. Hintergrund war dessen Angleichung an die Mustervorlagen des Public Corporate Governance Kodex (PCGK) des Bundes. Der Gesellschaftsvertrag präzisierte die Geschäfte der Geschäftsführung, die vor ihrer Ausführung einer Zustimmung des Aufsichtsrats oder der Gesellschafterin bedürfen. In einigen Fällen gilt das Zustimmungserfordernis erst bei einer Überschreitung von Wertgrenzen, die der Aufsichtsrat festzulegen hat. Die Wertgrenzen wurden mit Beschluss des Aufsichtsrates in der Sitzung am 13. März 2023 bestätigt bzw. für nun neu enthaltende Zustimmungsvorbehalte erstmals festgelegt. In selbiger Sitzung erfolgte auch die Anpassung der Geschäftsordnung des Aufsichtsrats, um einen Gleichlauf zum neuen Gesellschaftsvertrag herzustellen.
•	Mit Gesellschafterbeschluss vom 27. Juni 2023 und Eintragung im Handelsregister am 28. Juni 2023 wurde der Gegenstand der Gesellschaft erweitert.
•	Für Änderungen im Aufsichtsrat verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang.
•	Zum 1. Januar 2023 etablierte Toll Collect eine neue, an der Wertschöpfungskette orientierte Aufbauorganisation.

2.2.3 Weiterentwicklung des Mautsystems

•	Im Berichtszeitraum wurden die CO ₂ -basierte Maut sowie die Ausweitung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen ab 1. Juli 2024 vorbereitet. Am 1. Dezember 2023 stellte Toll Collect alle relevanten Systeme auf die CO ₂ -differenzierte Tarifierung um.
•	Zum 1. Januar 2024 wurden mit Erdgas betriebene Fahrzeuge mautpflichtig. Toll Collect hat die Änderung im Berichtszeitraum vorbereitet und zum Stichtag umgesetzt.
•	Seit Ende Juni 2023 nutzt Toll Collect ein neues Kundenmanagementsystem. Das nächste Zwischenziel des Programms Stellarc ist ein neues System für die Auskehr der Maut an den Bund.
•	Seit September 2023 entwickelt Toll Collect die Fahrzeuggeräte-Software selbst - am neuen Standort in Paderborn. Zuvor hatte der Lieferant omp Computer GmbH die Entwicklung verantwortet.
•	Der Dienst TollNow wurde im Berichtszeitraum weiterentwickelt. 2024 werden die Feldtests starten. Konzipiert ist die Smartphone-App als Alternative zu den bestehenden Systemen der Mauterhebung, insbesondere für Mautpflichtige, die sich selten im deutschen Mautnetz bewegen und anstelle des bestehenden manuellen Verfahrens eine spontane Routenplanung bevorzugen.
•	Toll Collect hat im Berichtszeitraum die Ausstattung für 62 Kontrollfahrzeuge des Digitalen Kontrolldienst (DKD) an das BALM übergeben.
•	Am 15. Dezember 2023 wurde Toll Collect vom BMDV als Vertragsmanager für das Deutschlandnetz beauftragt. Das Deutschlandnetz ist ein vom Bund finanziertes Schnellladenetz für Pkw in Deutschland.

2.2.4 Kundenbelange

•

Im Frühjahr 2023 hat Toll Collect nach einer europaweiten Ausschreibung den Payment Service Provider Computop Paygate GmbH mit der Abwicklung der Kartenzahlungen beauftragt. Der Wechsel des Dienstleisters erfolgt sukzessive bis zum 31. August 2024. Im Berichtszeitraum sind mit allen wichtigen Tankkartenbetreibern direkte Akzeptanzverträge diesbezüglich geschlossen worden. Ende August 2024 laufen die Verträge mit dem aktuellen Zahlungsabwickler AGES International Gmbh & Co. KG aus.

•

2.3 Ertragslage

Nachfolgend erläutern wir die Ertragslage abgeleitet aus der Gewinn- und Verlustrechnung. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Gewinn- und Verlustrechnung	01.01.2023 - 31.12.2023	01.01.2022 - 31.12.2022
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	348.239	314.481
Sonstige betriebliche Erträge	6.940	7.800
Materialaufwand	243.424	218.019
Personalaufwand	62.881	56.675
Abschreibungen	11.381	9.240
Sonstige betriebliche Aufwendungen	26.359	27.655
EBIT	11.134	10.692
Zinserträge	2.858	624
Zinsaufwendungen	40	326
Steuern	1.475	1.553
Jahresüberschuss	12.477	9.436

Die operative Ergebnisentwicklung von Toll Collect war im Geschäftsjahr vor dem Hintergrund einer leichten Steigerung des EBIT's insgesamt stabil. Die operativen Kosten umfassen im Wesentlichen die erstattungsfähigen Kosten im Rahmen des Betreibervertrags, d. h. Materialaufwendungen, Personalaufwendungen und sonstige betriebliche Aufwendungen (ohne Kosten aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der MIG und Kosten für bestimmte gesondert vergütete Projekte). Sie sind im Jahr 2023 auf 319.130 TEuro (Plan 339.300 TEuro, Vorjahr: 291.636 TEuro) gestiegen.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen (94 Prozent, im Vorjahr: 92 Prozent). Diese ergeben sich aus den vergütungsrelevanten operativen Kosten, welche sich im Wesentlichen aus dem Material-, Personal- und sonstigen betrieblichen Aufwand ergeben. Der Großteil dieser Kosten ist erstattungsfähig im Rahmen des Betreibervertrags in Höhe von 322.593 TEuro (Vorjahr: 286.500 TEuro) und somit die wesentliche Basis der Umsatzerlöse. Der Anstieg der Umsätze aus betreibervertraglichen Leistungen resultiert insbesondere aus dem Anstieg der operativen Kosten infolge der Vorbereitungen der Ausweitung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen im Jahr 2024 sowie der Einführung der CO ₂ -basierten Maut ab Dezember 2023 und damit einhergehenden höheren erstatteten Selbstkosten. Insgesamt liegen die Umsatzerlöse und entsprechende operative Kosten unter der Vorjahresplanung. Im Wesentlichen ist dieser Effekt auf geringere weiterberechenbare Selbstkosten für Wartung und Instandhaltung sowie die Verschiebung von Fahrzeuggerätebeschaffungen, geringeren und niedrigeren Materialverbrauch für die Erneuerung und Weiterentwicklung der Mauttechnik aufgrund von Verschiebungen in das Folgejahr zurückzuführen.

Ferner hat die Tochtergesellschaft MIG vermehrt Leistungen selbst beauftragt und in geringerem Umfang auf die Rahmenverträge der Toll Collect zurückgegriffen, woraus sich geringere Umsatzerlöse aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag gegenüber dem verbundenen Unternehmen ergeben haben.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten hauptsächlich periodenfremde Erträge von 4.697 TEuro (Vorjahr: 6.081 TEuro), im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen sowie einmalige Erträge aus der Strompreisbremse in Höhe von 790 TEuro, Erträge aus Gewährleistungsansprüchen sowie Erträge aus Gutschriften von Lieferanten.

Bedingt durch den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter hat sich das abgewickelte Volumen der mautpflichtigen Kilometer über Toll Collect weiter verringert, was ein Rückgang der Aufwendungen für Zahlungsabwicklungsgebühren mit sich bringt. Ein gegenläufiger Effekt ist der Anstieg der Zahlungsabwicklungsgebühren durch die Einführung der CO ₂ - basierten Maut.

Ferner sind hierin auch Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen insbesondere für die Projekte Stellarc, für die Weiterentwicklung des Mautsystems insb. für die CO ₂ -basierte Maut und die Tonnage Absenkung sowie für die TollNow Entwicklung enthalten. Im aktuellen Jahr sind diese wegen der Umsetzung der zuvor genannten fortgeführten bzw. neuen Projekte auf ca. 44.414 TEuro gegenüber 32.673 TEuro im Vorjahr bzw. ca. 13 Prozent der operativen Kosten im Jahr 2023 (11 Prozent im Vorjahr) gestiegen.

―	Systemerneuerung bei Kundenmanagement und Mautabrechnung (Stellarc)
―	Entwicklung und Ausstattung des Digitalen Kontrolldienstes
―	Vorbereitung und Einführung CO ₂ -basierte Maut
―	Vorbereitung für die Ausweitung der Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen
―	Manuelle Kontrolle bzw. Ausstattung der 7. Generation der Kontrollfahrzeuge
―	Weiterentwicklung des Toll Collect-Portals, inkl. Website, Kunden-Portal und Servicepartner-Portal
―	Weiterentwicklung der Smartphone App TollNow

Die Personalaufwendungen haben sich im Berichtszeitraum aufgrund von Gehaltssteigerungen sowie eines höheren Personalbestands erhöht.

Die Veränderungen der Abschreibungen resultieren im Wesentlichen aus dem Zugang von Fahrzeugeinbauten.

Durch den Anstieg des EBIT's, (442 TEuro) infolge gestiegener Umsatzerlöse und den deutlichen Anstieg des Zinsergebnisses (2.234 TEuro) durch den Anstieg des Zinsniveaus, ist der Jahresüberschuss um 3.041 TEuro gestiegen.

2.4 Finanzlage/Cashflow

Nachfolgend wird die Finanzlage der Toll Collect anhand der Kapitalflussrechnung dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

	2023	2022
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	12.477	9.436
(+) Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	11.382	9.240
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	10.005	-12.259
Verlust (+) aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	0	3
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-183.638	16.665
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	197.173	-25.731
Zinsergebnis	-2.818	-297
Ertragssteueraufwand/	1.475	1.553
Ertragssteuerzahlungen	-1.444	-1.555
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	44.612	-2.945
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
(-) Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.349	-1.272
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	20
(-) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagenvermögen	-13.390	-11.977
(+) Einzahlungen aus erhaltenen Zinsen	2.858	624
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-15.881	-12.605
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
(-) Gezahlte Zinsen	-40	-326
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-40	-326
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1-3)	28.691	-15.875
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	87.992	103.867
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	116.683	87.992
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	116.683	87.992

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf den Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen sowie den Anstieg der Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und den Anstieg der Verbindlichkeiten zurückzuführen.

Der Rückgang der Forderungen ist vor allem durch geringere nicht abgerechnete Leistungen gegenüber dem BALM bedingt. Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich Verbesserungen im Abrechnungsprozess forderungsmindernd ausgewirkt.

Die Erhöhung (bzw. der Zahlungsmittezufluss) bei den Verbindlichkeiten resultiert bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen unter anderem aus der Ausnutzung von Zahlungszielen und höheren projektbezogenen Verbindlichkeiten.

Die Abschreibungen sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Ferner ist die Veränderung des Zinsergebnisses auf das gestiegene Zinsniveau und somit auf eine höhere Guthabenverzinsung zurückzuführen.

2.4.1 Liquidität

Zum Bilanzstichtag weist Toll Collect liquide Mittel in Höhe von 116.683 TEuro (Vorjahr: 87.992 TEuro) aus. Das kurzfristige Umlaufvermögen übersteigt das kurzfristige Fremdkapital zum 31. Dezember 2023 um 141.445 TEuro. Somit ergibt sich ein positiver Liquiditätsgrad 3. Grades von 120 Prozent. Das bedeutet, dass die kurzfristigen Schulden zu 120 Prozent vom Umlaufvermögen gedeckt sind.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

2.4.2 Investitionen

Zusätzliche Investitionen betrafen im wesentlichen Softwarelizenzen (635 TEuro) und die in den Anlagen im Bau befindliche Mauttechnik und hiermit verbundene Software, insbesondere für die Weiterentwicklung von TollNow (3.936 TEuro) sowie in den Anlagen im Bau befindlichen Ausstattungen für DKD-Fahrzeuge sowie für die Fahrzeuge der 7. Generation (3.565 TEuro).

2.4.3 Kapitalstruktur

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 17 Prozent (Vorjahr: 21 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 61 Prozent (Vorjahr: 60 Prozent).

Das Fremdkapital ist mit Ausnahme von einigen geringfügigen Rückstellungen ausschließlich kurzfristig und darüber hinaus unbesichert und unverzinslich.

Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Die Kapitalstruktur der Passiva stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Passiva
	2023		2022
	TEuro	%	TEuro	%
Eigenkapital	156.897	17%	144.421	21%
Kurz- und mittelfristige Rückstellungen	39.268	4%	29.232	4%
Kurzfristige Verbindlichkeiten	679.425	76%	483.683	71%
Sonstige Passiva	21.440	2%	20.009	3%
	897.031		677.345

Die Passiva werden im Wesentlichen durch das saldierte Mautsurrogat, d. h. Verbindlichkeiten ggü. dem BALM saldiert mit verauslagter Maut durch Toll Collect (638.679 TEuro, Vorjahr 436.811 TEuro), bestimmt. Dieses macht 71 Prozent (Vorjahr: 65 Prozent) der Passiva aus und wird unter dem Posten kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der Anstieg des Mautsurrogats um 201.868 TEuro ist im Wesentlichen auf die Einführung der CO ₂ -Maut für LKW zum 01. Dezember 2023 zurückzuführen. Die weiteren Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (12.123 TEuro, Vorjahr: 22.637 TEuro) sowie Lieferantenverbindlichkeiten (23.846 TEuro, Vorjahr: 18.225 TEuro). Die Minderung der Umsatzsteuerverbindlichkeiten ist vor allem durch einen geänderten Abschlagsplan für die betreibervertraglichen Leistungen verursacht.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Anstieg des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 1.431 TEuro ist hauptsächlich auf aktivierte Zuschüsse für die Fahrzeugausstattung der Kontrollfahrzeuge für den DKD durch das BALM zurückzuführen.

Bei den gestiegenen Rückstellungen entfallen 39.237 TEuro (Vorjahr: 29.232 TEuro) auf sonstige Rückstellungen. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 31.431 TEuro (Vorjahr: 22.688 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 7.806 TEuro (Vorjahr: 6.544 TEuro). Bei den Rückstellungen für ausstehende Rechnungen ist der Anstieg durch höhere projektbezogene Rückstellungen und höheren ausstehenden Rechnungen für Wartung- und Instandhaltung begründet. Der Anstieg der Personalrückstellungen ist insbesondere durch einen Anstieg der variablen Vergütung im laufenden Geschäftsjahr und einer höheren Mitarbeiterzahl begründet.

2.4.4 Vermögenslage

Nachfolgend wird anhand der Bilanzstruktur der Aktiva die Vermögenslage dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Aktiva
	2023		2022
	TEuro	%	TEuro	%
Anlagevermögen	32.003	4%	24.646	4%
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	743.433	83%	559.254	83%
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	116.683	13%	87.992	13%
Sonstige Aktiva	4.912	1%	5.452	1%
	897.031		677.345

Die Aktiva werden, wie auch die Passiva, im Wesentlichen durch das Mautsurrogat (668.500 TEuro, Vorjahr 470.805 TEuro) bestimmt. Dieses macht 75 Prozent (Vorjahr: 70 Prozent) der Aktiva aus und wird unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Erhöhung der Bilanzsumme um insgesamt 219.686 TEuro ist hauptsächlich auf den Anstieg der Mautsurrogatforderungen bzw. Mautsurrogatverbindlichkeiten um 197.695 TEuro sowie den Anstieg des Kassenbestands und Guthabens bei Kreditinstituten um 28.691 TEuro zurückzuführen.

Das Anlagevermögen ist, wie auch im Abschnitt 2.4.2 "Investitionen" dargestellt, durch getätigte Neuinvestitionen, die die Abschreibungen überstiegen, angestiegen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 8.297 TEuro auf 62.891 TEuro verringert. Sie betreffen dabei wie im Vorjahr im Wesentlichen die Forderungen gegen das BALM aus der Abrechnung der Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betreibervertrag. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die Anpassung des Abschlagsplans für 2023, d.h. höhere Vorauszahlungen für diese Leistungen im Vergleich zum Vorjahr, im Oktober erfolgte. Die Forderungen gegen die Tochtergesellschaft MIG belaufen sich auf 1.305 TEuro (Vorjahr 4.004 TEuro). Diese beinhalten Forderungen aus Leistungen im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrags, die sich insgesamt in 2023 vermindert haben, denn die MIG hat vermehrt Leistungen selbst beauftragt und in geringerem Umfang auf die Beschaffung von Leistungen durch die Toll Collect zurückgegriffen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

2.4.5 Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist im Wesentlichen geprägt durch die betreibervertraglich geschuldeten Leistungspflichten im Hinblick auf den Betrieb des Mautsystems. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von 11.134 TEuro liegt über der Prognose des Vorjahres (9.800 TEuro). In der Prognose wurde angenommen, dass Zinserträge an den Bund erstattet werden müssen, so dass daraus ein geringerer Umsatz in der Planung resultierte. Zu Beginn des Geschäftsjahres wurde klargestellt, dass die erwirtschafteten Zinserträge bei Toll Collect verbleiben. Der resultierende Effekt auf das EBIT beläuft sich auf rund 1.400 TEuro, da in der Planung Zinserträge in dieser Höhe umsatzmindernd berücksichtigt waren. Dieser Einmaleffekt ist in der Planung für 2024 nicht mehr enthalten.

Der Gesellschaft stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 116.683 TEuro (Vorjahr 87.992 TEuro) zur Verfügung. Toll Collect ist nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (1. Januar 2024 - 31. Dezember 2024) unter Berücksichtigung der vereinbarten Vorauszahlungen für den Betreibervertrag für die Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert. Die Annahmen bezüglich der Vorauszahlungen werden auch in der mittelfristigen Planung fortgeschrieben.

Die Geschäftsentwicklung wird auf dieser Basis und unter Berücksichtigung des bestehenden Betreibervertrags insgesamt als stabil beurteilt.

3 Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB ⁷

Am 1. Mai 2015 trat das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in Kraft. Es wurde am 12. August 2021 durch das zweite Führungspositionen-Gesetz erweitert. Das Gesetz hat zum Ziel, den Anteil von Frauen in den Führungsgremien von Wirtschaft und Verwaltung wesentlich zu erhöhen. Als GmbH mit mehr als 500 Beschäftigten ist Toll Collect ebenfalls Adressat dieser gesetzlichen Anforderungen.

Bei Toll Collect ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet worden. Nach der umfassenden Organisationsveränderung gliedern sich die zwei Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung in Fachbereichsleitung (erste Führungsebene) und Gruppen-/Stabsstellenleitung/People Lead (zweite Führungsebene).

Toll Collect hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil festgelegt:

Gremium bzw. Führungsebene	Zielgrößen Frauenanteil	Frist	Frauenanteil Ist 31.12.2023
Aufsichtsrat			40 %
Geschäftsführung	0 %	31.12.2025	0 %
Fachbereichsleitung	≥ 27 %	31.12.2023	31 %
Gruppenleitung/Stabsstellenleitung/ People Lead ⁸	≥ 37,5 %	31.12.2023	41 %

⁷ Gemäß § 317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach § 289f HGB nicht in die inhaltliche Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.
⁸ Ab 01.01.2023: Gruppenleitung, Stabsstellenleitung, People Lead.

Für den Frauenanteil im Aufsichtsrat gilt § 77a Abs. 3 GmbHG i. V. m. § 96 Abs 2 AktG. Das dort aufgeführte Ziel von mindestens 30 Prozent Frauenanteil und 30 Prozent Männeranteil hat die Gesellschaft überschritten. Nach § 77a Abs. 3 Satz 2 GmbHG entfällt die Pflicht zur Zielgrößensetzung. Damit wird auch eine Umsetzungsfrist entbehrlich.

Nach § 77a Abs. 2 GmbHG muss in Gesellschaften mit beschränkter Haftung mit Mehrheitsbeteiligung des Bundes, die mehr als zwei Geschäftsführer haben, mindestens ein Geschäftsführer eine Frau und ein Geschäftsführer ein Mann sein. Die Geschäftsführung der Toll Collect besteht seit dem 8. Oktober 2021 aus lediglich zwei Mitgliedern.

Für den Frauenanteil in der Geschäftsführung hat die Gesellschafterin per Gesellschafterbeschluss Nr. 66 eine Zielgröße von 0 Prozent festgelegt. Da die Geschäftsführerbestellungen in 2022 um weitere drei Jahre verlängert wurden und diese bis in das Jahr 2025 reichen ist die Zielgröße für den Frauenanteil in der Geschäftsführung unverändert mit 0 Prozent festgesetzt. Die Umsetzungsfrist läuft in Auslegung des Gesellschafterbeschlusses Nr. 66 bis zum 31. Dezember 2025.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2023 für die erste und zweite Führungsebene war für den 31. Dezember 2023 vorgesehen.

Der Zielwert für das Geschlechterverhältnis auf der ersten Führungsebene (≥ 27 %) wurde per 31. Dezember 2023 erreicht.

Der Zielwert für die zweite Führungsebene (≥ 37,5 %) wurde ebenfalls erreicht.

4 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Elemente der internen Unternehmenssteuerung von Toll Collect sind Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem und Prozessmanagement.

Mithilfe des Risikomanagementsystems verfolgt das Unternehmen externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Die systematische Auseinandersetzung mit Chancen und Risiken ist für Toll Collect integraler Teil der Wertschöpfung und Wertsicherung, sowohl im Regelbetrieb als auch bei Änderungsvorhaben. Risikomanagement wird von der Geschäftsführung als ein grundlegender Bestandteil der unternehmerischen Verantwortung gesehen. Die Geschäftsführung fördert und unterstützt das Risikomanagement und stellt die notwendigen personellen Ressourcen und Sachmittel zur Verfügung. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem Fachbereich Corporate Office unterstützt. Risikobewusstes Handeln ist Teil der Unternehmenskultur. Dabei orientiert sich das Risikomanagement neben gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen an der Unternehmensstrategie und den -zielen sowie dem Risikomanagementmodell der Bundesverwaltung. Toll Collect verfolgt unter Berücksichtigung des festgelegten Risikoappetits eine moderate Risikostrategie zur Sicherstellung des Geschäftsbetriebs.

4.1 Chancen

Nach dieser Definition sind Chancen mit konkreten Auswirkungen auf die Prognose des EBITs und der operativen Kosten für das Jahr 2024 nicht absehbar.

Jedoch ergeben sich für Toll Collect aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung der Nutzerfinanzierung sowie aus klimapolitischen Zielen der Bundesregierung zur Reduzierung von Treibhausgasen Möglichkeiten für mittelfristige potenzielle Geschäftsfelderweiterungen und höhere Umsatzpotenziale bzw. Potentiale für eine weitere EBIT-Steigerung über das Jahr 2024 hinaus. Auch das Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei Toll Collect vorhandenen IT-Knowhows sowie an der Nutzung von Daten aus dem Mautsystem für das Verkehrsmanagement bietet in diesem Sinne gute mittelfristige Chancen für EBIT-Steigerungen des Unternehmens.

4.1.1 Kerngeschäft Maut

Mit dem Dritten Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften wurden die Einführung der CO ₂ -Maut zum 01.Dezember 2023 und die Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen tzGm zum 1. Juli 2024 beschlossen. Zusätzlich wurde eine zeitlich differenzierte Mauterhebung von verkehrlich besonders stark belasteten Abschnitten des Bundesfernstraßennetzes möglich. Darüber hinaus wird derzeit im Bundesland Baden-Württemberg die Einführung einer Maut für Landes- und kommunale Straßen verfolgt. Hieraus könnten sich künftig neue Anforderungen an das Lkw-Mautsystem ergeben.

4.1.2 Verkehrskontrolldienste

4.1.3 Nutzung der Daten aus dem Mautsystem

Im Zusammenhang mit der Mauterhebung entstehen täglich Daten, die das mautpflichtige Verkehrsaufkommen im gesamten deutschen Streckennetz abbilden.

Mit Inkrafttreten des Dritten Gesetzes zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften ist es Toll Collect möglich, gemäß § 9 Abs. 6 des Bundesfernstraßenmautgesetzes, Daten unmittelbar nach ihrer Erhebung in pseudonymisierter Form für statistische Auswertungen zum Zwecke der Verkehrslenkung sowie der Verbesserung des Verkehrsflusses und der Verkehrssicherheit zu verwenden. Hierdurch eröffnen sich neue Möglichkeiten zur Nutzung der Daten.

Erste Anwendungen sind beispielsweise ein Stellplatzinformationsdienst für Lkw, die Unterstützung bei der Standortauswahl für eine flächendeckende Ladeinfrastruktur für batteriebetriebene Lkw oder die Bereitstellung von Daten in der Mobilithek im Rahmen der Open Data-Strategie der Bundesregierung.

4.1.4 Elektronische Frachtbeförderungsinformationen / electronic Freight Transport Information "eFTI"

Durch die Verordnung (EU) 2020 /1056 wird das Ziel verfolgt, die Digitalisierung der Frachtbeförderung zu fördern und die Verwaltungskosten zu senken. Dafür ist der Aufbau einer digitalen Frachtdokumenten-Informationsplattform geplant, die in den EU-Mitgliedsstaaten ab 2026 verpflichtend in Behörden und Unternehmen Anwendung finden soll. Toll Collect steht dem Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV) bei der Einführung und Umsetzung beratend zur Seite. Dabei möchte Toll Collect insbesondere auf Erfahrungen an der Schnittstelle zu Behörden sowie Kompetenzen beim Aufbau und Betrieb von IT-Systemen zurückgreifen. Die erfolgreiche langjährige Zusammenarbeit mit dem BMDV und dem BALM ist eine wichtige Basis, um diese beim dreijährigen, länderübergreifenden Entwicklungsprojekt "eFTI4EU" zu begleiten. Durch die Unterstützung des BALM bei der Pilotierung können sich positive Impulse für das Wachstumsfeld Kontrolle von Toll Collect ergeben.

4.2 Risiken

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert. Ein Risikohauptbericht sowie ein Risikozwischenbericht werden jeweils einmal pro Jahr erstellt.

Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird aufgrund festgelegter Kriterien und Erfahrungswerten eingeschätzt und bewertet. Basierend auf der Risikomatrix ergibt sich die Risikokategorie für das jeweilige Risiko.

Der aktuelle Risikostatus zum Dezember 2023 beinhaltet ein Unternehmensrisiko der Kategorie "hoch", vier Risiken der Kategorie "mittel" und vier mit "niedrig" eingestufte Risiken.

Gegenüber dem Risikostatus zum Dezember des Vorjahres sind die folgenden drei als mittlere Risiken bewerteten Unternehmensrisiken entfallen sowie ein Risiko neu hinzugekommen:

•	Das im Dezember 2022 noch als mittel eingeschätzte Risiko "Konformität mit regulatorischen Anforderungen" ist durch die im Unternehmen ergriffenen organisatorischen Maßnahmen und vorgenommenen Anpassungen u.a. bei der Vergabestelle und der internen Revision nunmehr aus dem Portfolio der Unternehmensrisiken entfallen.
•	Ebenso ist das als mittel eingeschätzte Risiko "Abweichungen bei der Betriebsprüfung 2015-2018" durch Abschluss der Betriebsprüfung entfallen.
•	Auch das Risiko "Transformation beeinträchtigt Leistungserbringung", welches durch die Transformationsprozesse bei Toll Collect hin zu einer agilen Organisation gesehen wurde, ist nach Einführung der geänderten Organisationsstruktur entfallen.
•	Neu hinzugekommen ist ein mittel eingestuftes Risiko, das durch den geplanten Wechsel des Rechenzentrumsbetreibers gesehen wird.

Neu hinzugekommen ist ein mittel eingestuftes Risiko, das durch den geplanten Wechsel des Rechenzentrumsbetreibers gesehen wird.

Alle Risiken werden von Toll Collect als beherrschbar eingeschätzt. Verschiedene Risikobewältigungsmaßnahmen sollen die Risiken in ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder Auswirkung mindern.

Nachfolgend wird eine Übersicht aller Unternehmensrisiken sowie deren Verteilung in der Risikomatrix dargestellt:

Die aus den zwei als "Eigenkapital-relevant" gekennzeichneten Risiken resultierende kumulierte mittlere Risikobelastung ^* liegt mit 16 Mio. Euro bei 10,2 Prozent des Eigenkapitals. Damit besteht im Rahmen des von der Geschäftsführung festgelegten Risikoappetits genügend Spielraum zur Bewältigung auch unvorhergesehener Ereignisse.

^* Die mittlere Risikobelastung ergibt sich aus der Summe der Risikoerwartungswerte der betreffenden Risiken. Die jeweiligen Risikoerwartungswerte ergeben sich als Produkt aus mittlerer Eintrittswahrscheinlichkeit und mittlerer Schadenshöhe.

Das folgende, nicht eigenkaptalrelevante Unternehmensrisiko wird als hoch eingestuft:

4.2.1 Abschaltung des Mobilfunkstandards 2G (2).

Das Risiko berücksichtigt die Auswirkungen einer möglichen Abschaltung und/oder Reduzierung der Verfügbarkeit des Mobilfunkstandards 2G in Deutschland und den Nachbarländern, auf die sich Toll Collect vorbereiten muss. Die heute im Einsatz befindlichen Fahrzeuggeräte (On-Board Unit, OBU) unterstützen zum großen Teil nur den Mobilfunkstandard 2G, so dass mittelfristig eine technische Umstellung der OBUs und ein sukzessiver Austausch der verbauten Geräte erfolgen muss. Da bisher keine zuverlässigen Planungsdaten der Mobilfunkbetreiber vorliegen, schätzt Toll Collect den Ablauf wie folgt ein: Die Deutsche Telekom AG hat den Betrieb von 2G bis 2025 zugesichert. Toll Collect erwartet, dass die Deutsche Telekom AG das 2G-Netz nicht vor Ende 2030 abschaltet. Für Vodafone GmbH wird die Abschaltung des 2G-Netzes zu Ende 2025 erwartet, für Telefónica Deutschland Holding AG zu Ende 2026. Tritt dieses Szenario ein, müssen bis Ende 2026 bis zu 190 Tsd. On-Board Units (OBUs) aktiv auf die Deutsche Telekom AG umgestellt werden - das entspricht einem Aufwand von geschätzten ca. 45 Mio. Euro.

Die folgenden mittleren Unternehmensrisiken haben eine Eigenkapitalrelevanz, d. h. sie können bei Eintritt negative Auswirkungen auf das EBIT und damit das Eigenkapital von Toll Collect haben:

4.2.2 Ersatz oder Verlängerung für Lieferantenverträge (5)

4.2.3 Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters (9)

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tank- und Kreditkarten entstehen rechtlich Surrogats-Verhältnisse, die - obwohl sie bei störungsfreier Zahlungsvereinnahmung und Zahlungsauskehr an den Bund ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz von Toll Collect aufgenommen werden. Sollten die bestehenden Sicherheiten bzw. Bürgschaften der Zahlungsdienstleister die Höhe der Zahlungsvereinnahmung nicht vollständig abdecken, würde Toll Collect diesen Ausfall tragen müssen.

Das Risiko einer Insolvenz eines beauftragten Zahlungsdienstleisters der Toll Collect wird als unwahrscheinlich angesehen. Durch die Umsetzung mehrerer Risikominderungsmaßnahmen, u.a. die Überarbeitung des Prozesses zum "Forderungsrisikomanagement Zahlungsverkehrsdienstleister", wird diesem Risiko entgegengewirkt.

4.2.4 Wechsel des Rechenzentrumsbetreibers (7)

Ein Großteil der Leistungen und Services im Zusammenhang mit dem Betrieb des Rechenzentrums muss neu ausgeschrieben und vergeben werden. Nach dem Zuschlag am Ende der Vergabe (Projekt NeRZ) muss der Betreiber des neuen Rechenzentrums im Rahmen der Transition die Betriebs- und Servicebereitschaft herstellen und die Verantwortung für den produktiven Betrieb übernehmen.

Mögliche Auswirkungen wären:

•	Weiterbetrieb des alten Rechenzentrums muss verlängert werden
•	Rückschwenk von bereits migrierten Leistungen und Services
•	Beeinträchtigung des Mautbetriebs und anderer Leistungserbringung bei technischer Migration
•	Datenverlust
•	Hohe Belastung der Toll Collect-Betriebseinheiten während der Transition. Dadurch kann die Realisierung von größeren Zusatzprojekten beeinträchtigt werden
•	Reputationsschaden beim Auftraggeber und in der Folge negative Einflüsse auf die Geschäftsfelderweiterung von Toll Collect

4.2.5 Personal-Ressourcen (8)

Es besteht das Risiko, dass Toll Collect benötigtes Personal nicht im erforderlichen Maß gewinnen bzw. binden kann. In der Folge bleiben Vakanzen über längere Zeit unbesetzt und benötigte Ressourcen und Kompetenzen fehlen bzw. müssen - wo möglich - kostenintensiv extern substituiert werden.

Zum Bilanzstichtag wurden keine bestandsgefährdenden Risiken bei Toll Collect identifiziert.

5 Prognosebericht

Vor dem Hintergrund der Geschäftsausweitung im Rahmen der Erweiterung des Geschäftszwecks, der Ausweitungen der Maut (Ausweitung der Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen sowie CO ₂ -Maut), der weiteren Digitalisierung und Modernisierung der Kontrolltechnik sowie durch Inflationseffekte bei den operativen Kosten geht die Gesellschaft für das nächste Jahr von einer deutlichen Steigerung der operativen Kosten aus. Dem darin enthaltenen Personalaufwand liegen die geplanten Geschäftsausweitungen und Gehaltssteigerungen zugrunde.

In diesem Kontext wird auch mit einer deutlichen Steigerung der Umsatzerlöse im Wesentlichen aus Kostenerstattungen im Rahmen des Betreibervertrags kalkuliert.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden in künftigen Geschäftsjahren aufgrund der Investitionen in die Kontrolltechnik und deren Software um ca. 10.000 TEuro ansteigen.

Für das Finanzergebnis wird ein stabiles Zinsniveau angenommen und mit einem Anstieg um 500 TEuro gerechnet.

Aufgrund der betreibervertraglichen Selbstkostenerstattung und der kalkulierten Abschläge im Jahr 2024 sind keine Kreditverbindlichkeiten geplant.

Vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen geht Toll Collect für das nächste Jahr insgesamt von einer positiven Entwicklung des finanziellen Leistungsindikators EBIT bei gleichzeitiger deutlicher Steigerung der operativen Kosten und somit der Umsätze aus. Die Unternehmensplanung erwartet vor diesem Hintergrund für das Jahr 2024 ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern von ca. 14.800 TEuro sowie operative Kosten i.H.v. 466.700 TEuro mit einem korrespondierenden Umsatz von 506.100 TEuro.

Bei den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wird folgende Zielerreichung geplant:

•	Erfassungsquote mit 99,90 Prozent
•	Identifizierungsquote mit 95,00 Prozent

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 28. März 2024

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	1.1. - 31.12.2023		1.1. - 31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		348.238.830,27	314.481
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.939.907,88	7.800
		355.178.738,15	322.281
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.579.380,90		2.161
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	234.844.459,19		215.858
		243.423.840,09	218.019
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	53.014.077,68		47.698
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.866.768,55		8.977
davon für Altersversorgung 5.068.546,91 Euro (Vj. 4.630,3 TEuro)
		62.880.846,23	56.675
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		11.380.895,72	9.240
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		26.359.059,04	27.655
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 7.540,84 Euro (Vj. 3 TEuro)
		344.044.641,08	311.589
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.858.107,30		624
davon Erträge aus Abzinsung 56.222,11 Euro (Vj. 42 TEuro)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	40.422,13		326
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 12.808,52 Euro (Vj. 6 TEuro)
		2.817.685,17	297
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.474.966,77	1.553
10. Ergebnis nach Steuern		12.476.815,47	9.436
11. Jahresüberschuss		12.476.815,47	9.436

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.702.962,06		6.143
2. Geleistete Anzahlungen	4.713.600,35		778
		8.416.562,41	6.920
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.486.424,63		12.356
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.314.363,27		1.552
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.760.931,07		3.792
		23.561.718,97	17.700
III. Finanzanlagen	25.000,00
Anteile an verbundenen Unternehmen		25.000,00	25
		32.003.281,38	24.646
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	62.890.972,73		71.188
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.305.240,13		4.004
3. Sonstige Vermögensgegenstände	679.236.332,19		484.062
		743.432.545,05	559.254
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		116.683.288,88	87.992
		860.115.833,93	647.247
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.911.513,16	5.452
		897.030.628,47	677.345
TREUHANDVERMÖGEN		26.110.559,20	20.417

PASSIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	108.152.962,19		98.717
IV. Jahresüberschuss	12.476.815,47		9.436
		156.897.359,84	144.421
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	31.111,61		0
2. Sonstige Rückstellungen	39.237.101,23		29.232
		39.268.212,84	29.232
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.845.681,58		18.225
2. Sonstige Verbindlichkeiten	655.579.069,91		465.458
davon aus Steuern 12.882.324,82 Euro (Vj. 24.235 TEuro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 7.364,23 Euro (Vj. 9 TEuro)
		679.424.751,49	483.683
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		21.440.304,30	20.009
		897.030.628,47	677.345
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		26.110.559,20	20.417

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sofern sich aus den Vereinbarungen mit dem Bund über den Betrieb des Mautsystems Auswirkungen für die Bilanzierung und Bewertung ergeben, wurden diese berücksichtigt.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen auf Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagevermögen erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern weichen nicht wesentlich von den AfA-Tabellen des Bundesministeriums der Finanzen ab.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Mobilität und Logistik (BALM, ehemals des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund")) finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Selbstständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zur Höhe von 250 Euro werden sofort als Aufwand erfasst, mit Anschaffungskosten über 250 Euro und bis 800 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Dementsprechend werden die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On-Board Unit" oder kurz "OBU") und DSRC-Modulen seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250 Euro nicht mehr innerhalb der Anlagenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst.

Für die bereits vollständig abgeschriebenen OBUs wird seit dem 1. September 2018 ein fiktiver Abgang nach Ablauf von sechs Jahren im Bestand unterstellt. Im Geschäftsjahr resultieren daraus ergebnisneutrale Abgänge der kumulierten Anschaffungskosten und kumulierten Abschreibungen in Höhe von 23.422 TEuro (Vorjahr: 31.264 TEuro).

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder bei dauerhafter Wertminderung zu dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Gesellschaft legt der Berechnung einen Steuersatz von 30,2 Prozent zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens, der sonstigen Rückstellungen und dem Deckungsvermögen für die Altersteilzeitbeiträge sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern. Passive latente Steuern bestehen nicht. Die Aktivierung des aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Die Entlastungsbeiträge nach dem Strompreisbremsengesetz (StromPBG) sind als Zuschüsse im Jahr 2023 vereinnahmt worden, sofern sie von dem Energieversorgungsunternehmen rechnungsmindernd berücksichtigt wurden. Die Entlastungsbeiträge sind im Posten "sonstige betriebliche Erträge" gesondert ausgewiesen worden und beliefen sich auf 790 TEuro.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen das 100-prozentige Tochterunternehmen Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH, Naumburg, Saale (MIG), in Höhe von 25 TEuro (Vorjahr: 25 TEuro). Der letzte festgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist ein Jahresergebnis von 98 TEuro und ein Eigenkapital von 196 TEuro aus. Das vorläufige Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 126 TEuro und das vorläufige Eigenkapital zum 31. Dezember 2023 beträgt 322 TEuro.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 60.805 TEuro (Vorjahr: 70.624 TEuro) um Forderungen gegen das BALM. Sie resultieren im Wesentlichen aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen 1.305 TEuro (Vorjahr: 4.004 TEuro). Sie beinhalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung, Urlaub und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 7.806 TEuro (Vorjahr: 6.544 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 31.431 TEuro (Vorjahr: 22.688 TEuro).

Toll Collect hat im Vorjahr eine Altersteilzeitvereinbarung im Blockmodell eingeführt. Die Rückstellungen für zu zahlende Beträge werden nach einem versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren (PUC-Methode) bewertet. Für die Bewertung werden ein Rechnungszinsfuß von 1,75 Prozent (Vorjahr: 1,44 Prozent) bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren sowie entsprechend der Vereinbarung ein Entgelttrend von 0 Prozent p. a. zugrunde gelegt. Sofern biometrische Einflussfaktoren zu berücksichtigen sind, werden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewendet.

Der Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 830 TEuro wurde mit dem Deckungsvermögen (Rückdeckungsversicherung) verrechnet. Das Deckungsvermögen wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet, der den fortgeführten Anschaffungskosten (562 TEuro) entspricht. Nach Verrechnung mit dem Deckungsvermögen ergibt sich zum 31. Dezember 2023 eine unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesene Rückstellung von 148 TEuro (Vorjahr: 130 TEuro).

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 226.459 TEuro. Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2023 beträgt 176.835 TEuro. Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2023 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 49.625 TEuro. Aufgrund der mit dem BALM vereinbarten Kostenerstattung auf Basis der Selbstkosten ist nicht von einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage auszugehen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.1.2023 - 31.12.2023	1.1.2022 - 31.12.2022
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	328.836	290.247
Erlöse aus Straßenkontrolldienst	2.022	1.580
Erlöse verbundene Unternehmen (MIG)	3.285	10.778
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	7.929	8.081
Vergütung für sonstige Leistungen	3.473	1.144
	345.545	311.830
Erlöse aus Nutzung der SP App	1.589	1.564
Mautnahe Zusatzleistungen	748	835
Toll2Go	356	253
	348.238	314.481

Die Umsatzerlöse resultieren überwiegend aus dem Betrieb des Mautsystems. Seit dem 1. September 2018 erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, die kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag. Nach Abschluss des Geschäftsjahres hat die Gesellschaft gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Darüber hinaus werden Investitionen in das betriebsnotwendige Anlagevermögen im Sinne eines Investitionszuschusses erstattet. Die erhaltenen Investitionszuschüsse führen dazu, dass Abschreibungen auf das Anlagevermögen nicht erstattet werden.

Die Vergütungen für sonstige Leistungen betreffen hauptsächlich einmalige Projekte der Gesellschaft im Auftrag des Bundes. Die Vergütung umfasst dabei die Erstattung der Aufwendungen zuzüglich einer Rendite.

Die Erlöse im Rahmen der Service Partner (SP) App ergeben sich aus dem monatlichen Nutzungsentgelt für die SP App.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.1.2023 - 31.12.2023	1.1.2022 - 31.12.2022
1. Umsätze im Inland	99,7 %	99,7 %
2. Umsätze im Ausland	0,3 %	0,3 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Posten

Im Zuge von Nachkalkulationen für vorangegangene Geschäftsjahre sind die Umsatzerlöse um einen periodenfremden Anteil in Höhe von 213 TEuro gemindert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 4.697 TEuro enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen, Erstattungen aus Schadensfällen und andere sonstige periodenfremde Erträge.

Die in den Materialaufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 2.210 TEuro betreffen überwiegend das Projektgeschäft wie Test- und Entwicklungsleistungen sowie Stromkosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 938 TEuro. Es handelt sich im Wesentlichen um Beratungs- und Wirtschaftsprüfungskosten, Aufwendungen für Schadensreparaturen und Versicherungen sowie Inkassogebühren.

E. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichterstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar betrifft ausschließlich Abschlussprüferleistungen und beläuft sich auf 265 TEuro.

3. Mitarbeitende

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.1.2023 - 31.12.2023
1. Führungsebene (Fachbereichsleitungen)	13
2. Führungsebene (Gruppen- und Stabsstellenleitungen und People Leads)	24
Sonstige Mitarbeitende	631
Gesamt	668

Aufgrund der Änderung in der Arbeitsorganisation auf agile Arbeitsweisen ist eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen nur eingeschränkt möglich, da es im Vorjahr noch keine People Leads gab.

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik und Betrieb

zusammen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

	Grundvergütung	variable Vergütung	Altersvorsorge	sonstige Bezüge	Gesamtbezüge
Dr. Gerhard Schulz	350,0	74,1	112,6	1,8	538,5
Mark Erichsen	310,0	51,1	32,0	0,4	393,5
					932,0

5. Aufsichtsrat

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung werden in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Dr. Rudolf Gridl (Vorsitzender) Ministerialdirektor im BMDV	8,0 TEuro
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende) Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen	6,0 TEuro
Christiane Gleichmann Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin (Mandat zum 17.08.2023 niedergelegt)	2,5 TEuro
Manuel Hoppe Toll Collect GmbH, People Lead Fachbereich Geo-Solutions, Vorsitzender des Betriebsrates, Stellvertretende Schwerbehindertenvertretung (Mandat zum 18.03.2024 niedergelegt)	4,0 TEuro
Dr. Cristina Osterhoff Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin	4,0 TEuro
Iris Reimold Ministerialrätin im BMDV (Mandat zum 31.12.2023 niedergelegt)	4,0 TEuro
Ulrich Stahlhut Ministerialrat im BMDV	4,0 TEuro
Hagen Siegemund Toll Collect GmbH, People Lead Fachbereich Portfolio und Governance	4,0 TEuro
Swantje Michaelsen Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Bernd Reuther Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Udo Schiefner Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Dr. Claudia Elif Stutz Ministerialdirigentin im BMDV (Mandat zum 08.05.2023 niedergelegt)	1,4 TEuro
Christine Ehard Ministerialrätin im BMDV (ab dem 15.06.2023)	2,2 TEuro
Dr. Friederike Frucht Regierungsdirektorin im BMDV (ab dem 09.02.2024)	0,0 TEuro

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 52,1 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 12.477 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 28. März 2024

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungskosten
	1.1.2023	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2023
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	241.068	635	0	0	241.703
2. Geleistete Anzahlungen	778	4.714	-778	0	4.713
	241.846	5.349	-778	0	246.417
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	229.547	7.695	2.792	-23.930	216.103
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.804	790	922	-1.012	14.504
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.410	4.905	-2.936	-17	7.362
	248.761	13.390	778	-24.960	237.969
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25	0	0	0	25
	490.632	18.738	0	-24.960	484.410

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	234.926	3.075	0	238.000
2. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0
	234.926	3.075	0	238.000
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	217.190	7.357	-23.930	200.617
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.252	949	-1.012	12.189
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.618	0	-17	1.601
	231.061	8.306	-24.960	214.407
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0	0
	465.986	11.381	-24.960	452.407

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.703	6.143
2. Geleistete Anzahlungen	4.713	778
	8.416	6.920
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.486	12.356
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.314	1.552
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.761	3.792
	23.561	17.700
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25	25
	32.003	24.646

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 3 des Lageberichts enthalten ist, haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

•	die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 3 des Lageberichts enthalten ist.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Berlin, den 3. April 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Marquordt, Wirtschaftsprüfer

gez. Meier, Wirtschaftsprüfer

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Mit einem ganzheitlichen Diversity & Inclusion Management fördert die Toll Collect GmbH die Gleichstellung aller Beschäftigten.

Auf die Förderung der Gleichstellung von Menschen verschiedener Geschlechter zahlen besonders folgende Maßnahmen ein:

Zur Erleichterung der Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben unterstützt Toll Collect GmbH die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung (z.B. Kooperation mit Kinderbetreuungseinrichtungen, Zuschuss zum Kinderpflegekrankengeld und Entgeltfortzahlung für die Dauer von weiteren acht Tagen im Jahr, wenn das Kind krank ist und die von der Krankenkasse gewährten Tage aufgebraucht sind) und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Die Angebote werden für alle Kolleg*innen im Intranet aufgeführt. Toll Collect plant ebenfalls die Einführung eines Jobsharing-Modells, das aktuell unter Berücksichtigung der Betriebssituation konzipiert wird, um insbesondere in Führungs- und Expertenpositionen die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben zu unterstützen.

Unternehmensinterne Betriebsvereinbarungen und Leitlinien sorgen dafür, dass die gesetzlichen Anforderungen zur Chancengleichheit für Frauen und Männer im Unternehmen bekannt sind. Dazu gehören die Betriebsvereinbarung zum Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetz sowie der für alle Führungskräfte gültige Wertekompass der Toll Collect GmbH.

Zur Förderung der Gleichstellung der Geschlechter wird konsequent gendergerechte Sprache in der internen und externen Kommunikation genutzt.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Grundsätzlich werden unsere Beschäftigten auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Geschlechterunabhängige Kriterien zur Stellen- bzw. Funktionsbewertung und deren Vergütung bzw. Vergütungsentwicklung sind in einer Betriebsvereinbarung festgelegt, so dass die Entgeltgleichheit bereits im Vergütungssystem der Toll Collect GmbH angelegt ist. Die Feststellung der Stellenwertigkeit erfolgt geschlechtsneutral über ein analytisches Bewertungsverfahren.

Die Überprüfung der Prozesse und Strukturen im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz durch externe Prüfer hat bestätigt, dass das bei Toll Collect GmbH verwendete Entgeltsystem konform mit den Vorgaben des Entgelttransparenzgesetzes ist.

Toll Collect unterzieht die eigene Vergütungsstruktur mittels Marktvergleich (Benchmark) regelmäßig einer umfassenden Überprüfung und im Berichtsjahr wurde die Vergütungsstruktur vom Dienstleister erneut als marktüblich bestätigt.

Darüber hinaus hat Toll Collect - in Vorbereitung auf die EU-Entgelttransparenzrichtlinie mittels "Fair Pay Analyse" ermitteln lassen, wie hoch die geschlechterspezifische Vergütungslücke (Gender Pay Gap) im Unternehmen ist, und wie die Lücken geschlossen werden können.

Mit der Verknüpfung beider Analyseergebnisse (Vergütungsbenchmark und Fair Pay Analyse) wird Toll Collect die geschlechterspezifischen Vergütungslücken gezielt und differenziert schließen.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2023
Gesamt	669,5
davon Männer	400,5
davon Frauen	269,0

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2023
in Vollzeitbeschäftigung	527,75
davon Männer	357
davon Frauen	170,75
in Teilzeitbeschäftigung	141,75
davon Männer	43,5
davon Frauen	98,25

Gesellschafterbeschluss Nr. 111 der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr, Invalidenstraße 44, 10115 Berlin, dieses vertreten durch Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit auf Antrag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH vom 03.06.2024 eine Gesellschafterversammlung ab.

Die Gesellschafterversammlung beschließt, was folgt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 22.04.2024 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 2023 (01.01.2023 bis 31.12.2023) wird festgestellt und gebilligt. Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 12.476.815,47 EUR wird auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Die Bundesrepublik Deutschland

vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr

Im Auftrag

Johannes Tradt handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin

der Toll Collect GmbH i. S. d. § 17.1 des Gesellschaftsvertrags der Toll Collect GmbH

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH beschließt den als Anlage beigefügten Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH über den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag der Geschäftsführung für die Verwendung des Jahresergebnisses.

Berlin, 22. April 2024

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats

der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll" Collect GmbH

Der Aufsichtsrat ließ sich im Berichtszeitraum in fünf ordentlichen Aufsichtsratssitzungen sowie durch die Sitzungen begleitende schriftliche Berichte eingehend durch die Geschäftsführung über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft und die wesentlichen Geschäftsvorfälle unterrichten. Die Berichterstattung durch die Geschäftsführung erfolgte ordnungsgemäß. Der Aufsichtsrat hat in seinen Sitzungen alle wichtigen Angelegenheiten der Gesellschaft beraten und im Rahmen seiner satzungsmäßigen Zuständigkeit die ihm obliegenden Entscheidungen getroffen.

Auf Basis des Prüfberichts der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (KPMG) hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 (Zeitraum 1. Januar 2023 - 31. Dezember 2023), den Lagebericht nebst Feststellungen nach § 53 HGrG sowie den Vorschlag zu Verwendung des Bilanzergebnisses beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüferin statt. Diese berichtete über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung und stand für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen von KPMG. Der Aufsichtsrat hat den Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Bilanzergebnisses geprüft und sich diesem angeschlossen.

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Absatz 2 AktG beschlossen, den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 zu billigen.

Frau Dr. Claudia Stutz hat mit Wirkung zum 8. Mai 2023 schriftlich ihr Aufsichtsratsmandat niedergelegt. Eine Nachbesetzung ist mit Beschluss der Gesellschafterin der Toll Collect GmbH durch Frau Christine Ehard mit Wirkung zum 15. Juni 2023 erfolgt. Mit Beschluss der Gesellschafterin zur Entlastung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2022 vom 17. August 2023 endete auch die regelmäßige Amtszeit von Frau Gleichmann als Aufsichtsrätin und Arbeitnehmervertreterin. Frau Iris Reimold legte mit Wirkung zum 31. Dezember 2023 schriftlich ihr Aufsichtsratsmandat nieder.

Berlin, 22. April 2024

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender/umstehender Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift [Ausfertigung/beglaubigten Abschrift] beglaubige ich.

Berlin, den 05.07.2024

Notar

31:T2dc6e,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Nach der Novellierung des Bundesfernstraßenmautgesetzes im Juni 2021 wurde am 17.02.2022 der Unternehmensgegenstand von Toll Collect erweitert. Dieser erlaubt seitdem die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit Datenauswertungen für statistische Zwecke und für Zwecke des Verkehrsmanagements.

Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus mittels der Gründung und des Betriebs einer Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus November 2019.

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten der Toll Collect beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur Weiterentwicklung und Optimierung des Mautsystems im Rahmen des Unternehmensgegenstandes.

1.2 Lkw-Maut

Gebührenpflichtig sind in Deutschland Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht, die für den Güterkraftverkehr bestimmt sind oder dafür verwendet werden, unabhängig von ihrem Herkunftsland. Die Maut gilt auf Autobahnen und allen Bundesstraßen - insgesamt auf einem Netz von rund 51.000 Kilometern Länge - und wird von Toll Collect sowie zugelassenen sog. EETS-Anbietern erhoben und an den Bund überwiesen.

Die automatische Mauterhebung basiert auf der Kombination von Satellitenortung (GNSS) und Mobilfunk. Das personalisierte Fahrzeuggerät erfasst den Standort und übermittelt diesen zusammen mit weiteren tarifrelevanten Angaben zum Fahrzeug, wie Kennzeichen, Gewicht, Anzahl der Achsen und Schadstoffklasse, über Mobilfunk verschlüsselt und in regelmäßigen Abständen an das Toll Collect-Rechenzentrum. Dort werden die befahrenen mautpflichtigen Streckenabschnitte ermittelt und unter Berücksichtigung der Schadstoff- und der Gewichtsklasse die Maut berechnet. Bei Fahrzeugen oder Fahrzeugkombinationen über 18 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht wird zusätzlich nach der Achszahl differenziert. Die Maut setzt sich zusammen aus einem Mautteilsatz für Infrastrukturkosten sowie aus Mautteilsätzen für verursachte Luftverschmutzungskosten und Lärmbelastungskosten. Die Abrechnung der Maut wird gegenüber den Transport- und Logistikunternehmen regelmäßig, mindestens monatlich, auf Basis einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt. Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das BALM. Mit einem Kontrollmix überprüfen das BALM und Toll Collect die Einhaltung der Mautpflicht. Dazu gehört die automatische Kontrolle, die Toll Collect über Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen durchführt. Hinzu kommen die Betriebs- und mobile Kontrollen, die jeweils das BALM durchführt. Toll Collect liefert die dafür nötige technische Ausrüstung.

1.3 Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft

Unternehmensgegenstand der MIG ist es, im Auftrag des Bundes, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV), die Mobilfunkstrategie der Bundesregierung vom November 2019 und die in diesem Zusammenhang erlassene Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" in die Praxis umzusetzen. Mit einem Förderprogramm des BMDV gemäß Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 wird das Ziel der flächendeckenden Versorgung mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks verfolgt. Dabei ist "flächendeckend" so definiert, dass 97,5 Prozent des Bundesgebietes abgedeckt und 99,95 Prozent der bundesdeutschen Bevölkerung erreicht werden sollen.

Im Berichtszeitraum waren konkrete Aufgaben der MIG die Identifikation von förderungsfähigen Standorten und deren Vorbereitung für Ausbauprojekte sowie insbesondere die Veröffentlichung von Förderaufrufen und die Vergabe der ersten Zuwendungsbescheide. Daneben wurde die Kommunikation mit allen Stakeholdern weiter intensiviert.

1.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt Toll Collect dem fachpolitischen Bundesinteresse. In diesem Kontext sind auch die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu sehen.

Dabei sind im Wesentlichen zu nennen:

―	Für die Beurteilung der Qualität und Stabilität des Mautsystems bestehen definierte Qualitätsparameter, wie z.B. die Erfassungsquote, die Identifizierungsquote in der Mautkontrolle, Kennzeichenerkennungsquote oder die Klassifizierung in der automatischen Kontrolle.
―	Die Umsetzung der Instandhaltungs- und Weiterentwicklungsprojekte des Mautsystems wird anhand von Zeitplänen, Budgetannahmen und Qualitätsparametern überprüft.
―	Die Einhaltung der im Wirtschaftsplan geplanten Kosten, insbesondere der Regelkosten, manifestiert sich auch im Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Die dabei für die Gesellschaft bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren zur Steuerung des Unternehmens sind die Einhaltung der Regelkosten bzw. ab 2023 der operativen Kosten, die die Regelkosten und die Projektkosten umfassen, sowie das EBIT.

Die Regelkosten umfassen dabei insbesondere die im Materialaufwand enthaltenen bezogenen Leistungen für Provisionen und Vergütungen für Zahlungsdienstleister und die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, den Personalaufwand sowie einen Großteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, insbesondere die Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung, die Aufwendungen für das Rechenzentrum und die IT-Kommunikation, Mietaufwendungen und Aufwendungen für den Austausch von OBUs.

1.5 Arbeitnehmerbelange

1.5.1 Personaldaten

Zum Stichtag 31. Dezember 2022 waren bei Toll Collect zusammen mit der Geschäftsführung 658 (Vorjahr: 666) Mitarbeitende beschäftigt. In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

1.5.2 Toll Collect in der Corona-Pandemie

Der Berichtszeitraum war - analog der Vorperiode - durch die Corona-Pandemie geprägt. Durch die Einführung und situationsbedingte Umsetzung von umfangreichen Maßnahmen zum Schutz der Beschäftigten und zur Sicherung des Mautbetriebs konnte das Pandemie-Geschehen im Einflussbereich von Toll Collect gut beherrscht werden. Den Rahmen bildete ein Notfallstufenplan, dessen Schutzstufen jeweils auf Beschluss der Geschäftsführung der aktuellen Pandemie-Situation angepasst wurden. Im Laufe des Berichtszeitraums konnten die Notfallstufen schrittweise reduziert und zum 1. September 2022 der Normalbetrieb aufgenommen werden, bei dem nur noch verpflichtende Basisschutzmaßnahmen gelten. Die Pandemie-Maßnahmen wurden durch das Sicherheitsmanagement, das bei Bedarf eine regelmäßig tagende Pandemie-Arbeitsgruppe koordinierte, gesteuert.

Das BALM, der Aufsichtsrat und die Gesellschafterin wurden während aktiver Notfallstufen regelmäßig über den Pandemie- und Betriebsstatus informiert.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das (preisbereinigte) Bruttoinlandsprodukt ist im Vergleich zum Vorjahr um 1,9 Prozent gestiegen. ¹ Nach der Corona-Krise und dem wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2020 ging die deutsche Wirtschaft von einer Regeneration in den Folgejahren aus. Durch den Krieg in der Ukraine, die steigenden Energiepreise und die hohe Inflation fiel das ökonomische Wachstum im Jahr 2022 jedoch geringer als im Geschäftsjahr 2021 aus.

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/inlandsprodukt-gesamtwirtschaft.html.

In der deutschen Logistikwirtschaft wird die Geschäftslage als stabil, die zukünftige Entwicklung jedoch pessimistisch beurteilt. Sowohl der Logistik-Indikator für das 4. Quartal 2022 ² als auch das Logistikbarometer für Dezember 2022 ³ weisen negative Geschäftserwartungen aus bzw. sehen die Logistikbranche weiterhin unter Druck.

Dies spiegelt sich auch im Rückgang von 1,2 Prozent bei der mautpflichtigen Fahrleistung insgesamt in Deutschland wider. Im Jahr 2022 wurden rund 41,3 Mrd. km Fahrleistung bemautet, im Vergleich zu rund 41,8 Mrd. Kilometern im Vorjahr. ⁴

Am 13. Dezember 2022 wurde das Fünfte Gesetz zur Änderung des Bundesfernstraßenmautgesetzes verkündet, das am 1. Januar 2023 in Kraft trat. Wesentlicher Inhalt war die Anpassung der Mautsätze zum 1. Januar 2023 in Umsetzung des Wegekostengutachtens 2023 bis 2027. Basis hierfür war die Novellierung der Richtlinie 1999/62/EG, der sogenannten Wegekostenrichtlinie, durch die Änderungsrichtlinie (EU) 2022/362, die am 24. März 2022 in Kraft trat. Die geänderte Richtlinie weist bei der Anlastung von externen Kosten für Luftverschmutzung und Lärmbelastung nicht länger Höchstwerte, sondern lediglich Bezugswerte aus, die überschritten werden dürfen, wenn die externen Kosten im Mitgliedstaat tatsächlich höher liegen. Im Ergebnis werden die Mautsatz-Anteile für Luftverschmutzung und Lärmbelastung in Deutschland ab 1. Januar 2023 nach Gewichtsklassen differenziert und dabei die tatsächlichen externen Kosten angerechnet.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Entwicklung von Marktanteil und Wirkbetrieb

Aufgrund der vom Bund zugelassenen und vergüteten EETS-Anbieter und der gesamtwirtschaftlichen Lage, die durch die Corona-Pandemie und den Krieg in der Ukraine gekennzeichnet war, sind die Mauteinnahmen von Toll Collect im Berichtszeitraum gesunken. Der Marktanteil der EETS-Anbieter, bezogen auf die Gesamtmauteinnahmen, betrug im Dezember 2022 26,1 Prozent (Vorjahr: 18,1 Prozent). Im Jahr 2022 waren sechs (Vorjahr: vier) EETS-Anbieter in Deutschland aktiv.

Die Anzahl der montierten Fahrzeuggeräte ist im Berichtszeitraum um rund 4,3 Prozent auf 1.045.222 am 31. Dezember 2022 zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems bei Toll Collect verringerte sich um rund 12,0 Prozent auf rund 32,0 Mrd. Kilometer (Vorjahr: 36,4 Mrd. Kilometer). Das generierte Mautaufkommen bei Toll Collect fiel mit rund 5,7 Mrd. Euro (Vorjahr: rund 6,6 Mrd. Euro) um rund 13,9 Prozent geringer aus.

Bezüglich der bedeutsamsten nicht finanziellen Leistungsindikatoren wurden in 2022 eine Erfassungsquote von 99,96 Prozent und eine Identifizierungsquote von 95,93 Prozent erreicht, die jeweils über dem Plan von 99,90 Prozent bzw. 95,00 Prozent liegen.

2.2.2 Vertragliche und organisatorische Anpassungen

Im Berichtszeitraum wurden folgende Anpassungen vorgenommen:

•	Der Vorsitzende des Aufsichtsrats, Reinhard Klingen, legte zum Ablauf des 28. April 2022 den Vorsitz und sein Mandat nieder. Mit Wirkung zum 29. April 2022 wurde Dr. Rudolf Gridl von der Eigentümerin zum Mitglied des Aufsichtsrats bestellt. Der Aufsichtsrat wählte ihn am 10. Mai 2022 zum Vorsitzenden des Aufsichtsrats.
•	Zum 29. Juli 2022 bestellte die Eigentümerin vier neue Aufsichtsratsmitglieder: Swantje Michaelsen Mitglied des Bundestags (MdB) (Bündnis 90/Die Grünen), Bernd Reuther MdB (FDP), Udo Schiefner MdB (SPD) und MDirig'in Dr. Claudia Elif Stutz (BMDV). Zuvor hatten Carsten Körber (CDU) und Alois Rainer (CSU) ihre Mandate niedergelegt, MR a. D. Norbert Schuldt (BMDV) war altersbedingt ausgeschieden.
•	Toll Collect erarbeitete eine neue Aufbau- und Ablauforganisation und schaffte damit die organisatorischen Voraussetzungen für die Einführung agiler Arbeitsweisen im Geschäftsbereich Technik und Betrieb sowie im Fachbereich Kunden- und Marktmanagement. Zum 1. Januar 2023 etablierte Toll Collect die neue, an der Wertschöpfungskette des Unternehmens orientierte Aufbauorganisation.

² Quelle: https://www.bvl.de/logistik-indikator/4-quartal-2022.
³ Quelle: https://www.sci.de/fileadmin/user_upload/logistikbarometer/pdf/2022/SCI_Logistikbarometer_Dez_2022.pdf.
⁴ Quelle: https://www.balm.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Statistik/Lkw-Maut/22_Monatstab_12.html.

2.2.3 Weiterentwicklung des Mautsystems

•	Am 30. März 2022 beauftragte das BALM Toll Collect mit der Ertüchtigung des Mautsystems für die CO ₂ -basierte Maut sowie am 21. September 2022 mit der technischen Vorbereitung auf eine Absenkung der Mautpflicht auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen.
•	Toll Collect stellte planmäßig zum 1. Januar 2022 allen EETS-Anbietern den vom BALM beauftragten, zentralen Mauterhebungsdienst zur Verfügung. Erster Nutzer ist die Fa. Eurowag, anfänglich im Rahmen eines Pilottests, seit Anfang August 2022 als ständiger Nutzer.
•	Für die Abwicklung sämtlicher Finanzbuchhaltungstransaktionen verwendet Toll Collect seit Januar 2022 ein neues finanzwirtschaftliches System SAP S/4HANA.
•	Ende Februar 2022 hat Toll Collect mit dem Tausch der Shelter und Schaltschränke - Schutzeinrichtungen/Umhausungen für die zentrale Brückentechnik - an den Kontrollbrücken begonnen. Im Berichtszeitraum wurden 49 Einrichtungen getauscht.
•	Toll Collect hat im Berichtszeitraum 56 Kontrollfahrzeuge für den Digitalen Kontrolldienst (DKD) an das BALM übergeben.
•	Im Programm Stellarc konzentrierten sich die Arbeiten im Berichtszeitraum auf die Vorbereitung der Einführung eines neuen Kundenmangementsystems, das zugleich auch die Anforderungen an die Umsetzung der CO2 -basierten Maut sowie der Mautpflicht für Fahrzeuge über 3,5t berücksichtigt.
•	Anfang September 2022 stimmte das BALM dem Umsetzungsprojekt für den Dienst TollNow zu, mit dem zukünftig für Gelegenheitsnutzer die automatische Mauterhebung mittels Smartphone ermöglicht werden soll.
•	Im Dezember 2022 wurden die ab 1. Januar 2023 geltenden Mautsätze im Bundesanzeiger veröffentlicht. Im Vorfeld hat Toll Collect die im Gesetzentwurf hinterlegten Tarife in das Tarifdatenmodell eingepflegt und für das automatische und manuelle Verfahren sowie für die Kontrolle getestet. Danach wurde das Tarifdatenmodell an das BALM übergeben, das die EETS-Anbieter über die neuen Tarife informierte.

2.2.4 Kundenbelange

Bei Toll Collect waren im Berichtszeitraum rund 223.000 (Vorjahr: rund 260.000) Unternehmen aus mehr als 50 (Vorjahr: mehr als 45) Ländern mit rund 1,28 Mio. (Vorjahr: 1,4 Mio.) Fahrzeugen registriert. Die Gesellschaft setzte unterschiedliche Maßnahmen um, die für die Toll Collect-Kunden Relevanz haben:

•	Anfang Februar 2022 wurde der Abrechnungsdienstleister Vialtis direkt an Toll Collect angebunden.
•	In 2022 wurden die letzten 120 Mautterminals abgebaut. Die Kunden können manuell weiterhin über die Toll Collect-App und die Website buchen.
•	Für verlässliche Kundeninformationen und ein besseres Verständnis der
•	Kundenbedürfnisse führte Toll Collect im Berichtszeitraum erneut eine repräsentative Kundenbefragung durch, die ein unabhängiges Marktforschungsinstitut umsetzte. Die Ergebnisse helfen, kundenrelevante Leistungen zu entwickeln und zu verbessern. Parallel dazu können Trends und Markteinflüsse analysiert und berücksichtigt werden. Abgefragt wurden, neben dem Image und der Weiterempfehlungsrate, die ganzheitliche Zufriedenheit an allen Kontaktpunkten des Kunden mit Toll Collect: von der Kundenhotline und der Website über die OBU bis hin zur Abrechnung. Auf einer Skala von 1 ("überhaupt nicht zufrieden") bis 10 ("sehr zufrieden") liegt die Gesamtzufriedenheit der Kunden mit Toll Collect bei 8,1 und entspricht damit dem Wert von 2021.

2.3 Ertragslage

Nachfolgend erläutern wir die Ertragslage abgeleitet aus der Gewinn- und Verlustrechnung. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Gewinn- und Verlustrechnung	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	314.481	356.087
Sonstige betriebliche Erträge	7.800	6.735
Materialaufwand	218.019	265.510
Personalaufwand	56.675	56.060
Abschreibungen Sonstige betriebliche	9.240	4.490
Aufwendungen	27.655	25.870
EBIT	10.692	10.892
Zinserträge	624	115
Zinsaufwendungen	326	323
Steuern	1.553	1.271
Jahresüberschuss	9.436	9.413

Die operative Ergebnisentwicklung von Toll Collect war im Geschäftsjahr insgesamt stabil.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen (92 Prozent, im Vorjahr 95 Prozent). Diese ergeben sich vor allem aus der Erstattung von Regelkosten in Höhe von 255.303 TEuro (Vorjahr 293.403 TEuro) und Projektkosten in Höhe von 36.333 TEuro (Vorjahr 37.368 TEuro) für das Geschäftsjahr 2022 (in Summe operative Kosten von 291.636 TEuro). Der Rückgang der Umsätze aus betreibervertraglichen Leistungen ist insbesondere durch den Rückgang der Regelkosten infolge des gestiegenen Marktanteils der EETS-Anbieter und damit einhergehenden geringeren Selbstkosten wie z. B. Zahlungsverkehrsprovisionen verbunden. Ebenfalls rückläufig aus diesem Grund waren u.a. die Umsatzerlöse aus mautnahen Zusatzleistungen und aus der Nutzung der App. Dagegen sind die Umsätze aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der MIG aufgrund der im Jahr 2022 weiter ansteigenden Geschäftstätigkeit der MIG gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, Erträge aus Gewährleistungsansprüchen sowie Erträge aus Gutschriften von Lieferanten. Bedingt durch die geringere Inanspruchnahme der Rückstellungen in den Bereichen Provisionen, Wartung und Instandhaltung, bei der Weiterentwicklung des TC-Portals sowie im Bereich der Steuerberatung sind die Auflösungen im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Die Materialaufwendungen betreffen weiterhin im Wesentlichen Zahlungsabwicklungsgebühren, Rechenzentrumsleistungen, Wartungs- und Instandhaltungskosten sowie Aufwendungen für Projekte. Bedingt durch den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter hat sich das abgewickelte Volumen der mautpflichtigen Kilometer über Toll Collect und somit auch die Anzahl der Zahlungsabwicklungen verringert. Demzufolge haben sich auch die Aufwendungen rückläufig entwickelt. Der Rückgang der Materialaufwandsquote (Materialaufwand zu Umsatzerlösen) von 75 Prozent auf 69 Prozent wird unter anderem durch einen höheren Anteil von Dienstleistungsumsätzen am Umsatz und durch gesunkene Aufwendungen für Zahlstellen und für Kommunikationskosten verursacht.

Im Geschäftsjahr 2022 hat Toll Collect unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem und die angrenzenden Systeme bzw. die Systeminfrastruktur weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere sind in diesem Zusammenhang die folgenden Projekte zu nennen:

―	Systemerneuerung Kundenmanagement und Mautabrechnung (Stellarc)
―	Entwicklung und Ausstattung des DKD
―	CO2 -basierte Maut
―	Manuelle Kontrolle bzw. die Ausstattung der 7. Generation der Kontrollfahrzeuge (KonMa)
―	Weiterentwicklung des TC-Portals, inkl. Website, Kunden-Portal und Servicepartner-Portal

Die Personalaufwendungen haben sich im Berichtszeitraum aufgrund von Gehaltssteigerungen sowie Aufwendungen für Altersteilzeit leicht erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Miet- und Mietnebenkosten, Rechts- und Beratungskosten sowie Lizenzgebühren.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern beläuft sich auf 10.692 TEuro (Vorjahr: 10.892 TEuro) und liegt damit unter der Prognose des Vorjahres (12.400 TEuro).

2.4 Finanzlage/Cashflow

Nachfolgend wird die Finanzlage der Toll Collect anhand der Kapitalflussrechnung dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

	2022	2021
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	9.436	9.413
(+) Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	9.240	4.490
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-12.259	-9.494
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-9.072	-4.436
Gewinn (-) / Verlust (+) aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	3	0
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	16.665	139.114
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-25.967	-93.136
Zinsaufwendungen/Zinserträge	-297	208
Ertragssteueraufwand/-ertrag	1.553	1.271
Ertragssteuerzahlungen	-1.555	-3.811
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-12.253	43.618
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
(-) Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.272	-2.561
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	20	0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagenvermögen	-11.977	-10.383
(-) Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-25
(+) Einzahlungen aus erhaltenen Zinsen	624	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-12.605	-12.968
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
(+) Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	9.308	16.140
(-) Gezahlte Zinsen	-326	-208
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	8.982	15.932
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des	-15.876	46.581
Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1-3)
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	103.867	57.286
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	87.992	103.867
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	87.992	103.867

Der negative Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf die Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen das BALM um 23.356 TEuro zurückzuführen. Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Verschiebung im Abschlagsplan, zeitgleich ist die Rückerstattung aus der Nachkalkulation gesunken.

Die Forderungen und die Verbindlichkeiten aus dem Mautsurrogat sind gegenüber dem Vorjahr um 48.252 TEuro gesunken.

Gegenläufig wirkten insbesondere um 4.750 TEuro gestiegene Abschreibungen.

Der Rückgang des negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit um 363 TEuro ist im Wesentlichen durch geringere Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr sowie erhaltene Bankzinsen begründet. Dem gegenüber standen höhere Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen, welche aber den Rückgang insgesamt nicht kompensieren konnten.

Durch geringere Investitionstätigkeit sind auch die Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen und damit der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit gesunken.

2.4.1 Liquidität

Zum Bilanzstichtag weist Toll Collect liquide Mittel in Höhe von 87.992 TEuro (Vorjahr: 103.867 TEuro) aus. Das kurzfristige Umlaufvermögen übersteigt das kurzfristige Fremdkapital zum 31. Dezember 2022 um 134.332 TEuro. Somit ergibt sich ein positiver Liquiditätsgrad 3. Grades von 126 Prozent. Das bedeutet, dass die kurzfristigen Schulden zu 126 Prozent vom Umlaufvermögen gedeckt sind.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

2.4.2 Investitionen

Die in der Berichtsperiode getätigten Investitionen betrafen im Wesentlichen die Ausstattung der DKD-Fahrzeuge (6.549 TEuro), die Ausstattung der Büroräume in der Linkstraße 4 in Berlin mit Büromöbeln (794 TEuro) sowie sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattungen (514 TEuro).

Zusätzliche Investitionen betrafen Softwarelizenzen (495 TEuro) und in den Anlagen im Bau befindliche Mauttechnik (3.344 TEuro).

2.4.3 Kapitalstruktur

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 21,3 Prozent (Vorjahr: 19,1 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 60,0 Prozent (Vorjahr: 60,3 Prozent).

Das Fremdkapital ist mit Ausnahme von einigen geringfügigen Rückstellungen ausschließlich kurzfristig und darüber hinaus unbesichert und unverzinslich.

Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Die Kapitalstruktur der Passiva stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Passiva
	31.12.2022		31.12.2021
	TEuro	%	TEuro	%
Eigenkapital	144.421	21%	134.984	19%
Kurzfristige Rückstellungen	29.232	4%	41.493	6%
Kurzfristige Verbindlichkeiten	483.683	71%	509.650	72%
Sonstige Passiva	20.009	3%	19.772	3%
	677.345		705.899

Die Passiva werden im Wesentlichen durch das saldierte Mautsurrogat, d. h. Verbindlichkeiten ggü. dem BALM saldiert mit verauslagter Maut durch Toll Collect (436.811 TEuro, Vorjahr 482.076 TEuro), bestimmt. Dieses macht 64,5 Prozent (Vorjahr: 68,3 Prozent) der Passiva aus und wird unter dem Posten kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der Rückgang des Mautsurrogats um 48.252 TEuro ist im Wesentlichen auf eine geringere Fahrleistung und den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter zurückzuführen. Die weiteren Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (22.637 TEuro, Vorjahr: 21.637 TEuro) sowie Lieferantenverbindlichkeiten (18.225 TEuro, Vorjahr: 5.911 TEuro). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus dem Bestellobligo bei mittel- und langfristigen Verträgen. Es wird hierzu auf die Ausführungen im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen.

Der Anstieg des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 237 TEuro ist hauptsächlich auf aktivierte Zuschüsse für die Fahrzeugausstattung der Kontrollfahrzeuge für den DKD durch das BALM zurückzuführen.

Bei den gesunkenen Rückstellungen entfallen 29.232 TEuro (Vorjahr: 41.491 TEuro) auf sonstige Rückstellungen. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 22.688 TEuro (Vorjahr: 31.736 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 6.544 TEuro (Vorjahr: 9.755 TEuro).Während bei den Rückstellungen für ausstehende Rechnungen der Rückgang auf gestiegene bereits eingegangene Lieferantenverbindlichkeiten zurückzuführen ist, ist der Rückgang der Personalrückstellungen insbesondere durch eine Vorabzahlung der variablen Vergütung im laufenden Geschäftsjahr begründet.

2.4.4 Vermögenslage

Nachfolgend wird anhand der Bilanzstruktur der Aktiva die Vermögenslage dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Aktiva
	31.12.2022		31.12.2021
	TEuro	%	TEuro	%
Anlagevermögen	24.646	4%	20.661	3%
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	559.254	83%	576.410	82%
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	87.992	13%	103.867	15%
Sonstige Aktiva	5.452	1%	4.961	1%
	677.345		705.899

Die Aktiva werden, wie auch die Passiva, im Wesentlichen durch das Mautsurrogat (470.805 TEuro, Vorjahr 519.057 TEuro) bestimmt. Dieses macht 69,5 Prozent (Vorjahr: 74,0 Prozent) der Aktiva aus und wird unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Verringerung der Bilanzsumme um insgesamt 28.554 TEuro ist hauptsächlich auf den Rückgang der Mautsurrogatforderungen um 48.252 TEuro sowie den Rückgang des Kassenbestands und Guthabens bei Kreditinstituten um 15.875 TEuro zurückzuführen. Im Wesentlichen bedingt durch den gestiegenen Marktanteil der EETS-Anbieter hat sich die mautpflichtige Kilometerfahrleistung bei Toll Collect verringert. Somit ist auch der Forderungsbestand gegen die Zahlungsdienstleister gesunken.

Gegenläufig wirken im Wesentlichen der Anstieg des Anlagevermögens um 3.984 TEuro sowie um 23.356 TEuro höhere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen das BALM.

Das Anlagevermögen ist durch getätigte Neuinvestitionen, die die Abschreibungen überstiegen, angestiegen. Die Zugänge betrafen insbesondere die Fahrzeugausstattung der 56 Kontrollfahrzeuge für den DKD und Zugänge bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 23.641 TEuro auf 71.188 TEuro erhöht. Sie betreffen dabei wie im Vorjahr im Wesentlichen die Forderungen gegen den Bund aus der Abrechnung der Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betreibervertrag sowie darüber hinaus die Abrechnung anderer Aufwendungen im Zusammenhang mit dem DKD oder dem Bundesinformationssystem Straße (BISStra). Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass im Vergleich zum Vorjahr geringere unterjährige Abschlagszahlungen durch das BALM erfolgten. Die Forderungen gegen die Tochtergesellschaft MIG belaufen sich auf 4.004 TEuro (Vorjahr 4.317 TEuro). Diese beinhalten Forderungen aus Leistungen im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrags.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden neben dem gesunkenen Mautsurrogat auch gestiegene geleistete Anzahlungen für Projekte, insbesondere für ein größeres Instandhaltungsprojekt an den Kontrollbrücken, (9.534 TEuro, Vorjahr 2.053 TEuro) ausgewiesen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

2.4.5 Gesamtaussage

Der Gesellschaft stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 87.992 TEuro (Vorjahr 103.867 TEuro) zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund 21,3 Prozent, bzw. 60,0 Prozent exklusive des Mautsurrogats, ist Toll Collect nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (1. Januar 2023 - 31. Dezember 2023) für die Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird auf dieser Basis und unter Berücksichtigung des bestehenden Betreibervertrags insgesamt als stabil beurteilt.

3 Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB ⁵

Bei Toll Collect ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet worden. Die zwei Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung gliedern sich in Fachbereichsleitung und Gruppen-/Stabsstellenleitung.

Toll Collect hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil festgelegt:

	Zielgrößen	Frist	Frauenanteil
Gremium bzw. Führungsebene			Ist 31.12.2022
Aufsichtsrat			50%
Geschäftsführung	0%	31.12.2025	0%
Fachbereichsleitung	≥ 25%	31.12.2022	27%
Gruppenleitung/Stabsstellenleitung ⁶	≥ 25%	31.12.2022	13,3%

Nach § 77a Abs. 2 GmbHG muss in Gesellschaften mit beschränkter Haftung mit Mehrheitsbeteiligung des Bundes, die mehr als zwei Geschäftsführer haben, mindestens ein Geschäftsführer eine Frau und ein Geschäftsführer ein Mann sein. Die Geschäftsführung der Toll Collect GmbH besteht seit dem 8. Oktober 2021 aus lediglich zwei Mitgliedern.

⁵ Gemäß §317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach §289f HGB nicht in die inhaltliche Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.
⁶ Ab 01.01.2023: Gruppenleitung, Stabsstellenleitung, People Lead.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2022 für die Ebenen Fachbereichsleitung und Gruppen-Stabsstellenleitung war für den 31. Dezember 2022 vorgesehen.

Der Zielwert für das Geschlechterverhältnis auf Ebene der Fachbereichsleitungen wurde per 31. Dezember 2022 erreicht.

Der Zielwert für die Ebene der Gruppen-/Stabsstellenleitungen wurde verfehlt. Dies ist zurückzuführen auf Organisationsveränderungen und Eigenkündigungen. Diese konnten nicht durch den internen Stellenmarkt und die interne Nachfolgeplanung kompensiert werden. Auch extern konnte kein adäquater Ersatz gefunden werden.

Toll Collect betrachtet Personalentwicklung als Investition in die Qualität ihrer Mitarbeitenden und Führungskräfte und damit in die Zukunft des Unternehmens. Eine Betriebsvereinbarung regelt, dass die innerbetriebliche Ausschreibung von Arbeitsplätzen den Mitarbeitenden Gelegenheit geben soll, Entwicklungs- und Aufstiegsmöglichkeiten wahrzunehmen. Sie soll die Möglichkeit zu einer gezielten beruflichen Weiterentwicklung innerhalb der Toll Collect GmbH eröffnen, die die fachlichen und persönlichen Fähigkeiten und Qualifikationen berücksichtigt und der dauerhaften Sicherung bereits vorhandener Kompetenzen und Erfahrungen im Unternehmen dient. So werden grundsätzlich alle neuen oder freiwerdenden Arbeitsplätze vor ihrer Neubesetzung innerhalb des gesamten Unternehmens ausgeschrieben. Die Auswahl der Bewerbenden richtet sich ausschließlich nach ihrer fachlichen und persönlichen Eignung. Unternehmensinterne Bewerbende werden bei gleicher Eignung bevorzugt berücksichtigt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2023 für die Ebenen Fachbereichsleitung von ≥ 27 Prozent und Gruppen-/Stabsstellenleitung/People Lead von ≥ 37,5 Prozent ist für den 31. Dezember 2023 vorgesehen.

4 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mithilfe des Risikomanagementsystems verfolgt die Gesellschaft externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Die Elemente der internen Unternehmenssteuerung von Toll Collect sind Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem und Prozesse.

Die systematische Auseinandersetzung mit Chancen und Risiken ist für Toll Collect integraler Teil der Wertschöpfung und Wertsicherung, sowohl im Regelbetrieb als auch in Projekten. Risikomanagement wird von der Geschäftsführung als ein grundlegender Bestandteil der unternehmerischen Verantwortung gesehen. Die Geschäftsführung fördert und unterstützt das Risikomanagement und stellt die notwendigen personellen Ressourcen und Sachmittel zur Verfügung. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt. Risikobewusstes Handeln ist Teil der Unternehmenskultur.

Dabei orientiert sich das Risikomanagement neben gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen an der Unternehmensstrategie und den -zielen sowie dem Risikomanagementmodell der Bundesverwaltung. Toll Collect verfolgt unter Berücksichtigung des festgelegten Risikoappetits eine moderate Risikostrategie zur Sicherstellung des Geschäftsbetriebs.

4.1 Chancen

Als Chance werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele positiv beeinflussen und zu Abweichungen gegenüber der Planung führen.

Chancen mit konkreten Auswirkungen auf die Prognose des EBITs und der operativen Kosten für das Jahr 2023 sind derzeit nicht absehbar.

Jedoch ergeben sich für Toll Collect aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung der Nutzerfinanzierung sowie aus klimapolitischen Zielen der Bundesregierung zur Reduzierung von Treibhausgasen Möglichkeiten für potenzielle Geschäftsfelderweiterungen und höhere Umsatzpotentiale bzw. Potentiale für eine weitere EBIT Steigerung über das Jahr 2023 hinaus. Auch das Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei Toll Collect vorhandenen IT-Knowhows sowie an der Nutzung der Mautdaten für das Verkehrsmanagement bietet in diesem Sinne Chancen für das Unternehmen.

Toll Collect präsentiert sich gegenüber dem Bund als innovative Service-Plattform für digitale Dienstleistungen und Infrastruktur. Aktuell befinden sich erste Themen in der Umsetzungs- beziehungsweise Weiterentwicklungsphase.

Die nachfolgenden Aspekte sind in der Rangfolge ihrer Bedeutung, beginnend mit dem bedeutsamsten, dargestellt.

4.1.1 Kerngeschäft Maut

Im März 2022 wurde Toll Collect durch das BALM beauftragt, die Berücksichtigung des CO ₂ -Ausstoßes bei der Mauterhebung umzusetzen und notwendige Anpassungen am Mautsystem vorzunehmen. Die Einführung ist derzeit zum 1. Dezember 2023 vorgesehen, vorbehaltlich des hierfür erforderlichen Rechtsrahmens.

Das BMDV beabsichtigt ferner auf Basis der in Kraft getretenen Änderungsrichtlinie (EU) 2022/362 eine Absenkung der Mautpflicht auf Fahrzeuge (Kraftfahrzeuge oder Fahrzeugkombinationen) entsprechend der novellierten Richtlinie 1999/62/EG mit mehr als 3,5t technisch zulässiger Gesamtmasse. Toll Collect wurde beauftragt, die erforderlichen Anpassungsmaßnahmen umzusetzen und eine Einführung ab Mitte 2024 vorzubereiten. Beide Vorhaben werden sich nach Umsetzung positiv auf den Umsatz und damit das EBIT von Toll Collect auswirken.

4.1.2 Zentraler Mauterhebungsdienst (MED)

Das BALM hat Toll Collect beauftragt, einen zentralen Mauterhebungsdienst (MED) zu etablieren und zu betreiben. Dabei stellt Toll Collect den EETS-Anbietern die bei Toll Collect bereits vorhandene Erkennung und Tarifierung zur einheitlichen Mautberechnung auf dem deutschen Bundesfernstraßennetz zur Verfügung. Für den Bund besteht so eine einheitliche zentrale Lösung, die dazu beiträgt, die Kosten für die Mauterhebung in Deutschland niedrig zu halten und die Eintrittsschwelle in den deutschen Markt für neue EETS-Anbieter zu senken. Am 1. August 2022 wurde der erste EETS-Anbieter, der den MED nutzt, durch das BALM zugelassen. Es wird davon ausgegangen, dass bis zur verpflichtenden Nutzung des MED ab 1. Januar 2026 sukzessive auch bereits zugelassene EETS-Anbieter in Deutschland die Zulassung für den MED beantragen. Für EETS-Anbieter, die in Deutschland erstmalig ihre Zulassung beantragen, ist die Nutzung des MED schon heute obligatorisch.

Mit dem MED reagiert Toll Collect auf die veränderten Marktbedingungen und stellt sich als Hauptdienstanbieter in Deutschland als Partner des Bundes und der EETS-Anbieter auf, was positive Auswirkungen auf die Höhe der Umsatzerlöse und das EBIT haben wird.

4.1.3 Unterstützungsleistungen für das BALM

Durch die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrollaufgaben des BALM können in den technischen Systemen und betrieblichen Abläufen Synergien zwischen Maut- und Straßenkontrolldienst geschaffen werden. Toll Collect kann durch diese Dienstleistungen seine Position als Partner und Generalunternehmer des BALM festigen und ausbauen. Damit verbunden ist auch hier weiteres Potenzial für ein Umsatz- und EBIT-Wachstum für die nächsten Jahre bei Toll Collect.

4.1.4 Nutzung der Mautdaten

Durch die Änderung des Unternehmensgegenstandes in 2022 soll Toll Collect auf Basis der Lkw-Mautdaten bereits erste Mehrwerte für ein nachhaltiges Verkehrsmanagement leisten und Impulse für die Digitalisierung im Verkehrsbereich setzen. Die datenschutzkonforme Verwendung von Lkw-Mautdaten unter Berücksichtigung der gesetzlichen Auflagen und in Abstimmung mit dem BALM sind wichtige Anforderungen für das Unternehmen.

Für 2023 ist der Abschluss einer Kooperationsvereinbarung zwischen dem BALM und Toll Collect vorgesehen. Auf Basis dieser Vereinbarung wird Toll Collect in 2023 voraussichtlich erste Aufträge zur Auswertung und Bereitstellung von Daten umsetzen. Auch dieses neue Geschäftsfeld bietet die Möglichkeit für ein Umsatz- und EBIT-Wachstum von Toll Collect.

4.1.5 MIG

Ein neues Geschäftsfeld wird im Rahmen des Aufbaus und Betriebs der neuen Tochtergesellschaft MIG bearbeitet. Die MIG unterstützt den Ausbau einer deutschlandweiten und flächendeckenden Versorgung mit schnellen mobilen Sprach- und Datendiensten. Sie hilft, diejenigen Gebiete zu erschließen, in denen bisher keine mobile und breitbandige Datenübertragung möglich ist. Die MIG setzt damit das Mobilfunkförderprogramm der Bundesregierung in die Praxis um. Ihre Aktivitäten umfassen die Identifizierung geeigneter Standorte zur Errichtung neuer Mobilfunkmasten, die Koordination und Vergabe von Förderprogrammen sowie eine abschließende Erfolgskontrolle. Darüber hinaus werden Beratungs- und Unterstützungsleistungen angeboten, um etwaige Ausbauhemmnisse zu überwinden. Für das Jahr 2023 stellt insbesondere eine Änderung des Unternehmensgegenstands der MIG eine Chance dar. Es wird seitens des BMDV beabsichtigt, die Beschränkung auf den Mobilfunkstandard 4G im Unternehmensgegenstand aufzuheben. Damit ergibt sich die Möglichkeit, an geförderten Funkmasten (passive Mobilfunkinfrastruktur) auch Komponenten der neusten Mobilfunkstandards zu installieren. Des Weiteren wird mit der durch das BMDV angstrebten Änderung des Unternehmensgegenstands die Zielausrichtung der MIG aktualisiert. Sie folgt somit künftig der Gigabitstrategie des Bundes.

Für das Geschäftsjahr 2023 erwartet Toll Collect bezüglich des Geschäftsbesorgungsvertrages zwischen Toll Collect und der MIG einen Umsatz von ca. 5 Mio. Euro. Eine weiter zunehmende Geschäftstätigkeit der MIG kann zu höheren Umsatzerlösen und einem positiven Effekt auf das EBIT von Toll Collect führen.

4.1.6 Ausblick

Mit Zustimmung der Gesellschafterin vom 27. September 2022 hat Toll Collect am 1. Januar 2023 eine neue, agile Aufbauorganisation eingeführt. Damit schafft Toll Collect ein neues Arbeitsumfeld mit dem Ziel der Entwicklung innovativer und flexibler Dienstleistungen auf dem Weg zu einer nachhaltigeren Mobilität. Durch die agilen Arbeitsmethoden und Organisationsstruktur soll Toll Collect ebenso befähigt werden, neue Geschäftstätigkeiten neben dem Kerngeschäft zu implementieren und weiterzuentwickeln.

Basierend auf dem vorhandenen Knowhow hat Toll Collect weitere Themenfelder identifiziert, um die Geschäftstätigkeit und damit Umsatz- und EBIT-Wachstum auszubauen und hierdurch gleichzeitig einen Beitrag zur Verkehrspolitik und den Klimaschutzzielen der Bundesregierung zu leisten. Zu diesen Themenfeldern gehören u.a. Dienstleistungen im Rahmen des Aufbaus und Betriebs von Elektroladeinfrastruktur.

4.2 Risiken

Als Risiken werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden und zu Abweichungen gegenüber der Planung führen. Auswirkungen können sich dabei unter anderem finanziell bemerkbar machen, sich auf die Systemzuverlässigkeit oder auf das Unternehmensimage beziehen. Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert. Ein Risikohauptbericht sowie ein Risikozwischenbericht werden jeweils mindestens einmal pro Jahr erstellt.

Durch die ISO 31000-Testierung, deren letzte Überprüfung im November 2022 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems ist für November 2023 geplant. Als Unternehmen des Bundes ist Toll Collect besonderen gesetzlichen Regelungen unterworfen. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht trägt die dem Fachbereich Einkauf zugeordnete Vergabestelle bei.

Das Unternehmen verfügt zudem über eine Interne Revision, der auch das Compliance Management zugeordnet ist, die direkt an den Vorsitzenden der Geschäftsführung berichtet. Im Rahmen des zentralen Risikomanagementprozesses werden alle erkennbaren risikobezogenen Themen des Unternehmens behandelt. Nach Identifikation der Risiken werden diese analysiert, nach potenzieller Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und bei Bedarf mit entsprechenden Risikominimierungsmaßnahmen versehen. Die Einstufung der Risiken erfolgt dabei auf Basis der Bewertung zur potenziellen Schadenshöhe und der Annahmen zur Eintrittswahrscheinlichkeit in die Stufen "hoch", "mittel" und "niedrig".

Der aktuelle Risikostatus zum Dezember 2022 beinhaltet insgesamt ein Unternehmensrisiko der Kategorie "hoch", sieben Risiken der Kategorie "mittel" und drei mit "niedrig" eingestufte Risiken. Alle Risiken werden als beherrschbar eingeschätzt und über verschiedene Risikobewältigungsmaßnahmen aktiv in ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder Auswirkung gemindert.

Nachfolgend wird eine Übersicht aller Unternehmensrisiken sowie deren Verteilung in der Risikomatrix dargestellt:

Die aus den vier als Eigenkapital-relevant gekennzeichneten Risiken resultierende kumulierte mittlere Risikobelastung liegt mit 19,6 Mio. Euro bei 13,6 Prozent des Eigenkapitals. Damit besteht im Rahmen des festgelegten Risikoappetits genügend Spielraum zur Bewältigung auch unvorhergesehener Ereignisse.

Das folgende, nicht eigenkaptalrelevante Unternehmensrisiko wird als hoch eingestuft:

4.2.1 Abschaltung des Mobilfunkstandards 2G (2)

Das hohe Risiko berücksichtigt die Auswirkungen einer möglichen Abschaltung und/oder Reduzierung der Verfügbarkeit des Mobilfunkstandards 2G in Deutschland und den Nachbarländern, auf das sich Toll Collect vorbereiten muss. Die heute im Einsatz befindlichen OBUs unterstützen zum großen Teil nur den Mobilfunkstandard 2G, so dass mittelfristig eine technische Umstellung der OBUs und ein sukzessiver Austausch der verbauten Geräte umgesetzt werden muss. Da bisher keine zuverlässigen Planungsdaten der Mobilfunkbetreiber vorliegen, schätzt Toll Collect den Ablauf wie folgt ein: Der Betrieb des 2G-Netzes der Telekom wird in Deutschland voraussichtlich bis Ende 2030 erfolgen. Für Vodafone wird die Abschaltung des 2G-Netzes Ende 2025 erwartet, für Telefonica Ende 2026. Tritt dieses Szenario ein, wird aktuell der Aufwand für die aktive Umstellung von maximal 190.000 OBUs auf die Telekom bis Ende 2026 auf ca. 15 Mio. Euro geschätzt. Langfristige Maßnahmen zur Entwicklung und Einbindung neuer Endgeräteplattformen und die Entwicklung einer 4G-fähigen OBUs auf der bisherigen Hardware-Plattform sind in Arbeit. Die Freigabe zur Produktion wird im Juni 2023 erwartet. Die Finanzierung der 4G-fähigen OBUs erfolgt nach dem Selbstkostenerstattungsprinzip.

Die folgenden mittleren Unternehmensrisiken haben eine Eigenkapitalrelevanz, d. h. sie können bei Eintreten negative Auswirkungen auf das EBIT und damit das Eigenkapital von Toll Collect haben:

4.2.2 Ersatz oder Verlängerung für Lieferanten Verträge (5)

Toll Collect verfügt zur Aufgabenerfüllung über ein bestehendes Rahmenvertragssystem, über das in erheblichem Umfang Leistungen von Dritten bezogen werden. Die meisten dieser Verträge haben eine Mindestlaufzeit bis August 2023 und beinhalten automatische Verlängerungsoptionen um je ein Jahr. Das hat zur Folge, dass viele Bestandsverträge von Toll Collect nur zu identischen Zeitpunkten beendet werden können. Es besteht daher das mittlere Risiko, dass Verlängerungen oder der Ersatz der betreffenden Verträge in Bezug auf den Wirkbetrieb und die Projekte nicht rechtzeitig bzw. zu schlechteren Konditionen vereinbart werden. Dies kann zu Mehrkosten, inkl. höheren operativen Kosten, aber auch zu Verzögerungen im Betrieb und im Projektgeschäft führen, und damit negative Auswirkungen auf das EBIT haben. Das Thema wird bereits gezielt bearbeitet durch die Umsetzung der Vertragsverlängerungen sowie durch die Durchführung einer Beschaffungs- und Vergabeplanung, die vergaberechtlich abgesichert eine Rahmenterminplanung für Ausschreibungen aller wesentlichen Liefer- und Leistungsumfänge beinhaltet.

4.2.3 Konformität mit regulatorischen Anforderungen (8)

Durch die Übernahme durch den Bund hat Toll Collect eine geänderte Anforderungslage zu erfüllen. Es besteht das Risiko, dass einzelne Prozesse diesen Anforderungen noch nicht vollumfänglich entsprechen und ggf. vorhandene Lücken in einer Prüfung des Bundesrechnungshofs oder der Internen Revision aufgezeigt werden. Hierbei kann es sich beispielsweise um Anforderungen des Preisrechts oder des Vergaberechts handeln. Neben einem Reputations- und Vertrauensverlust der Gesellschaft könnten sich bei Eintreten des Risikos eventuell auch Strafzahlungen oder der Verlust von Geschäftsfeldern negativ auf das EBIT auswirken.

Der Bundesrechnungshof hat Toll Collect 2021 erstmalig überprüft. Seit Juli 2022 liegt Toll Collect die abschließende Prüfungsmitteilung vor. Toll Collect wird die Empfehlungen bei zukünftigen Anpassungen berücksichtigen.

4.2.4 Mögliche Abweichungen bei der Betriebsprüfung 2015-2018 (10)

Durch den Vergleich in den Schiedsgerichtsverfahren I + II hat Toll Collect einen hohen Jahresverlust im Geschäftsjahr 2017/2018 erlitten. Der Schaden wurde zwischen der Toll Collect GmbH und den Alt-Gesellschaftern der Toll Collect GbR aufgeteilt. Es besteht das Risiko, dass die in 2021 begonnene Betriebsprüfung dieses Zeitraums zu einer abweichenden Einschätzung hinsichtlich der Aufteilung des Schadens kommt, was sich zwar nicht auf das EBIT, aber bei Festsetzung geänderter Steuern auf das Jahresergebnis und damit das Eigenkapital auswirken würde.

Im Dezember 2022 hat das Schlussgespräch mit einer mündlichen Einigung stattgefunden. Der schriftliche Betriebsprüfungsbericht wird nunmehr für 2023 erwartet, was dann mit einer Abmeldung des Risikos einhergehen würde. Bis dahin wird das Risiko weiter als mittleres Risiko eingestuft.

4.2.5 Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters (11)

Das Risiko einer Insolvenz eines beauftragten Zahlungsdienstleisters der Toll Collect wird als unwahrscheinlich angesehen. Durch die Umsetzung mehrerer Risikominderungsmaßnahmen, u.a. die Überarbeitung des Prozesses zum "Forderungsrisikomanagement Zahlungsverkehrsdienstleister", wird diesem Risiko entgegengewirkt.

Über das Risiko der Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters hinausgehende Ausfallrisiken, die für die Beurteilung der Lage oder die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft von Belang sind, bestehen derzeit nicht. Zudem bestehen derzeit weder wesentliche Preisänderungs- oder Liquiditätsrisiken noch Risiken aus Zahlungsstromschwankungen.

Zum Bilanzstichtag lagen keine bestandsgefährdenden Risiken bei Toll Collect vor.

4.3 Aktuelle Entwicklungen

4.3.1 Auswirkungen des Ukraine-Konflikts

Am 24. Februar 2022 startete Russland seinen Angriff auf die Ukraine. Für Toll Collect sind daraus bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen im Hinblick auf Geschäftsprozesse und Mautbetrieb erkennbar. Allerdings kann sich die Situation verändern. Sie wird daher kontinuierlich überwacht. Mögliche Auswirkungen werden zeitnah analysiert, um darauf reagieren zu können.

4.3.2 Energiemangellage

In Folge des anhaltenden Kriegs in der Ukraine wurde das Risiko einer Energieknappheit / Energiemangellage in Deutschland und Europa und dessen potenzielle Auswirkungen auf das Mautsystem analysiert. Betrachtet wurden dabei sowohl die Möglichkeit von Stromausfällen (Blackouts, Brownouts) als auch mögliche Einschränkungen bei der Versorgung mit fossilen Brenn- und Rohstoffen (Erdgas, Erdöl). Die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos wurde aufgrund des bisher relativ milden Winters und der im Berichtszeitraum ausreichenden Gasversorgung in Deutschland als "unwahrscheinlich" eingeschätzt. Im Fall von wiederholten, temporären regionalen Stromausfällen von mehreren Stunden würde das Mautkerngeschäft weiterlaufen. Der restliche Geschäftsbetrieb wäre nur mäßig beeinträchtigt, da das Rechenzentrum und die Hauptkommunikationsanbindungen über entsprechende Notstromversorgungen verfügen und da über 95 Prozent der Beschäftigten ihrer Tätigkeit durch mobile Arbeit weiter nachgehen könnten. Aufgrund der somit als "gering" eingeschätzten Auswirkungen wurde das Risiko nicht als Unternehmensrisiko eingestuft.

4.3.3 Pandemie

Der Berichtszeitraum war, analog der Vorperiode, noch durch die Corona-Pandemie geprägt. Durch die Einführung und situationsbedingte Umsetzung von umfangreichen Infektionsschutzmaßnahmen konnte die Pandemie-Situation im Einflussbereich von Toll Collect gut beherrscht werden. Den Rahmen bildete dabei ein entsprechender Notfallstufenplan, dessen Schutzstufen jeweils auf Beschluss der Geschäftsführung der aktuellen Pandemie-Situation angepasst wurden.

Im Laufe des Berichtszeitraums konnten die Notfallstufen schrittweise reduziert und zum 1. September 2022 in den Normalbetrieb übergegangen werden, bei dem nur noch verpflichtende Basisschutzmaßnahmen gelten. Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkungen des Risikos wurden soweit reduziert, dass das Thema seit Mitte 2022 nicht mehr als Unternehmensrisiko eingestuft wird. Die Möglichkeit, dass die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs durch pandemiebedingte Personalausfälle beeinträchtigt oder gefährdet ist, wird weiterhin als operatives Risiko geführt.

5 Prognosebericht

Die Bundesregierung geht in ihrer Jahresprojektion für das Jahr 2023 von einem leichten Wirtschaftswachstum von 0,2 Prozent beim preisbereinigten Bruttoinlandsprodukt aus. ⁷ Allerdings weist die Bundesregierung auf die derzeitigen schwierigen Rahmenbedingungen für eine Prognose hin, die sich insbesondere aus dem Energiesektor, der hohen Inflationsrate und den politischen Spannungen aus dem Ukraine-Krieg ergeben. Bisher konnten keine wesentlichen des Krieges in der Ukraine auf die Prognose der Leistungsindikatoren von Toll Collect festgestellt werden. Das gilt für die Geschäftsprozesse und den Mautbetrieb.

Insgesamt geht Toll Collect von einer weitestgehend stabilen operativen Entwicklung im Prognosezeitraum (Geschäftsjahr 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023) aus.

Als Umsatzerlöse sind im Wesentlichen die betreibervertraglichen Selbstkostenerstattungen aus dem Lkw-Mautbereich sowie die Einnahmen aus weiteren Geschäftsfeldern - wie dem DKD und den Leistungen für die Tochtergesellschaft MIG - geplant. Der geplanten Steigerung der Umsatzerlöse liegt unter anderem die Annahme von steigenden Kosten, unter anderem auch für Instandhaltungen und Wartungen zu Grunde. Dagegen wird die mautpflichtige Fahrleistung aufgrund des voraussichtlich weiter steigenden EETS-Anteils erwartungsgemäß weiter sinken mit der Folge geringerer Kosten für Zahlungsverkehrsprovisionen.

⁷ Quelle: https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Publikationen/Wirtschaft/jahreswirtschaftsbericht-2023.html.

Für 2023 sind Investitionen in Höhe von ca. 47 Mio. Euro geplant. Als wesentliche Investitionsvorhaben und Projekte können das neue Kundenmanagement- und Abrechnungssystem, die CO ₂ -basierte Maut und die Tonnageabsenkung der Maut auf Fahrzeuge über 3,5 Tonnen genannt werden. Darüber hinaus wird vor allem in die Instandhaltung und kontinuierliche Weiterentwicklung des Mautsystems investiert. Die Instandhaltungsaufwendungen werden gemäß Betreibervertrag durch das BALM erstattet.

Dem für 2023 geplanten Personalaufwand liegen Gehaltssteigerungen und eine nahezu stabile Beschäftigtenzahl zugrunde.

Aufgrund der betreibervertraglichen Selbstkostenerstattung und der kalkulierten Abschläge im Jahr 2023 sind keine Kreditverbindlichkeiten geplant.

Zum 1. Januar 2023 führten der Geschäftsbereich Technik und Betrieb und der Fachbereich Kundenmanagement und Abrechnung eine neue Aufbauorganisation ein. Agile Arbeitsweisen sollen helfen, flexibler auf Anforderungen des Bundes reagieren zu können und somit Produkte schneller zur Verfügung zu stellen. Damit will Toll Collect den geänderten Marktbedingungen Rechnung tragen.

Vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen geht Toll Collect für das nächste Jahr insgesamt von einer leicht sinkenden Entwicklung des finanziellen Leistungsindikators EBIT bei gleichzeitiger moderater Steigerung der operativen Kosten (d. h. Regelkosten plus Projektkosten) aus. Die Unternehmensplanung erwartet vor diesem Hintergrund für das Jahr 2023 ein Ergebnis vor zinsen und Steuern von ca. 9.800 TEuro sowie operative Kosten i.H.v. 339.300 TEuro mit einem korrespondierenden Umsatz von 366.300 TEuro.

Bei den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wird folgende Zielerreichung geplant:

•	Erfassungsquote mit 99,90 Prozent
•	Identifizierungsquote mit 95 Prozent

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen Toll Collect die erbrachte Stammeinlage i. H. v. 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage i. H. v. 31.268 TEuro, der Bilanzgewinn von 108.153 TEuro sowie die finanziellen Mittel durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen im Prognosezeitraum zu erfüllen.

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 31. März 2023

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	1.1. - 31.12.2022		1.1. - 31.12.2021
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		314.481.238,18	356.087
2. Sonstige betriebliche Erträge		7.799.796,73	6.735
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 0,00 Euro (Vj. 1,3 TEuro)
		322.281.034,91	362.822
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.160.930,74		1.105
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	215.857.991,98		264.406
		218.018.922,72	265.510
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	47.698.483,90		47.057
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.976.504,01		9.003
davon für Altersversorgung 4.630.276,71 Euro (Vj. 4.359,6 TEuro)
		56.674.987,91	56.060
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		9.240.116,16	4.490
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		27.654.896,82	25.870
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 3.294,70 Euro (Vi. 5,7 TEuro)
		311.588.923,61	351.930
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	623.641,29		115
davon Erträge aus Abzinsung 42.486,18 Euro (Vj. 0 TEuro)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	326.320,09		323
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 5.796,00 Euro (Vj. 0 TEuro)
		297.321,20	-208
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.553.253,18	1.271
10. Ergebnis nach Steuern		9.436.179,32	9.413
11. Jahresüberschuss		9.436.179,32	9.413

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.142.756,33		8.440
2. Geleistete Anzahlungen	777.719,26		0
		6.920.475,59	8.440
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.356.266,41		10.019
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.552.048,04		1.393
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.792.027,98		784
		17.700.342,43	12.196
III. Finanzanlagen	25.000,00
Anteile an verbundenen Unternehmen		25.000,00	25
		24.645.818,02	20.661
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	71.188.440,68		47.547
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.003.774,81		4.317
3. Sonstige Vermögensgegenstände	484.062.065,07		524.546
		559.254.280,56	576.410
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		87.992.415,11	103.867
		647.246.695,67	680.277
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.452.141,22	4.961
		677.344.654,91	705.899
TREUHANDVERMÖGEN		20.416.793,52	13.073

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	98.716.782,87		89.304
IV. Jahresüberschuss	9.436.179,32		9.413
		144.420.544,37	134.984
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		2
2. Sonstige Rückstellungen	29.231.702,36		41.491
		29.231.702,36	41.493
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.224.973,44		5.911
2. Sonstige Verbindlichkeiten	465.458.083,45		503.739
davon aus Steuern 24.234.987,33 Euro (Vj. 21.637 TEuro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 9.106,71 Euro (Vj. 0 TEuro)
		483.683.056,89	509.650
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		20.009.351,29	19.772
		677.344.654,91	705.899
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		20.416.793,52	13.073

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Mobilität und Logistik (BALM, ehemals des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund")) finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Dementsprechend werden die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU") und DSRC-Modulen seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250 Euro nicht mehr innerhalb der Anlagenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder bei dauerhafter Wertminderung zu dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Gesellschaft legt der Berechnung einen Steuersatz von 30,2 Prozent zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens, der sonstigen Rückstellungen und dem Deckungsvermögen für die Altersteilzeitbeiträge sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern. Passive latente Steuern bestehen nicht. Die Aktivierung des aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen das 100-prozentige Tochterunternehmen Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH, Naumburg, Saale (MIG), in Höhe von 25 TEuro (VJ: 25 TEuro). Der letzte festgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 weist ein Jahresergebnis von 73 TEuro und ein Eigenkapital von 98 TEuro aus. Das vorläufige Ergebnis für das Geschäftsjahr 2022 beträgt 98 TEuro und das vorläufige Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt 196 TEuro.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 70.624 TEuro (VJ: 47.268 TEuro) um Forderungen gegen das BALM sie resultieren im Wesentlichen aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen 4.004 TEuro (VJ: 4.317 TEuro). Sie beinhalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen in Höhe von 470.805 TEuro (VJ: 519.057 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung, Urlaub und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 6.544 TEuro (VJ: 9.755 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 22.688 TEuro (VJ: 31.736 TEuro).

Toll Collect hat im Geschäftsjahr eine Altersteilzeitvereinbarung im Blockmodell eingeführt. Die Rückstellungen für zu zahlende Beträge werden nach einem versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren (PUC-Methode) bewertet. Für die Bewertung werden ein Rechnungszinsfuß von 1,44 Prozent bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren sowie entsprechend der Vereinbarung ein Entgelttrend von 0 Prozent p. a. zugrunde gelegt. Sofern biometrische Einflussfaktoren zu berücksichtigen sind, werden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewendet.

Der Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 450 TEuro wurde mit dem Deckungsvermögen (Rückdeckungsversicherung) verrechnet. Das Deckungsvermögen wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet, der den fortgeführten Anschaffungskosten (320 TEuro) entspricht. Nach Verrechnung mit dem Deckungsvermögen ergibt sich zum 31. Dezember 2022 eine unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesene Rückstellung von 130 TEuro. Auf die Verrechnung der Erträge aus dem Deckungsvermögen (12 TEuro) mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung (6 TEuro) wurde aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 470.805 TEuro (VJ: 519.057 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 33.994 TEuro (VJ: 36.981 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die sich insgesamt auf 436.811 TEuro (VJ: 482.076 TEuro) belaufen.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 201.053 TEuro. Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2022 beträgt 141.028 TEuro. Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2022 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 60.025 TEuro. Aufgrund der mit dem BALM vereinbarten Kostenerstattung auf Basis der Selbstkosten ist nicht von einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage auszugehen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.1.2022-31.12.2022	1.1.2021 - 31.12.2021
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	290.247	339.482
Erlöse verbundene Unternehmen (MIG)	10.778	6.643
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	9.225	4.479
Erlöse aus dem Digitalen Kontrolldienst	1.518	1.435
Vergütung für sonstige Leistungen	62	479
	311.830	352.518
Erlöse aus der Nutzung der Service Partner App	1.564	1.973
Mautnahe Zusatzleistungen	835	1.212
Toll2Go	253	384
	314.481	356.087

Die Erlöse im Rahmen der Service Partner (SP) App ergeben sich aus dem monatlichen Nutzungsentgelt für die SP App.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.1.2022 - 31.12.2022	1.1.2021 - 31.12.2021
1. Umsätze im Inland	99,7 %	99,5 %
2. Umsätze im Ausland	0,3 %	0,5 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Posten

Im Zuge von Nachkalkulationen für vorangegangene Geschäftsjahre sind die Umsatzerlöse um einen periodenfremden Anteil in Höhe von 2.155 TEuro gemindert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 6.081 TEuro enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen, Erstattungen aus Schadensfällen und andere sonstige periodenfremde Erträge.

Die in den Materialaufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 1.787 TEuro betreffen überwiegend das Projektgeschäft wie Test- und Entwicklungsleistungen sowie Stromkosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 914 TEuro. Es handelt sich im Wesentlichen um Beratungs- und Wirtschaftsprüfungskosten, Aufwendungen für Schadensreparaturen und Versicherungen sowie Inkassogebühren.

E. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichterstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar für den Abschlussprüfer beläuft sich auf 244 TEuro und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen, wovon 80 TEuro auf das Vorjahr entfallen insbesondere für Konzernabschlussprüfungsleistungen und Prüfungserweiterungen.

3. Mitarbeitende

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.1.2022 - 31.12.2022
1. Führungsebene (Fachbereichsleitungen)	11
2. Führungsebene (Gruppen- und Stabsstellenleitungen)	31
Sonstige Mitarbeitende	619
Gesamt	661

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik und Betrieb

zusammen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

Geschäftsführer	Grundvergütung	variable Vergütung	Altersvorsorge
Dr. Gerhard Schulz	358,0	54,2	115,3
Mark Erichsen	316,7	15,5	32,0

ehemalige Geschäftsführerin
Ute Oldenburg	188,6	0	36,0
Gesamtbezüge

Geschäftsführer	sonstige Bezüge	Summe Bezüge § 285 Nr. 9a HGB	Bezüge § 285 Nr. 9b HGB	Gesamt
Dr. Gerhard Schulz	0,6	528,1		528,1
Mark Erichsen	0,4	364,6		364,6
		892,7		892,7
ehemalige Geschäftsführerin
Ute Oldenburg	0	0,0	224,6	224,6
Gesamtbezüge		892,7	224,6	1.117,3

5. Aufsichtsrat

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung werden in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Reinhard Klingen (Vorsitzender, Mandat zum 28. April 2022 niederlegt) Ministerialdirektor a. D. im Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV)	2,6 TEuro
Dr. Rudolf Gridl (Mitglied ab 29. April 2022, Vorsitzender ab 10. Mai 2022), Ministerialdirektor im BMDV	5,3 TEuro
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende) Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen	6,0 TEuro
Christiane Gleichmann Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin	4,0 TEuro
Manuel Hoppe Toll Collect GmbH, Leitung Infrastruktur- und Kapazitätsmanagement Mautkontrollsystem, Vorsitzender des Betriebsrates, Stellvertretende Schwerbehindertenvertretung	4,0 TEuro
Carsten Körber (Mandat zum 28. Juli 2022 niederlegt) Mitglied des Deutschen Bundestages	2,3 TEuro
Dr. Cristina Osterhoff Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin	4,0 TEuro
Alois Rainer (Mandat zum 28. Juli 2022 niederlegt) Mitglied des Deutschen Bundestages	2,3 TEuro
Iris Reimold Ministerialrätin im BMDV	4,0 TEuro
Norbert Schuldt (Abberufung erfolgt mit Gesellschafterbeschluss Nr. 77 zum 28. Juli 2022 ) Ministerialrat a. D. im BMDV	2,3 TEuro
Ulrich Stahlhut Ministerialrat im BMDV	4,0 TEuro
Hagen Siegemund Toll Collect GmbH, Teamleiter Projektcontrolling	4,0 TEuro
Swantje Michaelsen (Mitglied ab 29. Juli 2022) Mitglied des Deutschen Bundestages	1,7 TEuro
Bernd Reuther (Mitglied ab 29. Juli 2022) Mitglied des Deutschen Bundestages	1,7 TEuro
Udo Schiefner (Mitglied ab 29. Juli 2022) Mitglied des Deutschen Bundestages	1,7 TEuro
Dr. Claudia Elif Stutz (Mitglied ab 29. Juli 2022) Ministerialdirigentin im BMDV	1,7 TEuro

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 51,6 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 9.436 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 31. März 2023

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

•	die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 3 des Lageberichts enthalten ist.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Berlin, den 31. März 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Marquordt, Wirtschaftsprüfer

gez. Meier, Wirtschaftsprüfer

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Mit einem ganzheitlichen Diversity & Inclusion Management fördert die Toll Collect GmbH die Gleichstellung aller Beschäftigten.

Auf die Förderung der Gleichstellung von Menschen verschiedener Geschlechter zahlen besonders folgende Maßnahmen ein:

Zur Erleichterung der Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben unterstützt Toll Collect GmbH die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung (z.B. Kooperation mit Kinderbetreuungseinrichtungen, Zuschuss zum Kinderpflegekrankengeld und Entgeltfortzahlung für die Dauer von weiteren acht Tagen im Jahr, wenn das Kind krank ist und die von der Krankenkasse gewährten Tage aufgebraucht sind) und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Die Angebote werden für alle Kolleg*innen im Intranet aufgeführt. Unternehmensinterne Betriebsvereinbarungen und Leitlinien sorgen dafür, dass die gesetzlichen Anforderungen zur Chancengleichheit für Frauen und Männer im Unternehmen bekannt sind. Dazu gehören die Betriebsvereinbarung zum Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetz sowie der für alle Führungskräfte gültige Wertekompass der Toll Collect GmbH.

Zur Förderung der Gleichstellung der Geschlechter wird konsequent gendergerechte Sprache in der internen und externen Kommunikation genutzt.

Die Planung einer Gender-Pay-Analyse ist ein weiterer wichtiger Baustein für die Planung und Umsetzung von geschlechtsspezifischen Maßnahmen im Unternehmen, die auf eine stärkere Gleichstellung abzielen.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2022
Gesamt	663,3
davon Männer	398,8
davon Frauen	264,5

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2022
in Vollzeitbeschäftigung	517,5
davon Männer	351,5
davon Frauen	166,0
in Teilzeitbeschäftigung	145,75
davon Männer	47,25
davon Frauen	98,5

Berlin, 23.05.2023

Gesellschafterbeschluss Nr. 94 der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr, Invalidenstraße 44, 10115 Berlin, dieses vertreten durch Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit auf Antrag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH vom 24.04.2023 eine Gesellschafterversammlung ab.

Die Gesellschafterversammlung beschließt, was folgt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 24.04.2023 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 2022 (01.01.2022 bis 31.12.2022) wird festgestellt und gebilligt. Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 9.436.179,32 EUR wird auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Die Bundesrepublik Deutschland,

vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr

Im Auftrag

Johannes Tradt handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

Sitzung des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH am 24. April 2023

TOP 3

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH i. S. d. § 17.1 des Gesellschaftsvertrags der Toll Collect GmbH

Beschlussvorschlag:

Berlin, 24. April 2023

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Der Aufsichtsrat ließ sich im Berichtszeitraum in fünf ordentlichen und einer außerordentlichen Aufsichtsratssitzung sowie durch die Sitzungen begleitende schriftliche Berichte eingehend durch die Geschäftsführung über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft und die wesentlichen Geschäftsvorfälle unterrichten. Die Berichterstattung durch die Geschäftsführung erfolgte, ordnungsgemäß. Der Aufsichtsrat hat in seinen Sitzungen alle wichtigen Angelegenheiten der Gesellschaft beraten und im Rahmen seiner satzungsmäßigen Zuständigkeit die ihm obliegenden Entscheidungen getroffen.

Auf Basis des Prüfberichts der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 (Zeitraum 1. Januar .2022 - 31. Dezember 2022), den Lagebericht nebst Feststellungen nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz sowie den Vorschlag zur Verwendung des Bilanzergebnisses beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüferin statt. Diese berichtete über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung und stand für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG. Der Aufsichtsrat hat den Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Bilanzergebnisses geprüft und sich diesem angeschlossen.

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Absatz 2 AktG beschlossen, den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 zu billigen.

Herr Reinhard Klingen hat mit Wirkung zum Ablauf des 28. April 2022 schriftlich sein Aufsichtsratsmandat niedergelegt. Eine Nachbesetzung ist mit Beschluss der Gesellschafterin der Toll Collect GmbH durch Herrn Dr. Rudolf Gridl mit Wirkung zum 29. April 2022 erfolgt. Im Rahmen einer außerordentlichen Aufsichtsratssitzung wurde Herr Dr. Gridl am 10. Mai 2022 durch, die Mitglieder des Aufsichtsrats einstimmig zum Vorsitzenden des Aufsichtsrats gewählt. Herr Carsten Körber MdB und Herr Alois Rainer MdB legten mit Wirkung zum 28. Juli 2022 schriftlich ihre Aufsichtsratsmandate nieder. Herr Norbert Schuldt wurde durch Gesellschafterbeschluss mit Wirkung zum 28. Juli 2022 von seinem Aufsichtsratsmandat abberufen. Eine Nachbesetzung erfolgte mit Beschluss der Gesellschafterin der Toll Collect GmbH durch Frau Swantje Michaelsen MdB, Herrn Bernd Reuther, MdB, Herrn Udo Schiefner, MdB und Frau Dr. Claudia Elif Stutz mit Wirkung zum 29. Juli 2022, Seitdem besteht der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH wieder gemäß Beschluss der Gesellschafterin der Toll Collect GmbH vom 1. Juni 2020 aus zwölf Mitgliedern.

Berlin, den 24. April 2023

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender/[umstehender] Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift/[Ausfertigung/beglaubigten Abschrift] beglaubige ich.

Berlin, den 25.05.2023

Notar

32:T342c,

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernkapitalflussrechnung

	2021	2020 ¹⁾
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	9.487	4.204
Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	4.490	544
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-9.177	-3.073
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-4.436	-519
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierngstätigkeit zuzuordnen sind	142.457	27.680
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierngstätigkeit zuzuordnen sind	-87.008	-12.221
Zinsaufwendungen und Zinserträge	274	56
Ertragssteueraufwand und Ertragssteuerertrag	1.297	439
Ertragssteuerzahlungen	-3.832	-4.623
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	53.551	12.487
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.561	-1.427
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-10.383	-1.641
Gezahlte Zinsen (Verwahrentgelt)	-66	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-13.009	-3.068
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	16.140	4.617
Gezahlte Zinsen	-208	-56
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.932	4.561
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	56.474	13.981
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	57.286	43.305
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	113.760	57.286
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	113.760	57.286

¹⁾ Als Vergleichszahlen werden die Vorjahreszahlen der Muttergesellschaft dargestellt

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2021

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnvortrag
Stand am 31.12.2020 ¹⁾	5.000.000,00 €	31.267.582,18 €	85.099.533,85 €
Umgliederung Vorjahresergebnis	0,00 €	0,00 €	4.204.023,32 €
Konzernjahresüberschuss	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Stand am 31.12.2021	5.000.000,00 €	31.267.582,18 €	89.303.557,17 €

	Konzernjahresüberschuss	Konzernbilanzgewinn	Konzerneigenkapital
Stand am 31.12.2020 ¹⁾	4.204.023,32 €	89.303.557,17 €	125.571.139,35 €
Umgliederung Vorjahresergebnis	-4.204.023,32 €	0,00 €	0,00 €
Konzernjahresüberschuss	9.486.480,45 €	9.486.480,45 €	9.486.480,45 €
Stand am 31.12.2021	9.486.480,45 €	98.790.037,62 €	135.057.619,80 €

¹⁾ Als Vorjahreszahlen werden die Vorjahreswerte der Muttergesellschaft dargestellt

33:T2803b,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Seit 2018 ist die Toll Collect GmbH (im Folgenden "Toll Collect" oder "Gesellschaft" genannt) ein Bundesunternehmen, alleinige Gesellschafterin ist die Bundesrepublik Deutschland. Gegenstand der Gesellschaft sind der Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut, die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Güterverkehr und die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst EEMD. Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus mittels der Gründung und des Betriebs einer Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus November 2019.

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten der Toll Collect beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur Weiterentwicklung und Optimierung des Mautsystems im Rahmen des Unternehmensgegenstandes.

1.1.1. LKW-Maut

Zur Einbuchung in das Lkw-Mautsystem stehen unterschiedliche Möglichkeiten zur Verfügung: automatisch über ein Fahrzeuggerät, auch On-Board Unit (OBU) genannt, sowie manuell über eine Smartphone-App, eine Web-Anwendung oder Mautterminals. Rund 99 Prozent der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem generiert.

Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das Bundesamt für Güterverkehr (BAG). Mit einem Kontrollmix überprüfen das BAG und Toll Collect die Einhaltung der Mautpflicht. Dazu gehört die automatische Kontrolle, die Toll Collect über Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen durchführt. Hinzu kommen die Betriebs- und mobile Kontrollen, die jeweils das BAG durchführt. Toll Collect liefert die dafür nötige technische Ausrüstung.

1.1.2 Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft

Im Auftrag des Bundes wurde die Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft (MIG) mit Gesellschaftsvertrag vom 18. Dezember 2020 als 100-prozentige Tochtergesellschaft von Toll Collect gegründet. Die Gesellschaft wurde am 12. Januar 2021 ins Handelsregister eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Naumburg (Saale). Durch die Gründung der MIG soll der 4G-Mobilfunknetzausbau in Deutschland unterstützt und beschleunigt werden. Unternehmensgegenstand der MIG ist es, im Auftrag des Bundes, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV), die Mobilfunkstrategie der Bundesregierung vom November 2019 und die in diesem Zusammenhang erlassene Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 in die Praxis umzusetzen. Mit einem Förderprogramm des BMDV gemäß Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 wird das Ziel der flächendeckenden Versorgung mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks verfolgt. Dabei ist "flächendeckend" so definiert, dass 97,5 Prozent des Bundesgebietes abgedeckt und 99,95 Prozent der bundesdeutschen Bevölkerung erreicht werden sollen.
Konkrete Aufgaben der MIG waren im Geschäftsjahr 2021 insbesondere die Schaffung einer einheitlichen Planungsgrundlage auf Basis von aktuellen Geo-Informationen, die Identifikation von Standorten und deren Vorbereitung für Ausbauprojekte, die Durchführung der Fördermaßnahmen und die Kommunikation mit allen Stakeholdern.

1.2 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt Toll Collect dem fachpolitischen Bundesinteresse. In diesem Kontext sind auch die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu sehen.

Dabei sind im Wesentlichen zu nennen:

―	Für die Beurteilung der Qualität und Stabilität des Mautsystems bestehen definierte Qualitätsparameter wie z. B. Mauterhebungsquote und Identifizierungsquote in der Mautkontrolle.
―	Die Umsetzung der Instandhaltungs- und Weiterentwicklungsprojekte des Mautsystems wird anhand von Zeitplänen, Budgetannahmen und Qualitätsparametern überprüft.
―	Die Einhaltung der im Wirtschaftsplan geplanten Kosten, insbesondere der mautbezogenen Regelkosten, manifestiert sich auch im Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Die dabei für die Gesellschaft bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren zur Steuerung des Unternehmens sind die Einhaltung der mautbezogenen Regelkosten und das EBIT. Bedeutsame nichtfinanzielle Leistungsindikatoren wurden nicht identifiziert.

1.3 Arbeitnehmerbelange

1.3.1 Personaldaten

Zum Stichtag 31. Dezember 2021 waren bei Toll Collect zusammen mit der Geschäftsführung 666 (Vorjahr: 664) Mitarbeitende beschäftigt. In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

1.3.2 Toll Collect in der Corona-Pandemie

Der Berichtszeitraum war - analog der Vorperiode - durch die Corona-Pandemie geprägt. Das bei Toll Collect installierte Notfallstufenkonzept im Zusammenhang mit Hygieneschutzmaßnahmen ist auf den Schutz der Mitarbeitenden und damit des Mautbetriebs ausgerichtet. Der Notfallstufenplan wurde jeweils auf Beschluss der Geschäftsführung der jeweiligen Pandemie-Situation angepasst.
Die Steuerung der Pandemiemaßnahmen erfolgte über eine regelmäßig tagende Pandemie- Arbeitsgruppe unter der Leitung des Sicherheitsmanagements.

Das BAG und der Aufsichtsrat wurden regelmäßig über den Pandemie- und Betriebsstatus während der Notfallstufen informiert.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland im Geschäftsjahr 2021 hat sich gemessen am Bruttoinlandsprodukt im Vergleich zum Vorjahr wieder leicht erholt. Die Umkehr des negativen Trends aus dem Corona-bedingten Rückgang aus dem Jahr 2020 zeigte sich in einem ggü. dem Vorjahr um 2,7 Prozent gestiegenem (preisbereinigtem) Bruttoinlandsprodukt. ¹

In der deutschen Logistikwirtschaft zeigt sich ein ähnlich positiver Trend. Sowohl die Geschäftslage als auch das Geschäftsklima erweisen sich zum Ende des vierten Quartals 2021 um einige Punkte besser als zum Ende des Jahres 2020. ² Dies spiegelt sich auch im Anstieg von 3,7 Prozent bei der mautpflichtigen Fahrleistung insgesamt in Deutschland wider (von 40,3 auf 41,8 Mrd. km).

Am 8. Juni 2021 trat das Zweite Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften hinsichtlich der Einführung des Europäischen Elektronischen Mautdienstes (2. EEMD-Gesetz) in Kraft. Damit wurden das Mautsystemgesetz und das Bundesfernstraßenmautgesetz in verschiedenen Punkten geändert:

•	Seit dem 1. Oktober 2021 gelten neue Mauttarife. Der Mautsatz-Anteil für die Infrastrukturkosten wurde infolge einer Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs reduziert. Danach dürfen Kosten für die Verkehrspolizei bei der Festsetzung der Maut nicht berücksichtigt werden. Die niedrigeren Mautsätze für die Infrastrukturkosten gelten rückwirkend ab dem Tag der Urteilsverkündung am 28. Oktober 2020. Dem gegenüber stieg ab 1. Oktober 2021 der Mautanteil für die Luftverschmutzungskosten. Insgesamt sanken durch diese Änderungen die Mauttarife pro Kilometer leicht.
•	Ebenfalls zum Stichtag 1. Oktober 2021 änderte sich die Regelung zur Mautbefreiung von Fahrzeugen mit Erdgasantrieb. Sie gilt nur noch für Fahrzeuge, die bereits ab Werk und ausschließlich für den Betrieb mit CNG oder LNG ausgeliefert wurden, sowie für Fahrzeuge mit einem LNG/Diesel-Zweistoffmotor. Außerdem ist die Schadstoffklasse Euro VI Voraussetzung für die Mautbefreiung von erdgasangetriebenen Fahrzeugen. Damit entfällt die Mautbefreiung für Fahrzeuge der Schadstoffklassen Euro V und EEV Klasse 1 sowie für Fahrzeuge, die für den Erdgasbetrieb nachgerüstet worden sind.
•	Das Gesetz regelt zudem die Nutzung des zentralen Mauterhebungsdienstes (MED), den Toll Collect im Auftrag des BAG entwickelt und allen Anbietern des Europäischen Elektronischen Mautdienstes, kurz EEMD- bzw. englisch EETS-Anbietern, zur Verfügung stellt. Ab Anfang 2022 können die EETS-Anbieter den Dienst freiwillig nutzen, ab Januar 2026 ist die Nutzung nach dem Gesetz verpflichtend.
•	Gleichzeitig wurden die Zwecke für die Verwendung von Mautdaten neu definiert. Anonymisierten Mautdaten können nunmehr für statische Zwecke sowie für Zwecke des Verkehrsmanagements genutzt werden.

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/01/PD22_020_811.html.
² Quelle: https://www.bvi.de/logistik-indikator/4-quartal-2021.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Entwicklung von Marktanteil und Wirkbetrieb

Aufgrund des vom Bund zugelassenen und vergüteten EETS, dessen Marktanteil im Berichtszeitraum gestiegen ist, sowie dem leichten Rückgang des durchschnittlichen Mautsatzes sind die Mauteinnahmen von Toll Collect trotz positiver gesamtwirtschaftlicher Entwicklung und des positiven Logistiktrends im Berichtszeitraum gesunken.

Im Jahr 2021 waren vier EETS-Anbieter in Deutschland aktiv: Toll4Europe GmbH, Telepass S.p.A., Axx&s SAS, TotalEnergies Marketing Services SAS. Der Anbieter tolltickets GmbH befand sich zum Ende des Berichtszeitraums noch in der Pilotphase und hat eine beschränkte Zulassung für Deutschland. Der Marktanteil der EETS-Anbieter, bezogen auf die Gesamtmauteinnahmen, betrug im Dezember 2021 rund 18 Prozent (Vorjahr: 6,4 Prozent).

Die Anzahl der montierten Fahrzeuggeräte ist im Berichtszeitraum von 1.169.789 am 31. Dezember 2020 auf 1.092.144 am 31. Dezember 2021 um knapp 6 Prozent zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems bei Toll Collect verringerte sich ebenfalls um 6 Prozent auf 36 Mrd. km (Vergleichszeitraum 1. Januar 2020 - 31. Dezember 2020: 38 Mrd. km). Das generierte Mautaufkommen bei Toll Collect reduzierte sich um ca. 7 Prozent auf rund 6,6 Mrd. Euro (Vergleichszeitraum 1. Januar 2020 - 31. Dezember 2020: rund 7.1 Mrd. Euro).

Der operative Mautbetrieb wurde auch im zweiten Jahr der Corona-Pandemie auf einem sehr hohen Niveau durchgeführt. Die kumulierte Erfassungsquote für das Geschäftsjahr 2021 erreichte einen Wert von 99,947 Prozent.

2.2.2 Organisatorische und vertragliche Anpassungen

Im Berichtszeitraum wurde der Betreibervertrag zwischen dem Bund und Toll Collect aktualisiert. Die aktualisierte Fassung, die seit 1. Oktober 2021 wiederum unbefristet gilt, regelt nun auch den zentralen MED für EETS-Anbieter. Sie ist ferner Grundlage für die weitere Reduzierung der verbliebenen Mautterminals. Aufgenommen wurden Regelungen zur siebten Generation der Kontrollfahrzeuge des BAG. Diese Fahrzeuge verfügen über alle Funktionen für den Mautkontrolldienst und außerdem bereits über Teilfunktionen für den Straßenkontrolldienst. Darüber hinaus wird nunmehr die Testunterstützung bei den BAG-Teilsystemen übernommen.

Toll Collect passte die Aufbauorganisation im Berichtszeitraum zweimal an:

•

Am 1. Oktober 2021 hat der neu gebildete Fachbereich Public Sector & Affairs seine Arbeit aufgenommen. Der Fachbereich steuert seither das gesamte Beziehungsmanagement mit dem öffentlichen Sektor.

•

Am 8. Oktober 2021 hat Ute Oldenburg, Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen, das Unternehmen verlassen. In diesem Zusammenhang entschied die Gesellschafterin, die Geschäfte von Toll Collect in der Folge durch eine zweigliedrige Geschäftsführung wahrnehmen zu lassen. Seit dem 16. November 2021 verantwortet der Vorsitzende der Geschäftsführung zusätzlich zu den bisherigen Organisationseinheiten die Fachbereiche Finanzen/Controlling, Einkauf und Kunden- und Marktmanagement. In den Geschäftsführungsbereich Technik wurden zusätzlich die Fachbereiche Datenmanagement und Mauterhebung sowie Kontrollcenter aufgenommen. Der Geschäftsführungsbereich heißt jetzt Technik und Betrieb.

Mit Beschluss der Gesellschafterin vom 16. Juli 2021 wurde die Bestellung von Dr. Gerhard Schulz als Vorsitzender der Geschäftsführung um drei Jahre bis zum 28. Februar 2025 verlängert.

Die Bestellung von Mark Erichsen als Geschäftsführer Technik und Betrieb wurde mit Beschluss vom 10. November 2021 ebenfalls um drei Jahre bis zum 31. August 2025 verlängert.

2.2.3 Weiterentwicklung des Mautsystems

Das Mautsystems wird kontinuierlich weiterentwickelt. Ziel ist es, dass das Mautsystem den technischen Standards entspricht und die gestellten Anforderungen erfüllen kann. Im Berichtszeitraum wurden folgende Aktivitäten umgesetzt:

•	Toll Collect führte die Arbeiten am vom BAG beauftragten, zentralen MED für alle EETS-Anbieter fort, sodass der Dienst diesen Anfang 2022 zur Verfügung gestellt werden konnte.
•	Im Zeitraum von Juni bis September 2021 hat Toll Collect die technischen Voraussetzungen sowohl für die Einführung der neuen Regelungen für von Erdgas betriebene schwere Lkw als auch der neuen Tarifstruktur geschaffen und einen komplexen Tarifrechner für das BAG entwickelt, der eine rückwärtige Berechnung der Erstattungsansprüche in Folge des Urteils des Europäischen Gerichtshofs vom 28. Oktober 2020 ermöglicht. Die Änderungen sind am 1. Oktober 2021 in Betrieb gegangen.
•	Toll Collect hat zwischen Mai und Dezember 2021 332 Fahrzeuge der sechsten Generation für den Mautkontrolldienst an das BAG übergeben. Für die Fahrzeuge der sechsten Generation hat Toll Collect die Kontrolltechnik weiterentwickelt. Ebenfalls wurde das BAG-Grundfahrzeug von einem VW T5 zu einem Vito Tourer von Mercedes Benz geändert.
•	Für die Abwicklung sämtlicher Finanzbuchhaltungstransaktionen verwendete Toll Collect SAP R/3. Im Berichtszeitraum fand die Migration der unternehmensinternen Finanzprozesse auf den cloudbasierten Nachfolger SAP S/4HANA statt. Dieser wurde Anfang Januar 2022 in Betrieb genommen.

2.24 Kundenbelange

Bei Toll Collect waren im Berichtszeitraum rund 260.000 Unternehmen aus mehr als 45 Ländern mit rund 1,4 Mio. Fahrzeugen registriert. Die Gesellschaft setzte unterschiedliche Maßnahmen um, die für die Toll Collect-Kunden Relevanz haben:

•	Seit Ende 2020 können Kunden die Maut auf Rechnung per Toll Collect-Lastschrift bezahlen. Der Zahlungseinzug erfolgt erst nach dem Versand der monatlichen Mautaufstellung. Der Betrag der Mautaufstellung entspricht dem Betrag der Lastschrift. Damit hat der Kunde volle Transparenz und Planungssicherheit. Im Juni 2021 wurde der Zugang zu dieser Zahlweise noch einmal vereinfacht. Derzeit nutzen rd. 48.500 Unternehmen und somit 18,5 Prozent der Kunden das Toll Collect-Lastschriftverfahren.
•	Anfang Juli 2021 wurden ca. 9.000 bisherige Logpay-Kunden an das Toll Collect- Lastschriftverfahren angeschlossen; sie werden seitdem in allen Fragen direkt von Toll Collect betreut. Die Zahlungsweise Logpay-Lastschrift wird nicht mehr angeboten.
•	Seit Juni 2021 können Toll Collect-Kunden ihre Maut auch über den dänischen Abrechnungsdienstleister FDE, eine große Umsatzsteuer-Rückerstattungsagentur, bezahlen. Erstmals wurde damit ein Partner aus Skandinavien direkt angebunden.
•	Im August 2021 wurde eine neue Fahrzeuggeräte-Software zur Verfügung gestellt. Der seit 2020 mögliche, manuelle Kassenabschluss ist nun einfacher und die Fahrer*innen können ihn schneller auslösen. Gleichzeitig wurde die Sprachenvielfalt auf der OBU erweitert. Auf den OBUs von Bosch stehen nun sämtliche Informationen auch auf Rumänisch zur Verfügung.
•	Seit Anfang Oktober 2021 steht allen Servicepartnern von Toll Collect, die den Ein- und Ausbau von OBUs durchführen, eine spezielle TC-Partner-App zur Verfügung. Sie löst den stationären Service-PC ab, über den bisher der OBU-Einbau gesteuert wurde. Die App beschleunigt den Einbau und die Wartung der OBUs.
•	Die Anzahl der Mautterminals zur manuellen Einbuchung wurde aufgrund der immer stärkeren Nutzung der Online-Einbuchungen zwischen Juni und August 2021 von rund 460 Terminals auf 120 Terminals an 63 Standorten reduziert. Die verbliebenen Terminals befinden sich insbesondere an Grenzübergängen.
•	Um die Bedürfnisse der verschiedenen Kunden von Toll Collect besser kennenzulernen und zu verstehen, wurde durch ein unabhängiges Marktforschungsinstitut eine repräsentative Kundenzufriedenheitsbefragung durchgeführt. Erstmalig wurden 2021 alle Kunden-Kontaktpunkte - vom Kundenservice über die Website bis hin zu den Social Media-Kanälen - in die Befragung einbezogen. Auf einer Skala von 1 ("überhaupt nicht zufrieden") bis 10 ("sehr zufrieden') liegt die Gesamtzufriedenheit der Kunden mit Toll Collect bei 8,1. Die Kundenzufriedenheit wird nun kontinuierlich einmal im Jahr gemessen. Die Ergebnisse der Befragung werden in Maßnahmen übersetzt, um die kundenrelevanten Leistungen ständig zu verbessern.

2.3 Ertragslage

Die Gesellschaft hat im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Die Vergleichbarkeit der Vorjahresangaben mit dem Geschäftsjahr ist insoweit eingeschränkt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Nachfolgend erläutern wir die Ertragslage abgeleitet aus der Gewinn- und Verlustrechnung:

Gewinn- und Verlustrechnung	01.01.2021 - 31.12.2021	01.09.2020 - 31.12.2020
	T€	T€
Umsatzerlöse	356.087	129.555
Sonstige betriebliche Erträge	6.735	2.375
Materialaufwand	265.510	101.999
Personalaufwand	56.060	17.312
Abschreibungen	4.490	544
Sonstige betriebliche Aufwendungen	25.870	7.378
EBIT	10.892	4.699
Zinserträge	115	83
Zinsaufwendungen	323	139
Steuern	1.271	439
Jahresüberschuss	9.413	4.204

Die operative Ergebnisentwicklung der Toll Collect war im Geschäftsjahr insgesamt stabil.

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen (95 Prozent, im Rumpfgeschäftsjahr 99 Prozent). Diese ergeben sich vor allem aus der Erstattung von mautbezogenen Regelkosten in Höhe von 293.403 TEuro (Vorjahr 110.996 TEuro) und Projektkosten in Höhe 37.368 TEuro (Vorjahr 13.236 TEuro) für das Geschäftsjahr 2021.

Hinzu kommen Zusatzaufträge und Projektleistungen, die ebenfalls auf der Basis von Selbstkosten und eines Wagniszuschlags erstattet werden. Aufgrund des gestiegenen Marktanteils der EETS-Anbieter und damit einhergehenden geringeren Selbstkosten wie z. B. Zahlungsverkehrsprovisionen und geringerer Projektleistungen haben sich die Umsatzerlöse leicht rückläufig entwickelt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Schadensersatzzahlungen. Bedingt durch die geringere Inanspruchnahme der Rückstellungen in den Bereichen Wartung und Instandhaltung, Rechenzentrum, Rechts- und Beraterkosten sowie beim Materialverbrauch sind die Auflösungen im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Die Materialaufwendungen betreffen weiterhin im Wesentlichen Zahlungsabwicklungsgebühren, Rechenzentrumsleistungen, Kommunikationsdienstleistungen sowie Wartungs- und Instandhaltungskosten. Bedingt durch den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter hat sich das abgewickelte Volumen der mautpflichtigen Kilometer über die Toll Collect und somit auch die Anzahl der Zahlungsabwicklungen verringert. Demzufolge haben sich auch die Aufwendungen rückläufig entwickelt.

Im Geschäftsjahr 2021 hat Toll Collect unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem und die angrenzenden Systeme bzw. die Systeminfrastruktur weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere sind in diesem Zusammenhang die folgenden Projekte zu nennen:

―	"STELLARC" (Systemerneuerung Kundenmanagement und Mautabrechnung),
―	"Zwei Versionen SST301" (Update der dezentralen und zentralen Kontrollsysteme und der Systeme des automatischen Verfahrens),
―	"OCP-Upgrade" (Major-Upgrade der OpenShift Container Plattform inkl. betroffener Applikationen),
―	"KonMa 66" (manuelle Kontrolle bzw. die Ausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge).

Die Personalaufwendungen haben sich im Berichtszeitraum aufgrund von Gehaltssteigerungen und einem leichten Anstieg der Mitarbeiterzahlen leicht erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Mieten, Rechts- und Beratungskosten, Fahrzeugkosten sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Austausch von OBUs und DSRC-Modulen. Der Anstieg bei den Rechts- und Beratungskosten ist u.a. auch im Zusammenhang mit der Gründung und Aufbau der MIG entstanden.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern beläuft sich auf 10.892 TEuro (Vorjahr: 4.699 TEuro) und liegt damit unter der Prognose des Vorjahres (12.000 TEuro).

2.4 Finanzlage/Cashflow

Nachfolgend wird die Finanzlage der Toll Collect anhand der Kapitalflussrechnung dargestellt. Die Gesellschaft hat im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Die Vergleichbarkeit mit dem Geschäftsjahr ist insoweit eingeschränkt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

	2021	2020
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	9.413	4.204
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.490	544
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-9.495	-3.073
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-4.436	-519
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	139.114	27.680
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-93.136	-12.221
Zinsaufwendungen/Zinserträge	208	56
Ertragssteueraufwand/-ertrag	1.271	439
Ertragssteuerzahlungen	-3.811	-4.623
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	43.618	12.487
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.561	-1.427
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-10.383	-1.641
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-25	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-12.969	-3.068
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	16.140	4.617
Gezahlte Zinsen	-208	-56
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.932	4.561
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1-3)	46.581	13.981
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	57.286	43.305
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	103.867	57.286
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	103.867	57.286

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf die Abnahme der Forderungen gegen das BAG um 27.650 TEuro und die Abnahme der Forderungen aus verauslagter Maut um 5.180 TEuro sowie die Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen um 3.399 TEuro und die Zunahme der sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern um 12.816 TEuro zurückzuführen. Gegenläufig wirken die Abnahme der sonstigen Rückstellungen um 9.495 TEuro sowie die Abnahme der Steuerrückstellungen um 2.540 TEuro. Der Anstieg des negativen Cashflows der Investitionstätigkeit um 9.901 TEuro ist im Wesentlichen durch die Aktivierung die Ausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge begründet.

2.4.1 Liquidität

Zum Bilanzstichtag weist Toll Collect liquide Mittel in Höhe von 103.867 TEuro (Vorjahr: 57.286 TEuro) aus. Das kurzfristige Umlaufvermögen übersteigt die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2021 mit 129.135 TEuro. Somit ergibt sich ein positiver Liquiditätsgrad 3. Grades von 123 %. Das bedeutet, dass die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu 123 % vom Umlaufvermögen gedeckt sind.
Die Finanzierung erfolgte wie im Vorjahr im Wesentlichen durch Vorauszahlungen des Bundes auf die durch die Toll Collect gemäß Betreibervertrag zu erbringenden Leistungen. Die Vergütung von Toll Collect durch den Bund errechnet sich nach dem Betreibervertrag auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge. Die Finanzierung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2021 dadurch jederzeit gesichert.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

2.4.2 Investitionen

Die in der Berichtsperiode getätigten Investitionen betrafen im Wesentlichen bei den immateriellen Vermögensgegenständen Lizenzen und Patente (2.561 TEuro), bei den Sachanlagen geleistete Anzahlungen für Mauttechnik (218 TEuro) sowie Aktivierungen für Mauttechnik (9.556 TEuro), die im Wesentlichen auf die manuelle Kontrolle bzw. die Ausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge entfielen (8.758 TEuro).
Die OBUs werden seit dem 1. September 2018 durch die gesunkenen Anschaffungskosten direkt als Aufwand verbucht (1.105 TEuro, Vorjahr: 856 TEuro).

2.4.3 Kapitalstruktur

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 19,1 Prozent (Vorjahr: 15,9 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 60,3 Prozent (Vorjahr: 63,2 Prozent). Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Die Kapitalstruktur der Passiva stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Passiva
	2021		2020
	TEuro	%	TEuro	%
Eigenkapital	134.984	19 %	125.571	16 %
Kurzfristige Rückstellungen	41.493	6 %	53.527	7 %
Kurzfristige Verbindlichkeiten	509.650	72 %	602.786	76 %
Sonstige Passiva	19.772	3 %	8.069	1 %
	705.899		789.953

Die Passiva werden im Wesentlichen durch das saldierte Mautsurrogat, d.h. Verbindlichkeit ggü. dem BAG saldiert mit verauslagter Maut durch Toll Collect (482.076 TEuro, Vorjahr 591.163 TEuro), bestimmt. Dieses macht 68,3 Prozent der Passiva aus und wird unter dem Posten kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Der Rückgang des Mautsurrogats um 114.268 TEuro ist im Wesentlichen auf eine geringere Fahrleistung aufgrund des Anstiegs des Marktanteils der EETS-Anbieter zurückzuführen. Die weiteren Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (21.637 TEuro, Vorjahr 8.821 TEuro) sowie Lieferverbindlichkeiten (5.911 TEuro, Vorjahr: 2.512 TEuro). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus mittel- und langfristigen Verträgen. Es wird hierzu auf die Ausführungen im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Der Anstieg des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 11.703 TEuro ist hauptsächlich auf aktivierte Zuschüsse für die 6. Generation der Kontrollfahrzeuge durch das BAG zurückzuführen.

Bei den Rückstellungen entfallen 2 TEuro (Vorjahr: 2.542 TEuro) auf Steuerrückstellungen sowie 41.491 TEuro (Vorjahr: 50.985 TEuro) auf sonstige Rückstellungen. Sowohl die sonstigen Rückstellungen als auch die Steuerrückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr deutlich gesunken. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 31.736 TEuro (Vorjahr: 47.001 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 9.788 TEuro (Vorjahr: 3.984 TEuro). Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist durch das damalige kürzere Rumpfgeschäftsjahr (September bis Dezember 2020) zu erklären. Beispielsweise wurde zum 31.Dezember 2021 die variable Vergütung für ein volles Geschäftsjahr zurückgestellt.

Während bei den Rückstellungen für ausstehende Rechnungen der Rückgang auf gestiegene bereits eingegangene Lieferantenverbindlichkeiten zurückzuführen ist, ist der Anstieg der Personalrückstellungen insbesondere durch das im Vorjahr ein Drittel kürzere Rumpfgeschäftsjahr zurückzuführen. Die Steuerrückstellungen sind im Wesentlichen aufgrund höherer Steuervorauszahlungen gesunken.

2.5 Vermögenslage

Nachfolgend wird anhand der Bilanzstruktur der Aktiva die Vermögenslage dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Aktiva
	2021		2020
	TEuro	%	TEuro	%
Anlagevermögen	20.661	3 %	12.182	2 %
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	576.410	81 %	715.680	90 %
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	103.867	15 %	57.286	7 %
Sonstige Aktiva	4.961	1 %	4.805	1 %
	705.899		789.953

Die Aktiva werden, wie auch die Passiva, im Wesentlichen durch das Mautsurrogat (519.057 TEuro, Vorjahr 633.325 TEuro) bestimmt. Dieses macht 74 Prozent (Vorjahr: 80 Prozent) der Aktiva aus und wird unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Verringerung der Bilanzsumme um insgesamt 84.055 TEuro ist hauptsächlich auf den Rückgang der Mautsurrogatforderungen um 114.267 TEuro sowie um 27.650 TEuro geringere Forderungen gegen das BAG zurückzuführen. Bedingt durch den gestiegenen Marktanteil der EETS-Anbieter hat sich die mautpflichtige Kilometerfahrleistung bei Toll Collect verringert. Somit ist auch der Forderungsbestand gegen die Zahlungsdienstleister gesunken. Gegenläufig wirken im Wesentlichen der Anstieg des Anlagevermögens um 8.479 TEuro, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 4.317 TEuro sowie der Anstieg des Kassenbestands und Guthabens bei Kreditinstituten um 46.581 TEuro.

Das Anlagevermögen ist durch getätigte Neuinvestitionen, die die Abschreibungen überstiegen, angestiegen. Die Zugänge betrafen insbesondere die Fahrzeugausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge und das aktivierte Projekt "Logistikvereinfachung / Service-Partner App".

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 27.428 TEuro auf 47.547 TEuro verringert. Sie betreffen dabei wie im Vorjahr im Wesentlichen die Forderungen gegen den Bund aus der Abrechnung der mautbezogenen Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betreibervertrag sowie darüber hinaus die Abrechnung anderer Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Straßenkontrolldienst oder das Bundesinformationssystem Straße (BISStra). Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass auf Basis der Vorkalkulation für das Geschäftsjahr 2021 bereits höhere Abschläge für das Geschäftsjahr 2021 geleistet wurden, so dass die verbleibenden Forderungen für das Geschäftsjahr 2021 geringer ausfallen. Erstmalig werden Forderungen gegen die Tochtergesellschaft MIG ausgewiesen (4.317 TEuro). Diese beinhalten Forderungen aus Leistungen im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrags.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

2.6 Gesamtaussage

Der Gesellschaft stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 103.867 TEuro (Vorjahr 57.286 TEuro) zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund 19,1 Prozent, bzw. 60,3 Prozent exklusive des Mautsurrogats, ist Toll Collect nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (1. Januar 2022 - 31. Dezember 2022) für die Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird auf dieser Basis und unter Berücksichtigung des bestehenden Betreibervertrags insgesamt als stabil beurteilt.

3 Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mithilfe des Risikomanagementsystems verfolgt die Gesellschaft kontinuierlich externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Die Elemente der internen Unternehmensteuerung von Toll Collect sind Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem und Prozesse.

3.1 Chancen

Als Chance werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele positiv beeinflussen und zu Abweichungen gegenüber der Planung führen. Chancen mit konkreten Auswirkungen auf die Prognose sind derzeit nicht absehbar.

Jedoch ergeben sich für Toll Collect aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung der Nutzerfinanzierung, klimapolitischen Gesichtspunkten, Fragen der Digitalisierung und dem Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei Toll Collect vorhandenen Know-hows potentielle Geschäftsfelderweiterungen und höhere Umsatzpotentiale. Neben der im Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung verabredeten CO ₂-Differenzierung der Lkw-Maut und der Absenkung der Tonnagegrenze für die Lkw-Mautpflicht auf 3,5 Tonnen kann auch eine in allgemeiner Diskussion befindliche Erhebung von Maut auf Landes- sowie möglicherweise Kreis- und Gemeindestraßen ein weiteres, zukünftig wertschöpfendes Themenfeld für Toll Collect sein.
Die nachfolgenden Aspekte sind in der Rangfolge ihrer Bedeutung, beginnend mit dem bedeutsamsten, dargestellt.

3.1.1 Zentraler Mauterhebungsdienst (MED)

Das BAG hat Toll Collect beauftragt, einen zentralen MED zu etablieren und zu betreiben. Dabei öffnet Toll Collect sein Mautsystem für Dritte und stellt den EETS-Anbietern eine Erkennung und Tarifierung zur einheitlichen Mautberechnung auf dem deutschen Bundesfernstraßennetz zur Verfügung. Für den Bund besteht so eine einheitliche Lösung, die dazu beiträgt, die Kosten für die Mauterhebung in Deutschland niedrig zu halten und die Eintrittsschwelle in den deutschen Markt für neue EETS-Anbieter zu senken. Mit dem MED reagiert Toll Collect auf die veränderten Marktbedingungen und stellt sich als Hauptdienstanbieter in Deutschland als verlässlicher und neutraler Partner des Bundes und der EETS-Anbieter auf, was positive Auswirkungen auf die Höhe der Umsatzerlöse und das EBIT haben kann.

3.1.2 Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft (MIG)

Ein neues Geschäftsfeld wird im Rahmen des Aufbaus und Betriebs der neuen Tochtergesellschaft MIG bearbeitet. Die MIG unterstützt den Ausbau einer deutschlandweiten und flächendeckenden Versorgung mit schnellen mobilen Sprach- und Datendiensten. Sie hilft, diejenigen Gebiete zu erschließen, in denen bisher keine mobile und breitbandige Datenübertragung möglich ist. Die MIG setzt damit das Mobilfunkförderprogramm der Bundesregierung in die Praxis um. Ihre Aktivitäten umfassen die Identifizierung geeigneter Standorte zur Errichtung neuer Mobilfunkmasten, die Koordination und Vergabe von Förderprogrammen sowie eine abschließende Erfolgskontrolle. Darüber hinaus werden Beratungs- und Unterstützungsleistungen angeboten, um etwaige Ausbauhemmnisse zu überwinden. Toll Collect führt über einen Geschäftsbesorgungsvertrag Dienstleistungen für die MIG aus, was bei zunehmender Geschäftstätigkeit der MIG zu höheren Umsatzerlösen und EBIT führen kann.

3.1.3 Straßenkontrolldienst

In Ergänzung zu den Leistungen im Rahmen der Mautkontrolle erbringt Toll Collect nun auch technische und beratende Leistungen im Zusammenhang mit dem Straßenkontrolldienst des BAG. Im Ergebnis wird einerseits das BAG Synergien zwischen Maut- und Straßenkontrolldienst nutzen sowie andererseits Toll Collect seine Position als Partner des BAG festigen können. Auch hier besteht Potential für ein Umsatz- und EBIT-Wachstum bei der Toll Collect.

3.1.4 Pflege des Bundesinformationssystems Straße (BISStra)

Die Bundesanstalt für Straßenwesen (BASt) beauftragte Toll Collect mit der Pflege von Straßendaten für das BlSStra. Das System wurde von der BASt entwickelt, um eine solide Datenbasis für Verwaltung und Forschung zu erhalten. Es enthält Angaben zum Bestand an Bundesfernstraßen, Brücken und Tunneln, zu deren Alter und Zustand, aber auch zur Verkehrsbelastung der Straßen und Bauwerke und zur Zahl der Verkehrsopfer. Mit der Pflege des BISStra kann Toll Collect seine Kompetenz im Umgang mit Geodaten unter Beweis stellen und sich als Partner für weitere Dienstleistungen für das BMDV sowie weitere Bundesbehörden profilieren.
Dies bietet auch in diesem Bereich Potential für ein Umsatz- und EBIT-Wachstum.

3.2 Risiken

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert. Ein Risikohauptbericht sowie ein Risikozwischenbericht werden mindestens einmal pro Jahr erstellt.

Durch die ISO 31000-Testierung, deren letzte Überprüfung im September 2021 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems ist für Oktober 2022 geplant.

Als Unternehmen des Bundes ist Toll Collect besonderen gesetzlichen Regelungen unterworfen. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht trägt die dem Fachbereich Einkauf zugeordnete Vergabestelle bei. Das Unternehmen verfügt zudem über eine Interne Revision, die direkt an den Vorsitzenden der Geschäftsführung berichtet.

Die Risikoauswirkung wird zunächst anhand der möglichen Mehrkosten bewertet. Anschließend erfolgt eine Bewertung der Erstattungsfähigkeit im Rahmen des Betreibervertrages. Risiken, die nicht erstattungsfähige Mehrkosten verursachen, werden als eigenkapitalrelevant eingestuft. Bei Risiken, die nicht quantifizierbar sind, erfolgt die Schätzung der Schadenshöhe anhand qualitativer Kriterien.

Jedes Risiko wird einem Risiko-Owner zugeordnet. Über die Entwicklung der zugeordneten Risiken und der jeweiligen Maßnahmen berichten die Risiko-Owner direkt und regelmäßig an die Geschäftsführung.

Der aktuelle Risikostatus zum Dezember 2021 beinhaltet insgesamt zwei Unternehmensrisiken der Kategorie "hoch", acht Risiken der Kategorie "mittel" und drei mit "niedrig" eingestufte Risiken. Alle Risiken werden als beherrschbar eingeschätzt und über verschiedene Risikobewältigungsmaßnahmen aktiv in ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder Auswirkung gemindert.

Nachfolgend wird eine Übersicht aller Unternehmensrisiken sowie deren Verteilung in der Risikomatrix dargestellt:

Die aus den vier als Eigenkapital-relevant gekennzeichneten Risiken resultierende kumulierte mittlere Risikobelastung liegt mit 20 Mio. € bei 14,8 Prozent des Eigenkapitals. Damit besteht im Rahmen des festgelegten Risikoappetits genügend Spielraum zur Bewältigung auch unvorhergesehener Ereignisse.

Die folgenden, nicht eigenkaptalrelevanten Unternehmensrisiken werden als hoch eingestuft:

3.2.1 Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS (1)

Der Wechsel von Kunden von der Toll Collect-Mautabrechnung zu einem EETS-Anbieter führt zu einer Reduzierung der durch Toll Collect eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut, zu einer geringeren Auslastung von Toll Collect und zu einer veränderten Rolle von Toll Collect bei der Mauterhebung in Deutschland.

3.2.2 Abschaltung der Mobilfunkstandards 2G und 3G (3)

Das hohe Risiko berücksichtigt die Auswirkungen einer möglichen Abschaltung und/ oder Reduzierung der Verfügbarkeit dieser Mobilfunkstandards. Da die heute im Einsatz befindlichen OBUs nur den Mobilfunkstandard 2G unterstützen, muss mittelfristig eine technische Umstellung der OBUs und ein sukzessiver Austausch der verbauten Geräte umgesetzt werden. Erste Mobilfunkbetreiber im Ausland haben angekündigt, 2G- und/oder 3G-Netze abzuschalten und dies zum Teil bereits umgesetzt. Die derzeitige Aufwandsschätzung geht bei einer angenommenen Abschaltung des 2G-Netzes in Deutschland in 2025 von einem Kapitalbedarf von ca. 59 Mio. Euro aus, der gemäß den betreibervertraglichen Regelungen durch das BAG finanziert wird. Die Abschaltung eines oder mehrerer 2G-Netze in Deutschland mit nur kurzer Vorwarnzeit birgt das Risiko, dass Toll Collect die betreibervertraglichen Pflichten nicht erfüllen kann. Mitigierende Maßnahmen, insbesondere die Bereitstellung 4G-fähiger Fahrzeuggeräte, befinden sich in Umsetzung.

Die folgenden mittleren Unternehmensrisiken haben eine Eigenkapitalrelevanz, d.h. sie können bei Eintreten negative Auswirkungen auf das EBIT und damit das Eigenkapital von Toll Collect haben:

3.2.3 Ersatz oder Verlängerung Lieferantenverträge (6)

Viele bestehende Rahmenverträge laufen sukzessive aus. Es besteht daher das generelle Risiko, dass Verlängerungen oder der Ersatz der betreffenden Verträge in Bezug auf den Wirkbetrieb und die Projekte nicht rechtzeitig bzw. zu schlechteren Konditionen vereinbart werden. Letzteres würde insbesondere zu höheren mautbezogenen Regelkosten führen. Das Risiko wird durch die zuständigen Fachbereiche im Rahmen der Verhandlungen zu Vertragsverlängerungen und innerhalb von Ausschreibungsprozessen gezielt bearbeitet. Ausfälle von Lieferanten können ggf. durch Interimsverträge bis zur Beendigung neuer Ausschreibungen kompensiert werden. Die Gesellschaft schätzt das Risiko als ein mittleres Risiko ein.

3.2.4 Konformität mit regulatorischen Anforderungen (8)

Durch die Übernahme durch den Bund hat Toll Collect eine geänderte Anforderungslage zu erfüllen. Es besteht das Risiko, dass einzelne Prozesse diesen Anforderungen noch nicht vollumfänglich entsprechen und ggf. vorhandene Lücken, z. B. in einer Prüfung des Bundesrechnungshofs aufgezeigt werden. Hierbei kann es sich beispielsweise um Anforderungen des Preisrechts oder des Vergaberechts handeln. Neben einem Reputations- und Vertrauensverlust der Gesellschaft könnten sich bei Eintreten des Risikos auch evtl. Strafzahlungen oder der Verlust von Geschäftsfeldern negativ auf das EBIT auswirken.

3.2.5 Mögliche Abweichungen bei der Betriebsprüfung 2015-2018 (10)

Durch den Vergleich in den Schiedsgerichtsverfahren I + Il hat die Toll Collect GmbH einen hohen Jahresverlust in 2017/2018 erlitten. Der Schaden wurde zwischen der Toll Collect GmbH und den Alt-Gesellschaftern der Toll Collect GbR aufgeteilt. Es besteht das Risiko, dass die in 2021 begonnene Betriebsprüfung dieses Zeitraums zu einer abweichenden Einschätzung hinsichtlich der Aufteilung des Schadens kommt, was sich zwar nicht auf das EBIT, aber bei Festsetzung geänderter Steuern auf das Jahresergebnis und damit das Eigenkapital auswirken würde. Mit einem Eintritt des Risikos ist voraussichtlich nicht vor 2024 zu rechnen.

3.2.6 Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters (11)

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tankkarten und Kreditkarten entstehen rechtlich Surrogatsverhältnisse, die - obwohl sie bei störungsfreier Zahlungsvereinnahmung und Zahlungsauskehr an den Bund ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz der Toll Collect aufgenommen werden. Sollten die bestehenden Sicherheiten bzw. Bürgschaften der Zahlungsdienstleister die Höhe der Zahlungsvereinnahmung nicht vollständig abdecken, würde Toll Collect diesen Ausfall tragen müssen. Das Risiko einer Insolvenz eines beauftragten Zahlungsdienstleisters der Toll Collect wird jedoch als unwahrscheinlich angesehen.

Über das Risiko der Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters hinausgehende Ausfallrisiken, die für die Beurteilung der Lage oder der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft von Belang sind, bestehen derzeit nicht. Zudem bestehen derzeit auch keine wesentlichen Preisänderungs-, Liquiditätsrisiken oder Risiken aus Zahlungsstromschwankungen.

Zum Bilanzstichtag lagen keine bestandsgefährdenden Risiken bei Toll Collect vor.

3.3 Aktuelle Entwicklungen - Auswirkungen des Ukraine-Konflikts

Am 24. Februar 2022 startete Russland seinen Angriff auf die Ukraine. Für Toll Collect sind daraus bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen im Hinblick auf Geschäftsprozesse und Mautbetrieb erkennbar. Allerdings verändert sich die Situation täglich. Die Situation wird daher kontinuierlich überwacht. Mögliche Auswirkungen werden zeitnah analysiert, um darauf reagieren zu können.

4 Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB ³

³ Gemäß § 317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach § 289f HGB nicht in die inhaltliche Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.

Als GmbH mit mehr als 500 Beschäftigten ist Toll Collect ebenfalls Adressat dieser gesetzlichen Anforderungen.

Toll Collect hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil festgelegt:

Gremium bzw. Führungsebene	Zielgrößen 2021	Ist 31.12.2021	Zielgrößen 2022
Aufsichtsrat	33,3 %	36,4 %	33,3 %
Geschäftsführung	0 %	0 %	0 %
Fachbereichsleitung	≥ 18,0 %	27,3 %	≥ 25,0 %
Gruppenleitung	≥ 25,0 %	16,1 %	≥ 25,0 %

Für den Frauenanteil im Aufsichtsrat hat die Gesellschafterin im Dezember 2021 eine Zielgröße von 33,3 Prozent und eine Frist zur Zielerreichung auf den 31. März 2022 festgelegt. Toll Collect hat die Vorgabe bereits zum 31. Dezember 2021 erfüllt.

Nach § 77a Abs. 2 GmbHG muss in Gesellschaften mit beschränkter Haftung mit Mehrheitsbeteiligung des Bundes, die mehr als zwei Geschäftsführer haben, mindestens ein Geschäftsführer eine Frau und ein Geschäftsführer ein Mann sein. Die Geschäftsführung der Toll Collect GmbH besteht seit dem 8. Oktober 2021 aus lediglich zwei Mitgliedern. Die Zielgröße für den Frauenanteil wurde von der Gesellschafterin im Dezember 2021 auf 0 Prozent festgelegt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2021 für die Ebenen Fachbereichsleitung und Gruppen-/Stabsstellenleitung war für den 31. Dezember 2021 vorgesehen.

Der Zielwert für das Geschlechterverhältnis auf Ebene der Fachbereichsleitungen wurde per 31. Dezember 2021 erreicht.

Der Zielwert für die Ebene der Gruppen-/Stabstellenleitungen wurde verfehlt. Dies ist zurückzuführen auf Organisationsveränderungen und Eigenkündigungen. Diese konnten nicht durch den internen Stellenmarkt und die interne Nachfolgeplanung kompensiert werden. Auch extern konnte kein adäquater Ersatz gefunden werden.

Toll Collect betrachtet Personalentwicklung als Investition in die Qualität ihrer Mitarbeiter* innen und Führungskräfte und damit in die Zukunft des Unternehmens. Eine Betriebsvereinbarung regelt, dass die innerbetriebliche Ausschreibung von Arbeitsplätzen den Mitarbeitenden Gelegenheit geben soll, Entwicklungs- und Aufstiegsmöglichkeiten wahrzunehmen. Sie soll die Möglichkeit zu einer gezielten beruflichen Weiterentwicklung innerhalb der Toll Collect GmbH eröffnen, die die fachlichen und persönlichen Fähigkeiten und Qualifikationen berücksichtigt und der dauerhaften Sicherung bereits vorhandener Kompetenzen und Erfahrungen im Unternehmen dient. So werden grundsätzlich alle neuen oder freiwerdenden Arbeitsplätze vor ihrer Neubesetzung innerhalb des gesamten Unternehmens ausgeschrieben. Die Auswahl der Bewerber*innen richtet sich ausschließlich nach ihrer fachlichen und persönlichen Eignung. Unternehmensinterne Bewerber*innen werden bei gleicher Eignung bevorzugt berücksichtigt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2022 für die Ebenen Fachbereichsleitung und Gruppen-/Stabsstellenleitung ist für den 31. Dezember 2022 vorgesehen.

5 Prognosebericht

Auch im Jahr 2022, d.h. im dritten Jahr der Corona-Pandemie kann es weiterhin wirtschaftliche Auswirkungen auf Toll Collect geben, weshalb Aussagen über die nächsten Jahre grundsätzlich unter dem Vorbehalt der weiteren pandemischen Entwicklung stehen. Toll Collect bezieht fortlaufend pandemische Entwicklungen und politische Entscheidungen in seine Planungen ein.

Durch die positiven Konjunkturaussichten und die wirtschaftliche Erholung insgesamt hat die Bundesregierung noch im Februar 2022 für das Jahr 2022 ein Wirtschaftswachstum von 3,6 Prozent prognostiziert. ⁴ Allerdings ist diese Prognose derzeit stark abhängig von der weiteren Entwicklung des Ukraine-Konflikts. Es wird von einer Halbierung des Wirtschaftswachstums ausgegangen. ⁵ Für Toll Collect sind dazu aber bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen im Hinblick auf Geschäftsprozesse und Mautbetrieb erkennbar.

Daher geht Toll Collect von einer weitestgehend stabilen operativen Entwicklung im Prognosezeitraum (Geschäftsjahr 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022) aus. Dazu sollen weiterhin alle erforderlichen Maßnahmen getroffen werden, um im Wirkbetrieb (insbesondere die Erfassungsquote der mautpflichtigen Fahrten von über 99,9 Prozent) sowie in den Projektumsetzungen das bisherige hohe Leistungsniveau weiter beizubehalten.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 17. Februar 2022 wurde der Unternehmensgegenstand um Leistungen im Zusammenhang mit Datenauswertungen für statistische Zwecke und für Zwecke des Verkehrsmanagements erweitert. Dieser Ergänzung wird insbesondere mit Blick auf die Analyse von Verkehrsströmen auf Basis von anonymisierten Mautdaten ein großes Potential beigemessen. Als bundeseigener Maut-Dienstleister verfügt Toll Collect im gesamten mautpflichtigen Streckennetz der Bundesrepublik Deutschland über wertvolle Lkw-Befahrungsdaten. Die Auswertung der anonymisierten Daten soll einen Beitrag zur Digitalisierung im Bereich Mobilität und Verkehr leisten. Erste Anwendungsbereiche, die zur Zeit mit der Gesellschafterin diskutiert werden, können unter anderem die Netzplanung für alternative Antriebe, die Verkehrsplanung und -lenkung oder die Bereitstellung von Parkplatzbelegungsinformationen sein. Im Rahmen dieser Erweiterung werden erstmalig zusätzliche Kosten und Umsatzerlöse in 2022 erwartet.

Als wesentliche Investitionsvorhaben und Projekte für 2022 können das Projekt Straßenkontrolldienst, die Weiterentwicklung der 7. Generation der Kontrollfahrzeuge für die manuelle Kontrolle (KonMa) sowie Ausgaben für Systemtechnik und Infrastruktur für die Kontrollbrücken und Kontrollsäulen genannt werden. Darüber hinaus werden hauptsächlich Investitionen in die Instandhaltung sowie kontinuierliche Weiterentwicklung des Mautsystems erfolgen. Insgesamt belaufen sich die geplanten Investitionen und Projekte auf ein Volumen von 17,6 Mio. Euro. Diese werden durch das BAG gemäß Betreibervertrag erstattet.

Als Antwort auf ein sich dynamisch entwickelndes Unternehmensumfeld prüft Toll Collect gegenwärtig die Einführung agiler Arbeitsmethoden. Damit verfolgt das Unternehmen das Ziel, die Entwicklung innovativer, bedarfsgerechter und flexibler Produkte und Dienstleistungen für eine nachhaltige Mobilität zu fördern.

⁴ Quelle: https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Publikationen/Wirtschaft/jahreswirtschaftsbericht-2022.html.
⁵ Quelle: https://www.tagesschau.de/wirtschaft/konjunktur/wachstum-prognose-ifw-101.html.

Von der im Januar 2021 gegründeten Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH als Tochtergesellschaft von Toll Collect werden auch im Jahr 2022 weiterhin positive Impulse für die Geschäftstätigkeit insgesamt erwartet.

Hinsichtlich der Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte sowie der mautpflichtigen Fahrleistung im Rahmen des automatischen Mauterhebungssystems wird für den Planungszeitraum von einer rückläufigen Bewegung ausgegangen. Dabei stehen sich für die Planung nach Toll Collect-Annahmen zwei gegenläufige Tendenzen gegenüber: Zum einen der voraussichtlich weiter steigende Marktanteil von EETS-Anbietern, zum anderen die sich voraussichtlich verbessernden konjunkturellen Rahmenbedingungen sowie die erweiterten Geschäftsmöglichkeiten. Gleichzeitig wird in 2022 die erste produktive Nutzung des Mauterhebungsdienstes durch mindestens einen EETS-Anbieter erwartet.

Infolgedessen wird davon ausgegangen, dass sich das über Toll Collect-eigene Fahrzeuggeräte abgerechnete Mautaufkommen im Planungszeitrum im Vergleich zum abgelaufenen Kalenderjahr weiter leicht rückläufig entwickeln wird. Das wirkt sich voraussichtlich in einer leichten Verringerung der mautbezogenen Regelkosten und damit des Gewinn- und Wagniszuschlags sowie des auf den Mautbetrieb entfallenden Anteils des Ergebnisses vor Steuern und Zinsen aus.

Toll Collect geht für die nächsten Jahre vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen insgesamt von einer stabilen bis moderat steigenden Entwicklung des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern aus. Die Unternehmensplanung erwartet für das Jahr 2022 ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern von ca. 12.400 TEuro.

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen Toll Collect die erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro, der Bilanzgewinn von 98.717 TEuro sowie die finanziellen Mittel durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen im Prognosezeitraum zu erfüllen.

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 31. März 2022

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

		1.1. - 31.12.2021	1.9. - 31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		356.086.890,87	129.555
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.735.137,01	2.375
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 112,23 Euro (Vj. 1 TEuro)
		362.822.027,88	131.930
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.104.564,07		390
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	264.405.896,43		101.608
		265.510.460,50	101.999
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	47.056.538,64		14.601
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.003.131,02		2.711
davon für Altersversorgung 4.359.614,93 Euro (Vj. 1.449 TEuro)
		56.059.669,66	17.312
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.489.623,71	544
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		25.870.298,46	7.378
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 5.736,80 Euro (Vj. 9 TEuro)
		351.930.052,33	127.231
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	115.142,32		83
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	322.670,66		139
		-207.528,34	-56
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.271.221,51	439
10. Ergebnis nach Steuern		9.413.225,70	4.204
11. Jahresüberschuss		9.413.225,70	4.204

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

		31.12.2021	31.12.2020
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.439.834,86		6.282
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		2.292
		8.439.834,86	8.575
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.019.222,64		681
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.392.678,43		1.176
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	783.606,07		1.751
		12.195.507,14	3.608
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		25.000,00	0
		20.660.342,00	12.183
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	47.547.208,48		74.976
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.316.654,87		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	524.546.168,42		640.705
davon aus Steuern 1.045.700,08 Euro (Vj. 3.727 TEuro)
		576.410.031,77	715.680
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		103.867.082,17	57.286
		680.277.113,94	772.966
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.961.048,04	4.805
		705.898.503,98	789.953
TREUHANDVERMÖGEN		13.072.597,48	6.594

PASSIVA

		31.12.2021	31.12.2020
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	89.303.557,17		85.100
IV. Jahresüberschuss	9.413.225,70		4.204
		134.984.365,05	125.571
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	1.777,70		2.542
2. Sonstige Rückstellungen	41.490.807,61		50.985
		41.492.585,31	53.527
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.910.975,75		2.512
2. Sonstige Verbindlichkeiten	503.738.605,34		600.274
davon aus Steuern 21.636.765,24 Euro (Vj. 8.821 TEuro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 114,36 Euro (Vj. 5 TEuro)
		509.649.581,09	602.786
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		19.771.972,53	8.069
		705.898.503,98	789.953
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		13.072.597,48	6.594

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

A. Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Die Gesellschaft hat im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Die Vergleichbarkeit mit dem Geschäftsjahr ist insoweit eingeschränkt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund'") finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Selbstständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zur Höhe von 250,00 Euro werden sofort als Aufwand erfasst, mit Anschaffungskosten über 250,00 Euro und bis 800,00 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Dementsprechend werden die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU*) und DSRC-Modulen seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250,00 Euro nicht mehr innerhalb der Anlagenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Vorliegen objektiver Sachverhalte, welche die Werthaltigkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beeinträchtigen, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und ist voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Gesellschaft legt der Berechnung einen Steuersatz von 30 % zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich nur aktive latente Steuern. Die Aktivierung des aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs an dem Tag des Geschäftsvorfalls erstmalig bewertet. Am Bilanzstichtag erfolgt für Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten eine Umrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs. Soweit die Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, werden dabei das Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip beachtet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen das 100 %ige Tochterunternehmen Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH, Naumburg, Saale (MIG), in Höhe von 25 TEuro (VJ: 0 TEuro). Das vorläufige Ergebnis für das Geschäftsjahr 2021 beträgt 73 TEuro und das vorläufige Eigenkapital zum 31. Dezember 2021 beträgt 98 TEuro.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 47.268 TEuro (VJ: 74.918 TEuro) um Forderungen gegen die Gesellschafterin; sie resultieren aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen 4.317 TEuro (VJ: 0 TEuro). Sie beinhalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen in Höhe von 519.057 TEuro (VJ: 633.325 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung, Urlaub und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 9.755 TEuro (VJ: 3.984 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 31.736 TEuro (VJ: 47.001 TEuro).

Die Rückstellung für variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsverträgen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 und 150 Prozent einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 519.057 TEuro (VJ: 633.325 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 36.981 TEuro (VJ: 42.161 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die sich insgesamt auf 482.076 TEuro (VJ: 591.164 TEuro) belaufen.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 231.234 TEuro. Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2021 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 46.738 TEuro. Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2021 beträgt 184.496 TEuro. Aufgrund der mit dem BAG vereinbarten Kostenerstattung auf Basis der Selbstkosten ist nicht von einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage auszugehen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.9.2020 - 31.12.2020
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	339.482	127.811
Erlöse aus Straßenkontrolldienst	1.435	0
Erlöse verbundene Unternehmen (MIG)	6.643	0
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	4.479	541
Vergütung für sonstige Leistungen	479	158
	352.518	128.510
Nutzung der Service-PCs	1.973	676
Mautnahe Zusatzleistungen	1.212	286
Toll2Go	384	83
	356.087	129.555

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems. Seit dem 1. September 2018 erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, die kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag. Nach Abschluss des Geschäftsjahres hat die Gesellschaft gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Im Geschäftsjahr wurden erstmals Umsatzerlöse aus dem Straßenkontrolldienst und aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der MIG erzielt.

Die Umsatzerlöse aus den sonstigen Leistungen betreffen hauptsächlich einmalige Projekte der Gesellschaft im Auftrag des Bundes. Die Vergütung umfasst dabei die Erstattung der Aufwendungen zuzüglich einer Rendite.

Die Entgelte für die Nutzung der Service-PCs werden den Servicepartnern im Rahmen von monatlichen Pauschalen und nutzungsabhängigen Vergütungen in Rechnung gestellt. Seit November 2021 wird den Servicepartnern nur noch ein Aufwendungsersatz für die Nutzung der Service Partner App monatlich in Rechnung gestellt. Die Service-PCs wurden abgeschafft.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.9.2020 - 31.12.2020
1. Umsätze im Inland	99,5 %	99,6 %
2. Umsätze im Ausland	0,5 %	0,4 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Posten

Die Umsatzerlöse enthalten aufgrund von Nachkalkulationen für vorangegangene Geschäftsjahre einen periodenfremden Anteil in Höhe von 591 TEuro.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 5.357 TEuro enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen, Erstattungen aus Schadensfällen und andere sonstige Erträge. Bedingt durch die geringere Inanspruchnahme der Rückstellungen in den Bereichen Wartung und Instandhaltung, Rechenzentrum, Rechts- und Beraterkosten sowie beim Materialverbrauch sind die Auflösungen im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Die anderen sonstigen Erträge betreffen vor allem Rückerstattungen bei Projekt- und Beraterleistungen sowie Stromerstattungen. Schadensersatzzahlungen sind durch Reparaturen am Mautsystem entstanden.

Die in den Materialaufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 4.310 TEuro betreffen überwiegend das Projektgeschäft, wie Test- und Entwicklungsleistungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 1.416 TEuro. Es handelt sich im Wesentlichen um Mietnebenkosten, Beratungskosten, Aufwendungen für Schadensreparaturen sowie Beiträge und Gebühren.

E. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichtserstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar für den Abschlussprüfer beläuft sich auf 309 TEuro und betrifft Abschlussprüfungsleistungen (140 TEuro) sowie sonstige Leistungen hinsichtlich der SAP HANA-Migration (169 TEuro).

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.1.2021 - 31.12.2021
1. Führungsebene (FBL)	11
2. Führungsebene (Gruppenleiter)	31
Sonstige Mitarbeiter	622
Gesamt	664

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Ute Oldenburg, Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen (vom 1. Januar 2021 bis 8. Oktober 2021) und
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik und Betrieb

zusammen.

Zum 8. Oktober 2021 hat Ute Oldenburg die Toll Collect GmbH verlassen. Die ihr zugewiesenen Geschäftsbereiche wurden Dr. Gerhard Schulz und Mark Erichsen zugewiesen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

Name	Grund- vergütung	variable Vergütung	Alters- vorsorge	sonstige Bezüge	\|Summe Bezüge § 285 Nr. 9a HGB	Bezüge § 285 Nr. 9b HGB	Gesamt
Dr. Gerhard Schulz	398,0	0	106,1	1,8	505,9	0,01	505,9
Mark Erichsen	320,0	0	32,0	0,6	352,6	0,01	352,6
Ute Oldenburg	278,6	0	41,6	3,2	323,4	93,9	417,3
Gesamtbezüge					1.181,9	93,9	1.275,8

5. Aufsichtsrat

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung werden in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung*
Reinhard Klingen (Vorsitzender) Ministerialdirektor a. D. im Bundesministerium für Digitales und Verkehr ("BMDV")	8,0 TEuro
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende) Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen	6,0 TEuro
Sören Bartol (Mandat am 23. Juni 2021 niedergelegt) Mitglied des Deutschen Bundestages	1,9 TEuro
Carsten Körber Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Alois Rainer Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Iris Reimold Ministerialrätin im BMDV	4,0 TEuro
Norbert Schuldt Ministerialrat a.D. im BMDV	4,0 TEuro
Ulrich Stahlhut Ministerialrat im BMDV	4,0 TEuro
Christiane Gleichmann Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin	4,0 TEuro
Manuel Hoppe Toll Collect GmbH, Leitung Infrastruktur- und Kapazitätsmanagement Mautkontrollsystem, Vorsitzender des Betriebsrates, Stellvertretende Schwerbehindertenvertretung	4,0 TEuro
Dr. Cristina Osterhoff Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin	4,0 TEuro
Hagen Siegemund Toll Collect GmbH, Teamleiter Projektcontrolling	4,0 TEuro

*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 51,9 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 9.413 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 31. März 2022

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungskosten
	1.1.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2021
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	235.363	2.561	2.292	0	240.216
2. Geleistete Anzahlungen	2.292	0	-2.292	0	0
	237.655	2.561	0	0	240.216
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	295.829	9.556	1.186	49.354	257.217
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.767	608	0	64	12.311
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.461	218	-1.186	43	2.450
	311.056	10.382	0	49.461	271.977
III. Finanzanlagen	0	25	0	0	25
	548.711	12.968	0	49.461	512.218

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.081	2.695	0	231.776
2. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0
	229.081	2.695	0	231.776
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	295.148	1.404	49.354	247.198
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.591	391	64	10.918
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.709	0	43	1.666
	307.448	1.795	49.461	259.782
III. Finanzanlagen	0	0	0	0
	536.529	4.490	49.461	491.558

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.440	6.282
2. Geleistete Anzahlungen	0	2.292
	8.440	8.574
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.019	681
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.393	1.176
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	784	1.752
	12.195	3.608
III. Finanzanlagen	25	0
	20.660	12.182

Anlage zum Anhang

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 4 des Lageberichts enthalten ist, haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung Mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

―	die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 4 des Lageberichts enthalten ist.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 8. April 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Thomas Marquordt
Wirtschaftsprüfer

Andrea Beate Meier
Wirtschaftsprüfer

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Im Fokus steht die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Die Toll Collect GmbH unterstützt die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung - z. B. Eltern-Kind-Büro sowie Kooperation mit einer Kinderbetreuungseinrichtung - und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Durch begleitende Kommunikationsmaßnahmen konnte die Transparenz über diese Angebote weiter verbessert werden.

Zur Förderung der Gleichstellung der Geschlechter wird konsequent gendergerechte Sprache in der internen und externen Kommunikation genutzt.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2021
Gesamt	665,50
davon Männer	396,42
davon Frauen	269,08

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2021
in Vollzeitbeschäftigung	525,58
davon Männer	343,42
davon Frauen	172,17
in Teilzeitbeschäftigung	139,92
davon Männer	43,00
davon Frauen	96,92

Gesellschafterbeschluss Nr. 76 der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr, Invalidenstraße 44, 10115 Berlin, dieses vertreten durch Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit auf Antrag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH vom 08.04.2022 eine Gesellschafterversammlung ab.

Die Gesellschafterversammlung beschließt, was folgt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 28.04.2022 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 2021 (01.01.2021 bis 31.12.2021) wird festgestellt und gebilligt. Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von 9.413.225,70 EUR wird auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Berlin, 12.5.2022

Die Bundesrepublik Deutschland,
vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr

Im Auftrag
Johannes Tradt
handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

ANLAGE zum Gesellschafterbeschluss Nr. 76 vom 12.05.2022

Beschlussvorlage zu TOP 2 "Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH" nebst Anlage

TOP2

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH i.S.d. § 13 Absatz 2 des Gesellschaftsvertrags der Toll Collect GmbH

Beschlussvorlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH beschließt den als Anlage beigefügten Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH.

Berlin, 28. April 2022

Reinhard Klingen
Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Der Aufsichtsrat ließ sich im Berichtszeitraum in vier ordentlichen und einer außerordentlichen Aufsichtsratssitzung sowie durch die Sitzungen begleitende schriftliche Berichte eingehend durch die Geschäftsführung über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft und die wesentlichen Geschäftsvorfälle unterrichten. Die Berichterstattung durch die Geschäftsführung erfolgte ordnungsgemäß. Der Aufsichtsrat hat in seinen Sitzungen alle wichtigen Angelegenheiten der Gesellschaft beraten und im Rahmen seiner satzungsmäßigen Zuständigkeit die ihm obliegenden Entscheidungen getroffen.

Daneben wurde der Aufsichtsrat über die Entscheidungen der Geschäftsführung zum Pandemie-Notfallplan im Rahmen der Aufsichtsratssitzungen regelmäßig unterrichtet.

Auf Basis des Prüfberichts der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 (Zeitraum 1. Januar 2021 - 31. Dezember 2021), den Lagebericht nebst Feststellungen nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz sowie den Vorschlag zur Verwendung des Bilanzergebnisses beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüfer statt. Diese berichteten über die wesentlichen Ergebnisse Ihrer Prüfung und standen für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Der Aufsichtsrat hat den Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Bilanzergebnisses geprüft und sich diesem angeschlossen.

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Absatz 2 AktG beschlossen, den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 zu billigen.

Herr Sören Bartol MdB legte am 23. Juni 2021 mit sofortiger Wirkung schriftlich sein Aufsichtsratsmandat nieder. Eine Nachbesetzung ist bisher nicht erfolgt, so dass der mit Beschluss der Gesellschafterin der Toll Collect GmbH zum 1. Juni 2020 von drei auf zwölf Mitglieder erweiterte Aufsichtsrat seitdem aus elf Mitgliedern besteht.

Berlin, den 28. April 2022

Reinhard Klingen
Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

34:T2de64,

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

1. Grundlagen des Konzerns

1.1 Geschäftsmodell

Im Auftrag des Bundes, vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV) wurde im Dezember 2020 mit Wirkung zum 1. Januar 2021 die Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH (MIG), Naumburg (Saale), als 100%iges Tochterunternehmen von Toll Collect gegründet. Datum der Erstkonsolidierung ist demzufolge der 1. Januar 2021. Somit stellt die Muttergesellschaft unter Einbeziehung der MIG (im Folgenden "Toll Collect-Konzern" oder "Konzern" genannt) zum 31. Dezember 2021 erstmalig einen Konzernabschluss auf.

Seit 2018 ist Toll Collect ein Bundesunternehmen, alleinige Gesellschafterin ist die Bundesrepublik Deutschland.

Gegenstand der Gesellschaft sind der Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut, die Erbringung von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Güterverkehr und die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst (EEMD bzw. EETS). Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus mittels der Gründung und des Betriebs einer Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus November 2019.

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten von Toll Collect beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur Weiterentwicklung und Optimierung des Mautsystems im Rahmen des Unternehmensgegenstandes.

Geschäftsverlauf und Lage des Toll Collect-Konzerns, aber auch Chancen und Risiken werden im Wesentlichen durch Toll Collect geprägt. Das interne Kontrollsystem und das Risikomanagementsystem des Konzerns umfasst in wesentlichen Bereichen sowohl das Mutterunternehmen als auch das Tochterunternehmen.

Die Auswirkungen der MIG auf einzelne Posten der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Einfluss der MIG auf den Konzern sind in vielen Posten des Konzernabschlusses von untergeordneter Bedeutung. Sie werden daher in diesen Posten nicht oder nur kurz erläutert. Wesentliche Einflüsse der Tochtergesellschaft auf die Entwicklung des Konzerns sind ggf. unten den einzelnen Punkten gesondert dargestellt.

Die Muttergesellschaft hat im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein 4-monatiges Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Als Vergleichszahlen werden im Konzernabschluss die Vorjahreswerte der Muttergesellschaft dargestellt. Die Vergleichbarkeit der Vorjahresangaben mit dem Geschäftsjahr ist hierdurch und aufgrund der Aufnahme der Geschäftstätigkeit der MIG im Jahr 2021 eingeschränkt.

1.2 Bereich LKW-Maut

•	Zur Einbuchung in das Lkw-Mautsystem stehen unterschiedliche Möglichkeiten zur Verfügung: automatisch über ein Fahrzeuggerät, auch On-Board Unit (OBU) genannt, sowie manuell über eine Smartphone-App, eine Web-Anwendung oder Mautterminals. Rund 99 Prozent der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem generiert.
•	Die automatische Mauterhebung basiert auf der Kombination von Satellitenortung (GNSS) und Mobilfunk. Das personalisierte Fahrzeuggerät erfasst den Standort und übermittelt diesen zusammen mit weiteren tarifrelevanten Angaben zum Fahrzeug, wie Kennzeichen, Gewicht, Anzahl der Achsen und Schadstoffklasse über Mobilfunk verschlüsselt und in regelmäßigen Abständen an das Toll Collect-Rechenzentrum. Dort werden die befahrenen mautpflichtigen Streckenabschnitte ermittelt und unter Berücksichtigung der Schadstoff- und der Gewichtsklasse die Maut berechnet. Bei Fahrzeugen oder Fahrzeugkombinationen über 18 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht wird zusätzlich nach der Achszahl differenziert. Die Maut setzt sich zusammen aus einem Mautteilsatz für Infrastrukturkosten sowie aus Mautteilsätzen für verursachte Luftverschmutzungskosten und Lärmbelastungskosten. Die Abrechnung der Maut wird gegenüber den Transport- und Logistikunternehmen regelmäßig, mindestens monatlich, auf Basis einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt.
•	Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das Bundesamt für Güterverkehr (BAG). Mit einem Kontrollmix überprüfen das BAG und Toll Collect die Einhaltung der Mautpflicht. Dazu gehört die automatische Kontrolle, die Toll Collect über Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen durchführt. Hinzu kommen die Betriebs- und mobilen Kontrollen, die jeweils das BAG durchführt. Toll Collect liefert die dafür nötige technische Ausrüstung.

1.3 Bereich Mobilfunk

Durch die Gründung der MIG soll der 4G-Mobilfunknetzausbau in Deutschland unterstützt und beschleunigt werden. Mit einem Förderprogramm des BMDV gemäß Förderrichtlinie "Mobilfunkförderung" vom 8. Juni 2021 wird das Ziel der flächendeckenden Versorgung mit Sprach- und breitbandigen Datendiensten des öffentlichen Mobilfunks verfolgt. Dabei ist "flächendeckend" so definiert, dass 97,5 Prozent des Bundesgebietes abgedeckt und 99,95 Prozent der bundesdeutschen Bevölkerung erreicht werden sollen.

Konkrete Aufgaben der MIG waren im Geschäftsjahr 2021 insbesondere die Schaffung einer einheitlichen Planungsgrundlage auf Basis von aktuellen Geo-Informationen, die Identifikation von Standorten und deren Vorbereitung für Ausbauprojekte, die Durchführung der Fördermaßnahmen und die Kommunikation mit allen Stakeholdern.

1.4 Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt der Toll Collect-Konzern dem fachpolitischen Bundesinteresse. In diesem Kontext sind auch die finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu sehen.

Dabei sind für den Bereich LKW-Maut im Wesentlichen zu nennen:

•	Für die Beurteilung der Qualität und Stabilität des Mautsystems bestehen definierte Qualitätsparameter wie z. B. Mauterhebungsquote und Identifizierungsquote in der Mautkontrolle.
•	Die Umsetzung der Instandhaltungs- und Weiterentwicklungsprojekte des Mautsystems wird anhand von Zeitplänen, Budgetannahmen und Qualitätsparametern überprüft.
•	Die Einhaltung der im Wirtschaftsplan geplanten Kosten, insbesondere der mautbezogenen Regelkosten, manifestiert sich auch im Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Für den Bereich Mobilfunk sind im Wesentlichen zu nennen:

•

Die daraus abgeleiteten, für den Konzern bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren zu dessen Steuerung sind die Einhaltung der mautbezogenen Regelkosten bei Toll Collect, die Kosten im Rahmen des GBV zwischen dem Bund und der MIG und das EBIT. Bedeutsame nichtfinanzielle Leistungsindikatoren wurden nicht identifiziert.

1.5 Arbeitnehmerbelange

1.5.1 Personaldaten des Konzerns

Zum Stichtag 31. Dezember 2021 waren im Toll Collect-Konzern zusammen mit den Geschäftsführungen 681 (Vorjahr: 664) Mitarbeitende beschäftigt. In dieser Statistik werden Praktikantinnen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

Die MIG hat, beginnend ab September 2021, die ersten Mitarbeiter am Firmensitz in Naumburg angestellt. Zuvor hatte sie geeignete Geschäftsräume für die Einrichtung der ersten Arbeitsplätze angemietet. Vor der Einstellung erster Mitarbeiter hat sie zudem ein Vergütungssystem entwickelt und implementiert, welches das für die Gesellschaft geltende Besserstellungsverbot berücksichtigt. Zum Ende des Berichtszeitraums waren 14 Mitarbeiter*innen beschäftigt.

1.5.2 Der Toll Collect-Konzern in der Corona-Pandemie

Der Berichtszeitraum war - analog der Vorperiode - durch die Corona-Pandemie geprägt. Das bei Toll Collect installierte Notfallstufenkonzept im Zusammenhang mit Hygieneschutzmaßnahmen ist auf den Schutz der Mitarbeitenden im Konzern, im Besonderen aber auch auf den Schutz des Mautbetriebs ausgerichtet. Der Notfallstufenplan wurde jeweils auf Beschluss der Geschäftsführung der jeweiligen Pandemie-Situation angepasst.

Die Steuerung der Pandemiemaßnahmen erfolgte über eine regelmäßig tagende Pandemie-Arbeitsgruppe unter der Leitung des Sicherheitsmanagements.

Das BMDV, das BAG und der Aufsichtsrat von Toll Collect wurden regelmäßig über den Pandemie- und Betriebsstatus während der Notfallstufen informiert.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

•

Seit dem 1. Oktober 2021 gelten neue Mauttarife. Der Mautsatz-Anteil für die Infrastrukturkosten wurde infolge einer Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs reduziert. Danach dürfen Kosten für die Verkehrspolizei bei der Festsetzung der Maut nicht berücksichtigt werden. Die niedrigeren Mautsätze für die Infrastrukturkosten gelten rückwirkend ab dem Tag der Urteilsverkündung am 28. Oktober 2020. Dem gegenüber stieg ab 1. Oktober 2021 der Mautanteil für die Luftverschmutzungskosten. Insgesamt sanken durch diese Änderungen die Mauttarife pro Kilometer leicht.

•

Ebenfalls zum Stichtag 1. Oktober 2021 änderte sich die Regelung zur Mautbefreiung von Fahrzeugen mit Erdgasantrieb. Sie gilt nur noch für Fahrzeuge, die bereits ab Werk und ausschließlich für den Betrieb mit CNG oder LNG ausgeliefert wurden, sowie für Fahrzeuge mit einem LNG/Diesel-Zweistoffmotor. Außerdem ist die Schadstoffklasse Euro VI Voraussetzung für die Mautbefreiung von erdgasangetriebenen Fahrzeugen. Damit entfällt die Mautbefreiung für Fahrzeuge der Schadstoffklassen Euro V und EEV Klasse 1 sowie für Fahrzeuge, die für den Erdgasbetrieb nachgerüstet worden sind.

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/01/PD22_020_811.html.
² Quelle: https://www.bvl.de/logistik-indikator/4-quartal-2021.

•	Das Gesetz regelt zudem die Nutzung des zentralen Mauterhebungsdienstes (MED), den Toll Collect im Auftrag des BAG entwickelt und allen Anbietern des Europäischen Elektronischen Mautdienstes, kurz EEMD- bzw. englisch EETS-Anbietern, zur Verfügung stellt. Ab Anfang 2022 können die EETS-Anbieter den Dienst freiwillig nutzen, ab Januar 2026 ist die Nutzung nach dem Gesetz verpflichtend.
•	Gleichzeitig wurden die Zwecke für die Verwendung von Mautdaten neu definiert. Anonymisierten Mautdaten können nunmehr für statische Zwecke sowie für Zwecke des Verkehrsmanagements genutzt werden

Der Mobilfunkmarkt in Deutschland wird durch die Bundesnetzagentur (BNetzA) reguliert. Die Entwicklung des Marktes wird durch die drei Mobilfunknetzbetreiber Vodafone, Telekom Deutschland und Telefonica Deutschland bestimmt.

Gemäß den Festlegungen aus der Mobilfunkstrategie der Bundesregierung führt die BNetzA ein systematisches Monitoring der Versorgung von Fläche und Haushalten mit Mobilfunk durch. Bis Ende des Jahres 2021 waren ca. 96 Prozent der Fläche in Deutschland von mindestens einem Mobilfunknetzbetreiber mit dem Mobilfunkstandard 4G (LTE) versorgt. Die Mobilfunknetzbetreiber sind aufgrund der Mobilfunknetzvorausschauverordnung und der dazugehörigen technischen Richtlinie verpflichtet, der MIG eine halbjährliche Vorausschau ihrer Netzabdeckung bereitzustellen. Diese zeigt an, welche Gebiete in den nächsten zwölf Monaten zusätzlich zur bestehenden Netzabdeckung von den Mobilfunknetzbetreibern versorgt werden und wo weiterhin Versorgungslücken bestehen bleiben.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Entwicklung von Marktanteil und Wirkbetrieb

Im Bereich LKW-Maut sind aufgrund des vom Bund zugelassenen und vergüteten EETS, dessen Marktanteil im Berichtszeitraum gestiegen ist, sowie dem leichten Rückgang des durchschnittlichen Mautsatzes die Mauteinnahmen von Toll Collect trotz positiver gesamtwirtschaftlicher Entwicklung und des positiven Logistiktrends im Berichtszeitraum gesunken.

Im Jahr 2021 waren vier EETS-Anbieter in Deutschland aktiv: Toll4Europe GmbH, Telepass S.p.A., Axxes SAS, TotalEnergies Marketing Services SAS. Der Anbieter toll-tickets GmbH befand sich zum Ende des Berichtszeitraums noch in der Pilotphase und hat eine beschränkte Zulassung für Deutschland. Der Marktanteil der EETS-Anbieter, bezogen auf die Gesamtmauteinnahmen, betrug im Dezember 2021 rund 18 Prozent (Vorjahr: 6,4 Prozent).

Im Bereich Mobilfunk war der Geschäftsverlauf der MIG einerseits durch den personellen und organisatorischen Aufbau der Gesellschaft und andererseits durch die Aufnahme bzw. Erfüllung der konkreten Aufgaben des GBV gekennzeichnet.

2.2.2 Organisatorische und vertragliche Anpassungen

Im Bereich LKW-Maut wurde im Berichtszeitraum der Betreibervertrag (BV) zwischen dem Bund und Toll Collect aktualisiert. Die aktualisierte Fassung, die seit 1. Oktober 2021 wiederum unbefristet gilt, regelt nun auch den zentralen MED für EETS-Anbieter. Sie ist ferner Grundlage für die weitere Reduzierung der verbliebenen Mautterminals. Aufgenommen wurden Regelungen zur siebten Generation der Kontrollfahrzeuge des BAG. Diese Fahrzeuge verfügen über alle Funktionen für den Mautkontrolldienst und außerdem bereits über Teilfunktionen für den Straßenkontrolldienst. Darüber hinaus wird nunmehr die Testunterstützung bei den BAG-Teilsystemen übernommen.

Toll Collect passte die Aufbauorganisation im Berichtszeitraum zweimal an:

•

Am 1. Oktober 2021 hat der neu gebildete Fachbereich Public Sector & Affairs seine Arbeit aufgenommen. Der Fachbereich steuert seither das gesamte Beziehungsmanagement mit dem öffentlichen Sektor.

•

Mit Beschluss der Gesellschafterin vom 16. Juli 2021 wurde die Bestellung von Dr. Gerhard Schulz als Vorsitzender der Geschäftsführung um drei Jahre bis zum 28. Februar 2025 verlängert.

Die Bestellung von Mark Erichsen als Geschäftsführer Technik und Betrieb wurde mit Beschluss vom 10. November 2021 ebenfalls um drei Jahre bis zum 31. August 2025 verlängert.

Im Bereich Mobilfunk wurde die MIG von Toll Collect auf Basis eines separaten, mit ihr abgeschlossenen GBV beim personellen und organisatorischen Aufbau umfassend unterstützt. Die Unterstützung betraf insbesondere die für den Aufbau der MIG wichtigen Querschnittsfunktionen Personal/Personalrekrutierung, Finanzen/Controlling, Ein- kauf/Beschaffungen und IT.

Im Berichtszeitraum wurden mit Ernst-Ferdinand Wilmsmann und Burkhard Mende zwei Geschäftsführer berufen. Burkhard Mende verließ das Unternehmen auf eigenen Wunsch zum 9. November 2021. Die Geschäftsführung der MIG bestand zum 31. Dezember 2021 aus einem Geschäftsführer und dem Prokuristen Hartmut Janssen, der vom Aufsichtsrat am 12. November 2021 bestellt wurde. Hartmut Janssen leitet zudem den Fachbereich Verfahrensentwicklung bei Toll Collect.

2.2.3 Weiterentwicklung des Mautsystems und Aufbau eines Informationsportals zum Mobilfunkausbau

Das Mautsystem wird kontinuierlich weiterentwickelt. Ziel ist es, dass das Mautsystem den technischen Standards entspricht und die gestellten Anforderungen erfüllen kann. Im Berichtszeitraum wurden folgende Aktivitäten umgesetzt:

•	Toll Collect führte die Arbeiten am vom BAG beauftragten, zentralen MED für alle EETS-Anbieter fort, sodass der Dienst Anfang 2022 zur Verfügung gestellt werden konnte.
•	Im Zeitraum von Juni bis September 2021 hat Toll Collect die technischen Voraussetzungen sowohl für die Einführung der neuen Regelungen für von Erdgas betriebene schwere Lkw als auch der neuen Tarifstruktur geschaffen und einen komplexen Tarifrechner für das BAG entwickelt, der eine rückwärtige Berechnung der Erstattungsansprüche in Folge des Urteils des Europäischen Gerichtshofs vom 28. Oktober 2020 ermöglicht. Die Änderungen sind am 1. Oktober 2021 in Betrieb gegangen.
•	Toll Collect hat zwischen Mai und Dezember 2021 332 Fahrzeuge der sechsten Generation für den Mautkontrolldienst an das BAG übergeben. Für die Fahrzeuge der sechsten Generation hat Toll Collect die Kontrolltechnik weiterentwickelt. Ebenfalls wurde das BAG-Grundfahrzeug von einem VW T5 zu einem Vito Tourer von Mercedes Benz geändert.
•	Für die Abwicklung sämtlicher Finanzbuchhaltungstransaktionen verwendete Toll Collect SAP R/3. Im Berichtszeitraum fand die Migration der unternehmensinternen Finanzprozesse auf den cloudbasierten Nachfolger SAP S/4HANA statt. Dieser wurde Anfang Januar 2022 in Betrieb genommen.

Im Fokus der Geschäftstätigkeit der MIG im Geschäftsjahr 2021 stand die Schaffung eines Informationsportals zur Breitbandversorgung in Deutschland. Die Entwicklung der Bürgerplattform Breitbandatlas als erste Leistungsstufe des GIS-Portal gemäß GBV zwischen der MIG und dem BMDV startete am 15. März 2021 mit einer Kickoff-Veranstaltung. Bis Ende Mai wurde ein Geo-Informationssystem aufgebaut. Am 8. Dezember 2021 ging der Breitbandatlas auf den Internetseiten der MIG online.

2.2.4 Kundenbelange

Im Bereich LKW-Maut waren bei der Muttergesellschaft im Berichtszeitraum rund 260.000 Unternehmen aus mehr als 45 Ländern mit rund 1,4 Mio. Fahrzeugen registriert. Die Gesellschaft setzte unterschiedliche Maßnahmen um, die für die Toll Collect-Kunden Relevanz haben:

•

Seit Ende 2020 können Kunden die Maut auf Rechnung per Toll Collect-Lastschrift bezahlen. Der Zahlungseinzug erfolgt erst nach dem Versand der monatlichen Mautaufstellung. Der Betrag der Mautaufstellung entspricht dem Betrag der Lastschrift. Damit hat der Kunde volle Transparenz und Planungssicherheit. Im Juni 2021 wurde der Zugang zu dieser Zahlweise noch einmal vereinfacht. Derzeit nutzen rd. 48.500 Unternehmen und somit 18,5 Prozent der Kunden das Toll Collect-Lastschriftverfahren.

•

Anfang Juli 2021 wurden ca. 9.000 bisherige Logpay-Kunden an das Toll Coll- ect-Lastschriftverfahren angeschlossen; sie werden seitdem in allen Fragen direkt von Toll Collect betreut. Die Zahlungsweise Logpay-Lastschrift wird nicht mehr angeboten.

•	Seit Juni 2021 können Toll Collect-Kunden ihre Maut auch über den dänischen Abrechnungsdienstleister FDE, eine große Umsatzsteuer-Rückerstattungsagentur, bezahlen. Erstmals wurde damit ein Partner aus Skandinavien direkt angebunden.
•	Im August 2021 wurde eine neue Fahrzeuggeräte-Software zur Verfügung gestellt. Der seit 2020 mögliche, manuelle Kassenabschluss ist nun einfacher und die Fahrer*innen können ihn schneller auslösen. Gleichzeitig wurde die Sprachenvielfalt auf der OBU erweitert. Auf den OBUs von Bosch stehen nun sämtliche Informationen auch auf Rumänisch zur Verfügung.
•	Seit Anfang Oktober 2021 steht allen Servicepartnern von Toll Collect, die den Ein- und Ausbau von OBUs durchführen, eine spezielle Toll Collect-Partner-App zur Verfügung. Sie löst den stationären Service-PC ab, über den bisher der OBU- Einbau gesteuert wurde. Die App beschleunigt den Einbau und die Wartung der OBUs.
•	Die Anzahl der Mautterminals zur manuellen Einbuchung wurde aufgrund der immer stärkeren Nutzung der Online-Einbuchungen zwischen Juni und August 2021 von rund 460 Terminals auf 120 Terminals an 63 Standorten reduziert. Die verbliebenen Terminals befinden sich insbesondere an Grenzübergängen.
•	Um die Bedürfnisse der verschiedenen Kunden von Toll Collect besser kennenzulernen und zu verstehen, wurde durch ein unabhängiges Marktforschungsinstitut eine repräsentative Kundenzufriedenheitsbefragung durchgeführt. Erstmalig wurden 2021 alle Kunden-Kontaktpunkte - vom Kundenservice über die Website bis hin zu den Social-Media-Kanälen - in die Befragung einbezogen.
•	Auf einer Skala von 1 ("überhaupt nicht zufrieden") bis 10 ("sehr zufrieden") liegt die Gesamtzufriedenheit der Kunden mit Toll Collect bei 8,1. Die Kundenzufriedenheit wird nun kontinuierlich einmal im Jahr gemessen. Die Ergebnisse der Befragung werden in Maßnahmen übersetzt, um die kundenrelevanten Leistungen ständig zu verbessern.

Im Bereich Mobilfunk wurde bei der Tochtergesellschaft MIG für potentielle Anspruchsgruppen ein siebenstufiger Prozess für Förderverfahren entwickelt, der im Berichtszeitraum bis Stufe 5 implementiert wurde. Dies beinhaltet die Versorgungsanalyse, die Länderabstimmung, das Markterkundungsverfahren, die Standortvorbereitung und den Förderaufruf. Die Prozessstufen 6 und 7, die Zuwendungen und die Begleitung der Realisierung betreffen, werden ab 2022 umgesetzt.

2.3 Konzernertragslage

Die Muttergesellschaft hat im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Die Vergleichbarkeit der Vorjahresangaben in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Geschäftsjahr 2021 ist hierdurch und aufgrund der Aufnahme der Geschäftstätigkeit der Tochtergesellschaft MIG eingeschränkt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Nachfolgend erläutern wir die Konzernertragslage abgeleitet aus der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung:

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	01.01.2021 - 31.12.2021	01.09.2020 ³ - 31.12.2020
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	358.022	129.555
Sonstige betriebliche Erträge	6.747	2.375
Materialaufwand	265.667	101.999
Personalaufwand	56.705	17.312
Abschreibungen	4.490	544
Sonstige betriebliche Aufwendungen	26.851	7.378
EBIT	11.056	4.699
Zinserträge	115	83
Zinsaufwendungen	388	139
Steuern	1.297	439
Konzernjahresüberschuss	9.486	4.204

Die operative Ergebnisentwicklung des Toll Collect-Konzerns war im Geschäftsjahr insgesamt stabil. Während bei Toll Collect ein etablierter Geschäftsverlauf zu verzeichnen war, war die operative Ergebnisentwicklung der MIG im Wesentlichen geprägt durch die Gründungsphase, den personellen Aufbau und damit einhergehend die Implementierung der Aufbau- und Ablauforganisation.

Die Umsatzerlöse des Konzerns betreffen im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen von Toll Collect (95 Prozent, im Rumpfgeschäftsjahr 99 Prozent). Diese ergeben sich vor allem aus der Erstattung von mautbezogenen Regelkosten in Höhe von 293.403 TEuro (Vorjahr 110.996 TEuro) und Projektkosten in Höhe 37.368 TEuro (Vorjahr 13.236 TEuro) für das Geschäftsjahr 2021.

³ Die Vergleichszahlen betreffen das Mutterunternehmen Toll Collect.

Die Materialaufwendungen betreffen weiterhin im Wesentlichen Zahlungsabwicklungsgebühren, Rechenzentrumsleistungen, Kommunikationsdienstleistungen sowie Wartungs- und Instandhaltungskosten. Bedingt durch den Anstieg des Marktanteils der EETS-Anbieter hat sich das abgewickelte Volumen der mautpflichtigen Kilometer über Toll Collect und somit auch die Anzahl der Zahlungsabwicklungen verringert. Demzufolge haben sich auch die Aufwendungen rückläufig entwickelt.

•	"STELLARC" (Systemerneuerung Kundenmanagement und Mautabrechnung),
•	"Zwei Versionen SST301" (Update der dezentralen und zentralen Kontrollsysteme und der Systeme des automatischen Verfahrens),
•	"OCP-Upgrade" (Major-Upgrade der OpenShift Container Plattform inkl. betroffener Applikationen),
•	"KonMa 6G" (manuelle Kontrolle bzw. die Ausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge).

Die Personalaufwendungen haben sich im Berichtszeitraum aufgrund von Gehaltssteigerungen und einem leichten Anstieg der Mitarbeiterzahlen gegenüber dem Vorjahr, hochgerechnet auf ein zwölfmonatiges Geschäftsjahr, leicht erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Mieten, Rechts- und Beratungskosten, Fahrzeugkosten sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Austausch von OBUs und DSRC-Modulen. Der Anstieg bei den Rechts- und Beratungskosten ist u. a. auch im Zusammenhang mit dem Aufbau der Geschäftstätigkeit der MIG entstanden.

Das Konzernergebnis beläuft sich auf 9.486 TEuro (Vorjahr Jahresüberschuss Toll Collect: 4.204 TEuro).

2.4 Finanzlage/Cashflow

Nachfolgend wird die Finanzlage des Toll Collect-Konzerns anhand einer verkürzten Konzernkapitalflussrechnung dargestellt. Die Vorjahresvergleichszahlen beziehen sich auf die Muttergesellschaft, die im Vorjahr für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt hat. Die Vergleichbarkeit mit dem Geschäftsjahr ist hierdurch eingeschränkt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

	2021	2020 ⁴
	TEuro	TEuro
Periodenergebnis	9.487	4.204
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	53.551	12.487
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-13.009	-3.068
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.932	4.561
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	56.474	13.981
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	57.286	43.305
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	113.760	57.286
	56.474	13.981

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen geprägt durch die Abnahme der Forderungen auf der Aktivseite und die Abnahme der Verbindlichkeiten auf der Passivseite. Im Bereich LKW-Maut sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen das BAG um 27.650 TEuro sowie die sonstigen Vermögensgegenstände aus der Forderungen aus dem Mautsurrogat um 114.268 TEuro gesunken. Dies ist hauptsächlich auf das geringere Mautaufkommen, das über Toll Collect abgerechnet wird, zurückzuführen.

Zwar sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bei Toll Collect um 3.399 TEuro und die sonstigen Verbindlichkeiten der MIG gegenüber dem Bund um 6.674 TEuro angestiegen. Doch führt der gegenläufige Rückgang des Mautsurrogats bei Toll Collect um 114.268 TEuro unter den sonstigen Vermögensgegenständen insgesamt zu einem Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten und der Verbindlichkeiten insgesamt. Auch dies begründet sich im Wesentlichen durch das geringere Mautaufkommen. Die sonstigen Rückstellungen haben sich um 9.177 TEuro verringert, was hauptsächlich auf geringe Rückstellungen für Projektleistungen zurückzuführen ist und die Steuerrückstellungen sind um 2.536 TEuro gesunken.

Der Anstieg des negativen Cashflows der Investitionstätigkeit um 9.941 TEuro ist im Wesentlichen durch die Aktivierung die Ausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge begründet (8.758 TEuro).

Der Anstieg des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit ergibt sich im Wesentlichen aus den Zuschüssen für die getätigten Investitionen, welche vollständig vom Bund erstattet werden und somit zu positiven Mittelzuflüssen aus der Finanzierungstätigkeit führen.

⁴ Die Vergleichszahlen betreffen das Mutterunternehmen Toll Collect.

2.4.1 Liquidität

Zum Bilanzstichtag weist der Toll Collect-Konzern liquide Mittel von 113.759 TEuro (Vorjahr: 57.286 TEuro) aus. Das kurzfristige Umlaufvermögen übersteigt die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen zum 31. Dezember 2021 um 129.215 TEuro. Somit ergibt sich auf Konzernebene ein positiver Liquiditätsgrad 3. Grades von 123 Prozent. Das bedeutet, dass die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen zu 123 Prozent vom Umlaufvermögen gedeckt sind.

Die Finanzierung erfolgte wie im Vorjahr im Wesentlichen durch Vorauszahlungen des Bundes auf die im Bereich LKW-Maut gemäß BV und im Bereich Mobilfunk gemäß GBV zu erbringenden Leistungen. Die Vergütung durch den Bund errechnet sich grundsätzlich nach dem BV/GBV auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge. Die Finanzierung des Konzerns war im Geschäftsjahr 2021 dadurch jederzeit gesichert.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

2.4.2 Investitionen

Die OBUs werden seit dem 1. September 2018 durch die gesunkenen Anschaffungskosten direkt als Aufwand verbucht (1.105 TEuro, Vorjahr: 856 TEuro).

2.4.3 Kapitalstruktur

Zum Bilanzstichtag beträgt die Konzerneigenkapitalquote 19,0 Prozent (Vorjahr: 15,9 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 58,6 Prozent (Vorjahr: 63,2 Prozent). Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Die Kapitalstruktur der Passiva stellt sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Passiva
	2021		2020 ⁵
	TEuro	%	TEuro	%
Eigenkapital	135.058	19	125.571	16
Kurzfristige Rückstellungen	41.815	6	53.527	7
Kurzfristige Verbindlichkeiten	515.787	72	602.786	76
Sonstige Passiva	19.772	3	8.069	1
	712.432		789.953

Die Passiva im Konzern werden im Wesentlichen durch das saldierte Mautsurrogat, d. h. Verbindlichkeit ggü. dem BAG saldiert mit verauslagter Maut durch Toll Collect (482.076 TEuro, Vorjahr 591.163 TEuro), bestimmt. Dieses macht 67,7 Prozent der Passiva aus und wird unter dem Posten kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Der Rückgang des saldierten Mautsurrogats ist im Wesentlichen auf eine geringere Fahrleistung aufgrund des Anstiegs des Marktanteils der EETS-Anbieter zurückzuführen. Die weiteren Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (20.703 TEuro, Vorjahr 8.821 TEuro) sowie Lieferverbindlichkeiten (5.911 TEuro, Vorjahr: 2.512 TEuro). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus mittel- und langfristigen Verträgen. Es wird hierzu auf die Ausführungen im Konzernanhang des Konzernabschlusses verwiesen. Der Anstieg des passiven Rechnungsabgrenzungspostens um 11.703 TEuro ist hauptsächlich auf passivierte Zuschüsse für die 6. Generation der Kontrollfahrzeuge durch das BAG zurückzuführen.

⁵ Die Vergleichszahlen betreffen das Mutterunternehmen Toll Collect.

Bei den Rückstellungen entfallen 6,2 TEuro (Vorjahr: 2.542 TEuro) auf Steuerrückstellungen sowie 41.808 TEuro (Vorjahr: 50.985 TEuro) auf sonstige Rückstellungen. Sowohl die sonstigen Rückstellungen als auch die Steuerrückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr deutlich gesunken. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 34.937 TEuro (Vorjahr: 47.001 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 9.805 TEuro (Vorjahr: 3.984 TEuro).

Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist durch das damalige kürzere Rumpfgeschäftsjahr (1. September bis 31. Dezember 2020) zu erklären. Beispielsweise wurde zum 31. Dezember 2021 die variable Vergütung für ein volles Geschäftsjahr zurückgestellt. Die Steuerrückstellungen sind im Wesentlichen aufgrund höherer Steuervorauszahlungen gesunken.

2.5 Vermögenslage

Nachfolgend wird anhand der Bilanzstruktur der Aktiva die Vermögenslage dargestellt. Die in diesem Abschnitt enthaltenen Tabellen können Rundungsdifferenzen enthalten.

Bilanzstruktur zum 31. Dezember	Aktiva
	2021		2020 ⁶
	TEuro	%	TEuro	%
Anlagevermögen	20.635	3	12.182	2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	573.058	80	715.680	91
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	113.759	16	57.286	7
Sonstige Aktiva	4.979	1	4.805	1
	712.432		789.953

Die Aktiva werden, wie auch die Passiva, im Wesentlichen durch das Mautsurrogat (519.057 TEuro, Vorjahr 633.325 TEuro) bestimmt. Dieses macht 73 Prozent (Vorjahr: 80 Prozent) der Aktiva aus und wird unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die Verringerung der Bilanzsumme um insgesamt 77.522 TEuro ist hauptsächlich auf den Rückgang der Mautsurrogatforderungen um 114.268 TEuro sowie um 27.650 TEuro geringere Forderungen gegen das BAG zurückzuführen. Bedingt durch den gestiegenen Marktanteil der EETS-Anbieter hat sich die mautpflichtige Kilometerfahrleistung bei Toll Collect verringert. Somit ist auch der Forderungsbestand gegen die Zahlungsdienstleister gesunken. Gegenläufig wirken im Wesentlichen der Anstieg des Anlagevermögens um 8.454 TEuro und der Anstieg des Kassenbestands und Guthabens bei Kreditinstituten um 56.473 TEuro.

⁶ Die Vergleichszahlen betreffen das Mutterunternehmen Toll Collect.

Das Anlagevermögen ist durch getätigte Neuinvestitionen, die die Abschreibungen überstiegen, angestiegen. Die Zugänge betrafen insbesondere die Fahrzeugausstattung der 6. Generation der Kontrollfahrzeuge und das aktivierte Projekt "Logistikvereinfachung / Service-Partner App".

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 27.428 TEuro auf 47.547 TEuro verringert. Sie betreffen dabei wie im Vorjahr im Wesentlichen die Forderungen gegen den Bund aus der Abrechnung der mautbezogenen Aufwendungen im Zusammenhang mit dem BV sowie darüber hinaus die Abrechnung anderer Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Straßenkontrolldienst oder das Bundesinformationssystem Straße (BISStra). Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass auf Basis der Vorkalkulation für das Geschäftsjahr 2021 bereits höhere Abschläge für das Geschäftsjahr 2021 geleistet wurden, so dass die verbleibenden Forderungen für das Geschäftsjahr 2021 geringer ausfallen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

2.6 Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen geprägt durch die betreibervertraglich geschuldeten Leistungspflichten im Hinblick auf den Betrieb des Mautsystems sowie durch den personellen und organisatorischen Aufbau der MIG. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von 11.056 TEuro liegt unter der Prognose des Vorjahres (12.000 TEuro).

Dem Konzern stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 113.759 TEuro (Vorjahr 57.286 TEuro) zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund 19 Prozent, bzw. 58,6 Prozent exklusive des Mautsurrogats, sowie des bestehenden Betreibervertrags von Toll Collect bzw. des Geschäftsbesorgungsvertrags der MIG ist der Toll Collect-Konzern nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (1. Januar 2022 - 31. Dezember 2022) für die Erfüllung seiner Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage werden auf dieser Basis und unter Berücksichtigung des BV und des GBV insgesamt als stabil beurteilt.

3. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mithilfe des Risikomanagementsystems verfolgt der Konzern kontinuierlich externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Die Elemente der internen Unternehmensteuerung von Toll Collect sind Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem und Prozesse.

Die systematische Auseinandersetzung mit Chancen und Risiken ist für Toll Collect integraler Teil der Wertschöpfung und Wertsicherung, sowohl auf Konzernebene als auch auf Ebene der Einzelgesellschaften. Risikomanagement wird von der Geschäftsführung als ein grundlegender Bestandteil der unternehmerischen Verantwortung gesehen. Die Geschäftsführung fördert und unterstützt das Risikomanagement und stellt die notwendigen personellen Ressourcen und Sachmittel zur Verfügung. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die einzelnen Gesellschaften bzw. die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt. Risikobewusstes Handeln ist Teil der Unternehmenskultur.

Dabei orientiert sich das Risikomanagement neben gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen an der Unternehmensstrategie und den -zielen sowie dem Risikomanagementmodell der Bundesverwaltung. Der Toll Collect-Konzern verfolgt unter Berücksichtigung des festgelegten Risikoappetits eine moderate Risikostrategie zur Sicherstellung des Geschäftsbetriebs.

Zur Früherkennung möglicher Risiken hat der Toll Collect-Konzern ein Risikomanagementsystem implementiert, das bei der Muttergesellschaft nach der Norm ISO 31000 testiert ist. Es werden regelmäßig alle Aktivitätsfelder des Konzerns, insbesondere die Aktivitätsfelder im Zusammenhang mit der laufenden Mauterhebung, hinsichtlich risikobehafteter Veränderungen analysiert. Auch das noch im Aufbau befindliche Risikomanagement der MIG wird dabei kontinuierlich weiterentwickelt und von der Muttergesellschaft unterstützt.

3.1 Chancen

Als Chance werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele positiv beeinflussen und zu Abweichungen gegenüber der Planung führen.

Chancen mit konkreten Auswirkungen auf die Prognose für das Jahr 2022 sind derzeit nicht absehbar. Jedoch ergeben sich für den Konzern aus dem fachpolitischen Bundesinteresse in den jeweiligen Unternehmensbereichen unterschiedliche Potentiale. Im Bereich LKW-Maut sind dabei die Ausweitung der Nutzerfinanzierung, klimapolitische Gesichtspunkte, Fragen der Digitalisierung und das Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei Toll Collect vorhandenen Knowhows zu nennen. Hieraus können sich potentielle Geschäftsfelderweiterungen ergeben und daraus abgeleitet auch höhere Umsatzpotentiale. Neben der im Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung verabredeten CO ₂ -Differenzierung der LKW-Maut und der Absenkung der Tonnagegrenze für die Mautpflicht auf über 3,5 Tonnen kann auch eine in allgemeiner Diskussion befindliche Erhebung von Maut auf Landes- sowie möglicherweise Kreis- und Gemeindestraßen ein weiteres, zukünftig wertschöpfendes Themenfeld für die Muttergesellschaft sein. Im Bereich Mobilfunk können sich potentielle neue Geschäftsfelderweiterungen und ebenfalls höhere Umsatzpotentiale aus einer Ausweitung und Beschleunigung des Mobilfunkausbaus ergeben.

Die nachfolgenden Aspekte im Bereich der Chancen sind in der Rangfolge ihrer Bedeutung für den Konzern, beginnend mit dem bedeutsamsten, dargestellt.

3.1.1 Zentraler Mauterhebungsdienst (MED)

3.1.2 Bereich Mobilfunk

Das neue Geschäftsfeld wird im Rahmen des Aufbaus und Betriebs der Tochtergesellschaft MIG bearbeitet. Die MIG unterstützt den Ausbau einer deutschlandweiten und flächendeckenden Versorgung mit schnellen mobilen Sprach- und Datendiensten.

Aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung und Beschleunigung des Mobilfunkausbaus können sich für das Unternehmen potentielle Geschäftsfelderweiterungen und höhere Umsatzpotentiale ergeben. Das geht auch aus dem Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung hervor, die am 6. Dezember 2021 ihre Arbeit aufgenommen hat. Die Digitalisierung in Deutschland hat die Koalition als eines der Kernarbeitsthemen deklariert. Dies zeigt sich auch in der Umbenennung des verantwortlichen Bundesministeriums von für Verkehr und digitale Infrastruktur" in für Digitales und Verkehr". Auch das Ziel der neuen Bundesregierung, öffentliche und kommunale Genehmigungsverfahren deutlich zu verkürzen, kann die Arbeit der MIG nachhaltig unterstützen.

Auf Basis entsprechender politischer Entscheidungen könnten für die MIG künftig noch weitere Geschäftsfelder erschlossen werden, etwa beim Ausbau eines flächendeckenden 5G-Mobilfunknetzes oder im Bereich der Ladeinfrastruktur für Elektroautos. So kann das Interesse an einer breiteren Nutzung des speziell bei der MIG im Aufbau befindlichen Knowhows eine Chance für das Unternehmen darstellen. Für 2022 wird die Wahrscheinlichkeit der Aufnahme weiterer Geschäftsfelder, die Umsatzpotentiale und damit auch Potential für ein höheres EBIT mit sich bringen könnten, allerdings noch als gering eingeschätzt.

3.1.3 Straßenkontrolldienst

3.1.4 Pflege des Bundesinformationssystems Straße (BISStra)

Die Bundesanstalt für Straßenwesen (BASt) beauftragte Toll Collect mit der Pflege von Straßendaten für das BISStra. Das System wurde von der BASt entwickelt, um eine solide Datenbasis für Verwaltung und Forschung zu erhalten. Es enthält Angaben zum Bestand an Bundesfernstraßen, Brücken und Tunneln, zu deren Alter und Zustand, aber auch zur Verkehrsbelastung der Straßen und Bauwerke und zur Zahl der Verkehrsopfer. Mit der Pflege des BISStra kann Toll Collect seine Kompetenz im Umgang mit Geodaten unter Beweis stellen und sich als Partner für weitere Dienstleistungen für das BMDV sowie weitere Bundesbehörden profilieren. Dies bietet auch in diesem Bereich Potential für ein Umsatz- und EBIT-Wachstum.

3.2 Risiken

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert. Auf Ebene von Toll Collect werden ein Risikohauptbericht sowie ein Risikozwischenbericht jeweils mindestens einmal pro Jahr erstellt.

Als Unternehmen des Bundes ist der Toll Collect-Konzern besonderen gesetzlichen Regelungen unterworfen. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht trägt die dem Fachbereich Einkauf zugeordnete Vergabestelle bei. Der Konzern verfügt zudem über eine Interne Revision, die direkt an den Vorsitzenden der Geschäftsführung von Toll Collect berichtet.

Im Rahmen des zentralen Risikomanagementprozesses werden alle erkennbaren risikobezogenen Themen des Konzerns behandelt. Nach Identifikation der Risiken werden diese analysiert, nach potenzieller Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und bei Bedarf mit entsprechenden Risikominimierungsmaßnahmen versehen. Die Einstufung der Risiken erfolgt dabei auf Basis der Bewertung zur potenziellen Schadenshöhe und der Annahmen zur Eintrittswahrscheinlichkeit in die Stufen "hoch", "mittel" und "niedrig".

Die Risikoauswirkung wird zunächst anhand der möglichen Mehrkosten bewertet. Anschließend erfolgt eine Bewertung der Erstattungsfähigkeit im Rahmen des BV bzw. GBV. Risiken, die nicht erstattungsfähige Mehrkosten verursachen, werden als eigenkapitalrelevant eingestuft. Bei Risiken, die nicht quantifizierbar sind, erfolgt die Schätzung der Schadenshöhe anhand qualitativer Kriterien.

Aus den Portfolios der Unternehmensrisiken von Toll Collect und MIG werden diejenigen Risiken als Konzernrisiko eingestuft, deren potenzielle Schadenshöhe ≥ 5 Mio. Euro beträgt. Damit beinhaltet der aktuelle Risikostatus vom 31. Dezember 2021 drei Konzernrisiken der Kategorie "hoch" und fünf "mittel" eingestufte Konzernrisiken.

Alle Risiken werden als beherrschbar eingeschätzt und über verschiedene Risikobewältigungsmaßnahmen aktiv in ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und/oder Auswirkung gemindert.

Nachfolgend wird eine Übersicht aller Konzernrisiken sowie deren Verteilung in der Risikomatrix dargestellt:

Die folgenden Konzernrisiken werden als "hoch" eingestuft:

3.2.1 Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS (1)

Das hohe Risiko wird durch den potenziellen Wechsel von Mautpflichtigen zu einem EETS-Anbieter verursacht und wirkt sich in einer Reduzierung der durch Toll Collect eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut aus. Aktuell wird erwartet, dass der Anteil von Toll Collect am Mautaufkommen in Deutschland bis zum Jahr 2023 auf 60 Prozent abnimmt. Der Wechsel von Kunden von der Toll Collect-Mautabrechnung zu einem EETS-Anbieter führt zu einer Reduzierung der durch Toll Collect eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut, zu einer geringeren Auslastung von Toll Collect und zu einer veränderten Rolle von Toll Collect bei der Mauterhebung in Deutschland.

Zur Minderung des Risikos wurden verschiedene Maßnahmen zur Erhöhung der Nutzerzufriedenheit und damit der Kundenbindung eingeleitet. Zudem werden Marktanteilsverluste möglicherweise durch Aufgaben- und Geschäftszweckerweiterungen ausgeglichen.

3.2.2 Abschaltung der Mobilfunkstandards 2G und 3G (2)

3.2.3 Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters (3)

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tankkarten und Kreditkarten entstehen rechtlich Surrogatsverhältnisse, die - obwohl sie bei störungsfreier Zahlungsvereinnahmung und Zahlungsauskehr an den Bund ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz von Toll Collect aufgenommen werden. Sollten die bestehenden Sicherheiten bzw. Bürgschaften der Zahlungsdienstleister die Höhe der Zahlungsvereinnahmung nicht vollständig abdecken, würde Toll Collect diesen Ausfall tragen müssen. Das Risiko einer Insolvenz eines beauftragten Zahlungsdienstleisters von Toll Collect wird als unwahrscheinlich angesehen. Als Risikominimierungsmaßnahmen werden u. a. erweiterte Absicherungsmodelle gegen Zahlungsausfälle, wie Bankbürgschaften, sowie ein Forderungsrisikomanagement und Zulassungsverfahren für Zahlungsverkehrsdienstleister etabliert.

Über das Risiko der Insolvenz eines Zahlungsverkehrsdienstleisters hinausgehende Ausfallrisiken, die für die Beurteilung der Lage oder der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns von Belang sind, bestehen derzeit nicht. Zudem bestehen derzeit auch keine wesentlichen Preisänderungs-, Liquiditätsrisiken oder Risiken aus Zahlungsstromschwankungen.

Die Einstufung "mittel" haben folgende Konzernrisiken:

3.2.4 Ersatz oder Verlängerung Lieferantenverträge (4)

3.2.5 Personal-Ressourcen (5)

Fachkräftemangel und weitere Verschärfungen des Arbeitsmarktes können dazu führen, dass dem Konzern nicht ausreichend qualifiziertes Personal zur Bewältigung der Aufgaben zur Verfügung steht. Zur Stabilisierung bzw. weiteren Steigerung der Arbeitgeberattraktivität und des Rekrutierungserfolgs etabliert der Konzern moderne, maßgeschneiderte Kommunikationsmaßnahmen für ein zielgruppenspezifisches, internes und externes Arbeitgeber-Marketing.

3.2.6 Besetzung des Managements der MIG (6)

Es besteht das Risiko, dass sich die Besetzung des Managements (Geschäftsführung und Fachbereichsleiter) der MIG aufgrund der Rahmenbedingungen bei Standort und Vergütung in zeitlicher Hinsicht als problematisch erweist. In der Folge könnten wichtige unternehmerische Entscheidungen nicht getroffen werden, der Aufbau der Gesellschaft könnte sich verzögern und der Betrieb könnte beeinträchtigt sein.

Es wird als wahrscheinlich eingeschätzt, dass dieses Risikos eintritt, mit der Folge, dass sich die Leistungserbringung im Rahmen des GBV verzögern könnte oder mit teureren, externen Dienstleistern erbracht werden müsste. Bei verzögerter Leistungserbringung könnten sich die Kostenerstattungen im Rahmen des GBV mit dem Bund nicht wie geplant entwickeln und das EBIT sinken. Als Gegenmaßnahmen werden eine Intensivierung bei der Personalrekrutierung sowie möglicherweise eine Verbesserung der Einstellungskonditionen realisiert.

3.2.7 Nichterreichen der quantifizierten Unternehmensziele und der zu erreichenden Kennzahlen im definierten 5-Jahres-Zeitfenster (7)

Es besteht das Risiko, dass es die MIG nicht schafft, bis 2025 die geforderte Netzabdeckung von mindestens 99,95 Prozent der Haushalte und 97,5 Prozent der Fläche zu erreichen. Reputationsverlust und der Entzug der Beauftragung des GBV könnten die Folge sein.

Es ist möglich, dass dieses Risiko eintritt. Für das Geschäftsjahr 2022 ergeben sich hieraus jedoch keine Risiken hinsichtlich der Erreichung der bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren. Dem Risiko wird durch eine Intensivierung der proaktiven Planung und Steuerung der Förderungsmaßnahmen begegnet.

3.2.8 Nichtkonformität mit regulatorischen Anforderungen (8)

Die gesetzlichen Rahmenbedingungen der MIG als mittelbare Beteiligung des Bundes, die Dienstleistungen im Rahmen eines GBV erbringt - wie Vergaberecht, Haushaltsrecht und Besserstellungsverbot - sind für ein junges Unternehmen sehr umfangreich und komplex. Die Implementierung und Kontrolle von Mechanismen zu deren Einhaltung sind sehr aufwendig, vor allem in der Aufbauphase. Abweichungen von den regulatorischen Anforderungen könnten zu einem nachteiligen Befund bei der Prüfung durch den Bundesrechnungshof führen, Klagen wegen fehlender Diskriminierungsfreiheit in Musterverträgen nach sich ziehen oder Sanktionen aufgrund von IT-Sicherheitsvorfällen oder Datenschutzverstößen als Folge haben.

Es ist möglich, dass dieses Risikos eintritt. Für das Geschäftsjahr 2022 ergeben sich hieraus jedoch keine derzeit erkennbaren Risiken hinsichtlich der Erreichung der bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren (EBIT und Kosten im Rahmen des GBV). Als Risikominimierungsmaßnahmen wird neben der geplanten Etablierung einer Internen Revision und eines Compliance-Managements auch die Rekrutierung von Personal mit entsprechendem Fachwissen angestrebt.

Zum Bilanzstichtag lagen keine bestandsgefährdenden Risiken im Toll Collect-Konzern vor.

3.3 Aktuelle Entwicklungen - Auswirkungen des Russisch-Ukrainischen Kriegs

Am 24. Februar 2022 startete Russland seinen Angriff auf die Ukraine. Für den Toll Collect-Konzern sind daraus bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen im Hinblick auf Geschäftsprozesse, den Mautbetrieb oder den Mobilfunkausbau erkennbar. Allerdings verändert sich die Situation täglich. Sie wird daher kontinuierlich überwacht. Mögliche Auswirkungen werden zeitnah analysiert, um darauf reagieren zu können.

4. Prognosebericht

Im bisherigen Jahresverlauf 2022 wurden die Corona-Beschränkungen weitestgehend aufgehoben. Die pandemische Lage hat sich deutlich entspannt. Dennoch beobachtet der Toll Collect-Konzern weiterhin die pandemische Entwicklung und bezieht die politischen Entscheidungen in seine Planungen mit ein.

Im Februar 2022 begannen der Russisch-Ukrainische Krieg und damit einhergehend auch große wirtschaftlichen Folgewirkungen, wie enorme Preissteigerungen auf dem Öl- und Gasmarkt, hohe Inflation bei Lebensmitteln und Lieferschwierigkeiten im weltweiten Warenhandel. Die Bundesregierung hat ihre Wachstumsprognose für 2022 von 3,6 Prozent im Februar auf 2,2 Prozent im April 2022 gesenkt. ⁷

Für den Toll Collect-Konzern sind hieraus jedoch bisher keine wesentlichen negativen Auswirkungen im Hinblick auf die Geschäftsprozesse, den Mautbetrieb oder den Mobilfunkausbau erkennbar. Daher geht der Konzern von einer weitestgehend stabilen operativen Entwicklung im Prognosezeitraum (Geschäftsjahr 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022) aus.

Dazu sollen weiterhin alle erforderlichen Maßnahmen getroffen werden, um im Bereich LKW-Maut beim Wirkbetrieb (insbesondere die Erfassungsquote der mautpflichtigen Fahrten von über 99,9 Prozent) sowie in den Projektumsetzungen das bisherige hohe Leistungsniveau weiter beizubehalten. Im Bereich Mobilfunk wird weiter das Ziel verfolgt, den personellen und organisatorischen Aufbau sowie die operative Tätigkeit durch weitere Markterkundungsverfahren, Standortvorbereitungen, Förderaufrufe und die Durchführung von Förderverfahren in den auf Basis der turnusmäßig zu aktualisierenden Versorgungsanalysen identifizierten, potenziellen Fördergebiete weiter voranzutreiben bzw. fortzusetzen.

Als wesentliche Investitionsvorhaben und Projekte für 2022 können der Straßenkontrolldienst, die Weiterentwicklung der ⁷. Generation der Kontrollfahrzeuge für die manuelle Kontrolle (KonMa) sowie Ausgaben für Systemtechnik und Infrastruktur für die Kontrollbrücken und Kontrollsäulen genannt werden. Darüber hinaus werden hauptsächlich Investitionen in die Instandhaltung sowie kontinuierliche Weiterentwicklung des Mautsystems erfolgen. Insgesamt belaufen sich die geplanten Investitionen und Projekte auf ein Volumen von 17,6 Mio. Euro. Diese werden durch das BAG gemäß BV erstattet.

⁷ Quelle: https://www.bundesregierung.de/breg-de/bundesregierung/bundesministerien/bundesministerium-fuer-wirtschaft-und-klimaschutz/fruehjahrsprojektion-2022-2028350.

Infolgedessen wird davon ausgegangen, dass sich das über Toll Collect-eigene Fahrzeuggeräte abgerechnete Mautaufkommen im Prognosezeitraum im Vergleich zum abgelaufenen Kalenderjahr weiter leicht rückläufig entwickeln wird. Dies wirkt sich voraussichtlich in einer leichten Verringerung der mautbezogenen Regelkosten und damit des Gewinn- und Wagniszuschlags sowie des auf den Mautbetrieb entfallenden Anteils des Ergebnisses vor Steuern und Zinsen aus. Der Aufbau neuer Geschäftsfelder soll hier gegenläufig wirken.

Die MIG geht im Prognosezeitraum insbesondere aufgrund des geplanten weiteren Personalaufbaus insgesamt von deutlich steigenden Kosten im Rahmen des GBV aus und somit auch von einem deutlich ansteigenden EBIT aus.

Der Standort Naumburg wird im Laufe des Jahres 2022 weiter aufgebaut. Im Ergebnis wird eine Bürofläche von 1.100 Quadratmetern angemietet sein. Es sind Investitionen vorgesehen, um die erforderliche Barrierefreiheit des Gebäudes herzustellen und zeitgemäße Büroarbeitsplätze einzurichten. Die Vermieterin wird sich im Mietvertrag dazu verpflichten, sich an diesen Investitionen zu beteiligen. Die Gesamtkosten der Umbau- und Renovierungsmaßnahmen belaufen sich auf ca.1,1 Mio. Euro und sollen nach Möglichkeit im Laufe des Jahres abgeschlossen werden.

Die MIG wird weiterhin ihren Auftrag aus dem GBV im Sinne einer möglichst lückenlosen Mobilfunkabdeckung (aktuell nach dem Mobilfunk-Monitoring der BNetzA 96,17%, nach der 2. Versorgungsanalyse bis Ende 2022 98,18%) weiter umsetzen und sich gezielt insbesondere auf die verbleibenden Gebiete fokussieren, in denen Haushalte nach wie vor nicht versorgt werden oder Lücken an Verkehrswegen bestehen, die nicht unter Versorgungsauflagen fallen (Kreis-/Gemeindestraßen).

Der Toll Collect-Konzern geht für die nächsten Jahre vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen insgesamt von einer stabilen bis moderat steigenden Entwicklung des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern aus. Die Planung für den Konzern erwartet für das Jahr 2022 ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern von ca. 12.400 TEuro.

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen dem Konzern die erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro, der Bilanzgewinn von 98.790 TEuro sowie die finanziellen Mittel durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems sowie aus der Kostenerstattung aus dem Bereich Mobilfunk zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen im Prognosezeitraum zu erfüllen.

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 7. Juni 2022

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

	1.1.-31.12.2021		1.9.-31.12.2020 ¹⁾
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		358.021.633,72	129.555
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.746.962,25	2.375
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 112,23 Euro (Vj. 1 TEuro)
		364.768.595,97	131.930
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.104.827,97		390
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	264.562.571,43		101.608
		265.667.399,40	101.999
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	47.608.402,27		14.601
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.096.152,21		2.711
davon für Altersversorgung 4.359.614,93 Euro (Vj. 1.449 TEuro)
		56.704.554,48	17.312
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.489.623,71	544
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		26.850.524,86	7.378
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 5.736,80 Euro (Vj. 9 TEuro)		353.712.102,45	127.231
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	115.142,32		83
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	388.390,19		139
		-273.247,87	-56
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.296.765,20	439
10. Ergebnis nach Steuern		9.486.480,45	4.204
11. Konzernjahresüberschuss (i. Vj. Jahresüberschuss der Muttergesellschaft)		9.486.480,45	4.204
12. Gewinnvortrag		89.303.557,17	85.099
13. Konzernbilanzgewinn		98.790.037,62	89.303

¹⁾ als Vergleichszahlen werden die Vorjahreswerte der Muttergesellschaft dargestellt

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020 ¹⁾
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.439.834,86		6.282
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		2.292
		8.439.834,86	8.575
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.019.222,64		681
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.392.678,43		1.176
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	783.606,07		1.751
		12.195.507,14	3.608
		20.635.342,00	12.183
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	47.547.208,48		74.976
2. Sonstige Vermögensgegenstände	525.510.823,82		640.705
davon aus Steuern 1.045.700,08 Euro (Vj. 3.727 TEuro)
		573.058.032,30	715.680
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		113.758.880,99	57.286
		686.816.913,29	772.966
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.979.381,40	4.805
		712.431.636,69	789.953
TREUHANDVERMÖGEN		13.072.597,48	6.594

¹⁾ Als Vergleichszahlen werden die Vorjahreswerte der Muttergesellschaft dargestellt.

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020 ¹⁾
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Konzernbilanzgewinn (i. Vj. Bilanzgewinn der Muttergesellschaft)	98.790.037,62		89.303
		135.057.619,80	125.571
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	6.198,89		2.542
2. Sonstige Rückstellungen	41.808.382,04		50.985
		41.814.580,93	53.527
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.910.975,75		2.512
2. Sonstige Verbindlichkeiten	509.876.487,68		600.274
davon aus Steuern 20.724.026,52 Euro (Vj. 8.821 TEuro)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 114,36 Euro (Vj. 5 TEuro)
		515.787.463,43	602.786
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
		19.771.972,53	8.069
		712.431.636,69	789.953
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		13.072.597,48	6.594

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Registerinformationen

Das Mutterunternehmen ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss wird erstmalig aufgestellt. Als Vergleichszahlen (Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzernkapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel) werden die Vorjahreswerte des Mutterunternehmens dargestellt. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist darüber hinaus eingeschränkt, weil die Vergleichsperiode ein 4-monatiges Rumpfgeschäftsjahr ist.

B. Konsolidierungsmethoden und -grundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Dabei wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einzubeziehenden Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag berücksichtigt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung beizulegen ist. Rückstellungen sind dabei nach § 253 Abs. 1 Satz 2 und 3 sowie Abs. 2 HGB und latente Steuern nach § 274 Abs. 2 HGB bewertet.

Da das 100%ige Tochterunternehmen MIG im Wege einer Bargründung entstanden ist, bestanden zum Erstkonsolidierungszeitpunkt lediglich Forderungen gegen die Toll Collect aus eingeforderter ausstehender Einlage (25 TEuro).

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die erstmalige Aufstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aus den Einzelabschlüssen maßgebend. Es wird konzerneinheitlich nach den Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens bewertet.

Der Konzernabschluss ist gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB nach dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen auf Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagevermögen erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer weicht nicht wesentlich von den AfA-Tabellen des Bundesministeriums der Finanzen ab.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund") finanziert. Der Toll Collect-Konzern weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts. Latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen gemäß § 306 HGB ergaben sich nicht.

D. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aktive latente Steuern

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,2 Prozent zugrunde gelegt. Aktive latente Steuern in Höhe von 655 TEuro (im Vorjahr 451 TEuro) resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen beim Ansatz von Anlagen im Bau, Personalrückstellungen, sonstigen Rückstellungen und in Höhe von 29.297 TEuro (im Vorjahr 31.794 TEuro) aus steuerlichen Verlustvorträgen. Passive latente Steuern für Bilanzdifferenzen liegen nicht vor. Die aktiven latenten Steuern auf Bilanzdifferenzen und steuerliche Verlustvorträge wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Konzernanhang) dargestellt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 47.268 TEuro (VJ: 74.918 TEuro) um Forderungen von Toll Collect gegen den Bund als Gesellschafter; sie resultieren aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen von Toll Collect in Höhe von 519.057 TEuro (VJ: 633.325 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

4. Eigenkapital

Der im Konzernbilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag des Mutterunternehmens beträgt 89.304 TEuro.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung, Urlaub und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 9.805 TEuro (VJ: 3.984 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 32.003 TEuro (VJ: 47.001 TEuro).

6. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Mautsurrogatverbindlichkeiten von Toll Collect gegenüber dem Bund in Höhe von 519.057 TEuro (VJ: 633.325 TEuro), die um Mautvorauszahlungen von Toll Collect an den Bund in Höhe von 36.981 TEuro (VJ: 42.161 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden sowie die Verbindlichkeiten der MIG gegenüber dem Bund aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag in Höhe von 6.674 TEuro. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber den Bund als Gesellschafter, die sich insgesamt auf 482.076 TEuro (VJ: 591.164 TEuro) belaufen.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 231.557 TEuro. Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2021 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 47.061 TEuro. Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2021 beträgt 184.496 TEuro. Aufgrund der auf Toll Collect- sowie MIG-Ebene mit dem Bund vereinbarten Kostenerstattung auf Basis der Selbstkosten ist nicht von einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage auszugehen.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.9.2020 - 31.12.2020
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	339.482	127.811
Vergütung für den Mobilfunkinfrastrukturbereich	8.578	0
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	4.479	541
Erlöse aus Straßenkontrolldienst	1.435	0
Vergütung für sonstige Leistungen	4.048	1.203
	358.022	129.555

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems sowie aus dem Betrieb der MIG. Seit dem 1. September 2018 (für den Betrieb des Mautsystems) bzw. seit dem 29. Januar 2021 (für die Mobilfunkinfrastrukturleistungen) erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, die kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag. Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben die Gesellschaften gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Darüber hinaus werden Investitionen der Gesellschaften in das betriebsnotwendige Anlagevermögen im Sinne eines Investitionszuschusses erstattet. Die erhaltenen Investitionszuschüsse führen dazu, dass Abschreibungen auf das Anlagevermögen nicht erstattet werden.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.1.2021 - 31.12.2021	1.9.2020 - 31.12.2020
1. Umsätze im Inland	99,5%	99,6%
2. Umsätze im Ausland	0,5%	0,4%
Gesamt:	100,0%	100,0%

2. Periodenfremde Posten

Die Umsatzerlöse enthalten aufgrund von Nachkalkulationen für vorangegangene Geschäftsjahre einen periodenfremden Anteil in Höhe von 591 TEuro.

Die in den Materialaufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von 4.310 TEuro betreffen überwiegend das Projektgeschäft, wie Test- und Entwicklungsleistungen.

F. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichtserstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor. Es wird ergänzend hierzu auch auf Abschnitt 3.3 "Aktuelle Entwicklungen - Auswirkungen des Russisch-Ukrainischen Kriegs" des Konzernlageberichts verwiesen.

2. Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das Gesamthonorar für den Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 beläuft sich auf 356 TEuro und betrifft Abschlussprüfungsleistungen (187 TEuro) sowie sonstige Leistungen hinsichtlich der SAP HANA-Migration (169 TEuro).

3. Konzernmitarbeitende

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Konzernarbeitnehmenden, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.1.2021 - 31.12.2021
1. Führungsebene (FBL)	12
2. Führungsebene (Gruppenleiter)	31
Sonstige Mitarbeiter	635
Gesamt	678

4. Geschäftsführung des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens setzte sich im Berichtsjahr aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Ute Oldenburg, Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen (vom 1. Januar 2021 bis 8. Oktober 2021) und
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik und Betrieb

zusammen.

Zum 8. Oktober 2021 hat Ute Oldenburg die Toll Collect GmbH verlassen. Die ihr zugewiesenen Geschäftsbereiche wurden Dr. Gerhard Schulz und Mark Erichsen zugewiesen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

	Grundvergütung	variable Vergütung	Altersvorsorge	sonstige Bezüge	Summe Bezüge §314 Nr. 6a HGB
Dr. Gerhard Schulz	398,0	0,0	106,1	1,8	505,9
Mark Erichsen	320,0	0,0	32,0	0,6	352,6
Ute Oldenburg	278,6	0,0	41,6	3,2	323,4
Gesamtbezüge					1.181,9

	Bezüge §314 Nr. 6b HGB	Summe
Dr. Gerhard Schulz	0,0	505,9
Mark Erichsen	0,0	352,6
Ute Oldenburg	93,9	417,3
Gesamtbezüge	93,9	1.275,8

5. Aufsichtsrat

Beim Mutterunternehmen ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung werden in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Reinhard Klingen (Vorsitzender) Ministerialdirektor a. D. im Bundesministerium für Digitales und Verkehr ("BMDV")	8,0 TEuro
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende) Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen	6,0 TEuro
Sören Bartol (Mandat am 23. Juni 2021 niedergelegt) Mitglied des Deutschen Bundestages	1,9 TEuro
Carsten Körber Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Alois Rainer Mitglied des Deutschen Bundestages	4,0 TEuro
Iris Reimold Ministerialrätin im BMDV	4,0 TEuro
Norbert Schuldt Ministerialrat a.D. im BMDV	4,0 TEuro
Ulrich Stahlhut Ministerialrat im BMDV	4,0 TEuro
Christiane Gleichmann Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin	4,0 TEuro
Manuel Hoppe Toll Collect GmbH, Leitung Infrastruktur- und Kapazitätsmanagement Mautkontrollsystem, Vorsitzender des Betriebsrates, Stellvertretende Schwerbehindertenvertretung	4,0 TEuro
Dr. Cristina Osterhoff Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin	4,0 TEuro
Hagen Siegemund Toll Collect GmbH, Teamleiter Projektcontrolling	4,0 TEuro

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 51,9 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag für das Mutterunternehmen

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 9.413 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 7. Juni 2022

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungskosten
	1.1.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2021
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	235.363	2.561	2.292	0	240.216
2. Geleistete Anzahlungen	2.292	0	-2.292	0	0
	237.655	2.561	0	0	240.216
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	295.829	9.556	1.186	49.354	257.217
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.767	608	0	64	12.311
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.461	218	-1.186	43	2.450
	311.056	10.382	0	49.461	271.977
	548.711	12.943	0	49.461	512.193

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.081	2.695	0	231.776
2. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0
	229.081	2.695	0	231.776
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	295.148	1.404	49.354	247.198
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.591	391	64	10.918
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.709	0	43	1.666
	307.448	1.795	49.461	259.782
	536.529	4.490	49.461	491.558

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	TEuro	TEuro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.440	6.282
2. Geleistete Anzahlungen	0	2.292
	8.440	8.574
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.019	681
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.393	1.176
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	784	1.752
	12.195	3.608
	20.635	12.182

2 Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaft (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 7. Juni 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Marquordt, Wirtschaftsprüfer

gez. Meier, Wirtschaftsprüfer

ZWEITE AUSFERTIGUNG

Berlin, 08.07.2022

Gesellschafterbeschluss Nr. 78

der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr, Invalidenstraße 44,10115 Berlin, dieses vertreten durch Herrn Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit auf Antrag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH vom 22.06.2022 eine Gesellschafterversammlung ab.

Die Gesellschafterversammlung beschließt, was folgt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 20.06.2022 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Konzernabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 2021 (01.01.2021 bis 31.12.2021) wird gebilligt.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Die Bundesrepublik Deutschland

vertreten durch das Bundesministerium für Digitales und Verkehr

Im Auftrag

Johannes Tradt

handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

Sitzung des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH am 20. Juni 2022

TOP 3

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH i.S.d. § 171 Absatz 2 Satz 5 AktG in Verbindung mit § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH beschließt den als Anlage beigefügten Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH.

Berlin, 20. Juni 2022

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats

der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Auf Basis des Prüfberichts der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG hat der Aufsichtsrat den Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2021 (Zeitraum 1. Januar 2021 - 31. Dezember 2021), den Konzernlagebericht, den Konzernanhang, den Konzerneigenkapitalspiegel und die Konzernkapitalflussrechnung beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüfer statt. Diese berichteten über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung und standen für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Absatz 2 AktG beschlossen, den Konzernabschluss der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 zu billigen.

Berlin, den 20. Juni 2022

Dr. Rudolf Gridl, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender/[umstehender] Fotokopie mit der mir vorliegenden [Urschrift]/ 2. Ausfertigung/[beglaubigten Abschrift] beglaubige ich.

Berlin, den 21.09.22

Notar

35:T22f84,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September 2020 bis zum 31. Dezember 2020

1. Unternehmen und Rahmenbedingungen

Hauptaufgabe und zentraler Unternehmenszweck der Toll Collect GmbH (im Folgenden "Toll Collect" oder "Gesellschaft" genannt) ist die Erhebung und Abrechnung der Lkw-Maut in Deutschland. Gebührenpflichtig sind Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht, die für den Güterkraftverkehr bestimmt sind oder dafür verwendet werden, unabhängig von ihrem Herkunftsland. Die Maut gilt auf Autobahnen und allen Bundesstraßen, insgesamt auf 51.000 km Straßen. Bei Toll Collect waren im Berichtszeitraum rund 251.000 Unternehmen aus insgesamt 55 Ländern mit über 1,46 Mio. Fahrzeugen registriert. Seit Start der Mauterhebung am 1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2020 hat Toll Collect rund 72,3 Mrd. Euro Maut an den Bund überwiesen. Mit diesem Geld wird vorrangig der Unterhalt des Bundesfernstraßennetzes finanziert, ebenso die Betreiberkosten und Harmonisierungsmaßnahmen für die deutschen Transportunternehmen.

Darüber hinaus übernimmt Toll Collect ab 2021 zusätzlich technische und beratende Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Güterverkehr.

Außerdem wird Toll Collect den 4G-Mobilfunknetzausbau unterstützen und beschleunigen. Toll Collect und der Bund schlossen am 17. August 2020 eine Vereinbarung im Zusammenhang mit der Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus. Nach dieser Vereinbarung hat Toll Collect Anspruch auf den Ersatz seiner Aufwendungen für Leistungen im Zusammenhang mit der Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft. Am 16. Dezember 2020 stimmte der Aufsichtsrat von Toll Collect der Gründung der Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH, Naumburg (Saale), zu, die am 12. Januar 2021 in das Handelsregister eingetragen wurde. Die Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Toll Collect.

Die Gesellschaft hat vom 01.09.2020 bis 31.12.2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Ab 2021 wird das Wirtschaftsjahr dem Kalenderjahr entsprechen. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist auf Grund des kürzeren Berichtszeitraums im Rumpfgeschäftsjahr und dem veränderten Stichtag folglich eingeschränkt. Soweit nicht anders vermerkt, beziehen sich die Vorjahresangaben auf den Stichtag 31.08.2020 bzw. den Zeitraum 01.09.2019 bis 31.08.2020.

Am 22. Oktober 2019, mit Inkrafttreten zum 1. November 2019, wurde ein unbefristeter Betreibervertrag zwischen dem Bund und Toll Collect geschlossen (Betreibervertrag-Neu). Die Vergütungsregelung sieht dabei die Deckung der Selbstkosten sowie einen kalkulatorischen Gewinn- und Wagniszuschlag auf die Nettoselbstkosten vor. Die betriebsnotwendigen Investitionen werden vollständig durch Investitionszuschüsse des Auftraggebers finanziert.

1.1. Das Lkw-Mautsystem und der Betrieb

Zur Einbuchung in das Mautsystem stehen unterschiedliche Möglichkeiten zur Verfügung: automatisch über das Fahrzeuggerät, auch On-Board Unit (OBU) genannt, sowie manuell über eine App auf Smartphone bzw. Desktop oder die Mautterminals. Rund 98,7 Prozent der Mautumsätze werden über das automatische und 1,3 Prozent über das manuelle Mauterhebungssystem generiert.

Die automatische Mauterhebung basiert auf der Kombination von Satellitenortung (GPS) und Mobilfunk. Im Fahrzeuggerät sind alle mautrelevanten Angaben zum Fahrzeug gespeichert. Dazu gehören Informationen wie das Kennzeichen, die Gewichtsklasse, die Anzahl der Achsen und die Schadstoffklasse. Das personalisierte Fahrzeuggerät erfasst mit Hilfe der Satellitenortung den Standort und sendet diese Daten zusammen mit den Angaben zum Fahrzeug über Mobilfunk verschlüsselt und zeitversetzt in Intervallen in das Toll Collect-Rechenzentrum. Dort werden die befahrenen mautpflichtigen Streckenabschnitte ermittelt. Unter Berücksichtigung der Schadstoff- und der Gewichtsklasse wird die Maut berechnet. Bei Fahrzeugen oder Fahrzeugkombinationen über 18 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht wird zusätzlich die Achszahl berücksichtigt. Hinzu kommt für alle Fahrzeuge ein Mautteilsatz für die Lärmbelastung. Die Abrechnung der Transaktionen wird gegenüber den Transport- und Logistikunternehmen regelmäßig, mindestens monatlich, mit einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt.

Im Berichtszeitraum wurde eine neue Fahrzeuggeräte-Software aufgespielt, die die Fahrer*innen in die Lage versetzt, manuell einen Kassenabschluss auszulösen. Weitere Neuerungen sollen helfen, die Bedienung der OBUs zu erleichtern. Die neue Software wurde Ende August 2020 zur Verfügung gestellt und bis Anfang November 2020 auf sämtliche aktiven OBUs automatisch übertragen.

Ebenso wurde im Berichtszeitraum das Lastschriftverfahren auf Rechnung für alle Kunden*innen eingeführt. Die Zahlungsweise kann im Kunden-Portal ausgewählt werden. Neu ist, dass der Zahlungseinzug nun erst nach dem Versand der monatlichen Mautaufstellung erfolgt. Der Betrag der Mautaufstellung entspricht dem Betrag der Lastschrift.

Transport- und Logistikunternehmen, die nicht an der automatischen Mauterhebung teilnehmen, haben die Möglichkeit, sich wahlweise online über die Website, einer mobilen Applikation oder sich über ein Mautterminal manuell einzubuchen. Auf Grund der immer stärker frequentieren Online-Einbuchungen wurde die Anzahl der Mautterminals im Berichtszeitraum nach Absprache mit dem BAG von 1.200 auf 463 Stück reduziert. Die Geräte sind an den Grenzübergängen und zentralen Stellen zum mautpflichtigen Straßennetz zu finden.

Seit 2011 bietet Toll Collect gemeinsam mit dem Mautbetreiber ASFINAG, Wien, Österreich, den system- und länderübergreifenden Mautdienst TOLL2GO an. Der Service basiert auf der Toll Collect-OBU, mit der auch in Österreich die Maut erhoben werden kann. Zum Stichtag 31. Dezember 2020 waren 147.766 Fahrzeuge registriert. Das sind 4.450 Fahrzeuge weniger gegenüber dem 31. August 2020. Gründe hierfür sind in den Auswirkungen der Corona-Pandemie sowie in den Tätigkeiten der neu in den Markt eingetretenen EETS-Anbieter zu sehen.

Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das Bundesamt für Güterverkehr (BAG). Toll Collect führt die automatische Kontrolle durch und liefert die dafür nötige technische Ausrüstung. Ein Kontrollmix stellt sicher, dass die Einhaltung der Lkw-Maut- Pflicht effizient überprüft wird. Dazu gehören die Betriebskontrollen und die mobile Kontrolle, die jeweils das BAG durchführt. Hinzu kommt die automatische Kontrolle über die von Toll Collect betriebenen Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen.

Toll Collect hat im August 2020 ein Konzeptprojekt für ein neues Kontrollfahrzeug für den Maut- und den Straßenkontrolldienst erfolgreich und zeitgerecht abgeschlossen. Daran anknüpfend wurde im Dezember 2020 mit dem Umsetzungsprojekt begonnen. Es geht um die Entwicklung der siebten Generation von Kontrollfahrzeugen, die in vollem Umfang für den Mautkontrolldienst eingesetzt werden, aber auch Aufgaben des Straßenkontrolldienstes übernehmen sollen. Parallel zu diesem Projekt läuft das Umsetzungsprojekt für die sechste Generation. Im zweiten Quartal 2021 beginnt der Rollout für insgesamt 332 Kontrollfahrzeuge an das BAG. Ende des Jahres 2020 begannen auf Basis des erweiterten Unternehmenszweckes die Gespräche mit dem BAG zur Übernahme von 167 Fahrzeugen des Straßenkontrolldienstes in den technischen Betrieb bei Toll Collect.

1.2.Toll Collect im Markt

Mit der im April 2019 erfolgten Zulassung des Europäischen Elektronischen Mautdienstes, kurz EETS, in Deutschland hat sich das Marktumfeld von Toll Collect erheblich geändert. EETS-Anbieter können ihren Kunden nun ebenfalls die Abwicklung der Maut in Deutschland anbieten. Im Berichtszeitraum waren vier sog. EETS-Anbieter Deutschland aktiv. Ihr Marktanteil, bezogen auf die Gesamtmauteinnahmen, betrug im Dezember 2020 6,4 Prozent (Vorjahr: 3,5 Prozent).

Der Bund hat entschieden, dass Toll Collect ab 2022 mithilfe seines Mauterhebungsdienstes für alle zugelassenen EETS-Anbieter eine einheitliche Mauterhebung zunächst zur freiwilligen Nutzung anbietet; ab Mitte 2023 soll die Nutzung des einheitlichen Mauterhebungsdienstes dann für alle EETS-Anbieter verpflichtend werden. Im Berichtszeitraum wurde die Entwicklung dieses Dienstes fortgeführt und ein kollaborativer Test durchgeführt, der zeigt, wie der zentrale Mauterhebungsdienst funktioniert. Die Ergebnisse wurden den EETS-Anbietern und dem BAG nach dem Ende des Berichtszeitraums vorgestellt.

1.3. Das Unternehmen und die Corona-Pandemie ¹

Zwischen September und Anfang November 2020 hat Toll Collect in der Notfallstufe 1 des bestehenden Pandemieplans gearbeitet. Anfang November wurde durch die Geschäftsführung die bereits im Frühjahr 2020 angewandte Notfallstufe 2 erneut ausgesprochen und bis über das Ende des Berichtszeitraums hinaus verlängert. Damit dürfen sich täglich nur noch maximal 50 Personen in den Bürogebäuden der Toll Collect aufhalten.

Ergänzend fand im gesamten Berichtszeitraum ein umfangreiches Sicherheits- und Hygienekonzept zur Sicherstellung des Infektionsschutzes Anwendung. Im Berichtszeitraum gab es keine Ansteckungen mit dem Corona-Virus zwischen Mitarbeitenden von Toll Collect.

¹ Die Ausführungen innerhalb dieses Abschnitts sind inhaltlich nicht durch den Abschlussprüfer geprüft.

Der Pandemieplan und alle ergriffenen Maßnahmen haben sich somit auch in der zugespitzten Phase Ende des Jahres bewährt. Das BAG und der Aufsichtsrat wurden regelmäßig über die Pandemiemaßnahmen und den Betriebsstatus während der Notfallstufen informiert. Der Mautbetrieb konnte im gesamten Berichtszeitraum in gewohnt hoher Qualität aufrechterhalten und wichtige Projekte planmäßig umgesetzt werden.

1.4. Veränderungsprozess fortgeführt

Im Berichtzeitraum wurde das integrierte Programm zur nachhaltigen Unternehmensentwicklung "Chance" fortgesetzt. Wesentliche Ergebnisse waren die Erarbeitung eines neuen internen Wertekompasses, die Verabschiedung eines neuen Systems zur Zielvereinbarung und Leistungsbeurteilung für die Mitarbeitenden sowie die Festlegung von Rahmenbedingungen zum mobilen Arbeiten über den Zeitraum der Corona-Pandemie hinaus.

Seit 1. September 2020 werden im Rahmen des Nachhaltigkeitsmanagements durch Dienstreisen verursachte CO ₂ -Emissionen kompensiert. Es werden entsprechende Zertifikate erworben und das Geld in Klimaschutzprojekte investiert. ²

1.5. Arbeitnehmerbelange ³

Zum Stichtag 31. Dezember 2020 waren bei der Toll Collect zusammen mit der Geschäftsführung 664 (Vorjahr: 649) Mitarbeitende beschäftigt (entspricht 633,76 FTE). In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende sowie Beschäftigte in Elternzeit nicht erfasst.

Indikator für eine hohe Arbeitszufriedenheit und ausgeprägte Bindung ist in erster Linie die niedrige, unterdurchschnittliche Fluktuationsrate mit kumuliert 0,76 Prozent für die vier Monate des Rumpfgeschäftsjahres (Vorjahr 3,14 Prozent). Ein weiterer Indikator ist die lange Betriebszugehörigkeit vieler Beschäftigter. 370 Kolleg*innen - oder 56 Prozent - sind über zehn Jahre im Unternehmen und 472 - oder rund 71 Prozent - mehr als fünf Jahre. Rund sieben Prozent der Beschäftigten sind Werkstudierende (inklusive Diplomanden und Praktikant*innen).

1.6. Finanzielle Leistungsindikatoren

Als Bundesunternehmen unterliegt Toll Collect vorwiegend dem fachpolitischen Bundesinteresse und in diesem Kontext sind auch unsere finanziellen, wie auch andere Leistungsindikatoren zu sehen.

Der dabei für die Gesellschaft bedeutsamste finanzielle Leistungsindikator zur Steuerung des Unternehmens ist das Ergebnis vor Zinsen und Steuern.

² Die Ausführungen innerhalb dieses Absatzes sind inhaltlich nicht durch den Abschlussprüfer geprüft.
³ Die Ausführungen innerhalb dieses Abschnitts sind inhaltlich nicht durch den Abschlussprüfer geprüft.

1.7. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Rumpfgeschäftsjahr 2020 muss weiterhin im Lichte der Corona-Pandemie betrachtet werden. Auch in den Quartalen drei und vier sind die Auswirkungen des Lockdowns mit Rückgängen des Bruttoinlandsproduktes von jeweils -3,9 Prozent und -2,9 Prozent gegenüber den jeweiligen Vorjahresquartalen erkennbar ⁴.

Diese rückläufige Entwicklung spiegelt sich auch bei der Anzahl der Fahrzeuggeräte und der mautpflichtigen Fahrleistung wider. Die Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte ist im Berichtszeitraum von 1.181.104 am 01.09.2020 auf 1.169.789 am 31.12.2020 um knapp 1 Prozent zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems erhöhte sich um 0,1 Prozent auf 13,03 Mrd. km (Vergleichszeitraum 01.09.2019 - 31.12.2019: 13,02 Mrd. km). Das generierte Mautaufkommen reduzierte sich um 0,5 Prozent auf rund 2.423.187 TEuro (Vergleichszeitraum 01.09.2019-31.12.2019: rund 2.436.000 TEuro). Diese Entwicklungen sind durch die konjunkturellen Rahmenbedingungen, den leichten Rückgang des durchschnittlichen Mautsatzes sowie den gestiegenen Marktanteil von EETS-Providern begründet.

2. Ertragslage

Die operative Ergebnisentwicklung der Toll Collect war im Rumpfgeschäftsjahr trotz des Corona-bedingten gesamtwirtschaftlichen Abschwungs insgesamt positiv.

Die Umsatzerlöse für das Rumpfgeschäftsjahr beliefen sich auf 129.555 TEuro (Vorjahr: 400.777 TEuro). Sie betrafen weiterhin im Wesentlichen die Erlöse aus betreibervertraglichen Leistungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 2.375 TEuro (Vorjahr: 6.955 TEuro) enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, sonstige periodenfremde Erträge sowie Erträge aus Gewährleistungen.

Die Materialaufwendungen beliefen sich auf 101.999 TEuro (Vorjahr: 317.691 TEuro). Sie betreffen weiterhin im Wesentlichen Zahlungsabwicklungsgebühren, Rechenzentrumsleistungen, Kommunikationsdienstleistungen sowie Wartungs- und Instandhaltungskosten.

Im Rumpfgeschäftsjahr hat Toll Collect unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem und die angrenzenden Systeme bzw. die Systeminfrastruktur weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere sind in diesem Zusammenhang die Projekte "Bemautung Antriebsart" (2.590 TEuro), "KonMa" (manuelle Kontrolle/6. Generation der Kontrollfahrzeuge, 1.810 TEuro), "OCP-Upgrade" (Upgrade für unser Rechenzentrum, 1.573 TEuro), "Fahrzeuggeräte Release 4.4" (1.531 TEuro) sowie das Projekt "Logistikvereinfachung" (1.521 TEuro) zu nennen.

Die Personalaufwendungen betrugen für das Rumpfgeschäftsjahr insgesamt 17.312 TEuro (Vorjahr: 50.899 TEuro). Im Berichtszeitraum waren keine Gehaltssteigerungen zu verzeichnen. Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich im Laufe des Rumpfgeschäftsjahres leicht erhöht.

⁴ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/bip-bubbles.html, Abruf Februar 2021.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich auf 7.378 TEuro (Vorjahr: 22.211 TEuro). Sie beinhalten, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Mieten, Rechts- und Beratungskosten, Fahrzeugkosten sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Austausch von OBUs und DSRC-Modulen.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern beläuft sich für das Rumpfgeschäftsjahr auf 4.699 TEuro (Vorjahr: 15.532 TEuro) und entwickelte sich etwas besser als in der Prognose des Vorjahres (4.300 TEuro) angenommen, was im Wesentlichen auf geringere nicht erstattungsfähige Kosten (hauptsächlich Projektkonzepte) zurückzuführen ist.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 439 TEuro (Vorjahr: 1.373 TEuro) berücksichtigen den auf das Rumpfgeschäftsjahr entfallenden Steueraufwand.

Toll Collect hat das Rumpfgeschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 4.204 TEuro (Vorjahr: 12.833 TEuro) abgeschlossen.

3. Finanzlage/Cashflow

Zum Bilanzstichtag weist Toll Collect liquide Mittel in Höhe von 57.286 TEuro (Vorjahr: 43.305 TEuro) aus.

Die Finanzierung erfolgte wie im Vorjahr im Wesentlichen durch Vorauszahlungen des Bundes auf die durch die Toll Collect gemäß Betreibervertrag-Neu zu erbringenden Leistungen. Die Vergütung von Toll Collect durch den Bund errechnet sich nach dem Betreibervertrag-Neu auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge. Die Finanzierung der Gesellschaft war im Rumpfgeschäftsjahr 2020 dadurch jederzeit gesichert.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 15,9 Prozent (Vorjahr: 15,1 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 63,2 Prozent (Vorjahr: 58,8 Prozent).

Die Rückstellungen belaufen sich zum 31. Dezember 2020 auf 53.527 TEuro (Vorjahr: 60.784 TEuro). Von den Rückstellungen entfallen 2.542 TEuro auf Steuerrückstellungen sowie 50.985 TEuro auf sonstige Rückstellungen. Während stichtagsbedingt die Rückstellungen für ausstehenden Rechnungen gestiegen sind, sind die Steuerrückstellungen im Wesentlichen auf Grund des rumpfgeschäftsjahresbedingt niedrigeren Ergebnisses sowie Inanspruchnahmen gesunken. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für bereits empfangene, aber noch nicht fakturierte Leistungen (ausstehende Rechnungen) in Höhe von 47.001 TEuro (Vorjahr: 45.717 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung und Urlaub) in Höhe von 3.984 TEuro (Vorjahr: 8.340 TEuro).

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2020 insgesamt Verbindlichkeiten in Höhe von 602.786 TEuro (Vorjahr: 615.006 TEuro). Diese betreffen Lieferverbindlichkeiten (2.512 TEuro, Vorjahr: 9.266 TEuro) sowie sonstige Verbindlichkeiten (600.274 TEuro, Vorjahr: 605.742 TEuro). Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem saldierten Mautsurrogat in Höhe von 591.164 TEuro (Vorjahr: 594.697 TEuro), d.h. das Mautsurrogat in Höhe von 633.325 TEuro (Vorjahr: 648.313 TEuro) verrechnet mit 42.161 TEuro (Vorjahr: 53.616 TEuro) verauslagter Maut durch Toll Collect. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen. Es wird hierzu auf die Ausführungen im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen.

Nachfolgend stellen wir die Finanzlage der Toll Collect anhand der Kapitalflussrechnung dar:

	2020	2019/2020
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	4.204	12.833
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	544	1.399
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-7.257	-1.215
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-519	-1.283
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	27.681	25.210
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-12.221	-64.057
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	12.432	-27.113
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.427	-6.634
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.641	-1.336
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.068	-7.970
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	4.617	3.695
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	4.617	3.695
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1-3)	13.981	-31.388
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	43.305	74.693
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	57.286	43.305
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	57.286	43.305

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf die Abnahme der Forderungen gegen das BAG in Höhe um 13.664 TEuro sowie die Abnahme der Forderungen aus verauslagter Maut um 11.455 TEuro zurückzuführen. Gegenläufig wirkt die Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen um 6.754 TEuro sowie die Abnahme der Steuerrückstellungen um 4.184 TEuro und der sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern um 2.173 TEuro.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von 801.128 TEuro am 31. August 2020 auf 789.953 TEuro am 31. Dezember 2020 verringert. Die Verringerung um 11.175 TEuro ist dabei im Wesentlichen auf den Rückgang der Mautsurrogatforderungen sowie geringere Forderungen gegen das BAG zurückzuführen. Gegenläufig hat sich der Bestand an flüssigen Mitteln sowie das Anlagevermögen erhöht.

Das Anlagevermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag insgesamt auf 12.182 TEuro (Vorjahr: 9.658 TEuro) und macht 1,5 Prozent (Vorjahr: 1,2 Prozent) der Bilanzsumme aus. Nachdem das Anlagevermögen aufgrund vertraglicher Regelungen zum 31. August 2018 vollständig abgeschrieben wurde, ergibt sich durch seither getätigte Neuinvestitionen unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen ein Buchwert von 12.182 Teuro (Vorjahr: 9.658 TEuro). Die in der Berichtsperiode getätigten Investitionen betrafen im Wesentlichen bei den immateriellen Vermögensgegenständen geleistete Anzahlungen für laufenden Projekte (1.313 TEuro) und bei den Sachanlagen geleistete Anzahlungen für Mauttechnik (1.259 TEuro). Die Fahrzeuggeräte werden seit dem 1. September 2018 durch die gesunkenen Anschaffungskosten direkt als Aufwand verbucht (856 TEuro, i. Vj. 14.149 TEuro).

Das Umlaufvermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag insgesamt auf 772.966 TEuro (Vorjahr: 788.101 TEuro) und macht 97,8 Prozent der Bilanzsumme aus. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 13.744 TEuro auf 74.976 TEuro verringert. Sie betreffen dabei, wie im Vorjahr, im Wesentlichen die Forderungen gegen den Bund (74.918 TEuro, Vorjahr: 88.582 TEuro) aus der Abrechnung der mautbezogenen Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betreibervertrag. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass zum Vorjahresstichtag vereinbarungsgemäß Vorauszahlungen reduziert wurden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen aus dem Mautsurrogat (633.325 TEuro, Vorjahr: 648.313 TEuro). Die Reduzierung im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen auf den konjunkturell bedingten Rückgang der mautpflichtigen Fahrleistung im automatischen Mauterhebungssystem sowie eine geringere Fahrleistung zum Kalenderjahresende zurückzuführen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist im Wesentlichen geprägt durch die Umstellung des Stichtags auf den 31.12.2020 ⁵ und den dadurch bedingten verkürzten Berichtszeitraum sowie die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die mautpflichtige Fahrleistung. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von 4.699 TEuro übertrifft die Prognose des Vorjahres (4.300 TEuro).

Durch eine regelmäßige Abstimmung mit dem BAG konnten Differenzen in der Erstattung der mautbezogenen Aufwendungen weitestgehend vermieden werden.

Der Gesellschaft stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 57.286 TEuro zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund 16 Prozent, bzw. rund 63 Prozent exklusive Mautsurrogat, ist Toll Collect nach dem derzeitigen Stand der Unternehmensplanung auch im Prognosezeitraum (01.01.2021-31.12.2021) für die Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird insgesamt als günstig beurteilt.

5. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Mithilfe eines Chancen- und Risikomanagementsystems verfolgt die Gesellschaft kontinuierlich externe und interne Entwicklungen und legt entsprechende Maßnahmen zur Maximierung der Chancen und Eindämmung der Risiken fest.

Die Elemente der internen Unternehmensteuerung (Risikomanagement, Compliance Management, Qualitätsmanagement, Internes Kontrollsystem, Prozesse) sind im Unternehmen implementiert. Notwendige Schulungen und Richtlinien sind ausgerollt, um allen Mitarbeitern Orientierung für rechtlich und ethisch einwandfreies Handeln zu geben.

Die systematische Auseinandersetzung mit Chancen und Risiken ist für Toll Collect integraler Teil der Wertschöpfung und Wertsicherung, sowohl im Regelbetrieb als auch in Projekten. Risikomanagement wird von der Geschäftsführung als ein grundlegender Bestandteil der unternehmerischen Verantwortung gesehen. Die Geschäftsführung fordert und unterstützt das Risikomanagement und stellt die notwendigen personellen Ressourcen und Sachmittel zur Verfügung. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt. Risikobewusstes Handeln ist Teil der Unternehmenskultur.

Dabei orientiert sich das Risikomanagement neben gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen an der Unternehmensstrategie und den -zielen und dem Risikomanagementmodell der Bundesverwaltung. Toll Collect verfolgt unter Berücksichtigung des festgelegten Risikoappetits eine moderate Risikostrategie zur Sicherstellung des Geschäftsbetriebs.

⁵ Obwohl die Fahrleistung im Berichtszeitraum gegenüber dem Vorjahr (01.09.2019-31.12.2019) leicht gestiegen ist, handelt es sich bei den Monaten November und Dezember 2020 wie im Vorjahr um Monate mit unterdurchschnittlicher Fahrleistung im Vergleich zum Kalenderjahresdurchschnitt.

Chancen

Chancen der Gesellschaft können sich im Wesentlichen aus dem fachpolitischen Bundesinteresse an einer Ausweitung der Nutzerfinanzierung und klimapolitischen Gesichtspunkten im Rahmen der Gesamtstrategie der Bundesregierung zur Reduzierung von CO ₂ ergeben. Nachhaltige Verkehrspolitik, CO ₂ -Bemautung, City-Maut, Treibhausgas-Emissions-Ziele sowie E-Mobilität/Ladeinfrastruktur, um nur einige zu nennen, adressieren unmittelbare Kernkompetenzen von Toll Collect und können somit zu neuen Anforderungen und auch weiteren Geschäftsfeldern führen. Toll Collect kann sich in diesem wirtschaftlichen sowie auch politischen Transformationsprozess als innovativer und verlässlicher Partner auszeichnen.

Weitere Chancen für eine positive Unternehmensentwicklung ergeben sich aus dem erweiterten Unternehmenszweck der Gesellschaft. Dazu gehört die Erbringungen von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit den Straßenkontrolldiensten sowie auch die Entscheidung des BAG, Toll Collect mit dem zentralen Mauterhebungsdienst zu beauftragen. Beide neuen Aufgaben tragen zur Zukunftsfähigkeit und positiven Entwicklung bei und werden sich nachhaltig auf die Entwicklung des Unternehmens auswirken.

Weitere positiven Impulse werden durch die neue Mobilinfrastrukturgesellschaft erwartet. Dies ist ein weiterer Schritt des Unternehmens, neue Geschäftsfelder zu entwickeln und die Erfahrungen aus dem Aufbau und Betrieb der Kontrollinfrastruktur sowie dem Umgang mit umfangreichen Geo-Informationen für die Lkw-Maut einzubringen.

Darüber hinaus sehen wir Chancen in der Weiterentwicklung der Toll Collect als attraktiver Arbeitgeber, in der Konzeption eines neuen agilen Entwicklungsvorgehens und die Verbesserung der Services für alle mautpflichtigen Kunden*innen.

Bei allen Aktivitäten wird besonderes Augenmerk auf die betriebswirtschaftlichen Auswirkungen gelegt.

Risiken

Als Risiken werden Ereignisse, Situationen oder Entwicklungen definiert, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden oder zu Abweichungen gegenüber der Zielplanung der einzelnen Unternehmensbereiche führen. Auswirkungen können sich dabei unter anderem finanziell bemerkbar machen, sich auf die Systemzuverlässigkeit oder auf das Unternehmensimage beziehen.

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert, ein Risikobericht wird mindestens zweimal pro Jahr erstellt.

Durch die ISO 31000-Testierung, deren letzte Überprüfung im September 2020 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems ist für Oktober 2021 geplant.

Als Unternehmen des Bundes ist Toll Collect besonderen gesetzlichen Regelungen unterworfen. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht wurde eine Vergabestelle eingerichtet. Ebenfalls wurde eine Interne Revision aufgebaut.

Die aktuelle Risikosituation zum Stand 31. Dezember 2020 ist gegenüber dem Risikobericht zum 31. August 2020 stabil geblieben. Die Anzahl der Unternehmensrisiken ist mit zwölf konstant. Es wurden ein niedriges Risiko abgemeldet, ein mittleres Risiko neu aufgenommen und ein hohes Risiko auf mittel herabgestuft. Somit enthält der aktuelle Risikobericht zum Stichtag 31. Dezember 2020 zwei hohe Risiken, sieben mittlere Risiken und drei niedrige Risiken.

Die folgenden Unternehmensrisiken werden als hohe Risiken eingestuft:

Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS

Das hohe Risiko "Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS" wird durch den potenziellen Wechsel von Mautpflichtigen zu einem der neu zugelassenen EETS-Anbieter verursacht und wirkt sich in einer Reduzierung der durch Toll Collect eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut aus. Eine Reduzierung der daraus resultierenden mautbezogenen Aufwendungen führt im Rahmen der bestehenden Vergütungsstruktur zu einer entsprechenden Reduzierung des operativen Ergebnisses. In Belgien, das über ein vergleichbares Mautsystem verfügt, liegt der EETS-Anteil am Mautaufkommen derzeit bei rund 40 %. Eine ähnliche Entwicklung kann, abhängig von der Anzahl der in Deutschland zugelassenen EETS-Anbieter und von der konjunkturellen Entwicklung, auch in den nächsten Jahren in Deutschland erwartet werden. Die Einstufung der Schadenshöhe bleibt unverändert bei sehr hoch. Toll Collect reagiert auf das sich verändernde Marktumfeld mit der Ausgestaltung des Mauterhebungsdienstes für EETS-Anbieter und mit dem Aufbau eines verbesserten Kundenmanagements, verbunden mit einem hohen Service-Level in seinen Prozessen sowie mit Kostendisziplin.

Abschaltung Mobilfunkstandards 2G/3G

Das hohe Risiko "Abschaltung der Mobilfunkstandards 2G / 3G" berücksichtigt die mögliche kommende Abschaltung und/oder Reduzierung der Verfügbarkeit dieser Mobilfunkstandards und die Auswirkungen auf Toll Collect. Da die heute im Einsatz befindlichen Onboard Units nur den Mobilfunkstandard 2G unterstützen, muss eine technische Umstellung der Onboard Units und ein sukzessiver Austausch der verbauten Geräte mittelfristig umgesetzt werden. Erste Mobilfunkbetreiber im Ausland haben angekündigt, in 2021 2G- und/oder 3G-Netze abzuschalten. Die derzeitige Aufwandsschätzung geht bei einer angenommenen Abschaltung des 2G-Netzes in Deutschland in 2025 von einem Kapitalbedarf von ca. 59 Mio. Euro aus, der gemäß den betreibervertraglichen Regelungen durch das BAG finanziert wird. Bei einer nicht fristgerechten Umsetzung dieser Produktentwicklung besteht das Risiko die betreibervertraglichen Pflichten nicht zu erfüllen. Entsprechende Projektpläne zur Umsetzung der Produktentwicklung wurden erarbeitet.

Nachfolgend werden darüber hinaus weitere Risiken anhand von Risikokategorien dargestellt:

Operative Risiken

Viele bestehende Rahmenverträge laufen bis 31. August 2021 aus. Es besteht das generelle Risiko, dass Verlängerungen oder der Ersatz der betreffenden Verträge in Bezug auf den Wirkbetrieb und die Projekte nicht rechtzeitig bzw. zu schlechteren Konditionen vereinbart werden. Das Risiko wird durch die zuständigen Fachbereiche im Rahmen der Verhandlungen zu Vertragsverlängerungen gezielt bearbeitet. Ausfälle von Lieferanten können ggf. durch Interimsverträge bis zur Beendigung neuer Ausschreibungen kompensiert werden. Die Gesellschaft schätzt dies als ein mittleres Risiko ein.

Toll Collect überwacht permanent die qualitativen und quantitativen Leistungsparameter des Mautsystems. Als wesentliche operative Risiken sind gravierende Störungen in der laufenden Mauterhebung und Mautauskehr anzusehen, da diese zur Nichterfüllung von vertraglich geschuldeten Leistungen und zu einem finanziellen Schaden für die Bundesrepublik Deutschland und/oder zu einem Imageschaden für Toll Collect führen können. Es besteht das Risiko, dass zukünftige Anpassungen des Mautsystems aus Anforderungen des Bundes oder aus strategischen Anforderungen des Marktes nicht im geforderten Zeitrahmen realisiert werden können. Betroffen wären eine Vielzahl der Systeme sowie Fachbereiche. Die Auswirkung für das Unternehmen würde sich in einem Verlust an Marktanteilen manifestieren. Die Gesellschaft schätzt dies als ein mittleres Risiko ein. Erste Maßnahmen zur Beschleunigung von Technik-Prozessen im Rahmen eines Programms für die zukünftige Ausrichtung des Unternehmens (Programm Chance) wurden eingeleitet.

Die Umsetzung der EETS-Richtlinie (EU) 2019/520 in nationales Recht hat bis zum 19. Oktober 2021 zu erfolgen. Die Ausgestaltung durch den Gesetzgeber ist von Toll Collect schwer vorhersehbar. Es besteht das Risiko einer zukünftigen Kostenunterdeckung auf Grund ungünstiger Vergütungsregelungen. Die Gesellschaft schätzt dies als ein mittleres Risiko ein.

Projekt-Risiken

Das Projektgeschäft stellt einen wesentlichen Anteil der Aktivitäten bei Toll Collect dar. Das Risikomanagement in Projekten liegt im Verantwortungsbereich des jeweiligen Projekt-Owners. Projektrisiken beinhalten alle Ereignisse, die die erfolgreiche Durchführung eines Projektes bzgl. der Einhaltung von Qualität, Zeit oder Kosten gefährden können. Alle Projektrisiken werden von den betroffenen Projekten analysiert, bewertet, dokumentiert und durch Maßnahmen auf ein akzeptables Maß bzgl. Auswirkung und Eintrittswahrscheinlichkeit reduziert.

Vor der Produktivsetzung von Releases des Mautsystems führt das zentrale Risikomanagement unter Beteiligung des verantwortlichen Release- und Rolloutmanagements einen Risiko-Check durch. Hierbei werden potenzielle Risiken, die bei der Produktivsetzung von Releases für das Mautsystem bestehen identifiziert, analysiert und bewertet und ggf. notwendige Maßnahmen zur Minderung dieser Risiken angestoßen.

Pandemie

Mitarbeiter*innen von Toll Collect können zu einem großen Teil von einer Pandemie (aktuell SARS-CoV-2) betroffen sein, so dass die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs beeinträchtigt oder gefährdet ist. Bei einem pandemiebedingten Ausfall der Mauteinnahmen könnte sich eine vertraglich vereinbarte Wagnisprämie im Rahmen der Zusammenarbeit mit Zahlungsdienstleistern ggf. reduzieren. Die Gesellschaft schätzt dies als ein mittleres Risiko ein. Es wird an dieser Stelle auch auf die Ausführungen zu ergriffenen Gegenmaßnahmen unter 1.3 verwiesen.

Rechtliche Surrogatsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag lagen keine bestandsgefährdenden Risiken bei Toll Collect vor.

6. Erklärung zur Unternehmensführung nach §289f HGB ⁶

Am 1. Mai 2015 trat das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in Kraft. Das Gesetz hat zum Ziel, den Anteil von Frauen in den Führungsgremien von Wirtschaft und Verwaltung wesentlich zu erhöhen. Als GmbH mit mehr als 500 Beschäftigten ist Toll Collect ebenfalls Adressat dieser gesetzlichen Anforderungen.

Toll Collect hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil festgelegt:

Gremium bzw. Führungsebene	Zielgrößen 2019/2020	Ist 31.12.2020	Zielgrößen 2021
Aufsichtsrat	-	33,3 %	-
Geschäftsführung	0 %	33,3 %	0 %
Fachbereichsleitung	≥ 18,0 %	18,0 %	≥ 18,0 %
Gruppenleitung	≥ 25,0 %	24,0 %	≥ 25,0 %

⁶ Gemäß §317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach §289f HGB nicht in die inhaltliche Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.

Für den Frauenanteil im Aufsichtsrat hat die Gesellschafterversammlung keine Zielgrößen festgelegt, da hier entsprechende gesetzliche Vorgaben existieren.

Die Festlegung für den Frauenanteil in der Geschäftsführung stammt noch vom November 2018 aus der Zeit kurz nach der Übernahme der Toll Collect GmbH durch den Bund. Der tatsächliche Frauenanteil in der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH beträgt jedoch 33,3%. Zudem ist zu erwarten, dass alsbald das "Gesetz zur Ergänzung und Änderung der Regelungen über die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst" in Kraft treten wird. Dessen Entwurf sieht in Artikel 10 die Einfügung eines neuen § 77a in das GmbHG vor. Nach § 77a Abs. 2 GmbHG-E muss in Gesellschaften mit beschränkter Haftung mit Mehrheitsbeteiligung des Bundes, die mehr als zwei Geschäftsführer haben, mindestens ein Geschäftsführer eine Frau sein. Diese künftige Regelung wird den noch bestehenden Gesellschafterbeschluss aus November 2018 hinfällig machen. Die Zusammensetzung der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH entspricht bereits jetzt dieser künftig zu erwartenden gesetzlichen Vorgabe.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2019/2020 war für den 31. Dezember 2020 vorgesehen. Toll Collect hat die gesetzlichen Vorgaben für den Aufsichtsrat erfüllt.

Im Zeitraum vom 31. August 2019 bis zum 31. Dezember 2020 wurde der Anteil weiblicher Führungskräfte auf den beiden Ebenen unterhalb der Geschäftsführung trotz geringer Fluktuation im Unternehmen jeweils mindestens verdoppelt.

Der Zielwert (Quote) für das Geschlechterverhältnis auf Ebene der Fachbereichsleiter*innen wurde per 31. Dezember 2020 erreicht.

Der Zielwert für die Ebene der Gruppen-/Stabstellenleiterinnen wurde mit 24 % um einen Prozentpunkt verfehlt. Dies liegt auch darin begründet, dass im Betrachtungszeitraum aus betrieblichen Erfordernissen zwei zusätzliche Führungspositionen geschaffen wurden, die mit langjährig bei Toll Collect beschäftigten männlichen Kandidaten besetzt wurden, die im Auswahlprozess mit ihren fachlichen und persönlichen Fähigkeiten und Qualifikationen die Anforderungen der jeweiligen Stelle bestmöglich erfüllten.

Toll Collect betrachtet Personalentwicklung als Investition in die Qualität ihrer Mitarbeiter*innen und Führungskräfte und damit in die Zukunft des Unternehmens. Eine Betriebsvereinbarung regelt, dass die innerbetriebliche Ausschreibung von Arbeitsplätzen den Mitarbeiter*innen Gelegenheit geben soll, Entwicklungs- und Aufstiegsmöglichkeiten wahrzunehmen. Sie soll die Möglichkeit zu einer gezielten beruflichen Weiterentwicklung innerhalb der Toll Collect GmbH eröffnen, die die fachlichen und persönlichen Fähigkeiten und Qualifikationen berücksichtigt und der dauerhaften Sicherung bereits vorhandener Kompetenzen und Erfahrungen im Unternehmen dient. So werden grundsätzlich alle neuen oder freiwerdenden Arbeitsplätze vor ihrer Neubesetzung innerhalb des gesamten Unternehmens ausgeschrieben. Die Auswahl der Bewerber*innen richtet sich ausschließlich nach ihrer fachlichen und persönlichen Eignung. Unternehmensinterne Bewerber*innen werden bei gleicher Eignung bevorzugt berücksichtigt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2021 ist für den 31. Dezember 2021 vorgesehen.

7. Prognosebericht

Auch weiterhin ist Toll Collect von den wirtschaftlichen Auswirkungen durch die Corona-Pandemie unmittelbar betroffen, weshalb eine verlässliche Aussage über die zukünftige Entwicklung der nächsten Jahre grundsätzlich unter dem Vorbehalt der pandemischen- und auch der Impfentwicklung steht. Der weitere Verlauf der Corona-Pandemie ist dabei nur schwer vorhersehbar. Toll Collect verfolgt daher die aktuellen Entwicklungen und zieht die verkündeten Maßnahmen der Bundesregierung in seine Planungen ein.

Durch die Corona-Pandemie sind die Weltwirtschaft und mit ihr die deutsche Volkswirtschaft in eine Rezession geraten. Für das Jahr 2021 gehen wir davon aus, dass sich die wirtschaftliche Entwicklung von dem starken Einbruch infolge der Corona-Pandemie erholen wird. Die Unsicherheiten über die weitere Entwicklung bleiben allerdings außergewöhnlich hoch. Es hat sich jedoch gezeigt, dass die Rezession nicht so stark ausgefallen ist wie befürchtet und der Aufschwung schneller einsetzte als erwartet. Die Bundesregierung geht für 2021 von einer positiven Entwicklung des Bruttoinlandsprodukts von +3 Prozent gegenüber dem Vorjahr aus. ⁷

Toll Collect geht von einer stabilen operativen Entwicklung im Prognosezeitraum (Geschäftsjahr 01.01.2021-31.12.2021) aus. Dazu werden alle erforderlichen Maßnahmen getroffen, um das hohe Leistungsniveau, insbesondere in Bezug auf die Erfassungsquote, die derzeit bei über 99,9 Prozent liegt, beizubehalten und einen vertragskonformen Wirkbetrieb zu sichern.

Als ein wesentliches Investitionsvorhaben ist die Umstellung der rechnungslegungsbezogenen IT-Infrastruktur von SAP R/3 auf SAP S4/HANA zu nennen. Mit einem Gesamtvolumen im niedrigen einstelligen Millionenbereich ist die Umstellung zu Anfang 2022 geplant. Toll Collect erwartet hiervon wesentliche Impulse und Verbesserungen auf geschäftsinterne Prozesse. Darüber hinaus werden hauptsächlich Investitionen in die Instandhaltung sowie kontinuierliche Weiterentwicklung des Mautsystems erfolgen.

Hinsichtlich der Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte sowie der mautpflichtigen Fahrleistung im Rahmen des automatischen Mauterhebungssystems wird für den Planungszeitraum von einer leichten Reduzierung ausgegangen. Dabei stehen sich zwei gegenläufige Tendenzen gegenüber: Zum einen der voraussichtlich weiter steigende Marktanteil von EETS-Anbietern, zum anderen die sich voraussichtlich verbessernden konjunkturellen Rahmenbedingungen.

Infolgedessen wird davon ausgegangen, dass sich das über Toll Collect abgerechnete Mautaufkommen im Planungszeitrum im Vergleich zum abgelaufenen Kalenderjahr leicht rückläufig entwickeln wird, was sich entsprechend in einer Verringerung der mautbezogenen Regelkosten und damit des Gewinn- und Wagniszuschlags sowie des Ergebnis vor Steuern und Zinsen auswirkt.

Weitere positive Impulse werden von dem Programm "Chance" erwartet. In dessen Rahmen werden fortlaufend Maßnahmen umgesetzt, die sowohl die Attraktivität des Unternehmens für Mitarbeitende erhöhen als auch eine bessere Kundenbindung erzielen sollen. Ebenso werden von der erfolgten Ausweitung des Geschäftszwecks auf den Straßenkontrolldienst und der im Januar 2021 gegründeten Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft mbH als Tochtergesellschaft von Toll Collect positive Impulse für die Geschäftstätigkeit erwartet.

⁷ Quelle: https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Dossier/konjunktur-und-wachstum.html, Abruf Februar 2021.

Toll Collect geht für die nächsten Jahre vor dem Hintergrund der zuvor genannten Annahmen insgesamt von einer leicht rückläufigen Entwicklung des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern aus. Die Unternehmensplanung erwartet für das Jahr 2021 ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern in der Größenordnung von ca. 12.000 TEuro.

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen der Toll Collect die erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro sowie die finanziellen Mittel durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen im Prognosezeitraum zu erfüllen.

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 30. März 2021

Dr. Gerhard Schulz

Ute Oldenburg

Mark Erichsen

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020

	1.9. - 31.12.2020		1.9.2019 - 31.8.2020
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		129.554.940,44	400.777
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.375.214,59	6.955
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 1.290,16 Euro (Vj. 2 TEuro)
		131.930.155,03	407.732
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	390.038,15		896
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	101.608.492,54		316.795
		101.998.530,69	317.691
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.600.920,86		42.650
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.710.743,74		8.249
davon für Altersversorgung 1.448.629,50 Euro (Vj. 4.018 TEuro)
		17.311.664,60	50.899
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		543.679,17	1.399
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		7.377.617,76	22.211
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 9.295,16 Euro (Vj. 8 TEuro)		127.231.492,22	392.200
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	83.106,29		1.806
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	139.050,43		3.132
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 0,00 Euro (Vj. 4 TEuro)
		-55.944,14	-1.326
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		438.695,35	1.373
10. Ergebnis nach Steuern		4.204.023,32	12.833
11. Jahresüberschuss		4.204.023,32	12.833

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

		31.12.2020	31.8.2020
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.282.438,37		2.532
2. Geleistete Anzahlungen	2.292.103,88		5.035
		8.574.542,25	7.567
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	680.510,50		473
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.175.569,38		1.036
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.751.125,66		582
		3.607.205,54	2.091
		12.181.747,79	9.658
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	74.975.584,15		88.720
2. Sonstige Vermögensgegenstände	640.704.769,46		656.076
		715.680.353,61	744.796
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		57.285.889,17	43.305
		772.966.242,78	788.101
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.805.312,25	3.369
		789.953.302,82	801.128
TREUHANDVERMÖGEN		6.593.576,76	42.913

PASSIVA

		31.12.2020	31.8.2020
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	85.099.533,85		72.267
IV. Jahresüberschuss	4.204.023,32		12.833
		125.571.139,35	121.368
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	2.541.899,95		6.726
2. Sonstige Rückstellungen	50.985.429,82		54.058
		53.527.329,77	60.784
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.512.406,60		9.266
2. Sonstige Verbindlichkeiten	600.273.569,80		605.740
davon aus Steuern 8.820.639,69 Euro (Vj. 10.994 TEuro)
		602.785.976,40	615.006
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.068.857,30	3.970
		789.953.302,82	801.128
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		6.593.576,76	42.913

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September 2020 bis zum 31. Dezember 2020

A. Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Die Gesellschaft hat für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist insoweit eingeschränkt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund") finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Dementsprechend werden die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU") und DSRC-Modulen seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250,00 Euro nicht mehr innerhalb der Anlagenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst.

Für die bereits vollständig abgeschriebenen OBUs wird seit dem 1. September 2018 ein fiktiver Abgang nach Ablauf von sechs Jahren im Bestand unterstellt. Im Rumpfgeschäftsjahr resultieren daraus ergebnisneutrale Abgänge der kumulierten Anschaffungskosten und kumulierten Abschreibungen in Höhe von 7.102 TEuro (VJ: 25.513 TEuro).

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Gesellschaft legt der Berechnung einen Steuersatz von 30 % zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich nur aktive latente Steuern. Die Aktivierung des aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 74.918 TEuro (VJ: 88.582 TEuro) um Forderungen gegen die Gesellschafterin; sie resultieren aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen in Höhe von 633.325 TEuro (VJ: 648.313 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von 3.984 TEuro (VJ: 8.340 TEuro) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 47.001 TEuro (VJ: 45.717 TEuro).

Die Rückstellung für variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsverträgen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 % bis 150 % einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 633.325 TEuro (VJ: 648.313 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 42.161 TEuro (VJ: 53.616 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die sich insgesamt auf 591.164 TEuro (Vorjahr: 594.697 TEuro) belaufen.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 658.826 TEuro (VJ: 771.037 TEuro). Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. Dezember 2020 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 60.842 TEuro (VJ: 55.092 TEuro). Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. Dezember 2020 beträgt 719.728 TEuro (VJ: 715.945 TEuro).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.9.2020 - 31.12.2020	1.9.2019 - 31.8.2020
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	127.811	396.079
Vergütung für Change Requests und sonstige Leistungen	158	49
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	541	1.261
	128.510	397.389
Nutzung der Service-PCs	676	1.914
Mautnahe Zusatzleistungen	286	1.126
Toll2Go	83	348
	129.555	400.777

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems. Seit dem 1. September 2018 erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag. Nach Abschluss des Rumpfgeschäftsjahres hat die Gesellschaft gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Die Umsatzerlöse aus Change Requests und Sonstige Leistungen betreffen hauptsächlich einmalige Projekte der Gesellschaft im Auftrag des Bundes. Die Vergütung umfasst dabei die Erstattung der Aufwendungen zuzüglich einer Rendite.

Die Entgelte für die Nutzung der Service PCs werden den Servicepartnern im Rahmen von monatlichen Pauschalen und nutzungsabhängigen Vergütungen in Rechnung gestellt.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.9.2020 - 31.12.2020	1.9.2019 - 31.8.2020
1. Umsätze im Inland	99,6 %	99,6 %
2. Umsätze im Ausland	0,4 %	0,4 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Erträge, periodenfremde Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 1.875 TEuro (VJ: 5.211 TEuro) enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen und Erstattungen aus Schadensfällen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 488 TEuro (VJ: 4.580 TEuro) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichtserstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Rumpfgeschäftsjahr als Aufwand erfasste Gesamthonorar für den Abschlussprüfer beläuft sich auf 160 TEuro und betrifft Abschlussprüfungsleistungen (140 TEuro) sowie andere Bestätigungsleistungen (20 TEuro).

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Rumpfgeschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.9.2020 - 31.12.2020	1.9.2019 - 31.8.2020
1. Führungsebene (FBL)	14	14
2. Führungsebene (Gruppenleiter)	34	31
Sonstige Mitarbeiter	613	595
Gesamt	661	640

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr aus

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender der Geschäftsführung
•	Ute Oldenburg, Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen und
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik

zusammen.

Die Vergütung der Geschäftsführung nach einzelnen Bestandteilen setzt sich wie folgt zusammen (Beträge in TEuro):

Name	Grundvergütung	variable Vergütung	Altersvorsorge	sonstige Bezüge	Summe
Dr. Gerhard Schulz	132,7	0,0	35,9	0,2	168,8
Ute Oldenburg	120,0	0,0	18,0	1,8	139,8
Mark Erichsen	106,7	0,0	10,7	0,2	117,6
Gesamtbezüge					426,2

5. Aufsichtsrat

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung wird in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Reinhard Klingen (Vorsitzender)	2,2 TEuro
Ministerialdirektor im Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur ("BMVI")
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende)	2,0 TEuro
Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen
Sören Bartol	1,3 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages
Carsten Körber	1,3 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages
Alois Rainer	1,3 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages
Iris Reimold	1,3 TEuro
Ministerialrätin im BMVI
Norbert Schuldt	1,3 TEuro
Ministerialrat im BMVI
Ulrich Stahlhut	1,3 TEuro
Ministerialrat im BMVI
Christiane Gleichmann	1,3 TEuro
Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin
Manuel Hoppe	1,3 TEuro
Toll Collect GmbH, Business Analyst Fraud und Vorsitzender des Betriebsrates
Dr. Cristina Osterhoff	1,3 TEuro
Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin
Hagen Siegemund	1,3 TEuro
Toll Collect GmbH, Teamleiter Projektcontrolling

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, die stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Vergütung des Vorsitzenden des Aufsichtsrats für das vorhergehende Geschäftsjahr 2019/2020 wurde im Berichtszeitraum durch einen Abzug von 0,4 TEuro korrigiert. Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Rumpfgeschäftsjahr betrug 17,6 (gerundet) TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Rumpfgeschäftsjahr in Höhe von 4.204 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 30. März 2021

Dr. Gerhard Schulz

Ute Oldenburg

Mark Erichsen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerks genannten Bestandteile des Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September bis zum 31. Dezember 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt "Sonstige Informationen" genannten Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter bzw. der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

―	die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 6 des Lageberichts enthalten ist, und
―	die im Lagebericht enthaltenen lageberichtsfremden und als ungeprüft gekennzeichneten Angaben.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

―

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

―

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 30. März 2021

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Marquordt, Wirtschaftsprüfer

Klein, Wirtschaftsprüfer

Berlin, 21.04.2021

Beginn: 07:00 Uhr

Gesellschafterbeschluss Nr. 56

der Toll Collect GmbH

Die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B), vertreten durch das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur, Invalidenstraße 44, 10115 Berlin, dieses vertreten durch Regierungsdirektor Johannes Tradt, hält hiermit eine Gesellschafterversammlung ab. Die Versammlung erfolgt unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Formen und Fristen der Einberufung, Ankündigung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung der Toll Collect GmbH. Die Gesellschafterversammlung beschließt einstimmig, was folgt:

I.

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrats vom 19.04.2021 an die Gesellschafterin wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr 01.09.2020 bis 31.12.2020 (Rumpfgeschäftsjahr 2020) wird festgestellt und gebilligt. Der Jahresüberschuss des Rumpfgeschäftsjahres 2020 der Toll Collect GmbH in Höhe von 4.204.023,32 EUR wird auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen.

II.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst. Die Gesellschafterversammlung wurde um 07:25 Uhr geschlossen.

Die Bundesrepublik Deutschland,

vertreten durch das Bundeesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Im Auftrag

Johannes Tradt, handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 18.12.2020

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender/[umstehender] Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift/ [Ausfertigung/beglaubigten Abschrift] beglaubige ich.

Berlin, den 11. Mai 2021

Dr. Norbert Impelmann, Notar

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Im Fokus steht die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben. Die Toll Collect GmbH unterstützt die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung - z. B. Eltern-Kind-Büro sowie Kooperation mit einer Kinderbetreuungseinrichtung - und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Durch begleitende Kommunikationsmaßnahmen konnte die Transparenz über diese Angebote weiter verbessert werden.

Zur Förderung der Gleichstellung der Geschlechter wird konsequent gendergerechte Sprache in der internen und externen Kommunikation genutzt.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2020
Gesamt	619,60
davon Männer	371,02
davon Frauen	248,58

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2020
in Vollzeitbeschäftigung	512,67
davon Männer	347,17
davon Frauen	165,50
in Teilzeitbeschäftigung	106,85
davon Männer	23,86
davon Frauen	82,99

Sitzung des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH am 19. April 2021

TOP 2c)

Beschluss des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH über die Billigung des Jahresabschlusses für den Zeitraum 01. September 2020 bis 31. Dezember 2020

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH billigt den durch die Geschäftsführung der Toll Collect GmbH aufgestellten Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr 2020 sowie den Vorschlag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH, den Bilanzgewinn in Höhe von 4.204.023,32EUR auf das neue Geschäftsjahr vorzutragen.

Der Jahresabschluss und der Prüfungsbericht inklusive Lagebericht sind dem Beschluss als Anlagen beigefügt.

Berlin, 19. April 2021

Reinhard Klingen, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

21.4.2021

BUNDESMINISTERIUM FÜR VERKEHR UND DIGITALE INFRASTRUKTUR 18

J. A. Bammbach

36:T23f9e,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2019 bis zum 31.08.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020

1. Unternehmen und Rahmenbedingungen

Hauptaufgabe und zentraler Unternehmenszweck der Toll Collect GmbH (im Folgenden Toll Collect genannt) ist die Erhebung und Abrechnung der Lkw-Maut in Deutschland. Gebührenpflichtig sind Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 Tonnen zulässigem Gesamtgewicht, die für den Güterkraftverkehr bestimmt sind oder dafür verwendet werden, unabhängig von ihrem Herkunftsland. Die Maut gilt auf Autobahnen und allen Bundesstraßen, insgesamt auf 51.000 km Straßen. Bei Toll Collect waren im Berichtszeitraum rund 248.000 Unternehmen aus insgesamt 55 Ländern mit über 1,47 Mio. Fahrzeugen registriert. Seit Start der Mauterhebung am 1. Januar 2005 bis zum 31. August 2020 hat Toll Collect rund 70,4 Mrd. Euro Maut eingenommen und an den Bund überwiesen. Mit diesem Geld wird vorrangig der Unterhalt des Bundesfernstraßennetzes finanziert, ebenso die Betreiberkosten und Entlastungen für die deutschen Transportunternehmen.

Es wurde entschieden, dass das Geschäftsjahr der Gesellschaft, bisher laufend vom 1. September eines Jahres bis zum 31. August des Folgejahres, ab 2021 in den normalen Kalenderjahresrhythmus übergeht, somit am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember des Jahres endet. Für den Zeitraum vom 1. September 2020 bis zum 31. Dezember 2020 wird ein Rumpfgeschäftsjahr eingelegt.

Toll Collect wurde am 27. Dezember 2002 durch private Eigentümer (Deutsche Telekom AG, Bonn, Daimler Financial Services AG, Stuttgart, und Compagnie Financiere et Industrielle des Autoroutes S.A., Sevres, Frankreich) als Projektgesellschaft zur Erhebung der Lkw-Maut gegründet. Die Maut erhob Toll Collect auf Grundlage eines sogenannten Betreibervertrags. Dieser endete infolge zeitlicher Befristung am 31. August 2018. Der Bund übernahm zum 1. September 2018 sämtliche Geschäftsanteile an Toll Collect von den privaten Eigentümern. Seit diesem Zeitpunkt ist der Bund alleiniger Eigentümer von Toll Collect.

1.1. Vertragliche Vereinbarungen zwischen Toll Collect und der Bundesrepublik Deutschland

Der Bund schloss mit Toll Collect am 31. August/1. September 2018 einen Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Interims-Betreibervertrag), dessen Laufzeit am 28. Februar 2019 endete.

Nach der Entscheidung des Bundes, Toll Collect dauerhaft im Eigentum zu belassen, schlossen der Bund und Toll Collect im Februar 2019 einen weiteren Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Betreibervertrag-Alt), dessen Laufzeit am 31. August 2019 endete, einvernehmlich aber bis zum 31. Dezember 2019 verlängert wurde.

Mit Beschluss des Gesellschafters vom 13. Juli 2020 und Änderung des Gesellschaftsvertrags wurde der Unternehmensgegenstand formal erweitert. Danach übernimmt Toll Collect künftig zusätzlich technische und beratende Leistungen im Zusammenhang mit den Kontrolldiensten des Bundesamtes für Güterverkehr. Außerdem wird Toll Collect den 4G-Mobilfunknetzausbau unterstützen und beschleunigen. Dazu soll Toll Collect gemäß Beschluss der Bundesregierung zur Mobilfunkstrategie aus dem November 2019 eine Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft gründen und betreiben. Toll Collect und der Bund schlossen am 17. August 2020 eine Vereinbarung im Zusammenhang mit der Erbringung von Leistungen zur Unterstützung und Beschleunigung des 4G-Mobilfunknetzausbaus. Nach dieser Vereinbarung hat Toll Collect Anspruch auf den Ersatz seiner Aufwendungen für Leistungen im Zusammenhang mit der Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft.

1.2.Das Lkw-Mautsystem und der Betrieb

Zur Einbuchung in das Mautsystem stehen unterschiedliche Möglichkeiten zur Verfügung: automatisch über das Fahrzeuggerät, auch On-Board Unit (OBU) genannt, sowie manuell über eine App auf Smartphone bzw. Desktop oder die Mautterminals. Die Nutzungsoberflächen für die manuelle Einbuchung sind auf allen Geräten gleich. Durch die unterschiedlichen Einbuchungsmöglichkeiten ist sichergestellt, dass jedes nationale oder internationale Transport- und Logistikunternehmen die Art der Mautzahlung wählen kann, die für seine Belange passt. Rund 98,6 Prozent der Mautumsätze werden über das automatische und 1,4 Prozent über das manuelle Mauterhebungssystem generiert.

Im Berichtszeitraum wurde eine neue Fahrzeuggeräte-Software programmiert und getestet, die die Fahrer*innen in die Lage versetzt, manuell einen Kassenabschluss auszulösen. Weitere Neuerungen sollen helfen, die Bedienung der OBUs zu erleichtern. Die neue Software wurde Ende August 2020 zur Verfügung gestellt und ist bis Anfang November 2020 auf über 1 Mio. OBUs automatisch übertragen worden.

Transport- und Logistikunternehmen, die nicht an der automatischen Mauterhebung teilnehmen, haben die Möglichkeit, sich wahlweise online über die Website oder eine mobile Applikation manuell einzubuchen. Die Anzahl der Mautterminals wurde zwischen September 2019 und März 2020 im Wesentlichen aus wirtschaftlichen Gründen von 1.142 auf 467 Stück reduziert, da sich die digitalen Buchungskanäle zunehmend gegenüber den Terminals durchsetzen. Die verbleibenden Geräte sind an den Grenzübergängen und zentralen Stellen zum mautpflichtigen Straßennetz zu finden.

Seit 2011 bietet Toll Collect gemeinsam mit dem Mautbetreiber ASFINAG, Wien, Österreich, den system- und länderübergreifenden Mautdienst TOLL2GO an. Der Service basiert auf der Toll Collect-OBU, mit der auch in Österreich die Maut erhoben werden kann. Im August 2019 wurde der Vertrag mit der ASFINAG zur Fortführung des Service bis 2023 verlängert. Zum Ende des Geschäftsjahres waren rund 152.000 Lkw (Vorjahr: 154.000 Lkw) von rund 16.000 Transport- und Logistikunternehmen für diesen Mautdienst registriert. Die meisten Anmeldungen kommen aus Deutschland, Polen, Tschechien, den Niederlanden und Spanien.

Verantwortlich für die Kontrolle der Lkw-Maut ist das Bundesamt für Güterverkehr (BAG). Toll Collect führt die automatische Kontrolle durch und liefert die dafür nötige technische Ausrüstung. Ein Kontrollmix stellt sicher, dass die Einhaltung der Lkw-Maut-Pflicht effizient überprüft wird. Dazu gehören die Betriebskontrollen und die mobile Kontrolle, die jeweils das BAG durchführt. Hinzu kommt die automatische Kontrolle über die von Toll Collect betriebenen Kontrollsäulen auf den Bundesstraßen und Kontrollbrücken auf den Autobahnen.

Entsprechend dem geänderten Unternehmenszweck hat Toll Collect im Juli und August 2020 in einem Konzeptprojekt Ansätze für ein neues Kontrollfahrzeug für den Maut- und den Straßenkontrolldienst entwickelt. Es geht um die Ausstattung der siebten Generation von Kontrollfahrzeugen, die in vollem Umfang für den Mautkontrolldienst eingesetzt werden, aber auch Aufgaben des Straßenkontrolldienstes übernehmen sollen. Parallel zu diesem Konzeptprojekt läuft das Umsetzungsprojekt für die sechste Generation. Im zweiten Quartal 2021 beginnt der Rollout für insgesamt 332 Kontrollfahrzeuge an das BAG.

1.3.EETS

Mit der im April 2019 erfolgten Zulassung des Europäischen Elektronischen Mautdienstes, kurz EETS, in Deutschland hat sich das Marktumfeld von Toll Collect erheblich geändert. EETS-Anbieter können ihren Kunden nun ebenfalls die Abwicklung der Maut in Deutschland anbieten. Im Berichtszeitraum waren drei EETS-Anbieter aktiv. Ihr Marktanteil, bezogen auf die Gesamtmauteinnahmen, betrug im August 2020 3,5 Prozent.

Als Bundesunternehmen sieht sich Toll Collect nicht als direkten Wettbewerber der EETS-Anbieter, sondern als Grundversorger und Rückfallebene. Denn der Betreiber des Lkw-Mautsystems bietet auch weiterhin jedem Unternehmen die Teilnahme am automatischen und am manuellen Verfahren zur Mautentrichtung an. Gleichzeitig unterstützt das Unternehmen das BAG weiterhin bei dessen hoheitlichen Aufgaben im Bereich der Mautkontrolle.

Der Bund hat entschieden, dass Toll Collect ab 2023 mithilfe seines Mauterhebungsdienstes für alle zugelassenen EETS-Anbieter die einheitliche Mauterhebung organisiert. Toll Collect übernimmt das zentrale Grunddaten-Management, die Erkennung und Tarifierung sowie die Qualitätssicherung. Die Schnittstelle, an der alle Mautdaten in Deutschland zusammenlaufen, wird damit in Zukunft bei Toll Collect angesiedelt sein. Dieser Dienst wird ab 2021 von Toll Collect angeboten und ab 2023 für alle EETS-Anbieter verpflichtend.

Toll Collect agiert in seiner neuen Rolle als neutraler Partner der EETS-Anbieter, über die das Unternehmen künftig einen Teil seiner heutigen Kunden bedienen wird. Die Akzeptanz und der Erfolg des Mauterhebungsdienstes sollen hierdurch sichergestellt werden.

1.4.Organisatorische Änderungen

Am 1. September 2019 traten Ute Oldenburg und Mark Erichsen in die Geschäftsführung des Unternehmens ein. Ute Oldenburg übernahm den Geschäftsführungsbereich Betrieb und Finanzen und Mark Erichsen das Ressort Technik. Dr. Gerhard Schulz ist seit März 2019 Vorsitzender der Geschäftsführung.

Im Berichtszeitraum wurden umfangreiche Organisationsänderungen umgesetzt, insbesondere vor dem Hintergrund der weiteren Transformation von Toll Collect hin zu einem Bundesunternehmen sowie einer stärkeren Kundenorientierung.

•	Am 1. November 2019 nahmen die Interne Revision und die Vergabestelle ihre Arbeit auf.
•	Zum 1. Januar 2020 formierten sich aus den Fachbereichen Customer Contact und Rechnungswesen Maut die neuen Fachbereiche Kunden- und Marktmanagement sowie Kontrolle. Bis dahin waren Aufgaben der Kontrolle und Kundenbetreuung gemeinsam im Fachbereich Customer Contact angesiedelt. Im Hinblick darauf, dass inzwischen neben den Fahrzeuggeräten von Toll Collect auch Fahrzeuggeräte von EETS-Anbietern zu kontrollieren sind, wurden die Aufgaben voneinander getrennt.
•	Seit 1. Februar 2020 ist Reinhard Klingen neuer Aufsichtsratsvorsitzender, der Guido Zielke ablöste.
•	Im März 2020 hat das Unternehmen ein Diversity- und Inclusion-Management installiert.
•	Seit Mai 2020 wird im Fachbereich Kunden- und Marktmanagement ein Key-Account-Management aufgebaut.
•	Der Aufsichtsrat der Toll Collect wurde zum 1. Juni 2020 von drei auf zwölf Mitglieder erweitert. Den Aufsichtsrat bilden Mitglieder des Deutschen Bundestages, Vertreter des Bundesministeriums für Verkehr und digitale Infrastruktur und des Bundesministeriums der Finanzen sowie die von den Mitarbeitenden gewählten Arbeitnehmervertreter.
•	Im Juni 2020 wurden ein Nachhaltigkeitsmanager benannt und der Aufbau des Nachhaltigkeitsmanagements gestartet.

Ende November 2019 wurde der Mietvertrag für die Berliner Büroflächen in der Linkstraße 2 und 4 um weitere zehn Jahre verlängert. Damit hat Toll Collect den Verbleib an diesem zentralen Standort nahe des Potsdamer Platzes gesichert. Hierdurch wurden der reibungslose Wirkbetrieb des Mautsystems in den kommenden Jahren auf ein solides Fundament gestellt und die Arbeitgeberattraktivität des Unternehmens langfristig gestärkt.

1.5. Infrastrukturabgabe und Untersuchungsausschuss

Alle Verträge, die Toll Collect im Rahmen der Infrastrukturabgabe mit dem Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI), der autoTicket GmbH, Berlin, und der Maut & Telematik Services GmbH (MTS), Berlin, abgeschlossen hatte, wurden nach der Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs im Juni 2020 fristlos gekündigt.

Toll Collect stellte die Arbeiten ein, sicherte die bis dahin gewonnenen Ergebnisse und beendete das Projekt geordnet. Die Kosten von Toll Collect für die Unterauftragnehmerleistungen zur Erhebung der Infrastrukturabgabe und für die Leistungen zur Kontrolle der Infrastrukturabgabe sind gemäß den geschlossenen Vereinbarungen erstattet worden.

Der Deutsche Bundestag setzte am 28. November 2019 den 2. Untersuchungsausschuss der aktuellen 19. Wahlperiode ein. Der Ausschuss steht unter dem Vorsitz des Abgeordneten Udo Schiefner (SPD).

Toll Collect sicherte dem Ausschuss die volle Unterstützung zu und stellte alle geforderten Unterlagen zusammen. Toll Collect hat dem BMVI am 6. März 2020 alle vom Untersuchungsausschuss angeforderten Unterlagen, insgesamt 525 Aktenordner, fristgerecht zur Weiterleitung an den Untersuchungsausschuss zur Verfügung gestellt. Der Compliance-Beauftragte und Justitiar der Toll Collect hat sichergestellt, dass die Unterlagen vollständig ermittelt und dem BMVI übergeben wurden. ¹

1.6. Verlängerung Zusammenarbeit AGES

Anfang April 2020 hat Toll Collect auf ihr vertragliches Sonderkündigungsrecht für das Jahr 2021 verzichtet und im Gegenzug eine Kostenreduktion um 4 Mio. Euro über den Zeitraum Januar 2020 bis August 2021 erhalten. Damit ist für beide Vertragspartner die Zusammenarbeit bis 2024 geregelt. Außerdem nutzt AGES ab 2021 eine marktübliche Standardschnittstelle zu Zahlungsdienstleistern anstelle ihrer eigenen Schnittstelle. Darüber hinaus wechselt AGES von monatlicher auf taggenaue Abrechnung.

1.7. Das Unternehmen und die Corona-Pandemie

Die Corona-Pandemie hat Toll Collect in diesem Jahr - ebenso wie die gesamte deutsche Wirtschaft - vor große Herausforderungen gestellt. Einerseits stand und steht der Schutz der Mitarbeiter*innen im Vordergrund, gleichzeitig hat der Mautbetreiber die Erhebung und Abrechnung der Lkw-Maut in hoher Qualität zu gewährleisten.

Das Unternehmen konnte zu Beginn der Corona-Pandemie im Frühjahr 2020 kurzfristig auf den vorhandenen Pandemieplan zurückgreifen und darauf aufbauen. Dieser sieht vier Notfallstufen vor, deren Kernelemente der Umfang der von Toll Collect noch erbrachten Leistungen sowie die Anzahl der noch im Bürogebäude tätigen Mitarbeitenden sind. Die Geschäftsführung entscheidet je nach aktueller Lage über die jeweils geltende Notfallstufe. Auch in der Hochphase zwischen März und Ende August 2020 wurde der Mautbetrieb in der Notfallstufe 1 ohne Einschränkungen hinsichtlich der Qualität der Mauterhebung aufrechterhalten.

¹ Die Ausführungen innerhalb dieses Absatzes sind durch den Abschlussprüfer nicht inhaltlich geprüft.

Ein detailliertes Sicherheits- und Hygienekonzept ergänzt die Zutrittsbeschränkungen in den einzelnen Notfallstufen, angefangen bei der Ausstattung des Gebäudes mit ausreichend Desinfektionsstationen bis hin zur Neuordnung der Meeting-Räume und der Meeting-Kultur. Eine Maskenpflicht im Gebäude wird der jeweiligen Gefährdungslage angepasst. Die Mitarbeiter*innen wurden insbesondere angehalten, verstärkt von zu Hause zu arbeiten. Dazu wurden in kürzester Zeit die technischen und organisatorischen Voraussetzungen geschaffen.

Im Berichtszeitraum wurde keine Corona-Infektion bei den Mitarbeitenden von Toll Collect nachgewiesen. Damit haben sich der Pandemieplan und alle ergriffenen Maßnahmen bewährt. Das BAG und der Aufsichtsrat waren zu jeder Zeit über die Umsetzung der einzelnen Notfallstufen informiert.

So aufgestellt war es möglich, den Mautbetrieb in gewohnt hoher Qualität aufrechtzuerhalten, wichtige Projekte planmäßig umzusetzen oder auch Verträge mit Partnern neu zu verhandeln und abzuschließen.

1.8. Veränderungsprozess gestartet

Der Übergang von einem privatwirtschaftlichen Unternehmen hin zu einem Unternehmen in Bundesbesitz markiert einen wichtigen Punkt in der Geschichte der Toll Collect. Zum einen hat Toll Collect im Auftrag des Bundes weiterhin die effiziente und zuverlässige Erhebung der Maut zu sichern, zum anderen muss das Unternehmen seine Zukunftsfähigkeit in einem sich wandelnden Marktumfeld unter Beweis stellen. Darum hat Toll Collect im Frühjahr 2020 ein neues Leitbild verabschiedet und ein integriertes Programm zur Unternehmensentwicklung initiiert, das sich unterschiedlichen Schwerpunkten widmet: Es geht um die Einführung und Nutzung agiler Arbeitsmethoden, die Identifizierung neuer Geschäftsfelder, die Verbesserung des Kundenservice und nicht zuletzt um die Erhöhung der Arbeitgeberattraktivität.

Im Rahmen des Programms zur Weiterentwicklung des Unternehmens wird auch ein ganzheitliches Nachhaltigkeitsmanagement aufgebaut. Im Berichtszeitraum entwickelte Toll Collect ein Konzept für dessen Einführung und Integration in das vorhandene Managementsystem.

1.9. Arbeitnehmerbelange ²

Zum Stichtag 31. August 2020 waren bei der Toll Collect zusammen mit der Geschäftsführung 649 (Vorjahr: 624) Mitarbeitende beschäftigt (entspricht 620,0 FTE). In dieser Statistik werden Praktikant*innen und Studierende nicht erfasst.

Indikator für eine hohe Arbeitszufriedenheit und ausgeprägte Bindung ist in erster Linie die niedrige, unterdurchschnittliche Fluktuationsrate mit 3,14 Prozent (Vorjahr: 4,95 Prozent). Ein weiterer Indikator ist die lange Betriebszugehörigkeit vieler Beschäftigter. Mehr als 371 Kolleg*innen- oder 57 Prozent - sind über zehn Jahre im Unternehmen und 472 - oder rund 73 Prozent - mehr als fünf Jahre. Sechs Prozent der Beschäftigten sind Werkstudierende (inklusive Diplomanden und Praktikant*innen).

² Die Ausführungen innerhalb dieses Abschnitts sind inhaltlich nicht durch den Abschlussprüfer geprüft.

Die Motivation und Zufriedenheit der Beschäftigten fördert Toll Collect auf unterschiedlichen Ebenen: mit einer leistungsgerechten und marktorientierten Vergütung, unterschiedlichen Teilzeitmodellen, dem Job-Ticket, dem Zuschuss zum Mittagessen sowie zusätzlichen nichtfinanziellen Leistungen, vor allem zur besseren Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben.

Toll Collect arbeitet nachhaltig daran, Chancengerechtigkeit und Vielfalt im Unternehmen zu gewährleisten und ein Arbeitsumfeld zu schaffen, in dem sich Mitarbeitende wohl, respektiert und eingebunden fühlen. Im März 2020 hat das Unternehmen ein Diversity- und Inclusion-Management installiert und kurz darauf die Charta der Vielfalt unterzeichnet. Damit verpflichtet sich das Unternehmen freiwillig, sich für Vielfalt in der Arbeitswelt starkzumachen.

1.10. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Geschäftsjahr 2019/2020 muss insbesondere im Lichte der Corona-Pandemie betrachtet werden. Während es im vierten Quartal 2019 noch einen leichten Anstieg des Bruttoinlandsprodukts von 0,2 Prozent im Vergleich zum Vorjahresquartal gab, zeigten sich in den Quartalen eins und zwei im Jahr 2020 die Auswirkungen des Lockdowns mit Rückgängen von -1,8 Prozent und -11,3 Prozent gegenüber dem jeweiligen Vorjahresquartal ³.

Diese Entwicklung spiegelt sich auch bei der Anzahl der Fahrzeuggeräte und der mautpflichtigen Fahrleistung wider. Die Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte zum 31. August 2020 ist gegenüber dem Vorjahr von 1.218.121 um 3 Prozent auf 1.181.104 zurückgegangen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems reduzierte sich um 4,5 Prozent auf 38,29 Mrd. km (Vorjahr: 40,09 Mrd. km). Der Rückgang ist durch die konjunkturellen Rahmenbedingungen sowie den gestiegenen Marktanteil von EETS-Providern begründet.

Das generierte Mautaufkommen stieg dennoch gegenüber dem Vorjahr um 4,2 Prozent auf rund 7.142.823 TEuro (Vorjahr: rund 6.855.279 TEuro, inklusive sogenannter Nachläufer). Hier kommt der ganzjährige Effekt aus der Erhöhung der Mautsätze zum 1. Januar 2019 zum Tragen, die im letzten Geschäftsjahr nur zeitanteilig galten. Daher steigt das Mautaufkommen aus dem automatischen sowie dem manuellen Verfahren trotz sinkender Fahrleistung.

³ https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/bip-bubbles.html

2. Ertragslage

Die operative Ergebnisentwicklung der Toll Collect wartrotz des Corona-bedingten gesamtwirtschaftlichen Abschwungs insgesamt positiv.

Die Umsatzerlöse sind insgesamt von 386.283 TEuro um 14.494 TEuro auf 400.777 TEuro gestiegen. Diese Veränderung resultiert im Wesentlichen aus höheren abrechenbaren Aufwendungen mit dem BAG sowie einer mit Abschluss des Betreibervertrags-Neu vereinbarten höheren Rendite. Die Erhöhung der abrechenbaren Aufwendungen steht vor allem im Zusammenhang mit der im Vergleich zum Vorjahr ganzjährigen Berücksichtigung der Mautsatzerhöhung zum 1. Januar 2019. Darüber hinaus wurden im Vergleich zum Vorjahr mehr Projekte mit dem BAG abgerechnet.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 6.955 TEuro (Vorjahr: 7.995 TEuro) enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie sonstige periodenfremde Erträge. Darunter wird auch der gewonnene Rechtsstreit mit der Vodafone GmbH, Düsseldorf, in Höhe von 501 TEuro ausgewiesen.

Die Materialaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2018/2019 um 5.058 TEuro auf 317.691 TEuro angestiegen. Dies ist vor allem auf erhöhte Zahlungsabwicklungsgebühren (u.a. bedingt durch die Mautsatzerhöhung und das daraus resultierende höhere Mautvolum) sowie höhere Wartungs- und Instandhaltungskosten zurückzuführen. Gegenläufig waren im Vorjahresvergleich geringere Kosten bei den Rechenzentrumsleistungen, den Kommunikationsdienstleistungen sowie den Leistungen für die Servicepartner zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr 2019/2020 hat Toll Collect unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem und die angrenzenden Systeme bzw. die Systeminfrastruktur weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere sind in diesem Zusammenhang die Projekte "Ablösung & Rückbau OLGA" (2.129 TEuro), "Rückbau Automatisches Verfahren Altsysteme" (811 TEuro) und "Rückbau Monitoring dezentraler Komponenten" (778 TEuro) zu nennen. Ebenso fand ein Update für die eigene Microsoft-Office-Systemlandschaft in Höhe von 1.884 TEuro statt.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2018/2019 um 3.996 TEuro auf 50.899 TEuro gestiegen. Als Ursachen dafür sind insbesondere die gestiegene Mitarbeiterzahl sowie Gehaltssteigerungen zu nennen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr 2019/2020 mit 22.211 TEuro um 486 TEuro höher als im Vergleichszeitraum des Vorjahres. Sie beinhalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten, Mieten, Marketingaufwendungen sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Austausch von OBUs und DSRC-Modulen.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern beläuft sich für das Geschäftsjahr 2019/2020 auf 15.532 TEuro (Vorjahr: 12.545 TEuro) und entwickelte sich etwas besser als in der Prognose des Vorjahres (14.906 TEuro) angenommen.

Das Finanzergebnis ist im Wesentlichen durch Zinseffekte im Zusammenhang mit einer abgeschlossenen Betriebsprüfung geprägt und beläuft sich auf -1.326 TEuro (Vorjahr: -1.181).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1.373 TEuro (Vorjahr: 1.604 TEuro) berücksichtigen zum einen den auf das Geschäftsjahr entfallenden Steueraufwand sowie die Effekte aus der Anpassung der Rückstellung im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung.

Toll Collect hat das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 12.833 TEuro (Vorjahr: 9.760 TEuro) abgeschlossen.

3. Finanzlage/Cashflow

Zum Bilanzstichtag weist Toll Collect liquide Mittel in Höhe von 43.305 TEuro (Vorjahr: 74.693 TEuro) aus.

Die Finanzierung erfolgte wie um Vorjahr im Wesentlichen durch Vorauszahlungen des Bundes auf die durch die Toll Collect gemäß Betreibervertrag-Neu zu erbringenden Leistungen. Die Vergütung von Toll Collect durch den Bund errechnet sich nach dem Betreibervertrag-Neu auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge. Die Finanzierung der Gesellschaft war somit im Geschäftsjahr 2019/2020 durch jederzeit gesichert.

Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrechtzuerhalten, ist ein weiteres Ziel die Minimierung des Finanzierungsaufwands.

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 15,1 Prozent (Vorjahr: 12,8 Prozent); ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 58,8 Prozent (Vorjahr: 53,4 Prozent).

Die Rückstellungen belaufen sich zum 31. August 2020 auf 60.784 TEuro (Vorjahr: 61.998 TEuro). Von den Rückstellungen entfallen 6.726 TEuro auf Steuern sowie 54.057 TEuro auf sonstige Rückstellungen. Der Anstieg der Steuerrückstellungen ist im Wesentlichen auf die Anpassungen im Rahmen der im September 2020 abgeschlossenen Betriebsprüfung zurückzuführen. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für bereits empfangene, aber noch nicht fakturierte Leistungen (ausstehende Rechnungen) in Höhe von 45.717 TEuro (Vorjahr: 51.805 TEuro) und personalbezogene Rückstellungen (im Wesentlichen variable Vergütung, Urlaub) in Höhe von 8.340 TEuro (Vorjahr: 7.741 TEuro).

Die Gesellschaft hat zum 31. August 2020 insgesamt Verbindlichkeiten in Höhe von 615.006 TEuro (Vorjahr: 679.064). Diese betreffen Lieferverbindlichkeiten (9.266 TEuro, Vorjahr: 23.053 TEuro) sowie sonstige Verbindlichkeiten (605.741 TEuro, Vorjahr: 656.011 TEuro). Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem saldierten Mautsurrogat in Höhe von 594.697 TEuro (Vorjahr: 647.759 TEuro), d.h. das Mautsurrogat in Höhe von 648.313 TEuro (Vorjahr: 694.393 TEuro) verrechnet mit 53.616 TEuro (Vorjahr: 46.634 TEuro) verauslagter Maut durch Toll Collect. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen. Es wird hierzu auf die Ausführungen im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen.

Nachfolgend stellen wir die Finanzlage der Toll Collect anhand der Kapitalflussrechnung dar:

	2019/2020	2018/2019
	TEuro	TEuro
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	12.833	9.760
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.399	472
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-1.215	-14.504
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-)	-1.283	0
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	25.210	-111.526
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-64.057	180.549
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-27.113	64.751
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-6.634	-2.198
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.336	-3.746
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.970	-5.944
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	0	-2.981
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	3.695	4.374
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.695	1.393
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1-3)	-31.388	60.200
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	74.693	14.493
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	43.305	74.693
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	43.305	74.693

Die Reduzierung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen auf geringere Vorauszahlungen des Bundes sowie eine Reduzierung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zurückzuführen. Im Zuge der Auswirkungen der Corona-Pandemie und der damit im Vergleich zum Budget niedrigeren mautbezogenen Aufwendungen wurden im Geschäftsjahr zwei Vorauszahlungen des Bundes vereinbarungsgemäß ausgesetzt.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von 851.154 TEuro am 31. August 2019 auf 801.128 TEuro am 31. August 2020 verringert. Die Verringerung ist dabei im Wesentlichen auf den Rückgang bei den Mautsurrogatforderungen sowie den flüssigen Mitteln zurückzuführen; dies wurde teilweise durch einen Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie des Anlagevermögens kompensiert.

Das Anlagevermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag insgesamt auf 9.658 TEuro (Vorjahr: 3.087 TEuro) und macht 1,2 Prozent der Bilanzsumme aus. Nachdem das Anlagevermögen aufgrund vertraglicher Regelungen zum 31. August 2018 vollständig abgeschrieben wurde, hat sich durch Neuinvestitionen im aktuellen Geschäftsjahr sowie durch bereits im Geschäftsjahr 2018/2019 getätigte Investitionen und planmäßige Abschreibungen im Geschäftsjahr 2019/2020 ein neuer Buchwert von 9.658 TEuro ergeben (Vorjahr: 3.087 TEuro). Die im Geschäftsjahr 2019/2020 getätigten wesentlichen Investitionen betrafen bei den immateriellen Vermögensgegenständen Software-Anschaffungen in Höhe von 1.711 TEuro sowie geleistete Anzahlungen für laufenden Projekte (3.980 TEuro). Die Fahrzeuggeräte werden seit dem 1. September 2018 durch die gesunkenen Anschaffungskosten direkt als Aufwand verbucht (14.149 TEuro, i. Vj. 18.847 TEuro).

Das Umlaufvermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag insgesamt auf 788.101 TEuro (Vorjahr: 844.107 TEuro) und macht 98,4 Prozent der Bilanzsumme aus. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 17.635 TEuro auf 88.720 TEuro erhöht. Sie betreffen dabei, wie im Vorjahr, im Wesentlichen die Forderungen gegen den Bund (88.582 TEuro, Vorjahr: 70.716 TEuro) aus der Abrechnung der mautbezogenen Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betreibervertrag. Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass vereinbarungsgemäß zwei Vorauszahlungen ausgesetzt wurden. Es wird hierzu auch auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen aus dem Mautsurrogat (648.313 TEuro, Vorjahr: 694.393 TEuro). Die Reduzierung im Vergleich zum Vorjahr ist dabei im Wesentlichen auf den konjunkturell bedingten Rückgang der mautpflichtigen Fahrleistung im automatischen Mauterhebungssystem zurückzuführen.

Hinsichtlich der liquiden Mittel wird auf die Ausführungen zur Finanzlage verwiesen.

Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist im Wesentlichen geprägt durch den Betreibervertrag-Neu, die ganzjährig wirkende Mautsatzerhöhung sowie die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die mautpflichtige Fahrleistung. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von 15.532 TEuro übertrifft die Prognose des Vorjahres (14.906 TEuro).

Durch eine intensive Abstimmung mit dem BAG konnten Differenzen in der Erstattung der mautbezogenen Aufwendungen weitestgehend vermieden werden.

Der Gesellschaft stehen zum Bilanzstichtag liquide Mittel von 43.305 TEuro zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund 15 Prozent, bzw. rund 59 Prozent exklusive Mautsurrogat, ist Toll Collect auch für die zukünftige Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird insgesamt als günstig beurteilt.

5. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die systematische Auseinandersetzung mit Chancen und Risiken ist für Toll Collect integraler Teil der Wertschöpfung und Wertsicherung, sowohl im Regelbetrieb als auch in Projekten. Risikomanagement wird von der Geschäftsführung als ein grundlegender Bestandteil der unternehmerischen Verantwortung gesehen. Die Geschäftsführung fordert und unterstützt das Risikomanagement und stellt die notwendigen personellen Ressourcen und Sachmittel zur Verfügung. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt. Risikobewusstes Handeln ist Teil der Unternehmenskultur.

Zur Früherkennung möglicher Risiken hat Toll Collect ein Risikomanagementsystem implementiert, das nach der Norm ISO 31000 testiert ist. Mit diesem System werden regelmäßig alle Aktivitätsfelder der Toll Collect, insbesondere die Aktivitätsfelder im Zusammenhang mit der laufenden Mauterhebung, hinsichtlich risikobehafteter Veränderungen analysiert.

Chancen

Chancen für eine positive Unternehmensentwicklung können sich aus dem erweiterten Unternehmenszweck der Gesellschaft ergeben. Dazu gehört die Erbringungen von technischen und beratenden Leistungen im Zusammenhang mit dem Straßenkontrolldiensten; dazu wurde das im Berichtszeitraum zu erarbeitende Konzeptprojekt vom BAG freigegeben. Auch die Entscheidung des BAG Toll Collect mit dem zentralen Mauterkennungsdienst zu beauftragen, sichert die Zukunftsfähigkeit des Unternehmens und wird sich positiv auf die Entwicklung des Unternehmens auswirken.

Die durch Toll Collect zu gründende Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft ist ein Schritt des Unternehmens neue Geschäftsfelder zu entwickeln und die Erfahrungen aus dem Aufbau und Betrieb der Kontrollinfrastruktur für die Lkw-Maut einzubringen.

Darüber hinaus ergeben sich positive Impulse aus dem Toll Collect-internen Programm "Chance". Hier geht es sowohl um die Entwicklung weiterer neuer Geschäftsfelder als auch um die Positionierung des Mautbetreibers im sich verändernden Marktumfeld durch mehr Service für die Kunden*innen und die Steigerung der Arbeitgeberattraktivität.

Bei allen Aktivitäten wird sehr stark auf die betriebswirtschaftlichen Auswirkungen fokussiert.

Risiken

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert, ein Risikobericht wird mindestens einmal pro Jahr erstellt. Neben dem Risikohauptbericht zum 31. August 2020 wurden für das laufende Geschäftsjahr zwei Risikozwischenberichte zum 31. Dezember 2019 und 30. April 2020 erstellt und der Geschäftsführung vorgestellt.

Durch die ISO-31000-Testierung, deren letzte Überprüfung im Oktober 2019 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems fand nach Ablauf des Geschäftsjahres 2019/2020 im September 2020 statt.

Seit dem Risikobericht vom August 2019 wurde eine neue Risikobewertungsmethodik eingeführt. Die bisherigen Schwellenwerte für hohe Risiken wurden in Bezug auf Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit in diesem Zusammenhang deutlich abgesenkt.

Die Einstufung der Risiken erfolgt auf Basis der Bewertung zur potenziellen Schadenshöhe und der Annahmen zur Eintrittswahrscheinlichkeit in die Stufen "hoch" (rot), "mittel" (gelb) und "gering" (gelb). Folgende Grafik verdeutlicht den Zusammenhang:

Für alle Risiken der Einstufungen "hoch", "mittel" und "gering" sind oder werden Maßnahmen zur Risikoeindämmung entwickelt, eingesetzt und in einem Risikosteckbrief dokumentiert. Über die Entwicklung der zugeordneten Risiken und der jeweiligen Maßnahmen berichten die Risiko-Owner*innen direkt und regelmäßig an die Geschäftsführung.

Für die Bewertung der potenziellen Schadenshöhe und der Eintrittswahrscheinlichkeit von Risiken sind vom Risikomanagement konkrete Kriterien erarbeitet und dokumentiert worden.

Der aktuelle Risikohauptbericht 2020 mit Stichtag 31. August 2020 enthält drei hohe, fünf mittlere und vier geringe Risiken. Zum Bilanzstichtag 31. August 2020 lagen bei Toll Collect keine bestandsgefährdenden Risiken vor.

Unternehmensrisiken

Die folgenden Unternehmensrisiken werden als hohe Risiken eingestuft:

Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS

Das Risiko "Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS" adressiert die Auswirkungen durch den potenziellen Wechsel von Mautschuldnern zu einem der neu zugelassenen EETS-Anbieter. Dies würde sich in einer Reduzierung der durch Toll Collect eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut auswirken. Eine Reduzierung der daraus resultierenden mautbezogenen Aufwendungen führt im Rahmen der bestehenden Vergütungsstruktur zu einer entsprechenden Reduzierung des operativen Ergebnisses. Bei einem abgeschätzten Verlust von ca. 350.000 Toll Collect-OBUs an EETS-Anbieter bis Ende 2021 entstünden Toll Collect jährliche Kosten für die Kapazitätsbereitstellung ("Leerkosten" für Rechenzentrum und IT-Infrastruktur) in Höhe von rund 52 Mio. Euro.

Abschaltung Mobilfunkstandards 2G/3G

Das Risiko "Abschaltung Mobilfunkstandards 2G/3G" berücksichtigt die kommende Abschaltung dieser Mobilfunkstandards und die Auswirkungen auf Toll Collect. Es ist mit einer längerfristigen Produktentwicklung und dem Austausch von 350.000 Fahrzeuggeräten ab 2023 zu rechnen. Die derzeitige Aufwandsschätzung geht von einem Kapitalbedarf von ca. 59 Mio. Euro aus. Bei einer nicht fristgerechten Umsetzung dieser Produktentwicklung besteht das Risiko die betreibervertraglichen Pflichten nicht zu erfüllen. Die ersten Mobilfunkbetreiber im Ausland schalten in 2020/2021 den Standard 2G ab.

Ersatz oder Verlängerung für auslaufenden Rahmenverträge

Nachfolgend werden darüber hinaus weitere Risiken anhand von Risikokategorien dargestellt:

Operative Risiken

Alle operativen Risiken werden von den fachlich verantwortlichen Bereichen analysiert, bewertet, dokumentiert und durch Maßnahmen auf ein akzeptables Maß bzgl. Auswirkung und Eintrittswahrscheinlichkeit reduziert.

Projekt-Risiken

Pandemie

Rechtliche Surrogatsverhältnisse

Betriebsprüfungen

Mit Prüfungsanordnung vom 28. September 2017 wurde eine Betriebsprüfung für die Jahre 2012 bis 2014 betreffend Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer sowie für die Jahre 2011 bis 2013 betreffend die Umsatzsteuer angeordnet. Für das Jahr 2011 war betreffend Umsatzsteuer jedoch bereits Verjährung eingetreten, so dass die Betriebsprüfung im Bereich Umsatzsteuer tatsächlich nur die Jahre 2012 und 2013 prüfte.

Die Betriebsprüfung hat im November 2017 begonnen. Zum Stichtag 31. August 2020 wurden sämtliche Auffassungsunterschiede hinsichtlich verschiedener Sachverhalte beseitigt. Der Betriebsprüfungsbericht liegt zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Berichts noch nicht vor. Toll Collect hat für das erwartete Betriebsprüfungsergebnis eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Umkehreffekte in den Folgejahren 2015-2018 wurden entsprechend abgebildet.

Für die Veranlagungszeiträume nach der Betriebsprüfung erfolgten die Steuerfestsetzungen unter dem Vorbehalt der Nachprüfung. Zukünftige steuerliche Betriebsprüfungen können Anpassungen hinsichtlich der Höhe von Ertragsteuern oder der Umsatzsteuer ergeben.

6. Erklärung zur Unternehmensführung nach §289f HGB ⁴

Bei Toll Collect ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet worden.

Neben der Geschäftsführung gliedern sich die zwei darunterliegenden Führungsebenen in Fachbereichsleiter und Gruppenleiter.

Toll Collect hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil festgelegt:

Gremium bzw. Führungsebene	Zielgrößen 2018/2019	Ist 2018/2019	Zielgrößen 31.12.2020	Ist 2019/2020
Aufsichtsrat	--	66,6 %	-	33,3 %
Geschäftsführung	-	0 %	-	33,3 %
Fachbereichsleitung	≥ 8,3 %	8,3 %	≥ 18,0 %	18,0%
Gruppenleitung	≥ 8,0 %	12,0 %	≥ 25,0 %	22,0 %

Für den Frauenanteil im Aufsichtsrat und unter den Geschäftsführern hat die Gesellschafterversammlung Zielgrößen bisher noch nicht festgelegt, da es gesetzliche Vorgaben gibt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2018/2019 war für den 31. August 2019 vorgesehen. Während bei der Fachbereichsleitung die Zielgröße erreicht werden konnte, wurde bei der Gruppenleitung das Ziel übererfüllt.

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen 2019/2020 ist für den 31. Dezember 2020 vorgesehen. Bereits zum 31. August 2020 sind die gesetzlichen Vorgaben beim Aufsichtsrat und bei der Geschäftsführung erfüllt, ebenso wie bei den Zielgrößen bei den Fachbereichsleitern. Es wird erwartet, dass auch die Zielgröße bei der Gruppenleitung zum Jahresende erreicht wird.

Insgesamt wurde der Anteil von Frauen in Führungspositionen im Vergleich zum Vorjahr signifikant erhöht.

7. Prognosebericht

Toll Collect legt vom 1. September bis 31. Dezember 2020 ein Rumpfgeschäftsjahr ein, um das Geschäftsjahr mit dem Kalenderjahr zu synchronisieren.

Auch Toll Collect ist von den wirtschaftlichen Folgen durch die Corona-Pandemie betroffen, weshalb eine verlässliche Aussage über die Entwicklung im Rumpfgeschäftsjahr sowie für das sich anschließende volle Geschäftsjahr (zusammen auch "Planungszeitraum") grundsätzlich unter dem Vorbehalt der derzeitigen pandemischen Entwicklung steht.

⁴ Gemäß §317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach §289f HGB nicht in die inhaltliche Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.

Die Prognosen zur Entwicklung des deutschen Bruttoinlandsprodukts für das Jahr 2021 bewegen sich unter Rückgriff von Angaben von Regierungen, internationalen Organisationen und Wirtschaftsforschungsinstituten im Bereich per Ende Oktober 2020 zwischen +3,2 Prozent und +5,3 Prozent ⁵.

Toll Collect geht insgesamt von einer stabilen operativen Entwicklung im Planungszeitraum aus. Dazu werden alle erforderlichen Maßnahmen getroffen, um das hohe Leistungsniveau, insbesondere in Bezug auf die Erfassungsquoten, die derzeit bei 99,9 Prozent liegen, beizubehalten und einen vertragskonformen Wirkbetrieb zu sichern.

Hinsichtlich der Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte sowie der mautpflichtigen Fahrleistung im Rahmen des automatischen Mauterhebungssystems wird für den Planungszeitraum von einer leichten Reduzierung ausgegangen. Dies ist durch den voraussichtlich weiter steigenden Marktanteil von EETS-Providern sowie die konjunkturellen Rahmenbedingungen begründet. Infolgedessen wird davon ausgegangen, dass sich das generierte Mautaufkommen im Planungszeitrum im Vergleich zum abgelaufenen Geschäftsjahr leicht rückläufig entwickeln wird, was sich entsprechend in einer Verringerung der mautbezogenen Regelkosten und damit des Gewinn- und Wagniszuschlags auswirkt.

Positive Impulse werden von dem Projekt Chance erwartet, durch das Maßnahmen umgesetzt werden sollen, die die Attraktivität des Unternehmens für Mitarbeiter erhöht, als auch durch Ermittlung und Umsetzung der Wünsche der Kunden eine bessere Kundenbindung erzielt werden soll. Ebenso werden von der erfolgten Ausweitung des Geschäftszwecks auf den Straßenkontrolldienst und der in den nächsten zwölf Monaten erwarteten Gründung der Mobilfunkinfrastrukturgesellschaft als Tochtergesellschaft von Toll Collect positive Impulse auf die Profitabilität erwartet.

Toll Collect wird auf das sich verändernde Marktumfeld mit dem Aufbau eines Key-Account-Managements, einem hohen Service-Level in seinen Prozessen sowie mit Kostenreduktionen reagieren. Diese Maßnahmen sollen der neuen Herausforderung Rechnung tragen und somit auch langfristig das hohe Leistungsniveau der Toll Collect sichern.

Toll Collect geht für das Rumpfgeschäftsjahr 2020 und auch für das sich anschließende Kalenderjahr von einer leicht rückläufigen Entwicklung des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern aus. Die Unternehmensplanung erwartet für den Vier-Monats-Zeit- raum des Rumpfgeschäftsjahres ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern in der Größenordnung von 4.300 TEuro. Für das sich anschließende Geschäftsjahr wird mit einer im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019/2020 leichten Reduzierung des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern gerechnet.

⁵ Quelle: https://www.tagesschau.de/wirtschaft/konjunkturprognose114.html

Aufgrund des Prognosecharakters dieser Einschätzung kann die tatsächliche Entwicklung von unseren Erwartungen wesentlich abweichen.

Berlin, 12. November 2020

Dr. Gerhard Schulz

Ute Oldenburg

Mark Erichsen

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020

A. Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter vollständig durch Investitionszuschüsse des Bundesamts für Güterverkehr ("Auftraggeber" oder "Bund") finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des passiven Rechnungsabgrenzungspostens aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer; sie wird, da Bestandteil der Vergütung durch den Auftraggeber, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Dementsprechend werden die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU") und DSRC-Modulen seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250,00 Euro nicht mehr innerhalb der Anlagenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst.

Für die bereits vollständig abgeschriebenen OBUs wird seit dem 1. September 2018 ein fiktiver Abgang nach Ablauf von sechs Jahren im Bestand unterstellt. Im Geschäftsjahr 2019/2020 resultieren daraus ergebnisneutrale Abgänge der kumulierten Anschaffungskosten und kumulierten Abschreibungen in Höhe von 25.513 TEuro (VJ: 162.879 TEuro).

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen werden mit den Nominalwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und ist voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Gesellschaft legt der Berechnung einen Steuersatz von 30 % zugrunde. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern, welche die passiven latenten Steuern aus Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Differenzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens übersteigen. Die Aktivierung eines aktivischen Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 88.582 TEuro (VJ: 70.716 TEuro) um Forderungen gegen den Gesellschafter; sie resultieren aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatforderungen in Höhe von 648.313 TEuro (VJ: 694.393 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für variable Vergütung und sonstige Personalrückstellungen in Höhe von TEuro 8.340 (VJ: TEuro 7.741) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEuro 45.717 (VJ: TEuro 51.805).

Die Rückstellung für variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsverträgen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 % bis 150 % einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 648.313 TEuro (VJ: 694.393 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 53.616 TEuro (VJ: 46.634 TEuro) aufgerechnet ausgewiesen wurden. Den Mautsurrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, die sich insgesamt auf 594.697 TEuro (Vorjahr: 647.759 TEuro) belaufen.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 771.037 TEuro (VJ: 426.412 TEuro). Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum 31. August 2020 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 55.092 TEuro (VJ: 10.955 TEuro). Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. August 2020 beträgt 715.945 TEuro (VJ: 415.457 TEuro).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

a) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

	1.9.2019 - 31.8.2020	1.9.2018 - 31.8.2019
	TEuro	TEuro
Vergütung für den Betrieb des Mautsystems	396.079	380.294
Vergütung für Change Requests und sonstige Leistungen	49	1.719
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	1.261	457
	397.389	382.470
Nutzung der Service-PCs	1.914	1.874
Mautnahe Zusatzleistungen	1.226	1.220
Toll2Go	348	719
	400.777	386.283

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems. Seit dem 1. September 2018 erfolgt die Vergütung auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wagniszuschlag. Nach Abschluss des Geschäftsjahres hat die Gesellschaft gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Die Entgelte für die Nutzung der Service PCs werden den Servicepartnern im Rahmen von monatlichen Pauschalen und nutzungsabhängigen Vergütungen in Rechnung gestellt.

b) Aufgliederung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten:

	1.9.2019 - 31.8.2020	1.9.2018 - 31.8.2019
1. Umsätze im Inland	99,6 %	99,5 %
2. Umsätze im Ausland	0,4 %	0,5 %
Gesamt:	100,0 %	100,0 %

2. Periodenfremde Erträge, periodenfremde Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 5.211 TEuro (VJ: 6.009 TEuro) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 4.580 TEuro (VJ: 3.790 TEuro) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag und bis zu dem Zeitpunkt der Berichtserstellung lagen keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung vor.

2. Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr 2019/2020 als Aufwand erfasste Gesamthonorar für den Abschlussprüfer beläuft sich auf 210 TEuro und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, getrennt nach Gruppen, stellt sich wie folgt dar:

Mitarbeitergruppe	1.9.2019 - 31.8.2020	1.9.2018 - 31.8.2019
1. Führungsebene (FBL)	14	15
2. Führungsebene (Gruppenleiter)	31	25
Sonstige Mitarbeiter	595	581
Gesamt	640	621

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

•	Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender
•	Ute Oldenburg, Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen
•	Mark Erichsen, Geschäftsführer Technik

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr betrugen 1.280 TEuro (Dr. Gerhard Schulz 507 TEuro, Ute Oldenburg 421 TEuro, Mark Erichsen 352 TEuro).

5. Aufsichtsrat

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. Mai 2020 wurde mit Wirkung zum 1. Juni 2020 die Zahl der Mitglieder des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH von drei auf zwölf erhöht.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sowie deren individualisierte Vergütung wird in nachfolgender Tabelle dargestellt:

Mitglied	Vergütung ^*
Reinhard Klingen (Vorsitzender)	4,7 TEuro
Ministerialdirektor im Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur ("BMVI"), seit 1. Februar 2020
Guido Zielke (Vorsitzender)	0,7 TEuro
Ministerialdirektor im BMVI, bis 31. Januar 2020
Elke Pedack (stellvertretende Vorsitzende)	4,0 TEuro
Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen
Sören Bartol	1,0 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages, seit 1. Juni 2020
Carsten Körber	1,0 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages, seit 1. Juni 2020
Alois Rainer	1,0 TEuro
Mitglied des Deutschen Bundestages, seit 1. Juni 2020
Iris Reimold	1,0 TEuro
Ministerialrätin im BMVI, seit 1. Juni 2020
Norbert Schuldt	1,0 TEuro
Ministerialrat im BMVI, seit 1. Juni 2020
Ulrich Stahlhut	1,0 TEuro
Ministerialrat im BMVI, seit 1. Juni 2020
Christiane Gleichmann	2,7 TEuro
Toll Collect GmbH, Senior Projekt- und Releasemanagerin
Manuel Hoppe	1,0 TEuro
Toll Collect GmbH, Business Analyst Fraud und Vorsitzender des Betriebsrates, seit 1. Juni 2020
Dr. Cristina Osterhoff	1,0 TEuro
Toll Collect GmbH, Qualitäts- und Prozessmanagerin, seit 1. Juni 2020
Hagen Siegemund	1,0 TEuro
Toll Collect GmbH, Teamleiter Projektcontrolling, seit 1. Juni 2020

^*) gerundet

Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten eine jährliche Vergütung in Höhe von 4 TEuro, der stellvertretende Vorsitzende erhält 6 TEuro und der Vorsitzende des Aufsichtsrats erhält 8 TEuro.

Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr betrug 21 TEuro.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 12.833 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 12. November 2020

Dr. Gerhard Schulz

Ute Oldenburg

Mark Erichsen

Beglaubigte Fotokopie

Berlin, den 10.12.2020

Gesellschafterbeschluss Nr. 52 der Toll Collect GmbH

Unter Verzicht auf die Einhaltung der Formen und Fristen der Einberufung hält die Bundesrepublik Deutschland als Alleingesellschafterin der Toll Collect GmbH, vertreten durch das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur, dieses vertreten durch Ministerialrat Thorsten Willhardt, hiermit eine Gesellschafterversammlung der Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin (HRB 83923 B) ab und beschließt:

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrates wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH wird für das abgelaufene Geschäftsjahr 01.09.2019 bis 31.08.2020.festgestellt und gebilligt. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019/2020 der Toll Collect GmbH in Höhe von 12.832.683,85 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Bundesrepublik Deutschland

vertreten durch

das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Im Auftrag

Thorsten Willhardt

handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 19.02.2020

Berlin, den 22. MRZ 2021

Die wörtliche Übereinstimmung vorstehender Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift beglaubige ich.

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Im Fokus steht die Vereinbarkeit von Beruf und Familie. Die Toll Collect GmbH unterstützt die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung - z. B. Eltern-Kind-Büro sowie Kooperation mit einer Kinderbetreuungseinrichtung - und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Durch begleitende Kommunikationsmaßnahmen konnte die Transparenz über diese Angebote weiter verbessert werden.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2019
Gesamt	592,36
davon Männer	354,80
davon Frauen	237,55

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2019
in Vollzeitbeschäftigung	489,25
davon Männer	331,42
davon Frauen	157,83
in Teilzeitbeschäftigung	103,11
davon Männer	23,39
davon Frauen	79,72

Sitzung des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH am 7. Dezember 2020

TOP 2 c)

Beschluss des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH über die Billigung des Jahresabschlusses der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 01. September 2019 bis 31. August 2020

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH billigt den durch die Geschäftsführung der Toll Collect GmbH aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019/2020 sowie den Vorschlag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH, den Bilanzgewinn in Höhe von 12.832.683,85 EUR auf das neue Geschäftsjahr vorzutragen.

Der Jahresabschluss und den Prüfungsbericht inklusive Lagebericht sind dem Beschluss als Anlagenkonvolut beigefügt.

Berlin, 7. Dezember 2020

Reinhard Klingen, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die Übereinstimmung der vorstehenden / [umseitigen] Fotokopie mit dem Original wird beglaubigt.

21.4.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin - bestehend aus der Bilanz zum 31. August 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. August 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt "Sonstige Informationen" genannten Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

―	die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 6 des Lageberichts enthalten ist, und
―	die im Lagebericht enthaltenen lageberichtsfremden und als ungeprüft gekennzeichneten Angaben.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 16. November 2020

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sascha Klein, Wirtschaftsprüfer

Thomas Marquordt, Wirtschaftsprüfer

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. September 2019 bis zum 31. August 2020

	1.9.2019 - 31.8.2020		1.9.2018 - 31.8.2019
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		400.776.697,82	386.283
2. Sonstige betriebliche Erträge		6.955.023,95	7.995
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 2.282,83 Euro (Vj. 1,1 TEuro)
		407.731.721,77	394.278
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	895.614,55		869
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	316.795.267,63		311.764
4. Personalaufwand		317.690.882,18	312.633
a) Löhne und Gehälter	42.649.715,03		39.482
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.249.012,75		7.421
davon für Altersversorgung 4.017.719,53 Euro (Vj. 3.663 TEuro)
		50.898.727,78	46.903
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.399.273,15	472
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		22.211.214,51	21.725
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 8.099,28 Euro (Vj. 14 TEuro)		392.200.097,62	381.733
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.805.697,36		1
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.131.857,04		1.182
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 4.286,74 Euro (Vj. 19 TEuro)
		-1.326.159,68	-1.181
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.372.780,62	1.604
10. Ergebnis nach Steuern		12.832.683,85	9.760
11. Jahresüberschuss		12.832.683,85	9.760

Bilanz zum 31. August 2020

AKTIVA

		31.8.2020	31.8.2019
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.532.168,14		751
2. Geleistete Anzahlungen	5.035.311,13		1.056
		7.567.479,27	1.807
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.508.691,46		766
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	581.512,91		515
		2.090.204,37	1.281
		9.657.683,64	3.087
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	88.719.930,18		71.085
2. Sonstige Vermögensgegenstände	656.076.223,31		698.329
		744.796.153,49	769.413
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		43.305.169,04	74.693
		788.101.322,53	844.107
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.368.831,71	3.960
		801.127.837,88	851.154
TREUHANDVERMÖGEN		42.913.242,82	19.237

PASSIVA

		31.8.2020	31.8.2019
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	72.266.850,00		62.506
IV. Jahresüberschuss	12.832.683,85		9.760
		121.367.116,03	108.534
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	6.726.291,13		2.451
2. Sonstige Rückstellungen	54.057.730,91		59.547
		60.784.022,04	61.998
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.265.891,79		23.053
2. Sonstige Verbindlichkeiten	605.740.497,73		656.011
davon aus Steuern 10.993.833,57 Euro (Vj. 8.225 TEuro)
		615.006.389,52	679.064
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.970.310,29	1.558
		801.127.837,88	851.154
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		42.913.242,82	19.237

37:T282e6,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2018 bis zum 31.08.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. September 2018 bis zum 31. August 2019

1. Unternehmen und Rahmenbedingungen

Das Unternehmen

Die Toll Collect GmbH ist Betreiber des Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut (nachfolgend "Mautsystem"). Sie wurde am 27. Dezember 2002 als Projektgesellschaft im Sinne des seinerzeitigen Betreibervertrages zum Erwerb, zur Errichtung, zur Finanzierung und zum Betrieb eines Mautsystems zur Erhebung von Gebühren für die Benutzung von Autobahnen durch schwere Lastkraftwagen, der am 31. August 2018 endete, gegründet.

Das von Toll Collect GmbH errichtete und betriebene Mautsystem besteht aus einem automatischen und einem manuellen Mauterhebungssystem.

Das automatische Mauterhebungssystem basiert auf der Kombination aus Satellitenortung (GPS) und Mobilfunk. Sein Kernelement ist das Fahrzeuggerät (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU"), in dem alle für die Mauterhebung maßgeblichen Daten gespeichert sind. Dazu gehören Informationen wie das Kennzeichen des mautpflichtigen Fahrzeugs, die Anzahl der Achsen und die Schadstoffklasse. Das personalisierte Fahrzeuggerät erfasst mit Hilfe der Satellitenortung den Standort und sendet diese Daten über Mobilfunk verschlüsselt und zeitversetzt in Intervallen ins Rechenzentrum. Dort werden die befahrenen Abschnitte des mautpflichtigen Streckennetzes ermittelt und mit Schadstoffklasse, Achszahl und dem dazugehörigen Mautsatz verbunden. Die Abrechnung der Transaktionen wird gegenüber dem Mautschuldner regelmäßig, mindestens monatlich, mit einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt. Änderungen von Streckendaten und Mautsätzen werden zentral in einem Geographischen Informationssystem (GIS) gepflegt. Das Fahrzeuggerät erlaubt weiterhin die Kommunikation mit der Kontrollinfrastruktur zur Kontrolle der korrekten Deklaration, die Diensteverwaltung (insbesondere für den Mautdienst TOLL2GO in Österreich), das Update der Software und die technische Überwachung.

Mautschuldner, deren Lkw nicht über ein Fahrzeuggerät verfügen, haben die Möglichkeit, sich wahlweise über Mautstellen-Terminals, die Website oder eine mobile Applikation manuell einzubuchen.

Die Mauterhebung begann in 2005 auf allen Bundesautobahnen für Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 12 t zulässigem Gesamtgewicht und wurde in den Folgejahren über mehrere Ausweitungsprojekte ausgeweitet. Die Mautpflicht für Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 t zulässigem Gesamtgewicht wurde zum 1. Oktober 2015 abgesenkt. Ab dem 1. Juli 2018 gilt die Mautpflicht auf allen Bundesautobahnen und allen Bundesstraßen.

Rund 98 % der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem mittels einer OBU und 2 % über das manuelle Mauterhebungssystem generiert. Die Toll Collect GmbH arbeitet kontinuierlich an der Wartung des Mautsystems und an dessen Weiterentwicklung, um es zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen.

Im Oktober 2010 schloss die Toll Collect GmbH mit der Autobahnen- und Schnellstraßen-Finanzierungs-Aktiengesellschaft, Wien, Österreich, (ASFINAG) einen Vertrag über die Erhebung der Maut in Österreich durch ein von der Toll Collect GmbH zur Verfügung zu stellendes Fahrzeuggerät ab (TOLL2GO). Die dadurch geschaffene so genannte Zwei-Vertrag-Interoperabilität richtet sich an die Mautschuldner, die sowohl das österreichische als auch das deutsche Straßennetz mautpflichtig befahren. Seit dem 1. September 2011 ist der System- und länderübergreifende Mautdienst TOLL2GO in Betrieb. Die Marktnachfrage weist eine stetig steigende Tendenz auf. Zum Ende des Geschäftsjahres waren rund 154.000 Lkw (Vorjahr: 147.00 Lkw) für den Mautdienst registriert. Die Zusammenarbeit mit der ASFINAG wurde zuletzt im Juli 2017 vertraglich bis zum 31. August 2020 verlängert.

Am 1. September 2018 um 0:00 Uhr übernahm die Bundesrepublik Deutschland sämtliche Geschäftsanteile an der Toll Collect GmbH (Ausübung der seinerzeitigen betreibervertraglichen Call Option) von den seinerzeitigen Gesellschaftern Daimler Financial Services AG, Deutsche Telekom AG und Cofiroute S.A..

Die Bundesrepublik Deutschland ("Bund") schloss mit der Toll Collect GmbH am 31. August/1. September 2018 einen Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Interims-Betreibervertrag), dessen Laufzeit am 28. Februar 2019 endete.

Sie beabsichtigte, die Toll Collect GmbH im Rahmen eines kombinierten Vergabeverfahrens, bestehend aus der Veräußerung der Geschäftsanteile der Toll Collect GmbH und dem Abschluss eines neuen Vertrags für den Betrieb des Mautsystems, wieder zu privatisieren.

Im Dezember 2018 wurden diese Pläne vom Bund nicht weiterverfolgt und beschlossen, die Toll Collect GmbH dauerhaft im Besitz des Bundes zu belassen.

Am 27. Februar 2019 schlossen der Bund und die Toll Collect GmbH einen weiteren Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Betreibervertrag-Alt), dessen Laufzeit am 31. August 2019 endete, einvernehmlich aber bis zum 31. Dezember 2019 verlängert werden konnte.

Die Gesellschafterin erweiterte mit Beschluss vom 17. Mai 2019 den Unternehmensgegenstand der Toll Collect GmbH. Danach ist Gegenstand der Toll Collect GmbH nunmehr auch die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst (EEMD) und die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit Aufbau und Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Infrastrukturabgabe.

Zwischen der autoTicket GmbH und der Toll Collect GmbH wurde am 29. Mai 2019 ein Unterauftragnehmervertrag zum Vergabeverfahren "Erhebung der Infrastrukturabgabe" geschlossen. Parallel wurde zwischen dem Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur ("BMVI") und der Toll Collect GmbH eine Vereinbarung zur Erhebung und Kontrolle der Infrastrukturabgabe abgeschlossen. Die autoTicket GmbH kündigte ihren Unterauftragnehmervertrag mit der Toll Collect GmbH am 25. Juni 2019 mit sofortiger Wirkung.

Mit Verlängerungsvertrag zum Betreibervertrag-Alt vom 26./28. August 2019 verlängerten der Bund und die Toll Collect GmbH den Betreibervertrag-Alt bis zum 31. Dezember 2019.

Ein langfristiger Betreibervertrag zwischen dem Bund und der Toll Collect GmbH wurde am 22. Oktober 2019 mit Inkrafttreten zum 1. November 2019 geschlossen (Betreibervertrag-Neu).

Arbeitnehmerbelange

Zum Stichtag waren bei der Toll Collect GmbH 624 (Vorjahr: 643) Mitarbeiter ohne Praktikanten und Studenten beschäftigt.

Die Toll Collect GmbH verfügt über hervorragend ausgebildete, leistungsfähige und motivierte Mitarbeiter. Damit dies so bleibt, sieht die Toll Collect GmbH es als wichtige Aufgabe an, ihren Mitarbeitern neben interessanten, fordernden Aufgaben und flexiblen Arbeitszeitmodellen auch eine leistungsgerechte Vergütung und attraktive Zusatzleistungen anzubieten. Zugleich investiert die Toll Collect GmbH in die konstante bedarfsorientierte Qualifikationssicherung der Mitarbeiter.

Die Toll Collect GmbH legt Wert auf eine positive Arbeitskultur und betrachtet die Stimmung in der Belegschaft als wichtigen Indikator hierfür. Die ungeplante Fluktuation ist im letzten Geschäftsjahr bei der Toll Collect GmbH deutlich gestiegen und hat sich im Jahr 2019 wieder normalisiert. Die Tatsache, dass die Mehrheit der Mitarbeiter seit Gründung der Toll Collect GmbH bei dieser beschäftigt sind, untermauern diesen Indikator.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Jahr 2018/2019 mit einem Wirtschaftswachstum von ca. 0,5 % sorgte für einen Anstieg des Straßengüterverkehrs.

Die Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte zum 31. August 2019 ist gegenüber dem Vorjahr von 1.144.921 um 6,4 % auf 1.218.121 angestiegen. Der Anstieg ist durch die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundestraßen und die konjunkturellen Rahmenbedingungen begründet. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems erhöhte sich um 17 % auf 40,09 Milliarden Kilometer (Vorjahr: 34,27 Mrd. km), wobei neben den konjunkturellen Gründen in der Vergleichsbasis die erstmalig 12 Monate wirkende Ausweitung der Maut auf alle Bundesstraßen ab Juli 2018 berücksichtigt ist.

Das generierte Mautaufkommen stieg um 40,4 % auf rund 6.855.226 TEuro gegenüber dem Vorjahr (rund 4.883.819 TEuro). Trotz des weiter anhaltenden Trends zum Umstieg auf schadstoffärmere Lkw führte die Erhöhung der Mautsätze zum 1. Januar 2019 und die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen zu einem Anstieg des Mautaufkommens. Daher steigt das Mautaufkommen deutlich stärker als die mautpflichtige Fahrleistung und die Anzahl der Fahrzeuggeräte.

2. Ertragslage

Das Auslaufen des bisherigen Betreibervertrages, der Gesellschafterwechsel und die neuen Vereinbarungen zum Betrieb des Mautsystems sowie der erfolgreiche Abschluss des Programms MaB40K haben im Vergleich zum vorherigen Geschäftsjahr einen erheblichen Einfluss auf die Ertragslage. Die Umsatzerlöse sind insgesamt von 732.906 TEuro um 346.623 TEuro auf rund 386.283 TEuro gesunken. Die Reduktion entfällt in Höhe von 217.678 TEuro auf das Programm MaB40K sowie darüber hinaus auf gesunkene vergütungswirksame Aufwendungen (insbesondere Abschreibungen) und einer niedrigeren Rendite nach dem Interims-Betreibervertrag und dem Betreibervertrag-Alt. Darüber hinaus sind die Umsatzerlöse aus Zusatzaufträgen um 8.499 TEuro auf 1.719 TEuro gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge (7.995 TEuro) enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie sonstige periodenfremde Erträge.

Die Materialaufwendungen haben sich gegenüber dem Geschäftsjahr 2017/2018 um 23.239 TEuro reduziert. Dies ist vor allem auf den Wegfall des Programm MaB40K zurückzuführen. Gegenläufig sind die Kosten für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs, die Wartung und die Instandhaltung des Mautsystems einschließlich OBU's und die Leistungen für die Servicepartner aufgrund des erhöhten Mautaufkommens im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Seit dem Geschäftsjahr 2018/2019 werden die angeschafften OBUs aufgrund der geringen Anschaffungskosten als Verbrauchsmaterial im Materialaufwand erfasst.

Im Geschäftsjahr 2018/2019 hat die Toll Collect GmbH unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere für Leistungen im Zusammenhang mit der Mautsatzerhöhung und der Optimierung der Systeme sind im Geschäftsjahr Aufwendungen in Höhe von 24.726 TEuro getätigt worden. Im Vorjahr wurden insbesondere im Zusammenhang mit dem Programm MaB40K 101.663 TEuro aufgewendet.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2017/2018 um 5.237 TEuro gesunken. Ursache sind insbesondere die im Vorjahr für die erfolgreiche Implementierung des Programms MAB40K gezahlten Boni und eine gesunkene Anzahl der Mitarbeiter. Gegenläufig wirken allgemeine Gehaltssteigerungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr 2018/2019 mit 21.726 TEuro um 376.159 TEuro niedriger als im Vergleichszeitraum des Vorjahres. Die Reduktion resultiert insbesondere aus dem Wegfall der Aufwendungen im Schiedsverfahren Toll Collect II infolge des am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleichs.

Der Gewinn vor Zinsen und Steuern beträgt 12.544 TEuro (Vorjahr: 80.848 TEuro Verlust vor Zinsen und Steuern).

Der Aufwand aus den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1.603 TEuro entfällt mit 849 TEuro auf das Geschäftsjahr 2018/2019 und darüber hinaus maßgeblich auf Risiken aus der Betriebsprüfung für Vorjahre.

Die Toll Collect GmbH hat das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 9.760 TEuro (Vorjahr: 85.417 TEuro Jahresfehlbetrag) abgeschlossen.

3. Finanzlage

Neben Eigenkapital standen der Toll Collect GmbH im Geschäftsjahr 2018/2019 bis zum 30. April 2019 ein Kontokorrentkredit bei der UniCredit Bank AG, München, in Höhe von 20.000 TEuro zur Verfügung,

Zum Bilanzstichtag weist die Toll Collect GmbH liquide Mittel in Höhe von 74.693 TEuro (Vorjahr: 14.493 TEuro) aus.

Die Finanzierung der Toll Collect GmbH war im Geschäftsjahr 2018/2019 durch einen positiven operativen Cashflow jederzeit gesichert. Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrecht zu erhalten, ist ein weiteres Ziel den Finanzierungsaufwand zu minimieren.

Die Toll Collect GmbH ermittelt die Kapitalflussrechnung folgendermaßen:

	2018/2019	2017/2018
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	9.760	-85.417
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	472	162.510
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-14.504	-626.125
Verlust aus Anlageabgängen	0	199
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Vorräte sowie anderer Aktiva	-111.526	711.370
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	180.549	-67.508
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	64.751	95.029
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.198	-3.353
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-28
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	0	25
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-3.746	-127.993
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-5.944	-131.349
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlung aus der Aufnahme von Krediten	0	2.981
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-2.981	0
Auszahlungen an Gesellschafter (Ausschüttungen)	0	-158.525
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen	4.374	107.544
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	1.393	-48.000
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	60.200	-84.320
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	14.493	98.813
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	74.693	14.493
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	74.693	14.493

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen, welches aufgrund der vertraglichen Regelungen bis zum 31. August 2018 vollständig abgeschrieben wurde, hat sich durch Investitionen sowie planmäßige Abschreibungen im Geschäftsjahr 2018/2019 auf einen Buchwert von 3.087 TEuro erhöht.

Die im Geschäftsjahr 2018/2019 getätigten wesentlichen Investitionen betrafen immaterielle Vermögensgegenstände (Software) sowie den Erwerb von Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Fahrzeuggeräte (OBUs) werden ab dem 1. September 2018 durch die gesunkenen Anschaffungskosten direkt als Materialaufwand verbucht.

Das Umlaufvermögen ist geprägt durch Forderungen gegen den Bund (70.716 TEuro) aus Lieferungen und Leistungen des Geschäftsjahres 2018/2019 sowie durch das so genannte Mautsurrogat (694.393 TEuro).

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote rund 13 %; ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie rund 69 %.

Von den Rückstellungen entfallen 2.451 TEuro auf Ertragsteuern sowie 59.547 TEuro auf sonstige Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Rückstellungen für bereits empfangene, aber noch nicht fakturierte Leistungen (ausstehende Rechnungen) in Höhe von 51.806 TEuro und personalbezogene Kosten (variable Vergütung, Urlaub, etc.) in Höhe von 7.741 TEuro.

Die Verbindlichkeiten betreffen Lieferverbindlichkeiten (23.053 TEuro) und das Mautsurrogat in Höhe von 646.170 TEuro (Mautsurrogat in Höhe von 694.393 TEuro verrechnet mit 48.223 TEuro verauslagter Maut durch die Toll Collect GmbH).

Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist geprägt durch den Interims-Betreiberverträge und den Betreibervertrag-Alt. Der Gewinn vor Steuern und Zinsen in Höhe von 9.760 TEuro weicht von der Prognose des Vorjahresberichts (4.000 TEuro) ab.

Das operative Ergebnis entwickelte sich besser als in der Planung angenommen, da die Rendite im 2. Geschäftshabjahr höher war und periodenfremde Erträge von 5.851 Teuro anfielen. Hier sind vor allem die stabile Performance und diverse Kosteneinspareffekte zu nennen.

Durch intensive Abstimmung mit dem Bundesamt für Güterverkehr konnten Differenzen in der Erstattung des Aufwandes weitestgehend vermieden werden.

Es stehen liquide Mittel von 74.693 TEuro zur Absicherung der Finanzierung zur Verfügung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rund. 13 % beziehungsweise rund 69 % exklusive Mautsurrogat ist die Toll Collect GmbH auch für die zukünftige Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird insgesamt als günstig beurteilt.

5. Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagement

Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert, ein Risikobericht wird mindestens einmal pro Jahr erstellt. Neben dem Risikohauptbericht zum 31. Juli 2018 wurden im laufenden Geschäftsjahr der Geschäftsführung zwei Risikozwischenstatusberichte am 17. Oktober 2018 und am 25. Februar 2019 vorgestellt.

Durch die ISO 31000 Testierung, deren letzte Überprüfung im Oktober 2018 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystems zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist. Die nächste externe Überprüfung des Risikomanagementsystems ist für den 24./25. Oktober 2019 geplant.

Als Unternehmen des Bundes ist die Toll Collect GmbH besonderen gesetzlichen Regelungen verpflichtet. Zur Minderung des Risikos eines möglichen Verstoßes gegen das Vergaberecht wurde eine neue Position für die Leitung einer Vergabestelle eingerichtet. Ebenfalls wurde der Aufbau einer Gruppe Interne Revision beschlossen und angestoßen.

Im Rahmen des zentralen Risikomanagementprozesses werden die risikobezogenen Themen wie folgt gruppiert:

•	Risiken (hoch, mittel, gering): Einteilung auf Basis der potenziellen Schadenshöhe und erwarteten Eintrittswahrscheinlichkeit.
•	Managed Business Risks (MBRs): akzeptierte Risiken als Resultat der erfolgten und bewerteten Risikobehandlung, die aufgrund des verbleibenden Restrisikos weiterhin im Risikobestand unter der Kategorie MBR geführt werden und einer kontinuierlichen Beobachtung unterliegen.

Für die Schadenshöhen wurden folgende Stufen festgelegt:

•	Schadenshöhe größer 20 Mio. Euro
•	Schadenshöhe zwischen 10 Mio. Euro und 20 Mio. Euro.
•	Schadenshöhe zwischen 5 Mio. Euro und 10 Mio. Euro.
•	Schadenshöhe zwischen 2 Mio. Euro bis 5 Mio. Euro
•	Schadenshöhe von 0,1 Mio. Euro bis 2 Mio. Euro

Für die Eintrittswahrscheinlichkeit wurden folgende Kategorien festgelegt:

•	unwahrscheinlich
•	möglich
•	wahrscheinlich
•	sehr wahrscheinlich

Der aktuelle Risikobericht 2019 (Stichtag 31. August 2019) weist ein (Vorjahr: kein) hohes Risiko, sechs (Vorjahr: fünf) mittlere Risiken und ein (Vorjahr: kein) geringes Risiko auf. Das neu aufgenommene hohe Risiko Mautumsatz- und Kundenverlust durch EETS wird durch den potentiellen Wechsel von Mautschuldnern zu einem der neu zugelassenen EETS-Anbieter verursacht und wirkt sich in einer Reduzierung der durch die Toll Collect GmbH eingenommenen und gegenüber dem Bund abgerechneten Maut aus. Bei einem abgeschätzten Verlust von ca. 350 Tsd. OBUs der Toll Collect GmbH an EETS Anbieter (nicht vor 2021) entstehen der Gesellschaft jährliche Kosten für die Kapazitätsbereitstellung ("Leerkosten") i.H.v. rd. 52 Mio. Euro. Die Auswirkungen aus dem hohen

Risiko sind langfristig zu erwarten und werden hauptsächlich die Gesellschafterin betreffen. Weiterhin wurde ein mittleres Risiko zum möglichen Ausfall von Kontrollsäulen und Mautterminals auf Grund fehlenden Supports und das geringe Risiko der Verstöße gegen das Vergaberecht neu aufgenommen.

Zum Bilanzstichtag lagen bei der Toll Collect keine bestandsgefährdenden Risiken vor.

Operative Risiken

Als wesentliches operatives Risiko sind gravierende Störungen in der der laufenden Mauterhebung und Mautauskehr anzusehen, da diese zur Nichterfüllung von (betreiber)vertraglich geschuldeten Leistungen und zu finanziellem Schaden der Bundesrepublik Deutschland und/oder zu Imageschaden für die Toll Collect GmbH führen können.

Die Toll Collect GmbH überwacht permanent die qualitativen und quantitativen Leistungsparameter des Mautsystems. Hierbei liegt das dezentrale/operative Risikomanagement in der Verantwortung der Fachbereiche. Die Geschäftsprozesse werden von ihnen unter dem Gesichtspunkt der Risikoerkennung beobachtet und erkannte Risikopotenziale von ihnen analysiert und bewertet. Maßnahmen zur Risikoabwehr oder Risikobegrenzung werden von ihnen entwickelt. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Fachbereiche durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt.

Das Risikomanagement in Projekten liegt im Verantwortungsbereich des jeweiligen Projekt-Owners. Bei der Durchführung des Projekt-Risikomanagements werden die Projekte durch Risikomanager aus dem im Geschäftsführungsbereich des Vorsitzenden angesiedelten Corporate Office unterstützt.

Vor der Produktivsetzung von Releases des Mautsystems führt das zentrale Risikomanagement unter Beteiligung des verantwortlichen Release- und Rolloutmanagements einen zusätzlichen Risiko-Check durch.

Finanzierung und Liquiditätsrisiko

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen der Toll Collect GmbH die erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro sowie durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die betreibervertraglich geschuldeten Verpflichtungen zu erfüllen.

Rechtliche Surrogatsverhältnisse

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tankkarten und EC-Karten ohne PIN entstehen rechtlich Surrogatsverhältnisse, die - obwohl sie bei störungsfreier Zahlungsvereinnahmung und Zahlungsauskehr an den Bund ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz der Toll Collect GmbH aufgenommen werden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die bilanzierten Forderungen der Toll Collect GmbH gegen den Bund aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrags-Alt betragen zum 31. August 2019 insgesamt 70.716 TEuro (Vorjahr: 115.717 TEuro).

Hinsichtlich der Berechnung der Vergütung nach dem Betreibervertrag-Alt auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr. 30/53 nach dem Preisrecht für öffentliche Aufträge konnte in Zusammenarbeit mit dem Bundesamt für Güterverkehr der für das Geschäftsjahr 2018/2019 als Vergütung abzurechnende Betrag weitestgehend vor finaler Rechnungsprüfung durch das Bundesamt für Güterverkehr abgestimmt werden. Dennoch können weiterhin Auffassungsunterschiede auftreten, so dass Vergütungsdifferenzen bei der Honorierung der Schlussrechnung für das Geschäftsjahr 2018/2019 nicht vollständig auszuschließen sind. Sofern im Zuge der Schlussrechnungsprüfung strittige Vergütungen auftreten, wird im Geschäftsjahr 2019/2020 die Notwendigkeit einer Anpassung der Forderung geprüft.

Rechtsstreitigkeiten

Die Vodafone GmbH hat mit Schriftsatz vom 27. März 2019 Zahlungsklage gegen die Toll Collect vor dem Landgericht Düsseldorf erhoben und macht einen pauschalierten Schadenersatzanspruch in Höhe von 542 TEuro als Pönale wegen Nichterreichung vereinbarter Quotenanteile am Mobilfunkaufkommen der OBU-SIM-Karten für vergangene Jahre geltend. Der Rechtsstreit ist zwischenzeitlich an das örtlich zuständige Landgericht Berlin verwiesen worden.

Die Toll Collect GmbH hält die Klage für unbegründet. Sollte sich im Verlauf des Verfahrens eine gegenteilige Rechtsauffassung abzeichnen, wird die Toll Collect GmbH die Notwendigkeit einer Rückstellung für die Forderungen der Vodafone GmbH neu beurteilen.

Betriebsprüfungen

Die Betriebsprüfung hat im November 2017 begonnen und wurde bisher nicht abgeschlossen. Zwischenzeitlich wurden vorläufige Feststellungen durch die Betriebsprüfung getroffen, die teilweise von der Toll Collect GmbH anerkannt werden. Für anzuerkennende und noch strittige Feststellungen sowie deren Auswirkungen in Folgejahren wurden im Jahresabschluss zum 31. August 2019 Steuerrückstellungen für Risiken aus der Betriebsprüfung gebildet.

Zu einigen Themen gibt es Auffassungsunterschiede, die noch mit dem Betriebsprüfer erörtert werden. Die Toll Collect GmbH hat im Rahmen der Betriebsprüfung dargelegt, dass die Ermittlung der steuerlichen Bemessungsgrundlage entsprechend den bilanzsteuerrechtlichen Vorschriften erfolgt ist. Wenn die Auffassungsunterschiede im Verlauf der Betriebsprüfung nicht geklärt werden können, wird die Toll Collect GmbH ein Rechtsbehelfs- und ggf. soweit erforderlich ein Finanzgerichtsverfahren anstreben. Sollte die Toll Collect GmbH in einem Rechtsbehelfs- oder Finanzgerichtsverfahren nicht oder nicht vollständig obsiegen, können sich wesentliche Ergebnisbelastungen aus Steuernachzahlungen inklusive Zinszahlungen über die bereits gebildeten Steuerrückstellungen hinaus ergeben.

6. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB

Als GmbH mit mehr als 500 Beschäftigten ist die Toll Collect GmbH ebenfalls Adressat dieser gesetzlichen Anforderungen.

Gemäß § 317 Absatz 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach § 289f HGB nicht in die Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.

Bei der Toll Collect GmbH ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz ein Aufsichtsrat gebildet. Die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrats fand am 7. November 2018 statt. Zielgrößen für den Frauenanteil im Aufsichtsrat gemäß § 52 Abs. 2 GmbHG wurden von der Gesellschafterversammlung aufgrund des Gesetzes über die Mitwirkung des Bundes an der Besetzung von Gremien (Bundesgremienbesetzungsgesetz - BGremBG) nicht festgelegt. Der Aufsichtsrat der Toll Collect bestand im Geschäftsjahr 2018/2019 aus drei Mitgliedern (zwei Frauen und ein Mann). Somit betrug der Frauenanteil 66,7%.

Neben der Geschäftsführung gliedern sich die zwei darunter liegenden Führungsebenen der Toll Collect GmbH in Fachbereichsleiter und Gruppenleiter.

Die Toll Collect GmbH hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil auf den bestehenden Führungsebenen festgelegt:

Ebene	Zielgröße	Ist 2018/2019
Geschäftsführer	≥ 0%	0%
Fachbereichsleiter	≥ 8,3%	8,3%
Gruppenleiter	≥ 8,0%	12,0%

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen war für den 31. August 2018 vorgesehen.

7. Prognosebericht

Die Toll Collect GmbH geht auch nach Abschluss des Betreibervertrags-Neu für die Zukunft von einer positiven Entwicklung des operativen Geschäftes aus. Es werden im folgenden Geschäftsjahr Maßnahmen zur Beibehaltung des hohen Leistungsniveaus vor allem in Bezug auf die Erfassungsquoten fortgesetzt, um einen vertragskonformen Wirkbetrieb mit hinreichendem Niveau aufrecht zu erhalten.

Die Vergütungsregelung im Betreibervertrag-Neu sieht die Deckung der Selbstkosten sowie einen kalkulatorischen Gewinn- und Wagniszuschlag auf die Nettoselbstkosten vor. Die betriebsnotwendigen Investitionen werden vollständig durch Investitionszuschüsse des Auftraggebers finanziert.

Für das folgende Geschäftsjahr 2019/2020 werden sich die Betriebsaufwendungen aufgrund der Erhöhung der Mautsätze zum 1. Januar 2019, insbesondere die Provisionen, planmäßig erhöhen. Durch die korrespondierende Erhöhung der Selbstkosten steigen die Umsätze aus der Betreibervergütung. Die Toll Collect GmbH geht auch über das am 31. August 2019 endende Geschäftsjahr hinaus künftig von einer weiterhin positiven Ergebnisentwicklung aus. Die Unternehmensplanung erwartet ein Ergebnis vor Steuern und Zinsen in der Größenordnung von 14.906 TEuro.

Es zeichnet sich schließlich ein weiterhin positiver Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit ab, der jedoch deutlich niedriger als im Geschäftsjahr 2018/2019 geplant wird.

Insgesamt betrachtet gestatten die Konditionen des Betreibervertrags-Neu der Toll Collect GmbH eine dem Geschäftsrisiko entsprechende Umsatzrendite.

Berlin, 11. November 2019

Dr. Gerhard Schulz

Mark Erichsen

Ute Oldenburg

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. September 2018 bis zum 31. August 2019

			1.9.2017 - 31.8.2018
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		386.283.458,15	732.906
2. Sonstige betriebliche Erträge		7.994.961,06	134.653
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 1.118,55 Euro (Vj. 0,8 TEuro)
3. Materialaufwand		394.278.419,21	867.559
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	868.647,17		1.426
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	311.764.591,78		334.446
4. Personalaufwand		312.633.238,95	335.872
a) Löhne und Gehälter	39.481.524,24		44.590
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	7.421.467,76		7.550
davon für Altersversorgung 3.662.998,32 Euro (Vj. 3.799 TEuro)
		46.902.992,00	52.140
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		471.608,23	162.510
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		21.725.602,42	397.885
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 13.658,56 Euro (Vj. 14 TEuro)
		381.733.441,60	948.407
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	666,05		276
davon Erträge aus Abzinsung 0 Euro (Vj. 331 TEuro)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.181.867,45		3.215
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 19.125,24 Euro (Vj. 1.248 TEuro)
		-1.181.201,40	-2.939
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.603.364,68	1.630
10. Ergebnis nach Steuern		9.760.411,53	-85.417
11. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		9.760.411,53	-85.417

Bilanz zum 31. August 2019

AKTIVA

			31.8.2018
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	751.282,46		0
2. Geleistete Anzahlungen	1.055.293,44		0
		1.806.575,90	0
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	766.076,62		0
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	514.517,49		0
		1.280.594,11	0
		3.087.170,01	0
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		0,00	37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	71.084.713,91		115.882
2. Sonstige Vermögensgegenstände	698.328.754,52		544.103
davon aus Steuern 274.369,12 Euro (Vj. 26.017 TEuro)
		769.413.468,43	659.985
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		74.693.498,06	14.493
		844.106.966,49	674.515
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.960.040,10	1.825
		851.154.176,60	676.340
TREUHANDVERMÖGEN		19.237.174,05	18.661

PASSIVA

			31.8.2018
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		31.268
III. Gewinnvortrag	62.506.438,47		147.923
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	9.760.411,53		-85.417
		108.534.432,18	98.774
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	2.450.810,36		14.398
2. Sonstige Rückstellungen	59.546.729,15		62.104
		61.997.539,51	76.502
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		2.981
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.052.611,65		17.838
3. Sonstige Verbindlichkeiten	656.011.433,99		479.861
davon aus Steuern 8.224.858,82 Euro (Vj. 3.713 TEuro)
		679.064.045,64	500.680
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.558.159,27	384
		851.154.176,60	676.340
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		19.237.174,05	18.661

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. September 2018 bis zum 31. August 2019

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Lkw-Maut, die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit dem Europäischen Elektronischen Mautdienst [EEMD] und die Erbringung von Leistungen im Zusammenhang mit Aufbau und Betrieb eines Systems zur Erhebung und Kontrolle der Infrastrukturabgabe.

Der bisherige Betreibervertrag zwischen der Toll Collect GmbH und der Bundesrepublik Deutschland (kurz: "Bund") endete am 31. August 2018 mit dem regulären Laufzeitende.

Der Bund hat die Option zur Übernahme der Anteile an der Toll Collect GmbH ausgeübt und zum 1. September 2018 um 0:00 Uhr sämtliche Anteile an der Toll Collect GmbH übernommen.

Der Bund schloss mit der Toll Collect GmbH am 31. August/1. September 2018 einen Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Interims-Betreibervertrag), dessen Laufzeit am 28. Februar 2019 endete. Der Bund beabsichtigte, die Toll Collect GmbH im Rahmen eines kombiniertes Vergabeverfahren, bestehend aus der Veräußerung der Geschäftsanteile der Toll Collect GmbH und dem Abschluss eines neuen Vertrags für den Betrieb des Mautsystems, wieder zu privatisieren. Im Dezember 2018 wurden diese Pläne durch den Bund nicht weiterverfolgt und es wurde beschlossen, die Toll Collect GmbH dauerhaft im Besitz des Bundes zu belassen.

Am 27. Februar 2019 schlossen der Bund und die Toll Collect GmbH einen weiteren Vertrag über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems (Betreibervertrag-Alt) ab, dessen Laufzeit am 31. August 2019 endete, einvernehmlich aber bis zum 31. Dezember 2019 verlängert werden konnte.

Mit Verlängerungsvertrag zum Betreibervertrag-Alt vom 26./28. August 2019 verlängerten der Bund und die Toll Collect GmbH den Betreibervertrag-Alt bis zum 31. Dezember 2019.

Am 22. Oktober 2019 wurde ein langfristiger Betreibervertrag zwischen dem Bund und der Toll Collect GmbH mit Inkrafttreten zum 1. November 2019 geschlossen (Betreibervertrag-Neu).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sofern sich aus den Vereinbarungen mit dem Bund über den Betrieb des Mautsystems Auswirkungen für die Bilanzierung und Bewertung ergeben, wurden diese berücksichtigt.

Anlagevermögen

Durch die Beendigung des Betreibervertrages zum 31. August 2018 erfolgte eine vorherige Anpassung der jeweiligen Restnutzungsdauern, sowohl für das immaterielle Anlagevermögen als auch für die Sachanlagen, mit dem Abschreibungsende 31. August 2018. Die Buchwerte des gesamten Anlagenvermögens betrugen folglich zum 31. August 2018 Null. Im Interims-Betreibervertrag, Betreibervertrag-Alt und Betreibervertrag-Neu wurde klargestellt, dass Abschreibungen für Investitionen, die vor dem 1. September 2018 angeschafft wurden durch den Interims-Betreibervertrag nicht vergütet werden.

Mit Vertrag vom 23. Juni 2016 wurde die Toll Collect GmbH vom Bund beauftragt, die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen durch Entwicklung und betriebsbereite Implementierung der notwendigen Anpassungen an das bestehenden Mautsystem vorzubereiten, um auf allen mautpflichtigen Bundesstraßen Maut (MaB40K) erheben und kontrollieren sowie im Kontrollverfahren künftig differenzierte LKW-Gewichtsklassen eindeutig identifizieren zu können ("MaB40K-Vertrag"). Die Entwicklungs- und Implementierungsaufwendungen umfassen vor allem die Anpassung an den bestehenden Zentralsystem der bisher genutzten Mauterhebungs- und Kontrollsysteme und die Entwicklung und Anschaffung von erforderlichen Sachanlagen (insbesondere Infrastrukturmaßnahmen, Mautstellenterminals, Kontrollsäulen). Soweit es sich um aktivierungspflichtige Anschaffungskosten für das Programm MaB40K handelt, werden diese im Anlagevermögen erfasst und mit der in Form eines Investitionszuschusses erhaltenen Erstattung vom Bund verrechnet.

Für Investitionen in das Anlagevermögen seit dem 1. September 2018 werden planmäßige Abschreibungen angesetzt wobei sich die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer an den AfA-Tabellen des Bundesministeriums für Finanzen orientiert.

Nach den vertraglichen Vereinbarungen werden die Investitionen in betriebsnotwendige Anlagegüter durch Investitionszuschüsse des Auftraggebers finanziert. Die Toll Collect GmbH weist die erhaltenen Investitionszuschüsse innerhalb des "Passiven Rechnungsabgrenzungspostens" aus. Die ertragswirksame Auflösung dieses Abgrenzungspostens erfolgt korrespondierend zur planmäßigen Abschreibung über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und wird, da Bestandteil der Vergütung, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Neuzugänge werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zur Höhe von 250,00 Euro werden sofort als Aufwand erfasst, mit Anschaffungskosten über 250,00 Euro und bis 800,00 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Neuzugänge an Fahrzeuggeräten (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU") und DSRC-Modulen werden seit dem 1. September 2018 aufgrund der Anschaffungskosten unter 250,00 Euro nicht mehr innerhalb der Analgenbuchhaltung aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben, sondern wie Verbrauchsmaterial sofort als Materialaufwand erfasst. Eine Einzelerfassung in der Anlagenbuchhaltung wäre mit einem unverhältnismäßig hohen Aufwand verbunden. Wir verweisen auf die Erläuterungen zum Materialaufwand.

Für die bereits vollständig abgeschriebenen OBUs wird seit dem 1. September 2018 ein fiktiver Abgang nach Ablauf von sechs Jahren im Bestand unterstellt. Im Geschäftsjahr 2018/2019 resultieren daraus ergebnisneutrale Abgänge der kumulierten Anschaffungskosten und kumulierten Abschreibungen in Höhe von 162.879 TEuro.

Die mengenmäßige Bestandsführung der aktuell in Betrieb befindlichen OBUs erfolgt mittels einer Datenbank, die für Zwecke des Regelbetriebs geführt wird. Zum 31. August 2019 sind insgesamt 1.218.121 personalisierte OBUs im Umlauf sowie 176.402 OBUs im Lagerbestand.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Zur Aufrechterhaltung der Betriebsfähigkeit des Mautsystems ist ein ausreichendes Ersatzteillager zu halten. Auf Basis der Wartungs- und Instandhaltungsverträge mit der Telent GmbH, Teltow, und der Vitronic GmbH, Wiesbaden, verwalten diese Unternehmen Ersatzteilpools in einer Weise, das während der Laufzeit dieser Verträge die Ersatzteilpools immer über die notwendigen Vorratsmengen verfügen. Neu beschaffte Ersatzteile werden aktiviert und korrespondierend zu den zugehörigen Anlagegütern abgeschrieben.

Soweit eine objektive Beurteilung Hinweise liefert, dass Anlagegüter die Funktionsfähigkeit teilweise oder vollständig eingebüßt haben, werden entsprechende außerplanmäßige Abschreibungen durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei Vorliegen objektiver Sachverhalte, welche die Werthaltigkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beeinträchtigen, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Vermögenslage

Erläuterungen zur Bilanz

	31.8.2019	31.8.2018	Veränderung
	TEuro	TEuro	TEuro
Vermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.807	0	1.807
Sachanlagen	1.281	0	1.281
Vorräte, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	769.413	660.022	109.391
Flüssige Mittel	74.693	14.493	60.200
Rechnungsabgrenzungsposten	3.960	1.825	2.135
	851.154	676.340	174.814
Kapital
Eigenkapital	108.534	98.774	9.760
Steuerrückstellungen	2.451	14.398	-11.947
Sonstige Rückstellungen	59.547	62.104	-2.557
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-Instituten	0	2.981	-2.981
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.053	17.838	5.215
Sonstige Verbindlichkeiten	656.011	479.861	176.150
Rechnungsabgrenzungsposten	1.558	384	1.174
	851.154	676.340	174.814

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände haben sich im Berichtsjahr in Höhe des Saldos aus Zugängen (2.169 TEuro), Abschreibungen (374 TEuro) und Zuschreibungen (11 TEuro) erhöht. Zusätzlich wurden im Rahmen des Programms MaB40K 29 TEuro in immaterielle Vermögensgegenstände investiert, die mit erhaltenen Zuschüssen verrechnet wurden. Die Gestattungsverträge im Rahmen des Programms MaB40K werden separat als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert, wobei Gestattungsverträge mit gleicher Laufzeit zusammengefasst wurden.

Die Zugänge innerhalb des Berichtsjahrs umfassen im Wesentlichen Investitionen für Software mit Bezug zum Mautsystem (1.106 TEuro).

Sachanlagen

Die Sachanlagen haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	2018/2019	2017/2018
	TEuro	TEuro
Buchwert 1. September	0	105.343
Zugänge einschließlich Umbuchungen	1.379	32.013
Abschreibungen	-98	-137.157
Abgänge	0	-199
Zugänge MaB40K	2.367	107.457
Zuschüsse MaB40K	-2.367	-107.457
Buchwert 31. August	1.281	0

Die Investitionen in Höhe von 1.379 TEuro betreffen im Wesentlichen Investitionen für End-Of-Line Testgeräte und HPE-Servererweiterung für die Lampertzelle.

Die Investitionen im Rahmen des Programms MaB40K betreffen primär Infrastrukturmaßnahmen für die Kontrollsäulen. Die getätigten Investitionen werden mit erhaltenen Zuschüssen verrechnet. Zur Aktivierung wurden die Aufwendungen der zurechenbaren Infrastruktur, der Systemtechnik sowie den Verträgen über die Mitbenutzung von Grundstücken ("Gestattungsverträgen") ermittelt. Die Systemtechnik stellt einzeln direkt zurechenbare Anschaffungskosten dar. Für die Kontrollsäulen, Mautstellenterminals und Mauthinweisschilder wurden jeweils die gesamten Infrastrukturkosten erfasst und die durchschnittlichen Infrastrukturkosten anhand der Anzahl der Kontrollsäulen, Mautstellenterminals und Mauthinweisschilder ermittelt und aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen folgende Positionen:

	31.8.2019	31.8.2018
	TEuro	TEuro
Leistungen aus vorläufiger Schlussrechnung für das aktuelle Betriebsjahr	457.518	611.116
abzüglich diesbezüglich erhaltene Zahlungen	-387.557	-431.036
Sonstige fakturierte Leistungen aus Zusatzaufträgen	755	3.723
Kürzungen aufgrund Vergleich	0	-96.000
Noch nicht fakturierte Leistungen für das Programm MaB40k abzüglich erhaltene Anzahlungen	0	10.927
Sonstige noch nicht fakturierte Leistungen abzüglich erhaltene Zahlungen	0	16.987
	70.716	115.717
Forderungen gegen Nutzer mautnaher Zusatzleistungen und gegen Servicepartner	265	165
Weiterberechnung von Leistungen im Rahmen der Infrastrukturabgabe	104	0
	71.085	115.882

Die bilanzierten Forderungen der Toll Collect GmbH gegen den Bund aus Leistungen auf Basis des Interim-Betreibervertrages und des Betreibervertrags-Alt betragen zum 31. August 2019 insgesamt 70.716 TEuro (VJ: 115.717 TEuro).

Die Vergütung der Toll Collect GmbH entsprechend der vertraglichen Vereinbarungen mit dem Bund erfolgt auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises gemäß § 7 der Verordnung PR Nr 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen ("VO PR Nr. 30/53"). Nach Abschluss des Geschäftsjahres hat die Gesellschaft gegenüber dem Auftraggeber eine Nachberechnung der Selbstkosten sowie die Schlussrechnung zur Prüfung vorzulegen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 698.329 TEuro (VJ: 544.103 TEuro) und enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatsforderungen in Höhe von 694.393 TEuro (VJ: 512.192 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen. Dem Aktivposten steht ein entsprechender Passivposten unter den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber, der um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund saldiert ausgewiesen wird.

Die weiteren sonstigen Vermögensgegenstände (3.936 TEuro; VJ: 31.911 TEuro) entfallen in Höhe von 2.422 TEuro (VJ: 4.579 TEuro) hauptsächlich auf Forderungen aus einer Gewährleistungsvereinbarung mit einem Lieferanten sowie in Höhe von 274 TEuro (VJ: 26.017 TEuro) auf Steuerforderungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich in Höhe von 70.716 TEuro um Forderungen gegen Gesellschafter.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Gesamtbestand an flüssigen Mitteln zum 31. August 2019 beträgt 74.693 TEuro (VJ: 14.493 TEuro).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 3.960 TEuro (VJ: 1.825 TEuro) enthalten vorwiegend vorausbezahlte Lizenz- sowie Mobilfunkgebühren und Versicherungsbeiträge.

Latente Steuern

Aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich aktive latente Steuern, welche die passiven latenten Steuern aus Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Differenzen innerhalb des immateriellen Anlagevermögens übersteigen. Die Gesellschaft hat der Berechnung einen Steuersatz von 30 % zugrunde gelegt. Eine Aktivierung der latenten Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Wahlrechts.

Eigenkapital

Die Eigenkapitalentwicklung stellt sich wie folgt dar:

	TEuro
Eigenkapital zum 1. September 2018	98.774
Jahresüberschuss	9.760
Eigenkapital zum 31. August 2019	108.534

Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag beträgt rd. 13 % (VJ: rd. 15 %).

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen zum 31. August 2019 betreffen die Ertragsteuern für das Geschäftsjahr 2018/2019 in Höhe von 419 TEuro (VJ: 14.398 TEuro) sowie Risiken aus der laufenden Betriebsprüfung in Höhe von 2.032 TEuro.

Sonstige Rückstellungen

	31.8.2019	31.8.2018
	TEuro	TEuro
Variable Vergütung und sonstige Personalrückstellungen	7.741	9.129
Ausstehende Rechnungen
Leistungen für Zahlungsabwicklung	21.062	16.728
Lieferungen und Leistungen MaB40K	0	10.385
Rechenzentrum	18.366	9.460
Leistungen für Verbesserung und Wartung des Mautsystems	2.210	4.916
Kommunikationsleistungen	3.188	1.433
Beratungsleistungen	12	300
Gutachten SGV II	0	113
Sonstige	6.641	9.175
Prozessrisiken	327	465
	59.547	62.104

Die Rückstellung für variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsvertragen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 % bis 150 % einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

Das Programm MaB40K wurde im ersten Halbjahr 2018 erfolgreich abgeschlossen und ist Teil des Regelbetriebes.

Die Erhöhung der Rückstellung für ausstehende Rechnungen bezüglich des Rechenzentrums um 8.906 TEuro geht zurück auf die ausstehende Fakturierung durch den Dienstleister.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel (in TEuro)

	31.8.2019 Restlaufzeit					31.08.2018 Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Gesichert/ mit	gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	0	0	0	2.981	0	2.981
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.053	0	0	0	23.053	17.838	0	17.838
3. Sonstige Verbindlichkeiten	656.011	0	0	0	656.011	479.861	0	479.861
- davon aus Steuern	8.225	0	0	0	8.225	3.713	0	3.713
	679.064	0	0	0	679.064	500.680	0	500.680

Zum 31. August 2018 wurden von der UniCredit Bank AG, München, zur Besicherung der Rückbauverpflichtungen der Anlagen und Einrichtungen des Mautsystems zwei Avalkreditlinien eingerichtet. Die Avalkreditlinie in Höhe von 8.000 TEuro ist nutzbar für Avale im Zusammenhang mit Autobahnen und wurde am 31. August 2018 durch gegebene Bürgschaften mit 6.790 TEuro (VJ: 6.790 TEuro) in Anspruch genommen. Die Avalkreditlinie in Höhe von 5.000 TEuro ist nutzbar für Avale in Zusammenhang mit Bundesstraßen und wurde am 31. August 2018 durch gegebene Bürgschaften mit 3.115 TEuro (VJ: 0 TEuro) in Anspruch genommen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 656.011 TEuro (VJ: 479.861 TEuro) bestehen in erster Linie aus Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 694.393 TEuro (VJ: 512.192 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 48.223 TEuro (VJ: 37.495 TEuro) saldiert ausgewiesen wurden. Diesen Surrogatverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Die weiteren sonstigen Verbindlichkeiten entfallen hauptsächlich auf Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 7.661 TEuro (VJ: 2.084 TEuro).

Bei den Mautsurrogatverbindlichkeiten nach Verrechnung von Vorauszahlungen in Höhe von 646.170 TEuro handelt es sich um solche Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

	1.9.2018 - 31.8.2019	1.9.2017 - 31.8.2018
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	386.283	732.906
Sonstige betriebliche Erträge	7.995	134.653
Betriebliche Erträge	394.278	867.559
Bezogene Leistungen, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-312.633	-335.872
Personalaufwand	-46.903	-52.140
Abschreibungen	-472	-162.510
Sonstiger Betriebsaufwand	-21.726	-397.885
Betrieblicher Aufwand	-381.734	-948.407
Betriebsergebnis	12.544	-80.848
Finanzergebnis	-1.181	-2.939
Ertragsteuern	-1.603	-1.630
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	9.760	-85.417

Umsatzerlöse

	1.9.2018 - 31.8.2019	1.9.2017 - 31.8.2018
	TEuro	TEuro
Betrieb des Mautsystems für das laufende Geschäftsjahr	380.294	480.044
Change Requests und sonstige Leistungen	1.719	10.218
Erlöse aus der Auflösung passiv abgegrenzter Investitionszuschüsse	457	0
Maut auf Bundesstraßen	0	21.631
Programm MaB40K	0	217.678
	382.470	729.571
Nutzung der Service-PCs	1.874	1.821
Mautnahe Zusatzleistungen	1.220	898
Toll2Go	719	616
	386.283	732.906

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Mautsystems. Seit dem 1. September 2018 erfolgt die Vergütung nach der VO PR Nr. 30/53 auf Basis eines Selbstkostenerstattungspreises. Die Vergütung umfasst die Selbstkosten nebst Zinsen, kalkulatorische Gewerbesteuer und einen Wägniszuschlag. Darüber hinaus werden die Investitionen in das Anlagevermögen nach Fertigstellung im Sinne eines Investitionszuschusses erstattet. Die erhaltenen Investitionszuschüsse führen dazu, dass Abschreibungen nicht erstattet werden.

Die Entgelte für die Nutzung der Service PCs werden den Servicepartnern im Rahmen von monatlichen Pauschalen und nutzungsabhängigen Vergütungen in Rechnung gestellt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen insgesamt 7.995 TEuro (VJ: 134.653 TEuro).

Diese entfallen im Wesentlichen auf die Auflösung von Rückstellungen 4.618 TEuro (VJ: 130.539 TEuro) sowie Gewährleistungsansprüche gegen Lieferanten 979 TEuro (VJ: 1.174 TEuro). Die periodenfremden Erträge in Höhe von 1.233 TEuro entfallen im Wesentlichen auf 503 TEuro für Stromversorgungskosten sowie 125 TEuro für ungenutzte Servicetickets.

Darüber hinaus sind Erträge aus Schadenersatzzahlungen in Höhe von 463 TEuro (VJ: 528 TEuro) enthalten.

Im Vorjahr kam es durch den Abschluss des Vergleichs und der Beendigung des SGV II zu Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung (118.304 TEuro).

Materialaufwand

	01.09.2018-31.08.2019	01.09.2017-31.08.2018
	TEuro	TEuro
Aufwendungen für die Zahlungsabwicklung Maut	166.178	145.399
Rechenzentrumsleistungen (ohne MaB40K)	44.787	34.956
Wartung und Instandhaltung (ohne MaB40K)	76.665	44.084
Implementierung und Betrieb MaB40K	534	80.662
Kommunikationsdienstleistungen	14.083	14.434
Leistungen der Servicepartner	4.139	9.176
Stromkosten dezentrale Komponenten	1.652	1.814
Sonstige	4.595	5.347
	312.633	335.872

Die Aufwendungen für die Zahlungsabwicklung Maut stehen im Zusammenhang mit dem deutlich angestiegenen Mautvolumen.

Die Aufwendungen für Wartung und Instandhaltungen beinhalten mit 18.847 TEuro aus der Erfassung von OBU´s und DSRC-Modulen als Verbrauchsmaterial. Darüber hinaus sind die Aufwendungen für Softwarewartung nach Ausweitung des Mautsystems auf alle Bundesstraßen um 6.128 TEuro angestiegen.

Abschreibungen

Die Abschreibungen (472 TEuro; VJ. 162.510 TEuro) sind deutlich gesunken, da im Vorjahr die Vermögensgegenstände bis zum 31. August 2018 abgeschrieben wurden.

Die Abschreibungen des laufenden Jahres betreffen die Investitionen seit dem 1. September 2018.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

	1.9.2018 - 31.8.2019	1.9.2017 - 31.8.2018
	TEuro	TEuro
Wertberichtigung auf Forderungen	483	709
Rechts- und Beratungskosten	6.258	11.510
Zuführung Rückstellung Rückbauverpflichtung	0	13.361
Patent- und Lizenzaufwendungen	655	1.450
Aufwendungen für das Refurbishment	1.572	2.749
Mieten und Pachten Gebäude	4.396	3.871
Mietnebenkosten Gebäude	1.124	1.163
Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0	199
Fahrzeugkosten	1.041	1.078
Marketing	662	581
Übrige Aufwendungen	5.535	361.214
	21.726	397.885

Die Rechts- und Beratungskosten mit 6.258 TEUR (VJ: 11.510 TEuro) sind im Vergleich zum Vorjahr bedingt durch den mit dem Bund am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleich und der Beendigung der Due Dilligence Leistungen für den Bund stark gesunken.

Die Aufwendungen für das Refurbishment stehen im Zusammenhang mit dem Austausch von Fahrzeuggeräten und DSRC-Modulen zur Wiederherstellung eines einsatzbereiten Geräts.

Die Aufwendungen für Mieten und Pachten Gebäude sind aufgrund einer Mietpreisanpassung gemäß Mietvertrag gestiegen.

Der starke Rückgang der übrigen Aufwendungen resultiert in Höhe von 352.782 TEuro aus der Rückstellung für Haftungs- und Prozessrisiken, welche aufgrund des Vergleichs mit dem Bund zu den Schiedsverfahren I und II vom 4. Juli 2018 gebildet wurde.

Finanzergebnis

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind Zinserträge in Höhe von 1 TEuro

(VJ: 276 TEuro) und Zinsaufwendungen in Höhe von 1.182 TEuro (VJ: 3.215 TEuro) angefallen.

Die Zinsaufwendungen des Geschäftsjahres 2018/2019 betreffen insbesondere Rückstellungen für Nachzahlungen aus Steuerrisiken aus der laufenden Betriebsprüfung in Höhe von 894 TEuro.

Die Summe der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Zinsen beläuft sich auf 210 TEuro (VJ: 1.316 TEuro).

Ertragsteuern

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1.603 TEuro (VJ: 1.630 TEuro) entfallen in Höhe von 849 TEuro auf das Geschäftsjahr 2018/2019 und mit 917 TEuro auf Risiken aus der Betriebsprüfung. Darüber hinaus ist ein Ertrag in Höhe von 163 TEuro aus einem Verlustrücktrag 2017 enthalten. Bei der Ermittlung der Ertragsteuern für das Geschäftsjahr 2018/2019 wurden Verlustvorträge in Höhe von 5.019 TEuro für Körperschaftsteuer und in Höhe von 5.404 TEuro zur Verrechnung mit dem positiven steuerlichen Ergebnis verwendet.

Die Summe der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018/2019 gezahlten Steuern vom Einkommen und Ertrag beläuft sich auf 14.204 TEuro (VJ: 27.534 TEuro), welche sich aus 429 TEuro Vorauszahlungen für das Geschäftsjahr 2018/2019 und 13.775 TEuro periodenfremden Aufwand für das Geschäftsjahr 2016/2017 zusammensetzt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Aus der Verpflichtung zur Auskehr von Maut an den Bund bestehen zum Abschlussstichtag Haftungsverhältnisse in Höhe von 19.237 TEuro (VJ: 18.661 TEuro). Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/außerbilanzielle Geschäfte

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum Stichtag 31. August 2019 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 10.955 TEuro (VJ: 15.966 TEuro). Die Mietverträge wurden bis 31. August 2021 verlängert.

Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. August 2018 beträgt 415.457 TEuro (VJ: 471.503 TEuro).

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen

Die Toll Collect GmbH steht in Geschäftsbeziehungen mit ihrer Gesellschafterin. Im Geschäftsjahr 2018/2019 wurden folgende wesentlichen Geschäfte getätigt:

Das Bundesamt für Güterverkehr hat die Toll Collect GmbH mit der Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems beauftragt. Dafür erfolgt eine Kostenerstattung inklusive Rendite in Höhe von 382.013 TEuro (VJ: 729.571 TEuro). Darüber hinaus werden Change Requests und sonstige Leitungen mit 1.719 TEuro sowie abgeschlossene Investitionen in Höhe von 4.279 TEuro entsprechend der vertraglichen Vereinbarungen abgerechnet.

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs wurde am 22. Oktober 2019 ein langfristiger Betreibervertrag zwischen dem Bund und der Toll Collect GmbH mit Inkrafttreten zum 1. November 2019 geschlossen (Betreibervertrag-Neu).

Honorar des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr 2018/2019 wurden Honorare für den Abschlussprüfer in folgender Höhe als Aufwand erfasst:

Abschlussprüfung:	170 TEuro
Andere Bestätigungsleistungen:	50 TEuro
Steuerberaterleistungen:	423 TEuro
Sonstige Leistungen:	19 TEuro

Die Steuerberatungsleistungen betreffen insbesondere die laufende Betriebsprüfung sowie ertragsteuerliche und umsatzsteuerliche Sachverhalte des laufenden Geschäftsjahres.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Dr. Gerhard Schulz, Berlin	Vorsitzender der Geschäftsführung (seit 1. März 2019)
Ute Oldenburg	Geschäftsführerin Betrieb und Finanzen (seit 1. September 2019)
Mark Erichsen	Geschäftsführer Technik (seit 1. September 2019)
Hanns-Karsten Kirchmann, Bonn	Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 28. Februar 2019)
Thomas Eberhardt, Berlin	Geschäftsführer Betrieb und Finanzen (bis 31. August 2019)
Stefan Stadler, Berlin	Geschäftsführer Qualität (vom 1. Oktober 2018 bis 28. Februar 2019)
Robert Woithe, Elmenhorst/Lichtenhagen	Geschäftsführer Technik (bis 31. August 2019)

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Berichtsjahr 1.342 TEuro (Hanns Karsten Kirchmann 265 TEuro, Dr. Gerhard Schulz 254 TEuro, Thomas Eberhardt 467 TEuro, Robert Woithe 295 TEuro, Stefan Stadler 61 TEuro).

Aufsichtsrat

Dr. Gerhard Schulz, Berlin, Staatssekretär im Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur, hat am 4. Februar 2019 sein Mandat als Vorsitzender des Aufsichtsrates niedergelegt. Durch Gesellschafterbeschluss wurde Guido Zielke am 9. Februar 2019 mit Wirkung zum 9. Februar 2019 zum Mitglied des Aufsichtsrates ernannt und in der Sitzung des Aufsichtsrates am 11. Februar 2019 zum Vorsitzenden des Aufsichtsrates gewählt. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates wurden bestellt:

Guido Zielke, Berlin, Vorsitzender

Ministerialdirektor im Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Elke Pedack, Bernau, stellvertretende Vorsitzende

Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen

Christiane Gleichmann, Königs Wusterhausen, Arbeitnehmervertreterin

Senior Projektleiterin und Releasemanagerin der Toll Collect GmbH

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Bezüge.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 621 Angestellte (VJ: 633) beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss in Höhe von 9.760 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Berlin, 11. November 2019

gez. Dr. Gerhard Schulz

gez. Ute Oldenburg

gez. Mark Erichsen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. August 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2018 bis zum 31. August 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir- den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. September 2018 bis zum 31. August 2019 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. August 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr 1. September 2018 bis zum 31. August 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir- sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Der Aufsichtsrat ist für den Bericht des Aufsichtsrats verantwortlich. Im Übrigen sind die gesetzlichen Vertreter für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angabe zur Frauenquote).

Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und Lagebericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstige Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob diese Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnisse aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir- verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 12. November 2019

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lennartz, Wirtschaftsprüfer

Pilawa, Wirtschaftsprüfer

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2018
Gesamt	609,49
davon Männer	364,05
davon Frauen	245,45

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2018
in Vollzeitbeschäftigung	505,58
davon Männer	343,75
davon Frauen	161,83
in Teilzeitbeschäftigung	103,91
davon Männer	20,30
davon Frauen	83,61

Berlin, den 16.12.2019

Gesellschafterbeschluss Nr. 37 der Toll Collect GmbH

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrates wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH wird für das abgelaufene Geschäftsjahr 01.09.2018 bis 31.08.2019 festgestellt und gebilligt. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2018/2019 der Toll Collect GmbH in Höhe von 9,76 Mio. Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Bundesrepublik Deutschland, vertreten durch das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Im Auftrag

BUNDESMINISTERIUM FÜR VERKEHR UND DIGITALE INFRASTRUKTUR

Thorsten Willhardt

handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 05.02.2019

Die wörtliche Übereinstimmung [vorstehender] umstehender Fotokopie mit der mir vorliegenden Urschrift / [Ausfertigung/beglaubigten Abschrift] beglaubige ich

Berlin, den 26. Mrz. 2020

Dr. Norbert Impelmann, Notar

Sitzung des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH am 4. Dezember 2019

TOP 3 c)

Beschluss des Aufsichtsrats zur Billigung des Jahresabschlusses der Toll Collect GmbH für den Zeitraum 01. September 2018 bis 31. August 2019 durch den Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH

Beschlussvorschlag:

Der Aufsichtsrat der Toll Collect GmbH billigt den durch die Geschäftsführung der Toll Collect GmbH aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018/2019, sowie den Vorschlag der Geschäftsführung der Toll Collect GmbH für den Bilanzgewinn; dieser soll in Höhe von EUR 9,760 Mio. auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen werden.

Der Jahresabschluss und der Prüfungsbericht inklusive Lagebericht sind dem Beschluss als Anlagenkonvolut beigefügt.

Berlin, 4. Dezember 2019

Guido Zielk, eVorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Die Übereinstimmung der vorstehenden/umseitigen Fotokopie mit dem Original wird beglaubigt.

Berlin, den 05.05.2020

BUNDESMINISTERIUM FÜR VERKEHR UND DIGITALE INFRASTRUKTUR

38:T15b4,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2017 bis zum 31.08.2018

Beglaubigte Abschrift

Gesellschafterbeschluss Nr. 19 der Toll Collect GmbH

1.	Der in der Anlage beigefügte Bericht des Aufsichtsrates wird zur Kenntnis genommen.
2.	Der Jahresabschluss der Toll Collect GmbH wird für das abgelaufene Geschäftsjahr 01.09.2017 bis 31.08.2018 festgestellt und gebilligt. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 85.416.752,10 Euro wird auf die neue Rechnung vorgetragen.

Berlin, den 17.12.2018

Die Bundesrepublik Deutschland,
vertreten durch das
Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Im Auftrag

Thorsten Willhardt

handelnd aufgrund Ministervollmacht vom 28.08.2018

Bericht des Aufsichtsrates

der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Der Aufsichtsrat ließ sich seit seiner Konstitution am 7. November 2018 durch die Geschäftsführung über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft sowie über die wesentlichen Geschäftsvorfälle in seinen Sitzungen am 7. November und 17. Dezember 2018 und durch die Sitzungen begleitende schriftliche Berichte eingehend unterrichten. Die Berichterstattung durch die Geschäftsführung erfolgte ordnungsgemäß. Der Aufsichtsrat hat in seinen Sitzungen alle wichtigen Angelegenheiten der Gesellschaft beraten und im Rahmen seiner satzungsmäßigen Zuständigkeit die ihm obliegenden Entscheidungen getroffen.

Auf Basis des Prüfberichts der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ernst & Young hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss 2018, den Lagebericht nebst Feststellungen nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz sowie den Vorschlag zier Verwendung des Bilanzergebnisses beraten. Die Beratungen fanden in Gegenwart der Abschlussprüfer statt. Die Abschlussprüfer haben über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung berichtet und für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung gestanden. Der Aufsichtsrat hatte keine Einwendungen gegen den Prüfbericht und die Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Der Aufsichtsrat hat den Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Bilanzergebnisses geprüft und sich diesem angeschlossen. Der Aufsichtsrat hat gemäß § 1 Absatz 1 Nr. 3 DrittelbG in Verbindung mit § 171 Absatz 2 AktG beschlossen den Jahresabschluss für den Zeitraum 01.09.2017 bis 31.08.2018 der Toll Collect GmbH zu billigen.

Berlin, 17. Dezember 2018

Für den Aufsichtsrat

Dr. Gerhard Schulz, Vorsitzender des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH

Ich beglaubige hiermit die Übereinstimmung der vorstehenden Kopie mit dem mir vorliegenden Original mit Ausnahme der nicht mitabgelichteten Ziffern 3, 4 und 5 des Beschlusses, die die in Ziffer 1 und 2 gefassten Beschlüsse nicht betreffen.

Berlin, den 23. Januar 2019

Dr. Impelmann, Notar

39:T2bed0,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2017 bis zum 31.08.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. September 2017 bis zum 31. August 2018

1. Unternehmen und Rahmenbedingungen

Das Unternehmen

Die Toll Collect GmbH wurde am 27. Dezember 2002 als Projektgesellschaft im Sinne des Betreibervertrages zum Erwerb, zur Errichtung, zur Finanzierung und zum Betrieb eines Mautsystems zur Erhebung von Gebühren für die Benutzung von Autobahnen durch schwere Lastkraftwagen gegründet.

Das von der Toll Collect GmbH errichtete und betriebene Mautsystem basiert auf der Kombination aus Satellitenortung (GPS) und Mobilfunk. Kernelement des automatischen Mauterhebungssystems ist das Fahrzeuggerät (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU"), in dem alle mautrelevanten Daten gespeichert sind. Dazu gehören Informationen wie die Schadstoffklasse und das Kennzeichen des LKW. Das personalisierte Fahrzeuggerät erfasst mit Hilfe der Satellitenortung den Standort und sendet diese Daten über Mobilfunk verschlüsselt und zeitversetzt in Intervallen ins Rechenzentrum. Dort werden die befahrenen Abschnitte des mautpflichtigen Streckennetzes ermittelt und mit Schadstoffklasse, Achszahl und dem dazugehörigen Mautsatz verbunden. Die Abrechnung der Transaktionen wird gegenüber dem Mautschuldner regelmäßig, mindestens monatlich, mit einer detaillierten Mautaufstellung durchgeführt. Änderungen von Streckendaten und Mautsätzen werden zentral in einem Geographischen Informationssystem (GIS) gepflegt. Das Fahrzeuggerät erlaubt weiterhin die Kommunikation mit der Kontrollinfrastruktur zur Kontrolle der korrekten Deklaration, die Diensteverwaltung (insbesondere für den Dienst Österreich), das Update der Software und die technische Überwachung.

Mautschuldner, deren LKW nicht über ein Fahrzeuggerät verfügen, haben die Möglichkeit, sich an Mautstellen-Terminals, per App über Smartphone oder im Internet manuell einzubuchen.

Rund 97 % der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem mittels einer OBU und 3 % über das manuelle Mauterhebungssystem generiert. Die Toll Collect GmbH arbeitet kontinuierlich an der Wartung des Mautsystems und an dessen Weiterentwicklung, um es zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen.

Im Oktober 2010 schloss die Toll Collect GmbH mit der Autobahnen- und Schnellstraßen-Finanzierungs-Aktiengesellschaft, Wien, Österreich, (ASFINAG) einen Vertrag über die Erhebung der Maut in Österreich durch ein von der Toll Collect GmbH zur Verfügung zu stellendes Fahrzeuggerät ab (TOLL2GO). Die dadurch geschaffene so genannte Zwei-Vertrag-Interoperabilität richtet sich an die Mautschuldner, die sowohl das österreichische als auch das deutsche Straßennetz mautpflichtig befahren. Seit dem 1. September 2011 ist der system- und länderübergreifende Mautdienst TOLL2GO in Betrieb. Die Marktnachfrage weist eine stetig steigende Tendenz auf. Zum Ende des Geschäftsjahres waren rund 147.000 LKW für den Dienst registriert. Die Zusammenarbeit mit der ASFINAG wurde zuletzt im Juli 2017 mit einer Vertragslaufzeit bis zum 31. August 2020 verlängert.

Seit dem 1. August 2012 erfolgt im Auftrag der Bundesrepublik Deutschland die Mauterhebung auf bestimmten Bundesstraßen. Am 1. Juli 2015 wurden noch einmal 1.100 Kilometer Bundesstraßen in das Mautsystem aufgenommen. Damit sind insgesamt 2.300 Kilometer Bundesstraßen in Deutschland mautpflichtig. Die vertraglich zugesagten Qualitätsparameter werden seither vollständig erfüllt.

Die derzeit schadstoffärmste Klasse 7 ist seit dem 1. August 2013 im Mautsystem integriert. In 2013 wurde ebenfalls die Umpersonalisierung der OBU über die Luftschnittstelle implementiert. Durch sie werden mautrelevante Daten, wie z. B. die Schadstoffklasse auf den Fahrzeuggeräten, per Mobilfunk und somit ohne Werkstattaufenthalt geändert. Seit Februar 2014 steht dieser Service mit der Bezeichnung Toll-EasyChange als Standardprozess zur Änderung mautrelevanter Daten zur Verfügung.

Im Januar 2015 wurden im Auftrag der Bundesrepublik Deutschland neue Mauttarife eingeführt. Die neuen Mauttarife setzen sich aus zwei Mautteilsätzen zusammen: einem für die Infrastrukturabgabe und einem für die Kosten der Luftverschmutzung, die vom LKW verursacht wird. Der Mautteilsatz für die Kosten der Luftverschmutzung ist von der Schadstoffklasse abhängig.

Gleichzeitig wurde ein Mautsatz für LKW der Schadstoffklasse Euro 6 eingeführt. Für diese modernen Fahrzeuge werden keine Kosten für die Verursachung von Luftverschmutzung berechnet.

Am 13. Dezember 2014 ist das Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften hinsichtlich der Einführung des europäischen elektronischen Mautdienstes (EEMDS) (BGBl. I, S. 1980) in Kraft getreten. EEMDS ist ein länderübergreifender Mautdienst nach dessen Einführung die Maut für die Benutzung mautpflichtiger Bundesfernstraßen auch mit Fahrzeugbetreibern von Mautbetreibern aus anderen Ländern oder von EEMDS Dienstleistern entrichtet werden kann. Deshalb müssen die Kontrolleinrichtungen in Deutschland auch über Mikrowelle kommunizieren können. Da bislang für die Kontrolle im Toll Collect-System Infrarot-Technik eingesetzt wurde, wurden nunmehr die Voraussetzungen für die flächendeckende Kontrolle von Kunden von Mautbetreibern aus anderen Ländern geschaffen.

Im Geschäftsjahr 2014/2015 wurde im Auftrag der Bundesrepublik Deutschland die technologische und organisatorische Umsetzung der Mautpflicht für Fahrzeuge und Fahrzeugkombinationen ab 7,5 t zulässigem Gesamtgewicht zum 1. Oktober 2015 vorbereitet. Von der Registrierung über die Kontrolle bis hin zur Abrechnung wurden alle Systeme und Prozesse angepasst. In der Nacht zum 1. Oktober 2015 erfolgte planmäßig und termingerecht die Absenkung der Mautpflicht.

Die Toll Collect GmbH wurde im Geschäftsjahr 2015/2016 von der Bundesrepublik Deutschland beauftragt, die Entwicklung und betriebsbereite Implementierung der notwendigen Anpassungen an dem bestehenden Mautsystem für die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen vorzunehmen, um optional ab dem 1. Juli 2018 auf allen mautpflichtigen Bundesstraßen (ca. 40.000 km) Maut erheben und kontrollieren sowie im Kontrollverfahren künftig differenzierte LKW-Gewichtsklassen eindeutig identifizieren zu können ("MaB40K-Vertrag"). Zu diesem Zweck wurde von der Toll Collect GmbH das Programm MaB40K initiiert. Unabhängig vom tatsächlichen Start der ausgeweiteten Mautpflicht wurde als Zieltermin für die betriebsbereite Errichtung des ertüchtigten Mautsystems der 31. Mai 2018 festgelegt.

Das Bundesamt für Güterverkehr bestätigte der Toll Collect GmbH die betriebsbereite Errichtung des ertüchtigten Mautsystems zur Erhebung der Maut auf allen Bundesstraßen am 28. Mai 2018. Die Beauftragung der Toll Collect GmbH mit der Erhebung von Maut für die Benutzung der mautpflichtigen Bundesstraßen durch mautpflichtige Fahrzeuge ab dem 1. Juli 2018 erfolgte am 27. November 2017.

Die Toll Collect GmbH und deren bisherige Gesellschafter die Daimler Financial Services AG, die Deutsche Telekom AG und die Cofiroute S.A. haben bis Mai 2018 zusammen mit der Bundesrepublik Deutschland Überlegungen zur Ausgliederung der Assets des operativen Mautbetriebs vor dem Hintergrund des anhaltenden Schiedsverfahrens im Rahmen der Optionen des Betreibervertrages vorgenommen. Dazu hat die Toll Collect GmbH eine Vorratsgesellschaft (TC Kommandit GmbH) gekauft und mit dieser Tochtergesellschaft die TC Operativ GmbH & Co. KG gegründet. Nachdem jedoch zwischen den Parteien keine Übereinkunft über kritische Themen der Ausgliederung der Assets erzielt werden konnte ist die TC Kommandit GmbH am 30. August 2018 aus der TC Operativ GmbH & Co. KG ausgeschieden. Die TC Operativ GmbH & Co. KG ist an die Toll Collect GmbH angewachsen und ihr Erlöschen am 18. September 2018 im Handelsregister eingetragen worden. Mit Vertrag vom 30. August 2018 wurde die TC Kommandit GmbH auf die Toll Collect GmbH verschmolzen.

Im Juli 2018 schlossen die Bundesrepublik Deutschland und unter anderem die Toll Collect GmbH einen Vergleich zur "Beilegung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II". Im Anschluss hieran schlossen die Daimler Financial Services AG und die Deutschen Telekom AG mit der Toll Collect GmbH eine "Vereinbarung über die vergleichsweise Abgeltung von Ansprüchen" ("Innen-Ausgleichsvereinbarung").

Am 1. September 2018 um 0:00 Uhr übernahm die Bundesrepublik Deutschland sämtliche Geschäftsanteile an der Toll Collect GmbH (Ausübung der betreibervertraglichen Call Option).

Arbeitnehmerbelange

Zum Stichtag waren bei der Toll Collect GmbH 643 (Vorjahr: 642) Mitarbeiter ohne Praktikanten und Studenten beschäftigt.

Die Toll Collect GmbH verfügt über hervorragend ausgebildete, leistungsfähige und motivierte Mitarbeiter. Damit dies so bleibt, sieht die Toll Collect GmbH es als wichtige Aufgabe an, ihren Mitarbeitern neben interessanten, fordernden Aufgaben und flexiblen Arbeitszeitmodellen auch eine leistungsgerechte Vergütung und attraktive Zusatzleistungen anzubieten. Zugleich investiert das Unternehmen in die konstante bedarfsorientierte Qualifikationssicherung der Mitarbeiter.

Die Toll Collect GmbH legt Wert auf eine positive Arbeitskultur und betrachtet die Stimmung in der Belegschaft als wichtigen Indikator hierfür. Eine vergleichsweise geringe, jedoch in den letzten Monaten ansteigende Fluktuationsquote und die Tatsache, dass die Mehrheit der Mitarbeiter seit Gründung der Toll Collect GmbH bei dieser beschäftigt sind, untermauern diesen Indikator.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die positive gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Jahr 2018 mit einem prognostizierten Wirtschaftswachstum zwischen 1,8 % bis 2,3 % sorgte für einen deutlichen Anstieg des Straßengüterverkehrs (Quelle: tagesschau.de; "Konjunkturprognosen für Deutschland: Schätzungen im Überblick"; Stand 11. Oktober 2018).

Die Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte zum 31. August 2018 ist gegenüber dem Vorjahr von 1.073.339 um 6,7 % auf 1.144.921 angestiegen. Der Anstieg ist durch die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundestraßen und die konjunkturellen Rahmenbedingungen begründet. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems erhöhte sich um 7,4 % auf 34,27 Milliarden Kilometer (Vorjahr: 31,91 Mrd. km), wobei neben den konjunkturellen Gründen in der Vergleichsbasis die Ausweitung der Maut auf alle Bundesstraßen ab Juli 2018 berücksichtigt ist.

Das generierte Mautaufkommen stieg um 4,4 % auf rd. 4.883.819 TEuro gegenüber dem Vorjahr (rd. 4.677.067 TEuro). Der weiter anhaltende Trend zum Umstieg auf schadstoffärmere Lkw führt zu einer weiteren Absenkung des durchschnittlichen Mautsatzes. Gegenläufig hat die Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen ab dem 1. Juli 2018 zu einem Anstieg des Mautaufkommens geführt. Daher fällt der Anstieg des Mautaufkommens geringer aus als der Anstieg der mautpflichtigen Fahrleistung und der Fahrzeuggeräte.

2. Ertragslage

Die operative Geschäftsentwicklung der Toll Collect GmbH war vor dem Hintergrund des Aufschwungs der deutschen Wirtschaft und der erfolgreichen Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen insgesamt positiv. Allerdings wird das Jahresergebnis durch den Vergleich im "Schiedsverfahren Toll Collect I und II" negativ beeinflusst.

Die Umsatzerlöse sind aufgrund der Auswirkungen des Programms MaB40K von 682.087 TEuro um 50.819 TEuro auf 732.906 TEuro gestiegen. Der Anstieg entfällt in Höhe von 97.838 TEuro auf das Programm MaB40K. Dagegen sind die Umsatzerlöse resultierend aus der Mauterhebung nach dem Betreibervertrag ("Maut Classic") trotz signifikant höherer vergütungsrelevanter Abschreibungen durch vergütungsmindernde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und der Entgeltminderung im Vergleich in Höhe von 52.904 TEuro gesunken. Gegenläufig sind die Umsatzerlöse für weitere Zusatzaufträge um 5.614 TEuro auf 10.218 TEuro gestiegen, da viele Zusatzaufträge unter dem Projekt SEM2019 (Systemerhaltungsmaßnahmen) durchgeführt wurden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge (134.653 TEuro) enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen aus der Vergleichsvereinbarung, insbesondere die Neuregelung der Rückbauverpflichtung und den Rückstellungen für das Schiedsgerichtsverfahren. In der Vergleichsvereinbarung wurde geregelt, dass die Bundesrepublik Deutschland als Auftraggeber des Mautsystems ab dem 31. August 2018 im Falle einer Beendigung der Mauterhebung die Kosten gegenüber der Toll Collect GmbH aus dem Rückbau des Mautsystems und der Abwicklung der Toll Collect GmbH gegen Nachweis übernehmen wird. Entsprechend der vertraglichen Vereinbarung wurde die Rückstellung in Höhe von 83.157 TEuro aufgelöst. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass dieser Ertrag nahezu vollständig vergütungsmindernd wirkte. Die Prüfung des neutralen Gutachters wurde durch den Vergleich der Parteien im "Schiedsverfahren Toll Collect II" im Juli 2018 beendet. Dadurch konnten die noch verbliebenen Rückstellungen für die Verfahrens-, Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 35.147 TEuro aufgelöst werden.

Die Materialaufwendungen haben sich gegenüber dem Geschäftsjahr 2016/2017 um 9.082 TEuro reduziert. Dies ist vor allem auf die geringeren Kosten im Zusammenhang mit dem Programm MaB40K zurückzuführen. Gegenläufig sind die Kosten für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs, Wartung und Instandhaltung des Mautsystems und die Leistungen für die Servicepartner aufgrund des erhöhten Mautaufkommens im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Im Geschäftsjahr 2017/2018 hat die Toll Collect GmbH unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Insbesondere für Leistungen im Zusammenhang mit dem Programm MaB40K sind im Geschäftsjahr Aufwendungen in Höhe von 101.663 TEuro (Vorjahr: 119.841 TEuro) aufgewendet worden.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2016/2017 insbesondere auf Grund den leistungsabhängigen und allgemeinen Gehaltssteigerungen sowie Boni für die erfolgreiche Implementierung des Programms MaB40K um 1.878 TEuro gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr 2017/2018 mit 397.377 TEuro um 341.107 TEuro höher als im Vergleichszeitraum des Vorjahres. Die Erhöhung resultiert insbesondere aus dem Vergleich im Schiedsverfahren Toll Collect I und II. Durch den Vergleich und die Ausgleichsvereinbarung sind bei der Toll Collect GmbH weitere 352.782 TEuro Aufwand durch die Erhöhung der bereits bestehenden Rückstellung für Haftungs- und Prozessrisiken auf 552.782 TEuro angefallen.

Der Verlust vor Zinsen und Steuern beträgt 80.848 TEuro (Vorjahr: 126.900 TEuro Betriebsgewinn).

Der Aufwand aus den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1.630 TEuro resultiert insbesondere aus periodenfremden Steueraufwendungen für das Geschäftsjahr 2016/2017.

Die Gesellschaft hat das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 85.417 TEuro (Vorjahr: 76.401 TEuro Jahresüberschuss) abgeschlossen.

3. Finanzlage

Neben Eigenkapital standen der Toll Collect GmbH im Geschäftsjahr 2017/2018 bis zum 31. August 2018 Fremdkapital aus Kreditlinien der UniCredit Bank AG, München, der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, und der Deutschen Postbank International S.A., Luxemburg, mit einem Umfang von insgesamt 200.000 TEuro zur Verfügung. Im Geschäftsjahr 2017/2018 wurden keine Kredite in Anspruch genommen. Die Finanzierungen der Landesbank Baden-Württemberg sowie der Deutschen Postbank International S.A. waren durch die Deutsche Telekom AG und die Finanzierung der UniCredit Bank AG ist durch die Daimler AG garantiert. Die Kreditverträge wurden durch den Eigentümerwechsel nicht verlängert.

Zum Bilanzstichtag weist die Toll Collect GmbH liquide Mittel in Höhe von 14.493 TEuro aus und verfügt über einen Kontokorrentkredit bei der UniCredit Bank AG, München, in Höhe von 20.000 TEuro, der in Höhe von 2.981 TEuro zum Stichtag genutzt war.

Die Finanzierung der Toll Collect GmbH war im Geschäftsjahr 2017/2018 durch die Kreditlinien und einen positiven operativen Cashflow jederzeit gesichert. Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrecht zu erhalten, ist vor allem die Optimierung der Finanzstruktur ein Ziel der Toll Collect GmbH. Grundsätzlich werden freie liquide Mittel zur anteiligen Tilgung der Fremdfinanzierung herangezogen. Dies erfolgte in enger Abstimmung mit den Treasury-Abteilungen der Gesellschafter Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG. Damit sollte einerseits die Liquiditätsreserve auf das erforderliche Mindestvolumen zur Abdeckung des Regelgeschäftes reduziert und andererseits der Finanzierungsaufwand verringert werden.

Die Toll Collect GmbH ermittelt die Kapitalflussrechnung folgendermaßen:

	2017/2018	2016/2017
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-85.417	76.401
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	162.510	110.913
Abnahme (-) / Zunahme (+) der Rückstellungen	-626.125	46.454
Verlust aus Anlageabgängen	199	364
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Vorräte sowie anderer Aktiva	711.370	-38.343
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-67.508	-1.234
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	95.029	194.555
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-3.353	-8.923
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-28	0
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	25	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-127.993	-51.555
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-131.349	-60.478
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlung aus der Aufnahme von Krediten	2.981	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	0	-190.000
Auszahlungen an Gesellschafter (Ausschüttungen)	-158.525	0
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen für MaB40K	107.544	11.122
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-48.000	-178.878
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	-84.320	-44.801
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	98.813	143.614
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	14.493	98.813
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	14.493	98.813

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen sinkt in Höhe des Saldos aus Zugängen (34.217 TEuro), Abschreibungen (162.510 TEuro) und Buchwertabgängen (228 TEuro).

Die im Geschäftsjahr 2017/2018 getätigten wesentlichen Investitionen betrafen den Erwerb von 259.925 Fahrzeuggeräten und die Umstellung der Kontrollstellen auf "Toll Checker 4 (TC4)". In diesem Zusammenhang wurden in diesem Geschäftsjahr 87 Kontrollbrücken mit der neuen Technologie in Betrieb genommen.

Im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände wurde im Wesentlichen in die Software APTRA (317 TEuro) und in die Übertragung der Schutzrechte von der Toll Collect GbR auf die Toll Collect GmbH (500 TEuro) investiert.

Das Umlaufvermögen ist geprägt durch Forderungen gegen die Bundesrepublik Deutschland (115.717 TEuro) aus Lieferungen und Leistungen des Geschäftsjahres 2017/2018 sowie durch das so genannte Mautsurrogat (512.192 TEuro). Durch den Vergleich sind alle Forderungen aus den Vorjahren gegen die Bundesrepublik Deutschland ausgeglichen worden.

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote rd. 15 %; ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie rd. 60 %.

Von den Rückstellungen entfallen 14.398 TEuro auf Ertragsteuern sowie 62.105 TEuro auf sonstige Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Rückstellungen für bereits empfangene, aber noch nicht fakturierte Leistungen (ausstehende Rechnungen) in Höhe von 52.300 TEuro und personalbezogene Kosten (variable Vergütung, Urlaub, etc.) in Höhe von 9.129 TEuro.

Die Verbindlichkeiten betreffen Lieferverbindlichkeiten (17.838 TEuro) und das Mautsurrogat in Höhe von 476.149 TEuro (Mautsurrogat in Höhe von 512.192 TEuro verrechnet mit 36.043 TEuro verauslagter Maut durch die Toll Collect GmbH).

Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist geprägt durch den Vergleich. Der Verlust vor Steuern und Zinsen in Höhe von 80.848 TEuro weicht durch den Vergleich deutlich von der Prognose des Vorjahresberichts (167.000 TEuro) ab, da der Vergleich das Ergebnis mit 352.782 TEuro belastet hat.

Das operative Ergebnis entwickelte sich leicht besser als in der Planung angenommen. Hier sind vor allem die stabile Performance in den Qualitätsparametern und der damit einhergehende Bonus für die Gesamterfassungsquote (GEQ) im Rahmen der Vergütung und diverse Kosteneinspareffekte zu nennen. Darüber hinaus erfolgte gegenüber dem Plan nahezu keine Einzelwertberichtigung.

Durch Abschuss des Vergleichs zu den Schiedsverfahren I und II konnten die mehr als 10 Jahre anhängigen Schiedsverfahren beendet und die damit verbundenen erheblichen Risiken für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie die zukünftige Entwicklung der Toll Collect abgewendet werden. Darüber hinaus wurde das Programm MaB40K erfolgreich abgeschlossen werden.

Die gewährten Bankdarlehen hat die Toll Collect GmbH im Geschäftsjahr 2017/2018 nicht in Anspruch genommen. Es besteht neben den liquiden Mitteln von 14.493 TEuro ein Kontokorrentkredit in Höhe von 20.000 TEuro zur Absicherung der Finanzierung, der zum Bilanzstichtag in Höhe von 2.981 TEuro genutzt war. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von rd. 15 % bzw. rd. 60 % exklusive Mautsurrogat ist die Toll Collect GmbH auch für die zukünftige Erfüllung ihrer Leistungspflichten ausreichend finanziert.

Die Geschäftsentwicklung wird insgesamt als günstig beurteilt.

5. Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagement

Zur Früherkennung möglicher Risiken hat die Toll Collect GmbH ein Risikomanagementsystem implementiert, das nach der Norm ISO 31000 testiert ist. Mit diesem System werden permanent alle Aktivitätsfelder der Toll Collect GmbH, insbesondere die Aktivitätsfelder im Zusammenhang mit der laufenden Mauterhebung, hinsichtlich risikobehafteter Veränderungen analysiert. Die Geschäftsführung wird regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zum Risikostatus informiert, ein Risikobericht wird mindestens einmal pro Jahr erstellt. Durch die ISO 31000 Testierung, deren letzte Überprüfung im Oktober 2018 durch einen externen Gutachter stattfand, ist bestätigt, dass das Risikomanagementsystems zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden Risiken geeignet ist.

Im Rahmen des zentralen Risikomanagementprozesses werden die risikobezogenen Themen wie folgt gruppiert:

•

Risiken (hoch, mittel, gering): Einteilung auf Basis der potenziellen Schadenshöhe und erwarteten Eintrittswahrscheinlichkeit.

•

Managed Business Risks (MBRs): akzeptierte Risiken als Resultat der erfolgten und bewerteten Risikobehandlung, die aufgrund des verbleibenden Restrisikos weiterhin im Risikobestand unter der Kategorie MBR geführt werden und einer kontinuierlichen Beobachtung unterliegen.

Fokusthemen: Themenbereiche, die Herausforderungen in zentralen Bereichen der Unternehmenssteuerung und des Unternehmenserfolgs beschreiben.

Für die Schadenshöhen wurden folgende Stufen festgelegt:

•	Schadenshöhe größer 20 Mio. Euro
•	Schadenshöhe zwischen 10 Mio. Euro und 20 Mio. Euro.
•	Schadenshöhe zwischen 5 Mio. Euro und 10 Mio. Euro.
•	Schadenshöhe zwischen 2 Mio. Euro bis 5 Mio. Euro
•	Schadenshöhe von 0,1 Mio. Euro bis 2 Mio. Euro

Für die Eintrittswahrscheinlichkeit wurden folgende Kategorien festgelegt:

•	unwahrscheinlich
•	möglich
•	wahrscheinlich
•	sehr wahrscheinlich

Der aktuelle Risikobericht 2018 (Stichtag 31. Juli 2018) weist kein hohes Risiko, fünf mittlere Risiken und keine geringen Risiken auf. Das einzige hohe Risiko wurde zu einem Managed Business Risk (MBR) abgestuft.

Zum Bilanzstichtag lagen bei der Toll Collect keine bestandsgefährdenden Risiken vor.

Operative Risiken

Als wesentliches operatives Risiko sind gravierende Störungen in der laufenden Mauterhebung und Mautauskehr anzusehen, da diese zur Nichterfüllung von (betreiber)vertraglich geschuldeten Leistungen und zu wesentlichen finanziellen Schaden und/oder Imageschaden für die Toll Collect GmbH führen können.

Die Toll Collect GmbH überwacht permanent die Leistungsparameter des Mauterfassungssystems. Hierbei liegt das dezentrale/operative Risikomanagement in der Verantwortung der Fachbereiche. Die Geschäftsprozesse werden von ihnen unter dem Gesichtspunkt der Risikoerkennung beobachtet und erkannte Risikopotenziale werden analysiert und bewertet. Maßnahmen zur Risikoabwehr- oder begrenzung werden entwickelt.

Das Risikomanagement in Projekten liegt im Verantwortungsbereich des jeweiligen Projektowners. Bei der Durchführung des Risikomanagements werden die Projekte durch Risikomanager aus dem Geschäftsführungsbereich Qualität unterstützt. Für größere Vorhaben können Projekte in einem Programm gebündelt werden. Der Programmleiter verantwortet das Programm-Risikomanagement gegenüber dem Programm-Owner, der an den Lenkungsausschuss einschließlich Vertreter der Geschäftsführung berichtet.

Vor der Produktivsetzung von Releases führt das zentrale Risikomanagement unter Beteiligung des verantwortlichen Release- und Rolloutmanagements einen zusätzlichen Risiko-Check durch.

Finanzierung und Liquiditätsrisiko

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit stehen der Toll Collect GmbH zurzeit durch die von den Gesellschaftern erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die Kapitalrücklage in Höhe von 31.268 TEuro sowie durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung. Darüber hinaus besteht im Geschäftsjahr 2018/2019 ein Kontokorrentkredit mit einem Volumen von bis zu 20.000 TEuro. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um die vertraglichen finanziellen Verpflichtungen gemäß des "Vertrags über die Erhebung von Maut und den Betrieb des Mautsystems", dessen Laufzeit am 1. September 2018 begann und am 28. Februar 2019 endet ("Interims-Betreibervertrag") zu erfüllen.

Rechtliche Surrogatsverhältnisse

Im Zuge der Zahlungsabwicklung der Maut mittels Tankkarten und EC-Karten ohne PIN entstehen rechtlich Surrogatsverhältnisse, die - obwohl sie ausschließlich treuhänderisch durchgeführte Mautvorgänge abbilden - mit Wirkung einer Bilanzverlängerung in die Bilanz der Toll Collect GmbH aufgenommen werden.

Vergleich in dem Schiedsverfahren Toll Collect I und II

Schiedsverfahren Toll Collect I

Die Bundesrepublik Deutschland hat im Jahre 2005 gegen die Toll Collect GbR, die Daimler Financial Services AG und die Deutsche Telekom AG ein Schiedsverfahren eingeleitet ("Schiedsverfahren I"). Die Bundesrepublik Deutschland verlangte im Wesentlichen Schadensersatz und Vertragsstrafen. Sie machte insbesondere Schadensersatzansprüche auf Ersatz von Mautausfallschäden für den Zeitraum vom 1. September 2003 bis 31. Dezember 2004 in Höhe von 3,33 Mrd. Euro zuzüglich Zinsen geltend. Sie machte weiterhin Vertragsstrafen in Höhe von ungefähr 1,65 Mrd. Euro zuzüglich Zinsen geltend. Die Forderungen der Bundesrepublik Deutschland sind nach Auffassung von Toll Collect GbR, Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG unbegründet. Die Toll Collect GmbH war nicht Partei des Schiedsverfahrens Toll Collect I.

Die Bundesrepublik Deutschland hat neben den Vertragsstrafen gegen die Toll Collect GbR, Daimler Financial Services AG und die Deutsche Telekom AG im "Schiedsverfahren Toll Collect I" auch Vertragsstrafen gegen die Toll Collect GmbH im Schiedsverfahren Toll Collect II" geltend gemacht. Den Vertragsstrafen gegen die Toll Collect GmbH lagen Sachverhalte zu Grunde, die Gegenstand des "Schiedsverfahrens Toll Collect I" waren.

Schiedsverfahren Toll Collect II

Die Auslegung der im Betreibervertrag enthaltenen Vergütungsregelungen war und ist weiterhin zwischen der Toll Collect GmbH und der Bundesrepublik Deutschland strittig.

Zur Klärung der unter anderem bereits in den vorangegangenen Geschäftsjahren aufgetretenen Auslegungsunterschiede zu Vergütungsregelungen mit der Bundesrepublik Deutschland hat die Toll Collect GmbH mit Einleitungsschriftsatz vom 11. Dezember 2006 ein Schiedsverfahren ("Schiedsverfahren Toll Collect II") gegen die Bundesrepublik Deutschland eingeleitet und mit Klageschrift vom 25. Mai 2007 Klage erhoben. Die geltend gemachten Ansprüche der Toll Collect GmbH auf ausstehende Vergütungsansprüche sowie Aufwendungs- und Schadensersatz betrugen insgesamt rund 1.038.000 TEuro zuzüglich Zinsen. Die Bundesrepublik Deutschland hat am 31. Januar 2008 auf die Klage erwidert sowie Widerklage erhoben und Zahlung von 37.328 TEuro zuzüglich Zinsen gefordert. Die Toll Collect GmbH hat daraufhin fristgerecht am 16. Mai 2008 die Widerklageansprüche der Bundesrepublik Deutschland zurückgewiesen.

Sowohl im Schiedsverfahren Toll Collect I als auch im Schiedsverfahren Toll Collect II wurden eine Vielzahl von Schriftsätzen ausgetauscht und mündliche Verhandlungen vor dem Schiedsgericht abgehalten. Ein zeitnahes Ende der Schiedsverfahren war nicht abzusehen.

Vergleich

Die Bundesrepublik Deutschland einerseits und die Toll Collect GbR, Daimler Financial Services AG, Deutsche Telekom AG, Cofiroute S.A. und Toll Collect GmbH andererseits haben am 4. Juli 2018 einen Vergleich zur Beilegung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II ("Vergleich") beurkundet. Das Schiedsgericht hat auf dieser Basis am 6. Juli 2018 einen Schiedsspruch mit gleichlautendem Wortlaut erlassen, mit dem die oben genannten Schiedsverfahren Toll Collect I und II beendet wurden. Durch den Vergleich sind alle bekannten und unbekannten Ansprüche aus den Mautvereinbarungen bis zum 31. März 2018 wie nachfolgend dargestellt abgegolten.

Der Vergleich hat im Wesentlichen folgenden Inhalt:

Zahlungen und Ausgleichsleistungen

Die Vergleichsvereinbarung setzt sich aus mehreren Bestandteilen zusammen: In dem Vergleich verpflichtet sich die Toll Collect GbR (gesamtschuldnerisch mithaftend die Gesellschafter Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG), insgesamt 1,1 Mrd. Euro in drei Raten an die Bundesrepublik Deutschland zu zahlen. Die erste Rate in Höhe von 400 Mio. Euro wurde am 1. August 2018 gezahlt; die weiteren Raten in Höhe von 400 Mio. Euro bzw. 300 Mio. Euro werden jeweils ein Jahr nach Zahlung des vorausgegangenen Teilbetrages fällig.

Weitere Bestandteile der Vergleichsvereinbarung sind die Bestimmung des Kaufpreises zum 31. August 2018 für die Geschäftsanteile an der Toll Collect GmbH sowie die Erreichung einer bestimmten Qualität bei der Mauterhebung, deren Nichterreichung zu einer Zahlungspflicht der Daimler Financial Services und Deutsche Telekom AG in Höhe von 50 Mio. Euro führt.

Darüber hinaus wird die Bruttovergütung gemäß Betreibervertrag für den Zeitraum April bis August 2018 in Höhe von insgesamt 40 Mio. Euro reduziert.

Beendigung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II und Abgeltung von Ansprüchen

Mit Abschluss des Vergleichs werden alle in den Schiedsverfahren Toll Collect I und II wechselseitig erhobenen Ansprüche vollständig und endgültig abgegolten und erledigt. Die Abgeltung und Erledigung umfasst sowohl Zahlungsansprüche (einschließlich Zinsen, Nutzungen u. ä.), insbesondere die seitens der Toll Collect GmbH im Schiedsverfahren Toll Collect II geltend gemachten Ansprüche auf Zahlung von Vergütung für (ursprünglich) nach dem Betreibervertrag geschuldeten sowie zusätzlichen Leistungen, als auch sonstige Ansprüche (z. B. auf Vorlage von Urkunden oder Auskünfte). Soweit die Parteien Leistungen auf Grundlage des Betreibervertrages unter Vorbehalt geleistet haben, verzichten sie nach dem Wortlaut des Vergleichs auf diese Vorbehalte.

Darüber hinaus sind für die Vergangenheit (Stichtag 31. März 2018) alle sonstigen wechselseitigen Ansprüche aus den Mautverträgen abgegolten und erledigt, soweit eine die Pflichtverletzung begründende Handlung im Zeitraum vor dem 31. März 2018 stattfand (Generalabgeltung). Die Generalabgeltung gilt nach dem Wortlaut des Vergleichs auch für künftige Gesellschafter und zugunsten von Organen, Mitarbeitern und Beratern beider Seiten.

Im Vergleich ist ferner vereinbart, dass für das Geschäftsjahr 2017/2018 an den Grundlagen der Rechnungslegung der Toll Collect GmbH sowie den vereinbarten Prüfungsmechanismen gemäß der Verlängerungsvereinbarung und dem MaB40K-Vertrag vom 23. Juni 2016 festgehalten wird.

Von der Abgeltung ausgenommen sind grundsätzlich Leistungs- und Vergütungsansprüche unter dem Betreibervertrag und den übrigen Mautverträgen, die zwischen dem 1. April und dem 31. August 2018 zu erbringen sind. Des Weiteren bleiben nach dem Wortlaut des Vergleichs Ansprüche auf Zahlung eines Kaufpreises für die Anteile an der Toll Collect GmbH oder sonstige Ansprüche aus dem Kaufvertrag, der durch Ausübung der Call Option zustande kommt (einschließlich der darin enthaltenen Garantien), unberührt.

Weitere Regelungen des Vergleichs

Die Toll Collect GbR ist verpflichtet sämtliche bei ihr vorhandenen gewerblichen Schutzrechte und Nutzungsrechte an gewerblichen Schutzrechten im Sinne von Buchstabe P.4 des Betreibervertrages auf die Toll Collect GmbH zu übertragen. In Erfüllung dieser Verpflichtung schlossen die Toll Collect GbR und die Toll Collect GmbH am 29. August 2018 einen entsprechenden Übertragungsvertrag.

Im Übrigen haben die Toll Collect GbR, Daimler Financial Services AG, die Deutsche Telekom AG und die Cofiroute S.A. einerseits und die Toll Collect GmbH andererseits eine vollständige wechselseitige Abgeltung von möglichen wechselseitigen Ansprüchen durch Abschluss einer Innenausgleichsvereinbarung geregelt.

Die Bundesrepublik Deutschland hat der Toll Collect GmbH die endgültige Betriebserlaubnis gemäß Buchstabe E.3.1 und Anlage E.3.1 des Betreibervertrags erteilt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die bilanzierten Forderungen der Toll Collect GmbH gegen die Bundesrepublik Deutschland aus Leistungen auf Basis des Betreibervertrages betragen zum 31. August 2018 insgesamt 115.717 TEuro.

Hinsichtlich der Berechnung der Vergütung nach dem Betreibervertrag und der Vergütung aus den Zusatzaufträgen für die Bundesrepublik Deutschland konnte ein Großteil der Meinungsunterschiede aus der Vergangenheit durch die Regelungen in der Vereinbarung über die Verlängerung des Betreibervertrages vom 11./12. Dezember 2014 ("Verlängerungsvereinbarung") geklärt werden. Dennoch können weiterhin Auffassungsunterschiede auftreten, so dass Vergütungsdifferenzen bei der Honorierung der Schlussrechnung für das Geschäftsjahr 2017/2018 nicht auszuschließen sind. Sofern im Zuge der Schlussrechnungsprüfung strittige Vergütungen auftreten, wird im Geschäftsjahr 2018/2019 die Notwendigkeit einer Wertberichtigung geprüft.

Rechtsstreitigkeiten

Die Toll Collect GmbH hat Vodafone GmbH, Düsseldorf, mit Klagen vom 16. April 2015 und vom 30. August 2016 vor dem Landgericht (LG) Düsseldorf auf Rückzahlung von Entgelt für Mobilfunkleistungen in Höhe von 346 TEuro für Juni 2014 ("Klage Toll Collect GmbH aus 2014") und in Höhe von 3.432 TEuro für den Zeitraum von April bis Dezember 2012 ("Klage Toll Collect GmbH aus 2015"), jeweils zuzüglich Zinsen verklagt. Ferner hat die Vodafone GmbH die Toll Collect GmbH mit Klage vom 21. Dezember 2016 vor dem LG Düsseldorf auf Zahlung von Entgelt für Mobilfunkleistungen in Höhe von 908 TEuro für den Zeitraum von September 2013 bis April 2014 ("Klage Vodafone GmbH aus 2016"), jeweils zuzüglich Zinsen verklagt. Die Klage Toll Collect GmbH aus 2014 ist durch das LG Düsseldorf mit Urteil vom 27. Januar 2017 abgewiesen worden. Gegen dieses Urteil hat die Toll Collect GmbH beim Oberlandesgericht (OLG) Düsseldorf Berufung eingelegt. Das OLG Düsseldorf hat die Berufung der Toll Collect GmbH zurückgewiesen. Die Nichtzulassungsbeschwerde der Toll Collect GmbH gegen das Urteil des OLG Düsseldorf wurde vom Bundesgerichtshof mit Beschluss vom 20. September 2018 zurückgewiesen. Gemäß dem - nunmehr rechtskräftigen - Urteil des LG Düsseldorf vom 27. Januar 2017 hat die Toll Collect GmbH entsprechende Rückstellungen für die Forderungen der Vodafone GmbH gebildet.

Betriebsprüfungen

Mit Prüfungsanordnung vom 28. September 2017 wurde eine Betriebsprüfung für die Jahre 2012 bis 2014 für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer angeordnet sowie für die Jahre 2012 und 2013 für die Umsatzsteuer. Für das Jahr 2011 war betreffend Umsatzsteuer bereits Verjährung eingetreten. Die Betriebsprüfung hat im November 2017 begonnen und befindet sich bis heute noch in der Sachverhaltsaufklärung. Wesentliche vorläufige Prüfungsfeststellungen liegen noch nicht vor bzw. wurden in den Steuerrückstellungen bereits berücksichtigt.

Die Veranlagungen für den Zeitraum 2015 bis 2016 erfolgten bisher unter dem Vorbehalt der Nachprüfung. Für diese Jahre und darüber hinaus ist nicht auszuschließen, dass sich auf Grund von zukünftigen steuerlichen Betriebsprüfungen Anpassungen hinsichtlich der Höhe von Ertragsteuern ergeben.

6. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB

Als GmbH mit mehr als 500 Beschäftigten ist die Toll Collect GmbH ebenfalls Adressat dieser gesetzlichen Anforderungen.

Gemäß § 317 Absatz 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nach § 289f HGB nicht in die Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.

Neben der Geschäftsführung gliedern sich die zwei darunter liegenden Führungsebenen des Unternehmens in Fachbereichsleiter und Gruppenleiter. Ein Aufsichtsrat war bei Toll Collect GmbH entgegen § 1 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 Drittelbeteiligungsgesetz nicht eingerichtet. Der Betriebsrat hat am 13. Februar 2018 beim Landgericht Berlin ein Statusverfahren auf Bildung eines Aufsichtsrats bei der Toll Collect GmbH eingeleitet. Mit Beschluss vom 10. Juli 2018 hat das Landgericht Berlin festgestellt, dass bei der Toll Collect GmbH ein Aufsichtsrat nach dem Drittelbeteiligungsgesetz zu bilden ist. Die Wahl des Arbeitnehmervertreters im Aufsichtsrat wurde am 17. Oktober 2018 durchgeführt. Die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrats fand am 7. November 2018 statt.

Die Toll Collect GmbH hat folgende Zielwerte (Quoten) für den Frauenanteil auf den bestehenden Führungsebenen festgelegt:

Ebene	Zielgröße	Ist 2017/2018
Geschäftsführer	≥ 0%	0%
Fachbereichsleiter	≥ 8,3%	8,3%
Gruppenleiter	≥ 8,0%	8,0%

Die Umsetzungsfrist zur Erreichung der Zielgrößen war für den 31. August 2018 vorgesehen. Die erreichten Quoten zum 31. August 2018 entsprechen den Zielgrößen.

7. Prognosebericht

Die Toll Collect GmbH geht auch in der Phase des Interims-Betreibervertrages bis zum 28. Februar 2019 von einer positiven Entwicklung des operativen Geschäftes aus. Es werden im folgenden Geschäftsjahr Maßnahmen zur Beibehaltung des hohen Leistungsniveaus vor allem in Bezug auf die Erfassungsquoten fortgesetzt, um einen vertragskonformen Wirkbetrieb mit hinreichendem Niveau bis zum Ende der aktuellen Interims-Betreiberlaufzeit aufrecht zu erhalten.

Im Juli 2016 hat die Bundesrepublik Deutschland bekanntgegeben, dass sie ein kombiniertes Vergabeverfahren, bestehend aus der Veräußerung (vorab übernommener) Geschäftsanteile der Toll Collect GmbH und dem Abschluss eines neuen Betreibervertrags für den Betrieb des Mautsystems durchführen wird. Solange der Bund das Vergabeverfahren nicht abgeschlossen hat werden die Geschäftsanteile im Besitz der Bundesrepublik Deutschland verbleiben und die Toll Collect GmbH geht in diesem Fall von einer Verlängerung des Interims-Betreibervertrages aus. Erst mit Abschluss des neuen Betreibervertrages, ergeben sich für die Toll Collect GmbH die erforderlichen Planungsprämissen für die Zeit ab dem 1. März 2019. Daher wird der Planung nach diesem Zeitraum die gleiche Vergütung wie im Interims-Betreibervertrag zugrunde gelegt.

Die Vergütungsregelung in diesem Vertrag sieht die Deckung der Selbstkosten sowie einen kalkulatorischen Gewinn- und Wagniszuschlag in Höhe von 1 % Nettoselbstkosten vor. Die betriebsnotwendigen Investitionen werden vollständig durch Investitionszuschüsse des Auftraggebers finanziert.

Für das folgende Geschäftsjahr 2018/2019 werden sich die Betriebsaufwendungen aufgrund der abgeschlossenen Ausweitung der Mautpflicht auf alle Bundesstraßen planmäßig reduzieren. Gegenläufig werden die Betriebsaufwendungen, insbesondere die Provisionen für die Mauterhebung aufgrund der Ausweitung der Mautpflicht und der geplanten Erhöhung der Mautsätze zum 1. Januar 2019 steigen. Durch die korrespondierende Reduktion der Aufwendungen reduzieren sich die Umsätze aus der Interims-Betreibervergütung. Die Toll Collect GmbH geht auch in der Interims-Betreibervertragsphase und darüber hinaus für das am 31. August 2018 endende Geschäftsjahr von einer weiterhin positiven Ergebnisentwicklung aus. Die Unternehmensplanung erwartet ein Ergebnis vor Steuern und Zinsen in der Größenordnung von 4.000 TEuro.

Es zeichnet sich schließlich ein weiterhin positiver Cashflow aus der operativen und investiven Geschäftstätigkeit ab, der zur Aufrechterhaltung des operativen Geschäftes dient.

Insgesamt betrachtet gestatten die Konditionen des Interims-Betreibervertrages der Toll Collect GmbH auch in der Verlängerungsphase eine dem Geschäftsrisiko entsprechende Umsatzrendite.

Berlin, 29. November 2018

Hanns-Karsten Kirchmann

Thomas Eberhardt

Stefan Stadler

Robert Woithe

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. September 2017 bis zum 31. August 2018

			1.9.2016 - 31.8.2017
	Euro	Euro	TEuro
1. Umsatzerlöse		732.905.665,93	682.087
2. Sonstige betriebliche Erträge		134.652.712,77	7.719
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 849,65 Euro (Vj. 2 TEuro)
		867.558.378,70	689.806
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.426.016,64		1.032
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	334.446.029,66		343.922
		335.872.046,30	344.954
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	44.590.048,69		42.970
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung	7.550.385,65		7.292
davon für Altersversorgung 779.522,77 Euro (Vj. 746 TEuro)
		52.140.434,34	50.262
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		162.510.321,50	110.913
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		397.883.709,81	56.777
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 13.634,59 Euro (Vj. 11 TEuro)
		948.406.511,95	562.906
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	276.318,17		2.012
davon Erträge aus Abzinsung 0 Euro (Vj. 331 TEuro)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.214.765,83		4.594
davon Aufwendungen aus Aufzinsung 1.248.199,72 Euro (Vj. 1.457 TEuro)
		-2.938.447,66	-2.582
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.630.171,19	47.917
10. Ergebnis nach Steuern		-85.416.752,10	76.401
11. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss		-85.416.752,10	76.401

Bilanz zum 31. August 2018

AKTIVA

			31.8.2017
	Euro	Euro	TEuro
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00		23.144
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		34
		0,00	23.178
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen	0,00		93.535
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		765
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		11.043
		0,00	105.343
		0,00	128.521
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		36.849,86	165
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	115.882.470,54		1.365.916
2. Sonstige Vermögensgegenstände	544.103.368,23		438.611
davon aus Steuern 26.016.767,86 Euro (Vj. 196 TEuro)
		659.985.838,77	1.804.527
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		14.493.218,81	98.813
		674.515.907,44	1.903.505
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.824.647,04	2.306
		676.340.554,48	2.034.332
TREUHANDVERMÖGEN		18.660.774,43	17.104
PASSIVA
			31.8.2017
	Euro	Euro	TEuro
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00		5.000
II. Kapitalrücklage	31.267.582,18		465.050
III. Gewinnvortrag	147.923.190,57		230.047
IV. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-85.416.752,10		76.401
		98.774.020,65	776.498
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	14.397.532,48		305.589
2. Sonstige Rückstellungen	62.104.711,51		386.653
		76.502.243,99	692.242
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.980.862,55		0
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		110.930
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.838.074,73		16.968
4. Sonstige Verbindlichkeiten	479.861.056,36		437.694
davon aus Steuern 3.713.368,88 Euro (Vj. 31.289 TEuro)
		500.679.993,64	565.592
D. Rechnungsabgrenzungsposten		384.296,20	0
		676.340.554,48	2.034.332
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN		18.660.774,43	17.104

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. September 2017 bis zum 31. August 2018

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Toll Collect GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 83923 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Errichtung, die Finanzierung und der Betrieb eines Mautsystems sowie die Mitwirkung an der Erhebung von Gebühren für die Benutzung von Bundesautobahnen und Bundesstraßen durch schwere Lastkraftwagen.

Der bisherige Betreibervertrag zwischen der Toll Collect GmbH und der Bundesrepublik Deutschland (kurz: "Bund") endete am 31. August 2018 mit dem regulären Laufzeitende.

Der Bund hat vor dem 31. Mai 2018 die Option zur Übernahme der Anteile an der Toll Collect GmbH ausgeübt und zum 1. September 2018 sämtliche Anteile an der Toll Collect GmbH übernommen. Die Übernahme ist laut Pressemitteilungen und Verlautbarungen bis 28. Februar 2019 geplant, mit einer erneuten Privatisierung ab dem 1. März 2019 aufgrund des derzeit in 2018 laufenden Vergabeverfahrens im Rahmen des Ausschreibungsprozesses.

Mit Interims-Betreibervertrag vom 31. August 2018 / 1. September 2018 zwischen der Toll Collect GmbH ("Betreiber") und dem Bund ("Auftraggeber") wurde die Toll Collect GmbH für den Zeitraum vom 1. September 2018 um 0:00 Uhr bis zum 28. Februar 2019 um 24:00 Uhr mit dem Betrieb des Mautsystems sowie der Mitwirkung an der Erhebung von Gebühren für die Benutzung von Bundesautobahnen und Bundesstraßen durch schwere Lastkraftwagen beauftragt. Die Laufzeit dieses Vertrages endet, ohne dass es einer Kündigung bedarf.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Toll Collect GmbH ist heute formaljuristisch mit dem Ende des Betreibervertrages zum 31. August 2018 und dem Ende des sich an den Betreibervertrag anschließenden Interim-Betreibervertrages zwischen dem Bund und der Toll Collect GmbH zum 28. Februar 2019 ohne der Verlängerungsklausel ab dem 1. März 2019 ohne Rechtsgrundlage zur Erhebung der Maut.

Faktisch steht dieser rein formaljuristischen Betrachtungsweise jedoch entgegen, dass der Bund als alleiniger Gesellschafter der Toll Collect GmbH und Auftraggeber für den Betrieb des Mautsystems nicht auf die Infrastruktur und das über 15 Jahre aufgebaute Know-how zur Mauterhebung der Toll Collect GmbH verzichten kann, bis es eine Entscheidung im laufenden Vergabeverfahren im Rahmen des Ausschreibungsprozesses zur Privatisierung der Toll Collect GmbH gibt. Der Bund erwartet jährliche Mauteinnahmen in Höhe von ca. 7 Mrd. Euro ab dem 1. Januar 2019.

Daher ist mit einer an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit von einer weiteren vertraglichen Beauftragung nach dem 28. Februar 2019 auszugehen. Ausgehend von dieser Annahme wird von einer Unternehmensfortführung ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Sofern sich aus dem Interims-Betreibervertrag, dem Vergleich zur Beilegung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II und weiteren Verträgen Auswirkungen für die Bilanzierung und Bewertung ergeben, wurden diese berücksichtigt.

Für das Anlagevermögen werden regelmäßige Abschreibungen angesetzt, die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer orientiert sich an den AfA-Tabellen des Bundesministeriums für Finanzen. Dabei bildet die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer die Grundlage für die Restnutzungsdauer, welche jedoch längstens bis zum Ende des Betreibervertrages am 31. August 2018 läuft. Durch die Beendigung des Betreibervertrages zum 31. August 2018 erfolgte eine vorherige Anpassung der jeweiligen Restnutzungsdauern, sowohl für das immaterielle Anlagevermögen als auch für die Sachanlagen, mit dem Abschreibungsende 31. August 2018. Die Buchwerte des gesamten Anlagenvermögens betragen folglich zum 31. August 2018 Null. Anlagen im Bau wurden mittels außerplanmäßigen Abschreibungen ebenfalls zum 31. August 2018 auf Null abgeschrieben. Im Interims-Betreibervertrag wurde erneut klargestellt, dass die vertragliche Nutzungsdauer anzuwenden ist und Abschreibungen für Investitionen, die vor dem 1. September 2018 angeschafft wurden durch den Interims-Betreibervertrag nicht vergütet werden.

Darüber hinaus wirkte sich die Beendigung des Betreibervertrages und der Abschluss des Vergleichs zur Beilegung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II auf die Bewertung der Rückstellung für Rückbauverpflichtung aus, da eine Freistellungserklärung seitens des Bundes vereinbart wurde.

Danach stellt der Bund die Toll Collect GmbH von sämtlichen Verbindlichkeiten frei, die der Toll Collect GmbH aus der Entstehung oder Erfüllung von Beseitigungs- oder Rückbauverpflichtungen gegenüber Dritten für Einrichtungen und Anlagen entstehen, die im Rahmen der Durchführung des Betreibervertrages errichtet wurden. Die Freistellungsverpflichtung ist auf nachgewiesene Kosten von maximal 100 Mio. EUR begrenzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer, jedoch längstens bis zum 31. August 2018 um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, jedoch längstens bis zum 31. August 2018, linear abgeschrieben.

Neuzugänge werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer längstens jedoch bis 31. August 2018 linear abgeschrieben.

Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zur Höhe von 800,00 Euro ohne Umsatzsteuer werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Eine Ausnahme von dieser Verfahrensweise bilden die Fahrzeuggeräte, die mit ihren Anschaffungskosten erfasst und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, längstens jedoch bis zum 31. August 2018 abgeschrieben werden.

Die DSRC-Module werden gesondert vom Fahrzeuggerät als Einbau- und Austauschteile im Anlagevermögen erfasst.

Die weiteren Kleinteile (Komponenten) werden als Verbrauchsmaterial im Materialaufwand erfasst. Hintergrund ist, dass der Verbau von Bauteilen sowohl aus dem Bestand von refurbishten und neu angeschafften DSRC-Modulen erfolgt und eine Einzelverfolgung von Bauteilen zu Fahrzeuggeräten mit einem unverhältnismäßig hohen Aufwand verbunden wäre.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Das Inbetriebnahmedatum für Sachanlagen, die als Einzelanlagegut keine wirtschaftliche Funktion erfüllen können, sondern als Funktionselemente in das Mautsystem eingefügt sind, wurde mit dem Beginn der Mauterhebung festgelegt. Kontrollbrücken, Stützbaken, Mautstellen-Terminals, technische Ausstattung von Messfahrzeugen, technische Ausstattung von Fahrzeugen des Bundesamtes für Güterverkehr (nachfolgend auch "BAG") für die manuelle Kontrolle, Mess-/Kontrollfahrzeuge und Fahrzeuggeräte (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU") werden daher ab 1. Januar 2005 unter Anwendung folgender Lebensdauertabelle abgeschrieben:

OBUs	6 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Infrastruktur Kontrollbrücken/Stützbaken	13 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Mautstellen-Terminals	6 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Systemtechnik Kontrollbrücken	5 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Systemtechnik Stützbaken	6 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Ausstattung Fahrzeuge des BAG	3 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Ausstattung Messfahrzeuge	3 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Service PC Hard-/Software	3 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018

Alle übrigen Sachanlagen werden jeweils ab ihrem individuellen Inbetriebnahmezeitpunkt abgeschrieben. Dafür wird folgende Lebensdauertabelle verwendet:

Fahrzeuge (Messfahrzeuge)	6 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 - 13 Jahre oder Restnutzungsdauer bis 31.08.2018

In Folge des Abschlusses der Vereinbarung über die Verlängerung des Betreibervertrags ("Verlängerungsvereinbarung") wurden die für Ersatzteilläger geführten Festwerte zum 30. Juni 2015 den zugehörigen Anlageklassen zugeordnet und werden seit diesem Zeitpunkt linear über die Restnutzungsdauer bis zum 31. August 2018 abgeschrieben. Neu beschaffte Ersatzteile werden aktiviert und korrespondierend zu den zugehörigen Anlagegütern abgeschrieben.

Programm MaB40K

Die Entwicklungs- und Implementierungsaufwendungen umfassen vor allem die Anpassung an den bestehenden Zentralsystem der bisher genutzten Mauterhebungs- und Kontrollsysteme und die Entwicklung und Anschaffung von erforderlichen Sachanlagen (insbesondere Infrastrukturmaßnahmen, Mautstellenterminals, Kontrollsäulen).

Soweit es sich um aktivierungspflichtige Anschaffungskosten handelt, werden diese im Anlagevermögen erfasst und mit der in Form eines Investitionszuschusses erhaltenen Erstattung vom Bund verrechnet.

Soweit es sich um nicht aktivierungsfähige Projektaufwendungen des Geschäftsjahres 2017/2018 handelt und diese über einen Aufwandszuschuss durch den Bund erstattet werden, erfolgt der Ausweis dieser Vergütung innerhalb der Umsatzerlöse. Die vertraglich vereinbarte Rendite wird nach Abschluss des Programms MaB40K entsprechend der vertraglichen Regelungen ermittelt und abgerechnet. Die Realisierung der Rendite erfolgt somit mit der Schlussrechnung.

Anteile an verbundenen Unternehmen

In Vorbereitung einer gesellschaftsrechtlichen Reorganisation erwarb die Toll Collect im Berichtsjahr Anteile an einer Vorratsgesellschaft (TC Kommandit GmbH) mit Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 28 und gründete eine Kommanditgesellschaft (TC Operativ GmbH & Co. KG). Als Komplementärin fungierte die Toll Collect, als Kommanditistin die TC Kommandit GmbH. Nach Beilegung der Schiedsgerichtsverfahren durch Vergleich vom 4. Juli 2018 wurde beschlossen, die Reorganisation nicht durchzuführen.

Durch Austrittserklärung der einzigen Kommanditisten, der TC Kommandit GmbH, ist die operativ nicht aktive TC Operativ GmbH & Co. KG erloschen. Die bisher ebenfalls nicht operativ tätige TC Kommandit GmbH wurde mit Vertrag vom 30. August 2018 rückwirkend zum 31. Juli 2018 auf die Toll Collect verschmolzen. Aus der Verschmelzung resultierte ein Verlust von 3 TEuro. Die Verschmelzung wurde am 8. September 2018 in das Handelsregister der Toll Collect eingetragen. Somit besitzt die Toll Collect zum 31. August 2018 keine Anteile an verbundenen Unternehmen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Bei den unfertigen Leistungen werden neben den direkt zurechenbaren bezogenen Leistungen und Gehältern auch Gemeinkosten berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Vermögenslage

Erläuterungen zur Bilanz

	31.8.2018	31.8.2017	Veränderung
	TEuro	TEuro	TEuro
Vermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	0	23.178	-23.178
Sachanlagen	0	105.343	-105.343
Vorräte, Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände	660.023	1.804.692	-1.144.669
Flüssige Mittel	14.493	98.813	-84.320
Rechnungsabgrenzungsposten	1.825	2.306	-481
	676.341	2.034.332	-1.357.991
Kapital
Eigenkapital	98.774	776.498	-677.724
Steuerrückstellungen	14.398	305.589	-291.191
Sonstige Rückstellungen	62.105	386.653	-324.548
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
Instituten	2.981	0	2.981
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen	17.838	16.968	870
Erhaltene Anzahlungen MaB40K	0	110.930	-110.930
Sonstige Verbindlichkeiten und übrige
Passiva	479.861	437.694	42.167
Rechnungsabgrenzungsposten	384	0	384
	676.341	2.034.332	-1.357.991

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände haben sich im Berichtsjahr in Höhe des Saldos aus Zugängen einschließlich Umbuchungen (2.176 TEuro) und Abschreibungen (25.353 TEuro) reduziert. Zusätzlich wurde im Rahmen des Programms MaB40K 87 TEuro in immaterielle Vermögensgegenstände investiert, die mit erhaltenen Zuschüssen verrechnet wurden.

Die Zugänge innerhalb des Berichtsjahrs umfassen im Wesentlichen Investitionen für Schutz- und Nutzungsrechte an gewerblichen Schutzrechten im Sinne des Buchstaben P.4 Betreibervertrag mit Bezug zum Mautsystem (500 TEuro) und die Software APTRA (317 TEuro).

Sachanlagen

Die Sachanlagen haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	2017/2018	2016/2017
	TEuro	TEuro
Buchwert 1. September	105.343	149.040
Zugänge einschließlich Umbuchungen	32.013	42.872
Abschreibungen	-137.157	-86.195
Abgänge	-199	-374
Zugänge MaB40K	107.457	8.682
Zuschüsse MaB40K	-107.457	-8.682
Buchwert 31. August	0	105.343

Die Investitionen in Höhe von 32.013 TEuro für das Geschäftsjahr 2017/2018 betreffen im Wesentlichen Investitionen für 259.925 Stück neue mautrelevante OBU´s mit Anschaffungskosten in Höhe von 27.486 TEuro.

Die Investitionen im Rahmen des Programms MaB40K betreffen primär Infrastrukturmaßnahmen für die Kontrollsäulen. Die getätigten Investitionen werden mit erhaltenen Zuschüssen verrechnet.

Zum Stichtag waren von insgesamt 621 zu liefernden Kontrollsäulen bereits 571 entsprechend der Vereinbarung betriebsbereit und in Höhe von 101.055 TEuro aktiviert. Weitere Anschaffungskosten entfielen auf 1.350 Mautstellenterminals in Höhe von 13.898 TEuro und 140 Mauthinweisschilder in Höhe von 2.669. Die gesamten Anschaffungskosten wurden mit den erhaltenen Investitionszuschüssen verrechnet.

Zur Aktivierung wurden die Aufwendungen der zurechenbaren Infrastruktur, der Systemtechnik sowie den Verträgen über die Mitbenutzung von Grundstücken ("Gestattungsverträgen") ermittelt. Die Systemtechnik stellt einzeln direkt zurechenbare Anschaffungskosten dar. Für die Kontrollsäulen, Mautstellenterminals und Mauthinweisschilder wurden jeweils die gesamten Infrastrukturkosten erfasst und die durchschnittlichen Infrastrukturkosten anhand der Anzahl der Kontrollsäulen, Mautstellenterminals und Mauthinweisschilder ermittelt und aktiviert. Die Gestattungsverträge wurden separat als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert, wobei Gestattungsverträgen mit gleicher Laufzeit zusammengefasst wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen folgende Positionen:

	31.8.2018	31.8.2017
	TEuro	TEuro
Forderungen gegen die Bundesrepublik Deutschland
Forderungen jeweils aus Vorjahren	0	1.795.870
abzüglich Einzelwertberichtigung	0	-690.428
	0	1.105.442
Leistungen aus vorläufiger Schlussrechnung für das aktuelle Betriebsjahr	611.116	632.656
abzüglich diesbezüglich erhaltene Zahlungen	-431.036	-379.182
abzüglich Vertragsstrafen	0	-60
abzüglich Kürzungen aufgrund Vergleich	-96.000	0
Noch nicht fakturierte Leistungen für das Programm MaB40k	506.770	0
abzüglich diesbezüglich erhaltene Anzahlungen	-495.843	0
Sonstige fakturierte Leistungen aus Zusatz	3.723	0
Sonstige noch nicht fakturierte Leistungen für das aktuelle Betriebsjahr	37.948	27.701
abzüglich diesbezüglich erhaltene Zahlungen	-20.961	-20.896
	115.717	260.219
	115.717	1.365.661
Forderungen gegen Nutzer mautnaher Zusatzleistungen und gegen Servicepartner	166	255
	115.882	1.365.916

In den vergangenen Geschäftsjahren 2004/2005 bis 2014/2015 haben sich Auffassungsdifferenzen hinsichtlich des der Abrechnung zugrunde liegenden Betriebsjahres ergeben. Die Toll Collect GmbH geht dabei davon aus, dass die Periode 1. September 2004 bis 31. August 2005 dem ersten Betriebsjahr im Sinne des Betreibervertrags entspricht, während der Bund den Standpunkt vertritt, dass die in diesem Zeitraum erbrachten Dienstleistungen unter Berücksichtigung der Planwerte des zweiten Betriebsjahres vergütet werden. Da diese Auffassungsunterschiede und weitere strittige Punkte bis Mai 2018 nicht geklärt werden konnten, waren weiterhin Vergütungsdifferenzen aus den vorangegangenen Geschäftsjahren offen.

Darüber hinaus hat der Bund - gestützt auf vermeintlich ihr zustehende Vertragsstrafenansprüche - seit der Abschlagszahlung auf die Betreibervergütung der Toll Collect GmbH für den Monat Juni 2006 monatlich einen Betrag von 8.000 TEuro inklusive Umsatzsteuer im Wege der Verrechnung einbehalten. Die verrechneten Beträge wurden neben weiteren Ansprüchen von der Toll Collect GmbH im Rahmen des Schiedsverfahrens II geltend gemacht.

Die verrechneten Beträge blieben beim Forderungsausweis der Toll Collect GmbH gegenüber dem Bund unberücksichtigt. Es erfolgte keine teilweise Tilgung der Forderungen aus Vergütungsrechnungen in Höhe der verrechneten Beträge, so dass sich die Forderung gegen die Bundesrepublik Deutschland bis zur Entscheidung des Schiedsverfahrens Toll Collect I und II weiter erhöhte.

Mit Wirkung vom 4. Juli 2018 wurde eine Vergleichsvereinbarung mit dem Bund geschlossen, in der vereinbart wurde, dass alle wechselseitigen Ansprüche aus den Schiedsverfahren I und II für den Zeitraum bis zum 31. März 2018 als erledigt und abgegolten anerkannt werden.

In Folge dieses Vergleichs mit dem Bund hat die Toll Collect GmbH am 9. August 2018 mit ihren Gesellschaftern und der Toll Collect GbR eine "Vereinbarung über die vergleichsweise Abgeltung von Ansprüchen" abgeschlossen. Diese Vereinbarung dient zur Regelung des abschließenden Ausgleichs sämtlicher Ansprüche zwischen der Toll Collect GmbH und den übrigen Parteien sowie zur Beilegung bestehender und Vermeidung künftiger Auseinandersetzungen in Bezug auf die in der Ausgleichsvereinbarung dargestellten Rechtsverhältnisse und -beziehungen.

Der Rückgang der Forderungen um 1.250.034 TEuro auf 115.882 TEuro resultiert im Wesentlichen aus der bilanziellen Abbildung der Vergleichsvereinbarungen, da Forderungen aus Vorjahren abzüglich Einzelwertberichtigungen in Höhe von 1.105.442 TEuro ausgeglichen wurden. In Höhe des durch die Toll Collect GmbH zu tragenden Schadenersatzes von 552.782 TEuro erfolgte eine Verrechnung der Forderungen mit der entsprechenden Rückstellung. Darüber hinaus wurden 119.000 TEuro durch Zahlung und Euro 433.782 TEuro im Wege der Sachentnahme jeweils hälftig durch die Gesellschafter Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG beglichen.

Der Lagebericht enthält unter Punkt 5 "Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung" weitere Ausführungen zu den Schiedsverfahren und dem am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleichsvereinbarung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 544.103 TEuro (VJ: 438.611 TEuro) und enthalten im Wesentlichen Mautsurrogatsforderungen in Höhe von 512.192 TEuro (VJ: 431.677 TEuro), die im Zuge der Zahlungsabwicklung bei der Mauterhebung aus rechtlichen Gründen entstehen. Dem Aktivposten steht ein entsprechender Passivposten unter den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber, der um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund saldiert ausgewiesen wird.

Die weiteren sonstigen Vermögensgegenstände entfallen hauptsächlich auf Forderungen gegen das Finanzamt aus Ertragsteuervorauszahlungen in Höhe von 25.904 TEuro (VJ: 15 TEuro).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Gesamtbestand an flüssigen Mitteln zum 31. August 2018 beträgt 14.493 TEuro (VJ: 98.813 TEuro).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 1.825 TEuro (VJ: 2.306 TEuro) enthalten vorwiegend vorausbezahlte Lizenz- sowie Mobilfunkgebühren und Versicherungsbeiträge.

Latente Steuern

Eigenkapital

Die Eigenkapitalentwicklung stellt sich wie folgt dar:

	TEuro
Eigenkapital zum 1. September 2017	776.498
Gewinnausschüttungen	-158.525
Entnahme aus Kapitalrücklage	-433.782
Jahresfehlbetrag	-85.417
Eigenkapital zum 31. August 2018	98.774

Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag beträgt rd. 15 % (VJ: rd. 38 %).

Zur Ermittlung der Eigenkapitalquote im Sinne der Kapitalintakthalteerklärung ist gemäß Buchstabe G.1.2 des Betreibervertrages die Gesamtkapitalbasis ohne Berücksichtigung von Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten heranzuziehen. Unter entsprechender Eliminierung der Surrogatsforderungen und -verbindlichkeiten beträgt die Eigenkapitalquote daher rd. 60 % (VJ: rd. 49 %).

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von 465.050 TEuro zum 1. September 2017 wurde in Höhe von 433.782 TEuro verwendet, um den mit dem Bund am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleich zu erfüllen. Die Gesellschafter Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG haben die Entnahme von Forderungen in Höhe von jeweils 216.891 TEuro zulasten der Kapitalrücklage durchgeführt.

Bilanzgewinn

	TEuro
Jahresfehlbetrag	-85.417
Gewinnvortrag zum 1. September 2017	306.448
Gewinnausschüttung	-150.000
Vorabausschüttung	-8.525
Bilanzgewinn zum 31. August 2018	62.506

Am 23. Januar 2018 haben die Gesellschafter beschlossen, aus dem Bilanzgewinn zum 31. August 2017 in Höhe von 306.448 TEuro am 15. März 2018 eine Ausschüttung in Höhe von 150.000 TEuro durchzuführen und den verbleibenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen. Darüber hinaus erfolgte gemäß Gesellschafterbeschluss vom 4. Juli 2018 am 15. August 2018 eine Vorabausschüttung von 8.525 TEuro aus dem vorgetragenen Bilanzgewinn.

Steuerrückstellungen

Für die wertberichtigten Forderungen gegen die Bundesrepublik Deutschland wegen Vergütungskürzungen wurden in den Vorjahren Steuerrückstellungen für Umsatzsteuerzahlungen in Höhe von 288.914 TEuro gebildet, welcher bedingt durch die Vergleichsabwicklung des mit dem Bund geschlossenen Vergleichs vom 4. Juli 2018 vollständig in Höhe von 288.914 TEuro verbraucht wurden.

Die Steuerrückstellungen zum 31. August 2018 betreffen die Ertragsteuern für das Geschäftsjahr 2016/2017 in Höhe von 14.398 TEuro (VJ: 16.674 TEuro).

Sonstige Rückstellungen

	31.8.2018	31.8.2017
	TEuro	TEuro
Variable Vergütung und sonstige Personalrückstellungen	9.129	11.677
Ausstehende Rechnungen
Leistungen für Zahlungsabwicklung	16.728	12.692
Lieferungen und Leistungen MaB40K	10.385	0
Rechenzentrum	9.460	20.013
Leistungen für Verbesserung und
Wartung des Mautsystems	4.916	9.894
Kommunikationsleistungen	1.433	3.000
Beratungsleistungen	300	757
Gutachten SGV II	113	28.623
Sonstige	8.965	11.096
Rückbauverpflichtungen	211	69.727
Haftungs- und Prozessrisiken	465	218.804
Mieten	0	370
	62.105	386.653

Die Rückstellung für variable Vergütung betrifft den in den Arbeitsverträgen vereinbarten variablen Gehaltsbestandteil, der gemäß den Arbeitsverträgen in einer Höhe zwischen 50 % bis 150 % einer arbeitsvertraglich fixierten Zielgröße zur Auszahlung kommt.

Die Verminderung der Rückstellung für ausstehende Rechnungen bezüglich des Rechenzentrums um 10.553 TEuro geht zurück auf eine geänderte Vertragsabrechnung.

Die Rückstellung für das Gutachten SGV II betrifft Leistungen im Zusammenhang mit der Beauftragung eines Gutachters durch das Schiedsgericht im Schiedsverfahren II. Diese umfassen insbesondere die Kosten für den Gutachter, das Schiedsgericht und externe Dienstleistungen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden dabei 5.810 TEuro verbraucht und weitere 22.700 TEuro aufgelöst, da durch den Vergleich vom 4. Juli 2018 mit dem Bund und Schiedsspruch vom 6. Juli 2018 die Schiedsgerichtsverfahren beendet wurden.

Der ursprüngliche Betreibervertrag regelt in Buchstabe M die Verpflichtung zum Rückbau der Anlagen und Einrichtungen des Mautsystems nach Vertragsende. Die Bildung der Rückstellung erfolgt über die Laufzeit des Betreibervertrages unter Berücksichtigung von Veränderungen der Menge an rückbaupflichtigen Vermögensgegenständen sowie der Preise und wurde in Vorjahren gemäß den veröffentlichten Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Der Bund hat vor dem 31. Mai 2018 die Option zur Übernahme der Anteile an der Toll Collect GmbH ausgeübt und ab dem 1. September 2018 die Anteile an der Toll Collect GmbH übernommen. Im Zuge der Übernahme und des Abschluss des Vergleichs zur Beilegung der Schiedsverfahren Toll Collect I und II wurde eine Freistellungserklärung seitens des Bundes vereinbart, wonach der Bund die Toll Collect GmbH von sämtlichen Verbindlichkeiten freistellt, die aus der Entstehung oder Erfüllung von Beseitigungs- oder Rückbauverpflichtungen gegenüber Dritten für Einrichtungen und Anlagen entstehen, die im Rahmen der Durchführung des Betreibervertrages errichtet wurden. In Folge dessen erfolgte zum 31. August 2018 eine Auflösung der Rückstellung für die Rückbauverpflichtung der Infrastruktur in Höhe von 82.489 TEuro und eine Auflösung der Rückstellung für Rückbauverpflichtungen aus der Anmietung von Bürogebäuden in Höhe von 762 TEuro.

Die Rückstellungen für Haftungs- und Prozessrisiken wurden in Höhe von 205.353 TEuro durch Inanspruchnahme verbraucht und in Höhe von 12.447 TEuro aufgelöst, bedingt durch Wegfall von Haftungs- und Prozessrisiken durch den mit dem Bund am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleich.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel (in TEuro)

	31.8.2018					31.08.2017
	Restlaufzeit					Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesichert/mit	gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	gesamt
Art der Verbindlichkeit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.981	0	0	0	2.981	0	0	0
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	0	0	0	110.930	0	110.930
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.838	0	0	0	17.838	16.968	0	16.968
4. Sonstige Verbindlichkeiten	479.861	0	0	0	479.861	437.694	0	437.694
- davon aus Steuern	3.713	0	0	0	3.713	31.289	0	31.289
	500.680	0	0	0	500.680	565.592	0	565.592

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden, soweit der Kreditrahmen in Anspruch genommen wurde, durch Garantien auf erstes schriftliches Anfordern durch die Daimler AG (100.000 TEuro) sowie durch die Deutsche Telekom AG (100.000 TEuro) gesichert. Die Garantien wurden mit Austritt der Gesellschafter zum 31. August 2018 zurückgegeben. Ansprüche aus den Garantien konnten bis zum 15. Oktober 2018 geltend gemacht werden. Dies ist bis zum Datum der Erstellung des Jahresabschlusses nicht erfolgt.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Toll Collect erhält vom Bund als Auftraggeber für das Programm MaB40K Abschlagszahlungen als Vergütung der Investitions- und Implementierungsaufwendungen einschließlich der vertraglichen Rendite. Die Abschlagszahlungen erfolgen gemäß eines mit dem Bund vereinbarten Zahlplans. Soweit die erhaltenen Abschlagszahlungen die zum Bilanzstichtag getätigten Investitionen und Implementierungsaufwendungen übersteigen, erfolgt der Ausweis als Verbindlichkeit aus erhaltenen Anzahlungen. Zum 31. August 2018 wurden die Leistungen gemäß der vertraglichen Regelungen geleistet und die Forderungen übersteigen die erhaltenen Anzahlungen.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von 7 TEuro enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 479.861 TEuro (VJ: 437.964 TEuro) bestehen in erster Linie aus Mautsurrogatverbindlichkeiten gegenüber dem Bund in Höhe von 512.192 TEuro (VJ: 431.677 TEuro), die um Mautvorauszahlungen der Toll Collect GmbH an den Bund in Höhe von 37.495 TEuro (VJ: 26.941 TEuro) saldiert ausgewiesen wurden. Diesen Surrogatsverbindlichkeiten stehen Forderungen in gleicher Höhe und gleicher Fristigkeit gegenüber. Die weiteren sonstigen Verbindlichkeiten entfallen hauptsächlich auf Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 2.084 TEuro (VJ: Verbindlichkeiten 30.646 TEuro).

Haftungsverhältnisse

Aus der Verpflichtung zur Auskehr von Maut an den Bund bestehen zum Abschlussstichtag Haftungsverhältnisse in Höhe von 18.661 TEuro (VJ: 17.104 TEuro). Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen / außerbilanzielle Geschäfte

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zum Stichtag 31. August 2018 Dauerschuldverhältnisse in einer Gesamthöhe von 15.966 TEuro (VJ: 20.466 TEuro). Die Mietverträge wurden bis 31. August 2021 verlängert.

Das Obligo aus offenen Bestellungen zum 31. August 2018 beträgt 471.503 TEuro (VJ: 299.392 TEuro).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

	1.9.2017 - 31.8.2018	1.9.2016 - 31.8.2017
	TEuro	TEuro
Umsatzerlöse	732.906	682.087
Sonstige betriebliche Erträge	134.653	7.719
Betriebliche Erträge	867.558	689.806
Bezogene Leistungen, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-335.872	-344.954
Personalaufwand	-52.140	-50.262
Abschreibungen	-162.510	-110.913
Sonstiger Betriebsaufwand	-397.884	-56.777
Betrieblicher Aufwand	-948.407	-562.906
Betriebsergebnis	-80.848	126.900
Finanzergebnis	-2.938	-2.582
Ertragsteuern	-1.630	-47.917
Jahresfehlbetrag/-überschuss	-85.417	76.401

Umsatzerlöse

	1.9.2017 - 31.8.2018	1.9.2016 - 31.8.2017
	TEuro	TEuro
Betrieb des Mautsystems für das laufende Geschäftsjahr	480.044	532.948
Maut auf Bundesstraßen	21.631	21.407
Programm MaB40K	217.678	119.841
Change Requests und Sonstige Leistungen	10.218	4.604
Toll2Go	616	485
Nutzung der Service-PCs	1.821	1.577
Mautnahe Zusatzleistungen	898	1.225
	732.906	682.087

Die einzelnen Komponenten der Vergütung für den Betrieb des Mautsystems des laufenden Geschäftsjahres lassen sich wie folgt darstellen:

	01.09.2017 - 31.08.2018	01.09.2016 - 31.08.2017
	TEuro	TEuro
Planaufwand	513.325	459.110
Anteilige Vergütungsminderung durch geringeren Istaufwand (cost sharing)	-24.337	-30.901
Rendite	76.000	80.000
Boni	27.520	27.514
Mindernder Erträge	-80.971	-5.500
Sonstiges	-31.493	2.725
	480.044	532.948

Die mindernden Erträge in Höhe von 80.971 TEuro betreffen insbesondere die Auflösung der Rückstellung für Rückbau.

Die Sonstigen Positionen des Geschäftsjahres 2017/2018 umfassen in Höhe von 33.613 TEuro Vergütungskürzungen aus dem Vergleich vom 4. Juli 2018 für den Zeitraum April 2018 bis August 2018 sowie 121 TEuro positive Erlöskorrekturen für das Vorjahr. Weiterhin sind Renditen für Zusatzaufträge in Höhe von 2.008 TEuro enthalten.

Die Vergütung Maut auf Bundesstraßen beinhaltet fixe und variable Bestandteile.

Die Umsatzerlöse für das Programm MaB40K in Höhe von 217.678 TEuro (VJ 119.841 TEuro) entfallen in Höhe von 93.232 TEuro auf die Erstattungen für Projektaufwendungen des Geschäftsjahres. Weitere 124.446 TEuro entfallen auf Vergütungskomponenten im Zusammenhang mit der erfolgreichen Implementierung sowie den Probebetrieb von MaB40k der Monate Juli und August 2018.

Das Programm MaB40K wird nach den vertraglichen Vereinbarungen entsprechend dem Leistungsstand zum 31. August 2018 abgerechnet. Mit Schreiben vom 28. Mai 2018 wurde die betriebsbereite Errichtung des ertüchtigten Systems durch den Auftraggeber bestätigt. Die Erhebung der Maut für die Benutzung der mautpflichtigen Bundesstraßen durch mautpflichtige Fahrzeuge wurde beauftragt und erfolgte termingerecht für den Zeitraum vom 1. Juli 2018 bis zum 31. August 2018.

Die Entgelte für die Nutzung der Service PCs werden den Servicepartnern im Rahmen von monatlichen Pauschalen und nutzungsabhängigen Vergütungen in Rechnung gestellt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstige betriebliche Erträge betragen insgesamt 134.653 TEuro (VJ: 7.719 TEuro).

Diese entfallen im Wesentlichen auf die Auflösung von Rückstellungen 130.539 TEuro (VJ: 4.336 TEuro) sowie Gewährleistungsansprüche gegen Lieferanten 1.174 TEuro (VJ: 1.175 TEuro). Die periodenfremden Erträge in Höhe von 1.149 TEuro entfallen im Wesentlichen auf 693 TEuro für ungenutzte Servicetickets, 223 TEuro für Stromversorgungskosten und 216 TEuro betreffend eine IHK Gutschrift.

Die sonstige betriebliche Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung betreffen im Wesentlichen die Auflösung der Rückstellung für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 83.157 TEuro und 35.147 TEuro betreffend Rückstellungen für Schiedsgerichtsverfahren (SGV).

Darüber hinaus sind Erträge aus Schadenersatzzahlungen in Höhe von 528 TEuro (VJ: 1.125 TEuro) enthalten.

Materialaufwand

	01.09.2017 - 31.08.2018	01.09.2016 - 31.08.2017
	TEuro	TEuro
Aufwendungen für die Zahlungsabwicklung Maut	145.399	140.667
Rechenzentrumsleistungen	34.956	35.971
Wartung und Instandhaltung (Maut Classic)	44.084	33.823
Implementierung und Betrieb MaB40K	80.662	107.856
Kommunikationsdienstleistungen	14.434	15.446
Leistungen der Servicepartner	9.176	4.626
Stromkosten dezentrale Komponenten	1.814	1.418
Sonstige	5.347	5.147
	335.872	344.954

Abschreibungen

	1.9.2017 - 31.8.2018	1.9.2016 - 31.8.2017
	TEuro	TEuro
Konzessionen, Rechte, Lizenzen	10.999	10.448
Software und sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	14.354	14.270
OBU´s	86.942	40.190
Kontrollbrücken / Kontrollsäulen	34.806	33.067
Portable Kontrolle	0	277
Mautstellen-Terminals	889	887
Stützbaken	40	67
Ausstattungen BAG-/Messfahrzeuge	11.937	10.561
Service-PC	0	87
Hardware	658	598
Beschilderungen	4	9
Fuhrpark	19	19
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.862	433
	162.510	110.913

Die zum 1. September 2017 bestehenden Restbuchwerte sowie Zugänge werden gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, längstens jedoch bis zum 31. August 2018 (Laufzeitende des Betreibervertrages) abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen sind in Höhe von 2.514 TEuro enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

	1.9.2017 - 31.8.2018	1.9.2016 - 31.8.2017
	TEuro	TEuro
Wertberichtigung auf Forderungen	709	792
Rechts- und Beratungskosten	11.510	30.989
Zuführung Rückstellung Rückbauverpflichtung	13.361	7.189
Patent- und Lizenzaufwendungen	1.450	848
Aufwendungen für das Refurbishment	2.749	2.756
Mieten und Pachten Gebäude	3.871	5.176
Aufwendungen aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens	199	361
Fahrzeugkosten	1.078	1.171
Marketing	581	647
Übrige Aufwendungen	362.376	6.848
	397.884	56.777

Der außergewöhnlich starke Anstieg der übrigen Aufwendungen mit außergewöhnlicher Bedeutung für die Ertragslage resultiert in Höhe von 352.782 TEuro aus der Zuführung zur Rückstellung für Haftungs- und Prozessrisiken, welche aufgrund des Vergleichs mit dem Bund zu den Schiedsverfahren I und II vom 4. Juli 2018 erforderlich wurde.

Der starke Anstieg der Zuführung Rückstellung Rückbauverpflichtung in Höhe von 6.172 TEuro resultiert zum einen aus einer erhöhten Anzahl verbauter OBU´s. Weiterhin ist der Anstieg in dem verkürzten Zuführungszeitraum aufgrund des Endes des Betreibervertrages zum 31. August 2018 begründet.

Die Rechts- und Beratungskosten mit 11.510 TEuro sind im Vergleich zum Vorjahr bedingt durch den mit dem Bund am 4. Juli 2018 geschlossenen Vergleich stark gesunken.

Die Aufwendungen für das Refurbishment stehen im Zusammenhang mit dem Austausch von Fahrzeuggeräten und DSRC-Modulen zur Wiederherstellung eines einsatzbereiten Geräts.

Die Aufwendungen für Mieten und Pachten Gebäude sind gesunken, da aufgrund des verringerten Bedarfs an internen und externen Mitarbeitern für das Programm MaB40K, welches zum 1. Juli 2018 in den zweimonatigen Probebetrieb überging, die zusätzlich angemieteten Büroflachen wieder abgegeben wurden.

Finanzergebnis

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind Zinserträge in Höhe von 276 TEuro (VJ: 2.012 TEuro) und Zinsaufwendungen in Höhe von 3.214 TEuro (VJ: 4.594 TEuro) angefallen.

Die Zinsaufwendungen des Geschäftsjahres 2017/2018 betreffen mit 1.248 TEuro (VJ: 1.457 TEuro) insbesondere Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen. Weiterhin sind Zinsaufwendungen aus Umsatzsteuernachforderungen in Höhe von 651 TEuro entstanden. Zinsaufwendungen aus Bankdarlehen (VJ: 468 TEuro) sowie gegenüber verbundenen Unternehmen (VJ: 576 TEuro) bestanden im Geschäftsjahr 2017/2018 nicht.

Die Summe der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Zinsen beläuft sich auf 1.316 Teuro (VJ: 2.892 TEuro).

Ertragsteuern

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1.630 TEuro (VJ: 47.917 TEuro) ergeben sich aus dem Steueraufwand für das Geschäftsjahr 2016/2017.

Die Summe der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017/2018 gezahlten Steuern vom Einkommen und Ertrag beläuft sich auf 27.534 TEuro (VJ: 49.917 TEuro), welche sich aus 25.904 TEuro Vorauszahlungen für das Geschäftsjahr 2017/2018 und 1.630 TEuro periodenfremden Aufwand für das Geschäftsjahr 2016/2017 zusammensetzt.

Sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen

Die Toll Collect GmbH steht in Geschäftsbeziehungen mit ihren Gesellschaftern und mit Unternehmen, die mit den Gesellschaftern verbunden sind. Im Geschäftsjahr 2017/2018 wurden folgende wesentlichen Geschäfte getätigt:

Die Gesellschafter haben bis einschließlich 31. August 2018 für Kredite gebürgt, welche die Toll Collect GmbH in Anspruch genommen hat. Die diesbezüglichen Garantieaufwendungen betrugen 13 TEuro (VJ: 131 TEuro). Durch die Übernahme der Toll Collect GmbH durch den Bund zum 1. September 2018 entfallen die Bürgschaftsverpflichtungen der bisherigen Gesellschafter.

T-Systems International GmbH, Frankfurt am Main, eine Tochtergesellschaft der Deutsche Telekom AG, erbringt Datenverarbeitungs- und Kommunikationsdienstleitungen. Darüber hinaus ist diese Gesellschaft mit der Wartung verschiedener Softwaresysteme beauftragt. Für diese Dienstleistungen wurden 52.082 TEuro (VJ: 74.417 TEuro) Aufwendungen erfasst.

Von der Telekom Deutschland GmbH, Bonn, einer Tochtergesellschaft der Deutsche Telekom AG, bezieht die Toll Collect GmbH Mobilfunkleistungen, deren Aufwendungen 6.996 TEuro (VJ: 19.664 TEuro) betragen haben.

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs wurden sämtliche Anteile an der Toll Collect zum 1. September 2018 vom Bund übernommen und zum gleichen Stichtag ein Interims-Betreibervertrag mit Laufzeitende zum 28. Februar 2019 abgeschlossen.

Mit Beschluss vom 10. Juli 2018 hat das Landgericht Berlin festgestellt, dass bei der Toll Collect GmbH ein Aufsichtsrat nach dem Drittelbeteiligungsgesetz zu bilden ist. Die Wahl des Arbeitnehmervertreters im Aufsichtsrat wurde am 17. Oktober 2018 durchgeführt. Die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrats fand am 7. November 2018 statt.

Honorar des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr 2017/2018 wurden Honorare für den Abschlussprüfer in folgender Höhe als Aufwand erfasst:

Abschlussprüfung:	185 TEuro
Andere Bestätigungsleistungen:	148 TEuro
Steuerberaterleistungen:	978 TEuro
Sonstige Leistungen:	6.395 TEuro

Die Steuerberatungsleistungen betreffen ertragsteuerliche und umsatzsteuerliche Sachverhalte des laufenden Geschäftsjahres.

Die sonstigen Leistungen stehen insbesondere im Zusammenhang mit vergütungsrelevanten Dienstleistungen aus dem Betreibervertrag betreffend das Vergabeverfahren zur Veräußerung der Geschäftsanteile der Toll Collect GmbH und den Abschluss eines neuen Betreibervertrags. Darüber hinaus umfasst das Honorar Leistungen in Verbindung mit dem Schiedsgerichtsverfahren II.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Hanns-Karsten Kirchmann, Bonn	Vorsitzender der Geschäftsführung
Thomas Eberhardt, Berlin	Geschäftsführer Betrieb und Finanzen
Hans-Peter Lenz, Königs Wusterhausen	Geschäftsführer Qualität
Robert Woithe, Elmenhorst/Lichtenhagen	Geschäftsführer Technik

Mit Wirkung zum 31. August 2018 wurde Herr Hans-Peter Lenz als Geschäftsführer abberufen.

Mit Wirkung zum 1. Oktober 2018 wurde Herr Stefan Stadler zum Geschäftsführer für das Ressort Qualität berufen.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Berichtsjahr 2.776 TEuro (VJ: 1.645 TEuro).

Aufsichtsrat

Die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrats fand am 7. November 2018 statt. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates wurden bestellt:

Dr. Gerhard Schulz, Berlin, Vorsitzender
Staatssekretär im Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur

Elke Pedack, Bernau,
Ministerialrätin im Bundesministerium der Finanzen

Christiane Gleichmann, Königs Wusterhausen, Arbeitnehmervertreterin
Senior Projektleiterin und Releasemanagerin der Toll Collect GmbH

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 645 Angestellte (VJ: 633) beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Gemäß dem Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresfehlbetrag in Höhe von 85.417 TEuro und der Bilanzgewinn in Höhe von 62.506 TEuro auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Konzernverhältnisse

Die Toll Collect GmbH wurde bis einschließlich 31. August 2018 "at equity" in die Konzernabschlüsse der Daimler Financial Services AG, Berlin, und der Deutsche Telekom AG, Bonn, einbezogen. Die Compagnie Financière et Industrielle des Autoroutes S. A., Sèvres, Frankreich, hält die Anteile bis einschließlich 31. August 2018 in den Finanzanlagen.

Seit dem 1. September 2018 ist die Toll Collect GmbH zu 100 % eine Beteiligungsgesellschaft des Bundes.

Berlin, 29. November 2018

gez. Hanns-Karsten Kirchmann

gez. Thomas Eberhardt

gez. Stefan Stadler

gez. Robert Woithe

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Toll Collect GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Toll Collect GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. August 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2017 bis zum 31. August 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Toll Collect GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. September 2017 bis zum 31. August 2018 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. August 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr 1. September 2017 bis zum 31. August 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angabe zur Frauenquote).

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstige Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob diese Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnisse aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können; gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 30. November 2018

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lennartz, Wirtschaftsprüfer

Pilawa, Wirtschaftsprüfer

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Unsere Führungskräfte werden durch die Beschäftigten im Personalbereich aktiv im Hinblick auf das Entgelttransparenzgesetz und den Auskunftsanspruch der Beschäftigten beraten.

Statistische Angaben

Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2017
Gesamt	640,92
davon Männer	376,50
davon Frauen	264,42

Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2017
in Vollzeitbeschäftigung	520,25
davon Männer	355,08
davon Frauen	165,17
in Teilzeitbeschäftigung	120,67
davon Männer	21,42
davon Frauen	99,25

3a:Tfef,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2016 bis zum 31.08.2017

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern im Arbeitsalltag und deren Wirkung

• Im Fokus steht die Vereinbarkeit von Beruf und Familie. Die Toll Collect GmbH unterstützt die Beschäftigten durch Angebote in den Bereichen flexible Arbeitszeitmodelle, Kinderbetreuung - z. B. Eltern-Kind-Büro sowie Kooperation mit einer Kinderbetreuungseinrichtung - und Pflege von pflegebedürftigen Angehörigen. Durch begleitende Kommunikationsmaßnahmen konnte die Transparenz über diese Angebote verbessert werden.

• Unternehmensinterne Betriebsvereinbarungen und Leitlinien sorgen dafür, dass die gesetzlichen Anforderungen zur Chancengleichheit für Frauen und Männer im Unternehmen bekannt sind. Dazu gehören die Betriebsvereinbarung zum Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetz sowie der für alle Führungskräfte gültige Verhaltenskodex der Toll Collect GmbH.

Maßnahmen zur Einhaltung und Förderung der Entgeltgleichheit zwischen Frauen und Männern und deren Wirkung

• Unsere Beschäftigten werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

• Darüber hinaus haben wir in Abstimmung mit dem Betriebsrat unsere Führungskräfte und die relevanten Beschäftigten im Personalbereich aktiv über das Entgelttransparenzgesetz informiert.

• Geschlechterunabhängige Kriterien zur Stellen- bzw. Funktionsbewertung und deren Vergütung bzw. Vergütungsentwicklung sind in einer Betriebsvereinbarung festgelegt, so dass die Entgeltgleichheit bereits im Vergütungssystem der Toll Collect GmbH angelegt ist. Die Feststellung der Stellenwertigkeit erfolgt geschlechtsneutral über ein analytisches Bewertungsverfahren.

Statistische Angaben

Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2016
Gesamt	612,33
davon Männer	358,75
davon Frauen	253,58
Durchschnittliche Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten aufgeschlüsselt nach Geschlecht:
Anzahl Beschäftigte	Mittelwerte in 2016
in Vollzeitbeschäftigung	508,50
davon Männer	340,92
davon Frauen	167,58
in Teilzeitbeschäftigung	103,83
davon Männer	17,83
davon Frauen	86,00

3b:T1f0b,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2016 bis zum 31.08.2017

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

We, the shareholder of the Toll Collect GmbH, Berlin, decide unanimously the following resolutions based on: "§ 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung"

1. The board of management of the Toll Collect GmbH presented to us the Annual Report per August 31st, 2017 and the notes (Anhang) as well as the status report (Lagebericht).

2. The Annual Report of the Toll Collect GmbH per August 31 ^st, 2017, including a balance sheet amount of € 2.034.332.059,18 and an annual profit of € 76.401.296,21 is accepted.

3. The annual profit of € 76.401.296,21 is going to be carried forward onto new account.

Deutsche Telekom AG

Daimler Financial Services AG

ppa. T. Schneider

F. Siener

Cofiroute S.A.

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

We, the shareholder of the Toll Collect GmbH, Berlin, decide unanimously the following resolutions based on: "§ 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung"

1. The board of management of the Toll Collect GmbH presented to us the Annual Report per August 31st, 2017 and the notes (Anhang) as well as the status report (Lagebericht).

2. The Annual Report of the Toll Collect GmbH per August 31 ^st, 2017, including a balance sheet amount of € 2.034.332.059,18 and an annual profit of € 76.401.296,21 is accepted.

3. The annual profit of € 76.401.296,21 is going to be carried forward onto new account.

Deutsche Telekom AG

Daimler Financial Services AG

ppa. T. Schneider

F. Siener

Cofiroute S.A.

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

We, the shareholder of the Toll Collect GmbH, Berlin, decide unanimously the following resolutions based on: "§ 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung"

1. The board of management of the Toll Collect GmbH presented to us the Annual Report per August 31st, 2017 and the notes (Anhang) as well as the status report (Lagebericht).

2. The Annual Report of the Toll Collect GmbH per August 31 ^st, 2017, including a balance sheet amount of € 2.034.332.059,18 and an annual profit of € 76.401.296,21 is accepted.

3. The annual profit of € 76.401.296,21 is going to be carried forward onto new account.

9.11.2017

Deutsche Telekom AG

ppa. Rentschler

ppa. Ulmann

Daimler Financial Services AG

Cofiroute S.A.

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

We, the shareholder of the Toll Collect GmbH, Berlin, decide unanimously the following resolutions based on: "§ 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz, § 9 Abs. 1 der Satzung"

1. The board of management of the Toll Collect GmbH presented to us the Annual Report per August 31 ^st, 2017 and the notes (Anhang) as well as the status report (Lagebericht).

2. The Annual Report of the Toll Collect GmbH per August 31st, 2017, including a balance sheet amount of € 2.034.332.059,18 and an annual profit of € 76.401.296,21 is accepted.

3. The annual profit of € 76.401.296,21 is going to be carried forward onto new account.

7/11/2017

Deutsche Telekom AG

Daimler Financial Services AG

Pierre Coppey

01.11.2017

3c:T24f70,

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2016 bis zum 31.08.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. September 2016 bis zum 31. August 2017

1. Unternehmen und Rahmenbedingungen

Das Unternehmen

Das von Toll Collect GmbH errichtete und betriebene Mautsystem basiert auf der Kombination aus Satellitenortung (GPS) und Mobilfunk. Kernelement des automatischen Mauterhebungssystems ist das Fahrzeuggerät (nachfolgend auch "On Board Unit" oder kurz "OBU"), in dem alle mautrelevanten Daten gespeichert sind. Dazu gehören Informationen zum mautpflichtigen Straßennetz, die Schadstoffklasse, die Mautsätze und das Kennzeichen des LKW. Das Fahrzeuggerät erfasst mit Hilfe der Satellitenortung die befahrenen Abschnitte des mautpflichtigen Streckennetzes und verbindet sie dann mit der Schadstoffklasse, der Achszahl und dem dazugehörigen Mautsatz. Die so erzeugten Transaktionen werden über Mobilfunk verschlüsselt und zeitversetzt in vorbestimmten Intervallen an das Rechenzentrum gesendet. Von dort erhält der Mautschuldner regelmäßig, grundsätzlich monatlich eine detaillierte Mautaufstellung. Änderungen von Streckendaten und Mautsätzen sowie Software-Updates übermittelt das Rechenzentrum ebenfalls per Mobilfunk an die Fahrzeuggeräte.

Mautschuldner, deren LKW nicht über ein Fahrzeuggerät verfügen, haben die Möglichkeit, sich an Mautstellen-Terminals oder im Internet manuell einzubuchen.

Rund 96 % der Mautumsätze werden über das automatische Mauterhebungssystem mittels einer OBU und 4 % über das manuelle Mauterhebungssystem generiert. Die Toll Collect GmbH arbeitet kontinuierlich an der Wartung und Weiterentwicklung des Mauterhebungssystems.

Im Oktober 2010 schloss die Toll Collect GmbH mit der Autobahnen- und Schnellstraßen-Finanzierungs-Aktiengesellschaft, Wien, Österreich, (ASFINAG) einen Vertrag über die Erhebung der Maut in Österreich durch ein von der Toll Collect GmbH zur Verfügung zu stellendes Fahrzeuggerät ab (TOLL2GO). Die dadurch geschaffene so genannte Zwei-Vertrag-Interoperabilität richtet sich an die Nutzer, die sowohl das österreichische als auch das deutsche Straßennetz mautpflichtig befahren. Seit dem 1. September 2011 ist der system- und länderübergreifende Mautdienst TOLL2GO in Betrieb. Die Marktnachfrage weist eine stetig steigende Tendenz auf. Zum Ende des Geschäftsjahres waren rund 130.000 LKW für den Dienst registriert. Die Zusammenarbeit mit der ASFINAG wurde zuletzt im Juli 2017 mit einer Vertragslaufzeit bis zum 31. August 2020 verlängert.

Gleichzeitig wurde ein Mautsatz für LKW der Schadstoffklasse Euro 6 eingeführt. Für diese modernen Fahrzeuge werden keine Kosten für die Verursachung von Luftverschmutzung berechnet.

Am 13. Dezember 2014 ist das Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften hinsichtlich der Einführung des europäischen elektronischen Mautdienstes (EETS) (BGBl. I, S. 1980) in Kraft getreten. EETS steht für European Electronic Toll Service und bezeichnet einen länderübergreifenden europäischen Mautdienst. Nach EETS-Einführung kann die Gebühr für die Benutzung deutscher Bundesfernstraßen auch mit Fahrzeuggeräten von Mautbetreibern aus anderen Ländern erhoben werden. Deshalb müssen die Kontrolleinrichtungen in Deutschland auch über Mikrowelle kommunizieren können. Da bislang für die Kontrolle im Toll Collect-System Infrarot-Technik eingesetzt wurde, wurden nunmehr die Voraussetzungen für die flächendeckende Kontrolle von EETS-Teilnehmern geschaffen.

Die Toll Collect GmbH wurde im Geschäftsjahr 2015/2016 vom Bund beauftragt, die Entwicklung und betriebsbereite Implementierung der notwendigen Anpassungen an dem bestehenden Mautsystem vorzunehmen, um optional ab dem 1. Juli 2018 auf allen mautpflichtigen Bundesstraßen (ca. 40.000 km) Maut erheben und kontrollieren sowie im Kontrollverfahren künftig differenzierte LKW-Gewichtsklassen eindeutig identifizieren zu können. Zu diesem Zweck wurde von der Toll Collect GmbH das Programm MaB40K initiiert. Dessen Inhalt ist es, das bestehende Mautsystem Deutschland technisch und in seinen betrieblichen Abläufen in einen Zustand zu versetzen, der die ordnungsgemäße Mauterhebung und Kontrolle auf einem deutlich erweiterten Straßennetz erlaubt. Die Entscheidung über den tatsächlichen Starttermin der Mauterhebung auf allen Bundesstraßen behält sich der Auftraggeber vor. Unabhängig vom tatsächlichen Start der Mautpflicht wurde als Zieltermin für die betriebsbereite Errichtung des ertüchtigten Systems der 31. Mai 2018 festgelegt.

Das Programm MaB40K ist in fünf fachlichen Umsetzungsprojekten organisiert mit den im Folgenden dargestellten Zielen:

Grunddaten - Ziel ist es, die für den Betrieb des Mautsystems notwendigen Betriebsdaten termingerecht und in hoher Qualität zu liefern.

Automatisches Verfahren - Die Mauterhebungsfunktion wird zentralisiert (neues Verfahren) und die Kontrollkommunikation umgestellt.

Manuelles Verfahren - Für das weiterentwickelte Manuelle Verfahren wird ein System von verschiedenen Einbuchungskanälen entwickelt (Mautstellenterminal, Internet, Smartphones und Tablets).

Kontrolle - Die bisherigen Kontrollbrücken werden durch kompakte stationäre Kontrollgeräte auf Bundesstraßen (Kontrollsäule) ergänzt und die Anzahl der Kontrollfahrzeugen erhöht, um die ordnungsgemäße Kontrolle auf einem erweiterten und in seiner Topologie anspruchsvolleren mautpflichtigen Straßennetz zu erlauben.

Transition Management - Das Projekt Transition Management sichert den erfolgreichen Übergang der Projektergebnisse in den Wirkbetrieb.

Arbeitnehmerbelange

Zum Stichtag waren bei der Toll Collect GmbH 642 (Vorjahr: 611) Mitarbeiter ohne Praktikanten und Studenten beschäftigt.

Die Toll Collect GmbH verfügt über hervorragend ausgebildete, leistungsfähige und motivierte Beschäftigte. Damit dies so bleibt, sieht die Toll Collect GmbH es als wichtige Aufgabe an, ihren Beschäftigten neben interessanten, fordernden Aufgaben und flexiblen Arbeitszeitmodellen auch eine leistungsgerechte Vergütung und attraktive Zusatzleistungen anzubieten. Zugleich investiert das Unternehmen in die konstante bedarfsorientierte Qualifikationssicherung der Mitarbeiter.

Die Toll Collect GmbH legt Wert auf eine positive Arbeitskultur und betrachtet die Stimmung in der Belegschaft als wichtigen Indikator hierfür. Eine vergleichsweise geringe Fluktuationsquote und die Tatsache, dass die Mehrheit der Beschäftigten seit Gründung der Gesellschaft Mitarbeiter der Toll Collect sind, untermauern dies.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die positive gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland im Jahr 2017 mit einem prognostizierten Wirtschaftswachstum zwischen 1,4 % bis 2,0 % sorgte für einen deutlichen Anstieg des Straßengüterverkehrs (Quelle: tagesschau.de; "Konjunkturprognose für Deutschland: Die Vorhersagen der Wirtschaftsschätzer"; Stand 11. Oktober 2017).

Die Anzahl der personalisierten Fahrzeuggeräte zum 31. August 2017 ist gegenüber dem Vorjahr von 1.013.433 um 5,9 % auf 1.073.339 angestiegen. Die mautpflichtige Fahrleistung des automatischen Mauterhebungssystems erhöhte sich um 5,0 % auf 31,91 Milliarden Kilometer (Mautpflichtige Fahrleistung automatisches und manuelles System: +4,0 %).

Das generierte Mautaufkommen stieg um 1,4 % auf rd. 4.677.067 TEuro gegenüber dem Vorjahr (rd. 4.611.423 TEuro). Der weiter anhaltende Trend zum Umstieg auf schadstoffärmere Lkw führt zu einer weiteren Absenkung des durchschnittlichen Mautsatzes. Daher fällt der Anstieg des Mautaufkommens geringer aus als der Anstieg der mautpflichtigen Fahrleistung.

2. Ertragslage

Die Geschäftsentwicklung der Toll Collect GmbH war vor dem Hintergrund des Aufschwungs der deutschen Wirtschaft insgesamt positiv. Allerdings wird das Jahresergebnis weiterhin durch hohe Rechts- und Beratungskosten für das Schiedsverfahren II beeinflusst.

Die Umsatzerlöse sind aufgrund der Auswirkungen des Programms MaB40K und höherer vergütungsrelevanter Abschreibungen von 581.103 TEuro auf 682.087 TEuro gestiegen. Der Anstieg entfällt in Höhe von 84.350 TEuro auf das Programm MaB40K und in Höhe von 34.115 TEuro auf Maut Classic. Gegenläufig sind die Umsatzerlöse für weitere Zusatzaufträge um 17.730 TEuro gesunken, da im Vorjahr die Implementierung der Projekte für die Tonnageabsenkung auf 7,5 t und die Ausweitung der Mauterhebung auf weitere ca. 1.100 km Bundesstraßen abgeschlossen wurden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge (7.719 TEuro) enthalten hauptsächlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und aus Schadensersatzansprüchen.

Die Materialaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2015/2016 um 67.020 TEuro gestiegen. Dies ist vor allem auf die Kosten im Zusammenhang mit dem Programm MaB40K zurückzuführen. Die Kosten für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs sind ebenfalls aufgrund des erhöhten Mautaufkommens im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Geschäftsjahr 2015/2016 auf Grund der Personalveränderung von durchschnittlich plus 24 Mitarbeitern, den leistungsabhängigen und allgemeinen Gehaltssteigerungen sowie Bonusrückstellungen für die erfolgreiche Implementierung des Programms MaB40K um 3.196 TEuro gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr 2016/2017 um 21.458 TEuro niedriger als im Vergleichszeitraum des Vorjahres. Die Minderung resultiert insbesondere aus der im Vorjahr als periodenfremder Aufwand erfassten Überzahlung für das Geschäftsjahr 2014/2015 in Höhe von TEUR 23.930.

Im Rahmen des Schiedsverfahren II hat der vom Schiedsgericht beauftragte neutrale Gutachter seine vorläufigen Prüfungsergebnisse zur Erstattungsfähigkeit der Aufwendungen der Toll Collect GmbH für die Geschäftsjahre 2004/2005, 2008/2009 und 2012/2013 vorgelegt. Es schlossen sich zeitaufwändige Streitigkeiten über die Vergütungsrelevanz von Kostenpositionen gemäß den Vereinbarungen im Betreibervertrag und über eine Fülle von Rechtsfragen an.

Die Untersuchung des neutralen Gutachters wird mit der Finalisierung der Begutachtung der drei geprüften Geschäftsjahre sowie der Überprüfung der acht weiteren Geschäftsjahre in 2018 fortgesetzt, wodurch erhebliche Kosten für den Gutachter, das Schiedsgericht sowie externe Berater entstehen werden. Hierfür sind im Geschäftsjahr 2016/2017 erneut Rückstellungen gebildet worden. Unter Berücksichtigung der Zuführung zu den Rückstellungen für die Verfahrenskosten sind im Geschäftsjahr 2016/2017 Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 30.989 TEuro (VJ: 31.600 TEuro) entstanden.

Auch im Geschäftsjahr 2016/2017 hat die Toll Collect GmbH unter Inanspruchnahme eigener und fremder Ressourcen Entwicklungsleistungen erbracht, um das Mautsystem weiter zu optimieren und dem aktuellen technischen Stand anzupassen. Die diesbezüglichen Aufwendungen betragen 10.324 TEuro (VJ: 14.387 TEuro). Darüber hinaus wurden für Leistungen im Zusammenhang mit dem Programm MaB40K im Geschäftsjahr Aufwendungen in Höhe 119.841 TEuro erfasst.

Das Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern beträgt 126.900 TEuro (VJ: 109.562 TEuro).

Der Aufwand aus den Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von 47.917 TEuro resultiert insbesondere aus dem positiven Jahresergebnis sowie aus periodenfremden Steueraufwendungen für die Geschäftsjahre 2014/2015 und 2015/2016.

Die Gesellschaft hat das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 76.401 TEuro (VJ: 138.060 TEuro) abgeschlossen.

Hinsichtlich der Berechnung der Vergütung nach dem Betreibervertrag und der Vergütung von zusätzlichen Leistungen für die Bundesrepublik Deutschland konnte ein Großteil der Auffassungsunterschiede aus der Vergangenheit durch die Regelungen in der Verlängerungsvereinbarung geklärt werden. Dennoch treten weiterhin Auffassungsunterschiede auf, so dass Vergütungsdifferenzen bei der Honorierung der Schlussrechnung zutage treten können. Gleichlautend zu den Vorjahren sind die bekannten Vergütungsdifferenzen bereits in einer Wertberichtigung erfasst. Sofern im Zuge der Schlussrechnungsprüfung weitere strittige Vergütungen auftreten, wird im Geschäftsjahr 2017/2018 die Notwendigkeit einer weiteren Wertberichtigung geprüft.

3. Finanzlage

Neben Eigenkapital stehen der Toll Collect GmbH Fremdkapital aus Kreditlinien der UniCredit Bank AG, München, der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, und der Deutschen Postbank International S.A., Luxemburg, mit einem Umfang von insgesamt 200.000 TEuro zur Verfügung. Im Zusammenhang mit der Verlängerung des Betreibervertrages wurde auch die Laufzeit der Kreditlinien neu vereinbart. Etwaig in Anspruch genommene Kredite sind hiernach am 31. August 2018 in einer Summe fällig. Der Zinssatz variiert entsprechend eines Referenzzinssatzes und beinhaltet außerdem eine Marge. Die Finanzierungen der Landesbank Baden-Württemberg sowie der Deutschen Postbank International S.A. sind durch die Deutsche Telekom AG und die Finanzierung der UniCredit Bank AG ist durch die Daimler AG garantiert.

Zum Bilanzstichtag weist die Toll Collect GmbH liquide Mittel in Höhe von 98.813 TEuro aus und verfügt über freie Kreditlinien in Höhe von insgesamt 200.000 TEuro sowie einen Kontokorrentkredit bei der UniCredit Bank AG, München, in Höhe von 20.000 TEuro.

Die Finanzierung der Toll Collect GmbH war im Geschäftsjahr 2016/2017 durch die Kreditlinien und einen positiven operativen Cashflow jederzeit gesichert. Neben dem grundsätzlichen Ziel, die Liquidität und damit die Zahlungsfähigkeit jederzeit aufrecht zu erhalten, ist vor allem die Optimierung der Finanzstruktur ein Ziel der Toll Collect GmbH. Grundsätzlich werden freie liquide Mittel zur anteiligen Tilgung der Fremdfinanzierung herangezogen. Dies erfolgt in enger Abstimmung mit den Treasury-Abteilungen der Gesellschafter. Damit soll einerseits die Liquiditätsreserve auf das erforderliche Mindestvolumen zur Abdeckung des Regelgeschäftes reduziert und andererseits der Finanzierungsaufwand verringert werden.

Die Toll Collect GmbH ermittelt die Kapitalflussrechnung folgendermaßen:

	2016/2017 TEUR	2015/2016 TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	76.401	138.060
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	110.913	64.401
Zunahme der Rückstellungen	46.454	35.179
Verlust aus Anlageabgängen	364	422
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Vorräte sowie anderer Aktiva	-38.343	-253.172
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-1.234	112.309
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	194.555	97.199
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-8.923	-32.044
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-51.555	-80.293
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-60.478	-112.337
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlung aus der Aufnahme von Krediten	0	100.000
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-190.000	0
Einzahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen aus Zuschüssen für MaB40 K	11.122	2.273
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-178.878	102.273
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	-44.801	87.135
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	143.614	56.479
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	98.813	143.614
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel/Finanzmittelfonds am Ende der Periode	98.813	143.614

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen sinkt in Höhe des Saldos aus Zugängen (49.355 TEuro), Abschreibungen (110.913 TEuro) und Buchwertabgängen (364 TEuro).

Die im Geschäftsjahr 2016/2017 getätigten wesentlichen Investitionen betrafen den Erwerb von 148.498 Fahrzeuggeräten und die Umstellung der Kontrollstellen auf "Toll Checker 4 (TC4)". In diesem Zusammenhang wurden in diesem Geschäftsjahr 87 Kontrollbrücken mit der neuen Technologie in Betrieb genommen.

Im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände wurde im Wesentlichen in die Internetportal Software Phase II (1.191 TEuro), EETS Software für TC4-Kontrollstellen (2.934 TEuro), Software für KonSL-Technik (1.092 TEuro), Software für die 5. Generation der Kontrollfahrzeuge (430 TEuro) sowie in Nutzungsrechte und Lizenzen u. a. für das Projekt MaB40K investiert.

Das Umlaufvermögen ist geprägt durch Forderungen gegen die Bundesrepublik Deutschland (1.365.661 TEuro) sowie durch das so genannte Mautsurrogat (431.677 TEuro). Von den Forderungen gegen die Bundesrepublik Deutschland entfallen 1.105.442 TEuro auf Vorjahre. Sie sind bereits um Einzelwertberichtigungen in Höhe von 690.428 TEuro verringert, da seit dem Geschäftsjahr 2004/2005 jeweils bei Prüfung der Schlussrechnung durch das Bundesamt für Güterverkehr Forderungspositionen bestritten und nicht zur Zahlung gebracht wurden.

Unbeschadet dieser den allgemeinen Grundsätzen der kaufmännischen Vorsicht folgenden Vorgehensweise in den Handels- und Steuerbilanzen bleiben alle bestrittenen Forderungen der Toll Collect GmbH gegen die Bundesrepublik Deutschland Gegenstand des Schiedsverfahrens II, in dem auf Zahlung einbehaltener Vergütung geklagt wird.

Zum Bilanzstichtag beträgt die Eigenkapitalquote 38 %; ohne Berücksichtigung des bilanzverlängernd wirkenden Mautsurrogats beträgt sie 49 %.

Von den Rückstellungen entfallen 305.587 TEuro auf Ertragsteuern und Umsatzsteuer sowie 386.653 TEuro auf sonstige Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten neben der Rückstellung für Haftungs- und Prozessrisiken (218.804 TEuro) eine bilanzielle Vorsorge in Höhe von 69.727 TEuro für die vertragliche Verpflichtung, die Anlagen und Einrichtungen des Mautsystems zum Ende des Betreibervertrages auf Verlangen der Bundesrepublik Deutschland zurückzubauen. Darüber hinaus sind insbesondere Rückstellungen für bereits empfangene, aber noch nicht fakturierte Leistungen (ausstehende Rechnungen) und personalbezogene Kosten (variable Vergütung, Urlaub, etc.) enthalten.

Die Verbindlichkeiten betreffen Lieferverbindlichkeiten (16.969 TEuro) und das Mautsurrogat (431.677 TEuro). Von dem Mautsurrogat wurden 25.337 TEuro durch die Toll Collect GmbH verauslagt und von der Verbindlichkeit abgesetzt.

Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist geprägt durch die anhaltenden Auffassungsunterschiede zwischen der Bundesrepublik Deutschland und der Toll Collect GmbH hinsichtlich der Berechnung der Vergütung gemäß Betreibervertrag und der Vergütung von Zusatzleistungen für die Bundesrepublik Deutschland, infolge derer erhebliche Forderungen der Toll Collect GmbH gegen die Bundesrepublik Deutschland nicht beglichen sind und wertberichtigt werden müssen. Darüber hinaus hat die Gesellschaft auf Grund der Entwicklung in den anhängigen Schiedsverfahren eine bilanzielle Risikovorsorge in Form einer Rückstellung getroffen.

Das Ergebnis vor Steuern und Zinsen in Höhe von 126.900 TEuro entspricht nahezu der Prognose des Vorjahresberichts (127.000 Teuro). Die im Jahresabschluss zusätzlich eingestellten Rückstellungen für das weiter bestehende Schiedsverfahren II belasten das Ergebnis. Gegenläufig gibt es jedoch verschiedene Effekte, die positiv auf das Ergebnis vor Zinsen und Steuern wirken, sodass der Plan nahezu getroffen wurde. Hier sind vor allem bessere Performance in den Qualitätsparametern und damit einhergehend ein höherer Bonus für die Gesamterfassungsquote (GEQ) im Rahmen der Vergütung, Nachvergütungen aus dem Vorjahr sowie diverse Kosteneinspareffekte zu nennen. Darüber hinaus erfolgte gegenüber dem Plan nahezu keine Einzelwertberichtigung.

Da die gewährten Bankdarlehen zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen worden sind, besteht neben den liquiden Mitteln in Höhe von 98.813 TEuro eine freie Kreditlinie in Höhe von 200.000 TEuro zur Absicherung der Finanzierung. Zusammen mit einer Eigenkapitalquote in Höhe von 38 % bzw. 49 % exklusive Mautsurrogat ist die Toll Collect GmbH auch für die zukünftige Erfüllung der Leistungspflichten gemäß Betreibervertrag ausreichend finanziert. Darüber hinaus besteht eine Kapitalintakthalteerklärung der Gesellschafter, welche auch bei Eintritt etwaiger Einmaleffekte, beispielsweise aus dem anhängigen Schiedsverfahren, die Liquidität des Unternehmens sicherstellen würde.

5. Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagement

Zur Früherkennung möglicher Risiken hat die Toll Collect GmbH ein Risikomanagementsystem in einer Risikomanagement-Richtlinie und einer Prozessanleitung implementiert. Mit diesem System werden permanent alle Aktivitätsfelder der Toll Collect GmbH, insbesondere die Aktivitätsfelder im Zusammenhang mit der laufenden Mauterhebung, hinsichtlich risikobehafteter Veränderungen analysiert und einmal pro Jahr ein Risikoreport erstellt. Die Möglichkeit zur frühzeitigen Erkennung der bestandsgefährdenden Risiken ist somit gesichert.

Finanzierung und Liquiditätsrisiko

Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit bis zum 31. August 2018 stehen der Toll Collect GmbH zurzeit durch die von den Gesellschaftern erbrachte Stammeinlage in Höhe von 5.000 TEuro, die durchgeführten Einzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von 465.050 TEuro, die Kreditlinien in Höhe von 200.000 TEuro sowie durch die laufenden Einnahmen aus dem Betrieb des Mautsystems ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung. Darüber hinaus besteht im Geschäftsjahr 2016/2017 ein Kontokorrentkredit mit einem Volumen von bis zu 20.000 TEuro. Diese finanzielle Ausstattung wird nach der aktuellen Planung ausreichen, um nach Auslaufen des Betreibervertrages die vertraglichen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Durch den Beitritt zum Betreibervertrag am 14. Dezember 2004 unterliegt die Toll Collect GmbH dessen Haftungsregime. Hieraus ergibt sich das Risiko, dass die Toll Collect GmbH für Vertragsstrafenansprüche der Bundesrepublik Deutschland haftet (siehe hierzu die Ausführungen im Abschnitt Schiedsverfahren).

Sollte die Toll Collect GmbH durch die Bundesrepublik Deutschland über die bestehenden liquiden Mittel und Kreditlinien hinaus in Haftung genommen werden, wäre der Fortbestand der Toll Collect GmbH von der weiteren Unterstützung der Gesellschafter abhängig.

Rechtliche Surrogatsverhältnisse

Kapitalintakthalteerklärung

Die Gesellschafter der Toll Collect GmbH haben sich gemäß Betreibervertrag gegenüber der Bundesrepublik Deutschland verpflichtet, dass die Eigenkapitalausstattung der Toll Collect GmbH ab 1. September 2004 mindestens 15 % der Bilanzsumme beträgt. Die Gesamtkapitalbasis zur Ermittlung der Eigenkapitalquote ist gemäß Betreibervertrag um die aus Treuhandtätigkeit stammende Bilanzverlängerung zu kürzen. Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31. August 2017 demnach 49 %.

Betreibervertrag

Die Vertragsverlängerung zur Erhebung der Maut bis zum 31. August 2018 konnte nach intensiven Verhandlungen im Dezember 2014 zum Abschluss gebracht werden. Auch in der Verlängerungsphase wirken nachstehende wesentliche Bedingungen des Betreibervertrages.

Die Toll Collect GmbH ist am 14. Dezember 2004 dem Betreibervertrag als Projektgesellschaft beigetreten. Bestimmte, in Zukunft eventuell eintretende Umstände können die Bundesrepublik Deutschland zur Kündigung des Betreibervertrages berechtigen. Für eine wirksame Kündigung ist im Regelfall eine vorherige Kündigungsanzeige erforderlich, die mindestens zwei Monate vor der Kündigung ausgesprochen werden muss. Nach der Anzeige besteht dann die Gelegenheit, den Kündigungsgrund zu beseitigen. Die Bundesrepublik Deutschland ist überdies sowohl im Kündigungsfalle als auch ohne Kündigung berechtigt, die Toll Collect GmbH auf der Basis einer vertraglichen Call Option zu übernehmen. Gemäß Verlängerungsvertrag vom 11./12. Dezember 2014 kann die Call Option durch die Bundesrepublik Deutschland im Zeitraum vom 1. Juni 2016 bis zum 31. August 2018, dies unter Einhaltung einer Ankündigungsfrist von drei Monaten (bis spätestens 31. Mai 2018), ausgeübt werden. Übt die Bundesrepublik Deutschland die Call Option nicht aus, kann sie verlangen, dass die bereits errichteten Anlagen und Einrichtungen des Mautsystems auf sich oder einen Dritten kostenfrei übertragen werden, sofern keine gesonderte Vereinbarung für eine Vergütung des Restbuchwertes vorliegt. Macht die Bundesrepublik Deutschland von diesem Recht ganz oder teilweise keinen Gebrauch, ist die Toll Collect GmbH verpflichtet, die von ihr errichteten Anlagen und Einrichtungen des Mautsystems abzubauen. Hierfür notwendige Vorsorgen wurden bilanziell berücksichtigt.

Die im Betreibervertrag vorgesehene Vergütung beinhaltet unter anderem einen auf Basis aktueller Preis- und Mengenentwicklungen fortgeschriebenen Planaufwand. Im Zuge der Verlängerungsvereinbarung sind speziell die Regelungen zu den Dienstleistervergütungen bei veränderten Preis- und Mengenentwicklungen für die nachfolgenden Geschäftsjahre angepasst worden.

Grundsätzlich steht dem Bund nach Beendigung des Betreibervertrages zum 31. August 2018 die Möglichkeit offen, das Anlagevermögen in Form eines "Asset Deals" oder die Anteile der Gesellschafter in Form eines "Share Deals" zu übernehmen oder alle mauttechnischen Anlagen abbauen zu lassen. Der Betrieb des Mautsystems durch die Toll Collect GmbH ist im Fall einer berechtigten Kündigung des Betreibervertrages vor dem Laufzeitende und bei vertraglicher Beendigung des Betreibervertrages zum 31. August 2018 davon abhängig, dass die Bundesrepublik Deutschland die Geschäftsanteile an der Gesellschaft übernimmt und die Gesellschaft mit dem Weiterbetrieb des Mautsystems beauftragt.

Schiedsverfahren

Die Bundesrepublik Deutschland hat im Jahre 2005 gegen die Toll Collect GbR, die Daimler Financial Services AG und die Deutsche Telekom AG ein Schiedsverfahren eingeleitet (so genanntes Schiedsverfahren I). Die Bundesrepublik Deutschland verlangt im Wesentlichen Schadensersatz und Vertragsstrafen. Sie macht insbesondere Ansprüche auf Ersatz von Mautausfallschäden für den Zeitraum vom 1. September 2003 bis 31. Dezember 2004 in Höhe von 3,33 Mrd. Euro zuzüglich Zinsen in Höhe von 5 % über dem jeweiligen Basiszinssatz geltend. Weiterhin macht die Bundesrepublik Deutschland Vertragsstrafen in Höhe von ungefähr 1,65 Mrd. Euro zuzüglich Zinsen in Höhe von 5 % über dem jeweiligen Basiszinssatz geltend. Die Forderungen der Bundesrepublik Deutschland sind nach Auffassung von Toll Collect GbR, Daimler Financial Services AG und Deutsche Telekom AG unbegründet.

Über die Widerklage, gerichtet auf Rückzahlung von geleisteten Vertragsstrafen in Höhe von 175 Mio. EUR, hinaus, haben die Gesellschafter der Toll Collect GmbH im Geschäftsjahr 2016/2017 auch Gegenansprüche wegen behaupteter Verursachungsanteile des Bundes hinsichtlich der Verzögerung des Mautstarts

Toll Collect GmbH

Berlin

Beschluss der Gesellschafterversammlung

Jahresbericht der Toll Collect GmbH mit Stand vom 31. August 2012

Resolution of the Shareholders' Meeting (Gesellschafterversammlung)

Annual Report per August 31 st , 2012 of Toll Collect GmbH

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

6. Ergebnisverwendungsvorschlag für das Mutternunternehmen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

" Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Gesellschafterbeschluss Nr. 114 der Toll Collect GmbH

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH i. S. d. § 171 Abs. 2 S. 5 AktG in Verbindung mit § 1 Abs. 1 Nr. 3 DrittelbG

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Gesellschafterbeschluss Nr. 111 der Toll Collect GmbH

Beschluss des Aufsichtsrats über den Bericht des Aufsichtsrats an die Gesellschafterin

der Toll Collect GmbH i. S. d. § 17.1 des Gesellschaftsvertrags der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats

der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll" Collect GmbH

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Gesellschafterbeschluss Nr. 94 der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernkapitalflussrechnung

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2021

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Gesellschafterbeschluss Nr. 76 der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Toll Collect GmbH

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

6. Ergebnisverwendungsvorschlag für das Mutterunternehmen

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

ZWEITE AUSFERTIGUNG

Gesellschafterbeschluss Nr. 78

der Toll Collect GmbH

Bericht des Aufsichtsrats

der Toll Collect GmbH an die Gesellschafterin der Toll Collect GmbH

Toll Collect GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2020 bis zum 31.12.2020

Annual Report per August 31 ^st , 2012 of Toll Collect GmbH

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH

Annual Report per August 31 ^st, 2017 of Toll Collect GmbH