Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Finnentrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 2. Dezember 2016 zum 1. Januar 2017 gegründet. Gesellschafter sind die Gemeinde Finnentrop (Beteiligungsquote 51 %) sowie die GELSENWASSER AG (Beteiligungsquote 49 %).

Gegenstand des Unternehmens der Gemeindewerke Finnentrop GmbH ist die Pacht, der Erwerb, die Planung, Errichtung, Finanzierung, der Betrieb und die Unterhaltung von Wasser-, Strom-, Wärme- sowie Gasversorgungsanlagen und -netzen zur Versorgung der Allgemeinheit mit Energie, Wasser und Wärme und aller damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte sowie die Abwasserentsorgung. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die mit dem Gesellschaftszweck zusammenhängen oder ihn fördern. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen oder sich an anderen Unternehmen beteiligen sowie solche Unternehmen errichten oder erwerben.

Die öffentliche Zwecksetzung der Gemeindewerke Finnentrop GmbH ist im Gesellschaftsvertrag festgeschrieben. Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH hat die ihr von der Gemeinde Finnentrop im Rahmen der Daseinsvorsorge übertragene öffentliche Zwecksetzung nachhaltig erfüllt. Durch die wirtschaftliche und strategische Ausrichtung des Unternehmens ist die Versorgungssicherheit langfristig gewährleistet und die wirtschaftliche Wasser- und Energieversorgung sichergestellt.

Mit Betreibervertrag vom 24. Mai 2017 zwischen der Gemeinde Finnentrop und der Gemeindewerke Finnentrop GmbH wurde die Gemeindewerke Finnentrop GmbH mit dem technischen und kaufmännischen Betrieb der örtlichen Wasserversorgungsanlagen im Gemeindegebiet Finnentrop beauftragt. Die Aufnahme des technischen und kaufmännischen Betriebs erfolgte mit dem Wirksamwerden der Sach- und Bareinlagevereinbarung zwischen der Gemeinde, GELSENWASSER AG und der Gemeindewerke Finnentrop GmbH vom 19. Mai 2017. Die Gemeinde übertrug das wirtschaftliche Eigentum an sämtlichen Wasserversorgungsanlagen im Wege der Sacheinlage auf die Gemeindewerke Finnentrop GmbH. Im Geschäftsjahr 2021 wurde die fünfte Ergänzungsvereinbarung zum Betreibervertrag geschlossen.

Der Betrieb der Wasserversorgungsanlagen umfasst Planung, Errichtung, Finanzierung, Betrieb, Instandhaltung, Unterhaltung, Erweiterung, Erneuerung und Kontrolle des örtlichen Verteilnetzes und sämtlicher zur Wasserversorgung und Wassergewinnung zugehöriger Anlagen im eigenen Namen und auf eigene Rechnung.

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH haben mit Wirkung zum 1. Januar 2019 zwei Teile des lokalen Stromverteilnetzes erworben. Die GELSENWASSER Energienetze GmbH ist Konzessionärin dieser Netze. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Januar 2019 hat die Gemeindewerke Finnentrop GmbH diese Netze zum einen an die Westenergie AG (ehemals innogy Netze Deutschland GmbH) und zum anderen an die ENERVIE Vernetzt GmbH verpachtet, welche jeweils die Rolle des Energienetzbetreibers innehaben. Zum 31. Dezember 2020 erwarb die Gemeindewerke Finnentrop GmbH den dritten Teil des lokalen Stromverteilnetzes von der BIGGE ENERGIE GmbH & Co. KG. Das Netz wird ab dem 1. Januar 2021 an die BIGGE ENERGIE GmbH & Co. KG verpachtet.

Mit einer Ergänzungsvereinbarung vom 18. Dezember 2018 / 20. Dezember 2018 haben die Gemeindewerke Finnentrop GmbH und Westenergie AG die Pacht von Smart Metern und weitere in diesem Kontext notwendige Geschäftsprozesse separat geregelt. Der technische Fortschritt und die betriebliche Praxis haben sich in den vergangenen Jahren derart weiterentwickelt, dass die vertraglichen Grundlagen des Pachtverhältnisses über die Smart Meter noch einmal angepasst werden sollen.

Zum 1. Januar 2021 wurde das Eigentum am lokalen Gasverteilnetz erworben, welches verpachtet wird. Pächterin des Netzes ist die GELSENWASSER Energienetze GmbH. Als solche übernahm die GELSENWASSER Energienetze GmbH den Netzbetrieb des Gasnetzes in Finnentrop und ist insoweit Netzbetreiberin. Mit dem Betriebsführungsvertrag über einen Gasnetzbetrieb hat GELSENWASSER Energienetze GmbH einen Teil der Netzbetreiberaufgaben als Dienstleistung an die Gemeindewerke Finnentrop GmbH zur Einarbeitung zurückgegeben.

Der technische Dienstleistungsvertrag für das Gasverteilnetz mit der Westenergie AG wurde mit Wirkung zum 31. Dezember 2021 gekündigt. Zur Unterstützung der Erfüllung des zwischen der GELSENWASSER Energienetze GmbH und der Gemeindewerke Finnentrop GmbH abgeschlossenen Betriebsführungsvertrags über einen Gasnetzbetrieb in der Gemeinde Finnentrop haben die Gemeindewerke Finnentrop GmbH und GELSENWASSER AG im Dezember 2022 einen Dienstleistungsvertrag abgeschlossen.

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH versorgt Privat- und Gewerbekunden in der Gemeinde mit ökologischer Energie und setzt sich dafür ein, die Klimawende aktiv vor Ort voranzutreiben. Hierzu bietet die Gemeindewerke Finnentrop GmbH neben Ökostrom aus erneuerbaren Energien und CO ₂-neutralem Erdgas auch Öko-Heizstrom und Öko-Ladestrom an. Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH ist selbst jedoch kein Energielieferant, sondern Vermittler von Energieprodukten der Erenja AG & Co. KG.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Errichtung des Blockheizkraftwerks fertiggestellt. Das Blockheizkraftwerk wird seit der Inbetriebnahme durch die Gemeindewerke Finnentrop GmbH an die Gemeinde verpachtet, von der Gemeinde zum Zwecke der Eigenversorgung mit Strom und Wärme betrieben und von der Gemeindewerke Finnentrop GmbH im Auftrag der Gemeinde betriebsgeführt. Der Pachtvertrag wurde im Geschäftsjahr 2021 geschlossen. Ferner wurde für die Lieferung von Wärme aus den Erdgaskesseln mit der Gemeinde Finnentrop und der Siedlungs- und Baugenossenschaft Meschede e.G. ein Wärme-lieferungsvertrag geschlossen. Der Vertragsabschluss über die Betriebsführung, Wartung und Instandhaltung des Blockheizkraftwerks ist im Geschäftsjahr 2022 erfolgt.

II. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss von 140 T€ (Vorjahr: 275 T€) ab. Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH erwirtschaftete im Berichtszeitraum Erträge in Höhe von 4.129 T€ (Vorjahr: 4.179 T€).

Die Umsatzerlöse belaufen sich auf 3.588 T€ (Vorjahr 3.703 T€, Plan: 3.572 T€). Davon entfielen 1.917 T€ (Vorjahr: 1.912 T€, Plan: 1.902 T€) auf Dienstleistungserlöse im Rahmen von Betriebsführungen im Bereich der Wasser- und Gasversorgung sowie 1.035 T€ (Vorjahr: 1.127 T€, Plan: 1.015 T€) auf Pachtzahlungen für das Strom- und Gasnetz. Weitere Erlösbestandteile waren die Umsätze aus dem Wärmelieferungsvertrag in Höhe von 358 T€ (Vorjahr: 384 T€, Plan: 375 T€), der Auflösung von Baukostenzuschüssen in Höhe von 210 T€ (Vorjahr: 210 T€, Plan: 204 T€), den Einnahmen aus Provisionen in Höhe von 27 T€ (Vorjahr: 36 T€, Plan: 37 T€) und den Erlösen aus der Verpachtung und Betriebsführung des Blockheizkraftwerks in Höhe von 24 T€ (Vorjahr: 15 T€, Plan: 24 T€).

Des Weiteren wurden 473 T€ (Vorjahr: 439 T€) an sonstigen betrieblichen Erträgen erzielt, die vor allem auf die Einnahmen aus der Konzessionsabgabe zurückzuführen sind. Der Materialaufwand liegt mit 873 T€ um 49 T€ über dem Vorjahresniveau. Er umfasst im Wesentlichen Energiebezugskosten, Aufwendungen für Fremdleistungen sowie Aufwendungen für den Materialeinsatz. Im Zuge der Wärmeerzeugung sind im Berichtsjahr Gasbezugskosten in Höhe von 251 T€ entstanden (Vorjahr: 271 T€). Die Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 412 T€ liegen um 61 T€ über dem Vorjahresniveau. Im Berichtszeitraum entstanden Personalaufwendungen in Höhe von 479 T€ (Vorjahr: 582 T€). Der Abschreibungsaufwand beträgt im Berichtsjahr 1.282 T€ (Vorjahr: 1.248 T€). Davon entfallen im Wesentlichen auf den Betriebszweig Verteilung Strom inkl. Messstellenbetrieb 415 T€ (Vorjahr: 415 T€), auf den Betriebszweig Gas 415 T€ (Vorjahr: 408 T€), auf den Betriebszweig Wasser und Kundenbüro 406 T€ (Vorjahr: 385 T€) und auf den Betriebszweig Wärme 48 T€ (Vorjahr: 41 T€). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 1.062 T€ (Vorjahr: 1.031 T€). Sie beinhalten unter anderem Aufwendungen für die Erbringung von technischen und kaufmännischen Dienstleistungen in Höhe von 381 T€ (Vorjahr: 371 T€), Aufwendungen für die vereinnahmte und weiterberechnete Konzessionsabgabe aus der Stromnetzverpachtung in Höhe von 450 T€ (Vorjahr: 429 T€) und Aufwendungen für das Wasserentnahmeentgelt in Höhe von 48 T€ (Vorjahr: 50 T€).

Vermögens- und Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2023 verringerte sich die Bilanzsumme um 864 T€ auf 23.500 T€. Der Deckungsgrad des Anlagevermögens durch Eigenkapital betrug zum 31. Dezember 2023 55,2 % (Vorjahr: 56,5 %). Der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme entspricht 51,0 % (Vorjahr 49,8 %).

Das Anlagevermögen stellt den wesentlichen Teil der Vermögenspositionen auf der Aktivseite dar. Im Geschäftsjahr 2023 betrugen die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände rund 1.540 T€ (Vorjahr: 1.687 T€). Von den Investitionen in das Anlagevermögen entfallen 522 T€ (Vorjahr: 709 T€) auf das Stromverteilnetz inkl. Messstellenbetrieb. Die Investitionen in das Stromverteilnetz betrafen vor allem Maßnahmen im Verteilnetz sowie Investitionen in Hausanschlussleitungen und moderne Mess-einrichtungen. In der Sparte Wasserversorgung & Kundenbüro beläuft sich das Investitionsvolumen im Berichtsjahr auf 694 T€ (Vorjahr: 438 T€). Im Bereich der Gasversorgung wurde Investitionen in Höhe von 320 T€ (Vorjahr: 363 T€) realisiert. Die Investitionen in den beiden Betriebszweigen dienten überwiegend der Erneuerung sowie dem Ausbau des Versorgungsnetzes, der Verteilungsanlagen, der Messeinrichtungen, der Reglerstationen, der Fernwirkstationen sowie der Hausanschlussleitungen. In Abstimmung mit der Gemeinde wurde im Geschäftsjahr 2021 mit der Errichtung von zwei Erdgas-Brennwertkesseln sowie einem Blockheizkraftwerk begonnen. Der Bau wurde 2022 abgeschlossen. Restarbeiten von 4 T€ fielen im Jahr 2023 für die Störmeldeweiterleitung per SMS an die Rufbereitschaft an.

Neben den eigenen finanziellen Mitteln sichert die Anbindung von der Gemeindewerke Finnentrop GmbH an das Cashpoolingsystem der GELSENWASSER AG die Liquidität der Gesellschaft. Ferner besteht die Möglichkeit, die Gestellung liquider Mittel mit der Gemeinde zu vereinbaren.

Die Finanzierung der Gesellschaft war jederzeit gesichert.

Bericht gemäß § 6b Abs. 7 Satz 4 EnWG

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH führt die Tätigkeiten der Strom- und Gasverteilung im Sinne des § 6b Abs. 3 Ziffer 2 u. 4 EnWG aus. Auf Grundlage der Anforderungen des § 6b Abs. 3 EnWG führt die Gemeindewerke Finnentrop GmbH getrennte Konten im Rahmen der Tätigkeiten Strom- und Gasverteilung sowie der sonstigen Tätigkeit. Darüber hinaus besteht gemäß § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG die Verpflichtung, auch für den Messstellenbetrieb getrennte Konten zu führen. Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH erstellt in ihrer Rechnungslegung für die genannten Tätigkeiten jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss).

Die Stromnetze der Gemeindewerke Finnentrop GmbH sind seit 2020 an die ENERVIE Vernetzt GmbH und die Westenergie AG sowie seit 2021 an die BIGGE ENERGIE GmbH & Co. KG verpachtet. Das Gasnetz der Gemeindewerke Finnentrop GmbH wird seit dem 1. Januar 2021 an die GELSENWASSER Energienetze GmbH verpachtet.

Neben den Tätigkeiten im Bereich der Strom- und Gasverteilung ist die Gemeindewerke Finnentrop GmbH selbst dienstleistend im Rahmen von Betriebsführungen im Wasser- und Wärme- sowie Gasnetzbetrieb tätig.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 wurde eine Ergänzungsvereinbarung zum bestehenden Dienstleistungsvertrag geschlossen, welche spartenübergreifende kaufmännische Leistungen der GELSENWASSER AG für die Gemeindewerke Finnentrop GmbH zum Inhalt hat.

III. Betriebszweige

1. Wasserversorgung & Kundenbüro

Die Umsatzerlöse im Bereich Wasserversorgung & Kundenbüro betragen im Geschäftsjahr 1.671 T€ (Vorjahr: 1.709 T€). Im Berichtszeitraum wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 153 T€ (Vorjahr: 233 T€) erwirtschaftet.

2. Verteilung Strom

Die Umsatzerlöse in Höhe von 659 T€ (Vorjahr: 573 T€) setzen sich im Wesentlichen aus den Pachterträgen und aus der Auflösung von Baukostenzuschüssen zusammen. Im Berichtszeitraum wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 82 T€ (Vorjahr: 80 T€) erwirtschaftet.

3. Messstellenbetrieb

Die Umsatzerlöse im Bereich Messstellenbetrieb betragen im Geschäftsjahr 22 T€ (Vorjahr: 16 T€) Im Berichtszeitraum wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 2 T€ (Vorjahr: 2 T€) erzielt.

4. Verteilung Gas und Dienstleistungen Gas

Die Umsatzerlöse im Bereich Verteilung Gas und Dienstleistungen Gas betragen im Berichtsjahr 837 T€ (Vorjahr: 998 T€). Diese umfassen im Wesentlichen Pacht- und Dienstleistungsentgelte sowie die Auflösung von Baukostenzuschüssen. Im Betriebszweig Gas und Dienstleistungen Gas ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 114 T€ (Vorjahr: Jahresfehlbetrag in Höhe von 76 T€).

5. Wärme

Im Berichtsjahr wurden Umsätze in Höhe von 399 T€ (Vorjahr: 407 T€) erzielt. Seit dem 1. August 2021 versorgt das Heizwerk die zwölf an das Wärmeverteilnetz angeschlossenen Abnahmestellen mit Wärme. Neben den Erlösen aus dem Wärmelieferungsvertrag werden Erlöse aus der Verpachtung und Betriebsführung des Blockheizkraftwerks erzielt. Im Berichtszeitraum wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 18 T€ (Vorjahr: 36 T€) erwirtschaftet.

IV. Geschäftsentwicklung

Das Wasserleitungsnetz umfasst eine Gesamtlänge von rund 164 km. Die Anzahl der Hausanschlüsse beläuft sich auf 4.168 Stück.

Seit der Kündigung des Kundenbüros im Vorjahr werden Energieprodukte der Erenja AG & Co. KG in den Räumlichkeiten der Gemeinde Finnentrop vermittelt. Durch die zentrale Anlaufstelle ist die Gemeindewerke Finnentrop GmbH weiterhin für den Bürger sichtbar. Zum Geschäftsjahresende 2023 sind insgesamt 355 Strom- und 110 Gaslieferverträge seitens der Gemeindewerke Finnentrop GmbH vermittelt worden. Die Anzahl an akquirierten Strom- und Gaslieferverträgen ist somit fast konstant im Vergleich zum Vorjahr.

Zum 31. Dezember 2023 war die Gemeindewerke Finnentrop GmbH als Verpächterin von drei Teilen des lokalen Stromverteilnetzes tätig. In den drei verpachteten Stromverteilnetzteilen wurden insgesamt rund 5.152 Hausanschlüsse mit elektrischer Energie versorgt. Das Stromverteilnetz hat eine Gesamtlänge (ohne Hausanschlüsse) von rund 593 km.

Das Gasversorgungnetz (ohne Hausanschlüsse) umfasst eine Gesamtlänge von rund 76 km. Die Anzahl der Hausanschlüsse beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 2.484 Stück.

Im Berichtsjahr wurden zwölf Abnahmestellen durch die Gemeindewerke Finnentrop GmbH mit Wärme versorgt. Hierbei wurden 2.165 MWh (Vorjahr 2.736 MWh) an Wärme abgesetzt. Der Rückgang ist zum einen witterungsbedingt zu begründen. Zum anderen ist ein bewussterer Umgang der Kunden mit Energie seit der Mangellage 2022 festzustellen.

V. Chancen- und Risikobericht

Zur gezielten Sicherung bestehender und künftiger Erfolgspotenziale ist das Risiko-management der Gemeindewerke Finnentrop GmbH integraler Bestandteil der wertorientierten Unternehmensführung. Ziel des Risikomanagementsystems ist es, frühzeitig kritische Unternehmensrisiken zu erkennen und geeignete Gegenmaßnahmen einzuleiten. Die Basis hierfür bildet ein systematischer Risikomanagementprozess. Die Frühwarnsignale werden identifiziert, bewertet und entsprechende Gegenmaßnahmen rechtzeitig festgelegt. Wesentliche Komponente des Risikomanagementsystems ist die jährliche Unternehmensplanung.

Durch die Einbindung der Gemeindewerke Finnentrop GmbH in den Risiko-managementprozess der GELSENWASSER AG wird gleichzeitig auch die Angemessenheit und Effektivität des Risikomanagementsystems der Gemeindewerke Finnentrop GmbH durch die Interne Revision der GELSENWASSER AG überwacht.

Die nachfolgend aufgeführten Risiken werden in der Rangfolge ihrer Bedeutung absteigend genannt.

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH betreibt komplexe und vernetzte Wasser- und Wärmeversorgungsanlagen und ist mit der Durchführung von netztechnischen Dienst-leistungen für den Gasnetzbetrieb beauftragt. Betriebsrisiken bestehen vor allem im operativen Betrieb durch Fehlbedienungen im Netz, Planungsfehler, Verzögerungen in der Fertigstellung und mögliche Systemausfälle. Durch mögliche Anforderungen der öffentlichen Hand können kurzfristig nicht geplante Investitionen nötig oder Leitungsumlegungen aufgrund nicht vorhandener vertraglicher Grundlage erforderlich werden. Für den Erhalt der Versorgungssicherheit sowie der langfristigen Substanzerhaltung der Versorgungsanlagen werden notwendige Instandsetzungs- und Erneuerungsvorhaben umgesetzt. Die unmittelbaren Risiken aus dem Netzbetrieb der Stromnetze liegen bei den die Versorgungsnetze betreuenden Pächterinnen. Wesentliches Risiko bei der Gemeindewerke Finnentrop GmbH bleibt das Risiko der Beschädigung bzw. Abnutzung des Anlagevermögens.

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH vermittelt Energieprodukte der Erenja AG & Co. KG. Volatile Beschaffungspreise an den Gas- und Strommärkten könnten sich nachteilig auf die Nachfrage und Verfügbarkeit von Angebotsprodukten auswirken. Dies könnte zu einem erhöhten Absatzrisiko führen.

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH agiert in einem Umfeld, das von gesetzlichen, politischen und regulatorischen Vorgaben bestimmt ist. Die damit verbundenen Änderungen können zu wesentlichen Ergebnisrisiken führen.

Zwecks der Bereitstellung und Lieferung von Wärme an die Gemeinde betreibt die Gemeindewerke Finnentrop GmbH zwei Brennwertkessel. Die Preisbildung gemäß Wärmeliefervertrag ist kostenorientiert und bildet insbesondere die Entwicklung der Beschaffungspreise für den eingesetzten Brennstoff Erdgas ab. Ein Margenrisiko ergibt sich daher nicht.

Aus heutiger Sicht sind keine bestandsgefährdenden und sonstigen Risiken erkennbar, die die Zukunft des Unternehmens gefährden.

VI. Prognosebericht

Der Umbau der Energieversorgung hin zu erneuerbaren Energien ist in vollem Gange. Kommunen sind dabei wichtige Akteure bei der Umsetzung der Energiewende vor Ort. In diesem Kontext werden seitens der Gemeindewerke Finnentrop GmbH mögliche Umsetzungsoptionen geprüft. In Zusammenarbeit mit der Kommune sind bereits erste Projektansätze entwickelt worden. Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH planen für 2024 an unterschiedlichen Standorten öffentlich zugängliche Schnellladesäulen zu errichten. Damit soll ein Beitrag zum flächendeckenden und bedarfsorientierten Ausbau der Ladeinfrastruktur für Elektrofahrzeuge geleistet werden. Neben Ladetechnik steht der Ausbau der regenerativen Energieerzeugung in Form von Dach- und Freiflächenphotovoltaik im Fokus. Ferner ist es Bestrebung der Gemeindewerke Finnentrop GmbH, das Beratungs- und Serviceangebot rund um das Thema Energie auszubauen und mittelfristig ein vollumfängliches energetisches Produkt- und Dienstleistungsangebot offerieren zu können.

Die Umsatz- und Ergebnisentwicklung der Gemeindewerke Finnentrop GmbH wird wesentlich durch die Preisregulierung im System der Anreizregulierung und die damit einhergehenden Festlegungen von Erlösobergrenzen durch die zuständige Regulierungsbehörde beeinflusst. Im Oktober 2021 hat die Bundesnetzagentur die Festlegung für die Eigenkapitalverzinsung für die kommende vierte Regulierungsperiode veröffentlicht. Die Festlegung führt bei der Gemeindewerke Finnentrop GmbH zu einer Reduzierung der Erlöse aus der Verpachtung der Energienetze. Die Auswirkungen sind bereits in den Planungen abgebildet. Gleichwohl ist festzuhalten, dass die Beschlusskammer 4 der Bundesnetzagentur im Juni 2023 ein Verfahren für eine Festlegung von Regelungen für die Bestimmung der kalkulatorischen Kapitalverzinsung für Neuanlagen im Kapitalkostenaufschlag eingeleitet und deren Festlegung am 24. Januar 2024 veröffentlicht hat. Die Eckpunkte für diese Festlegung sehen vor, dass ab dem Geschäftsjahr 2024 im Rahmen der Bestimmung des Kapitalkostenaufschlags nicht der für die vierte Regulierungsperiode festgelegte kalkulatorische Zinssatz, sondern ein expliziter kalkulatorischer Kapitalverzinsungssatz Anwendung findet. Bestandsanlagen bleiben von dieser Regelung unberührt.

Eine besondere Herausforderung in den nächsten Jahren wird der stetige Ausstieg aus dem fossilen Erdgas hin zu alternativen Energieformen. Mit der Festlegung der kalkulatorischen Nutzungsdauern von Erdgasleitungsinfrastruktur (KANU) hat die Bundesnetzagentur einen regulatorischen Rahmen für die Dekarbonisierung geschaffen. Die Netzbetreiber erhalten die Option, die Nutzungsdauern für Neuanlagen ab dem Jahr 2023 derart anzusetzen, dass neue Investitionen bis zum geplanten Gasausstieg im Jahr 2045 über die Erlösobergrenze vollständig refinanziert werden können. Im März 2024 hat die Bundesnetzagentur zudem ein Eckpunktepapier veröffentlicht.

In diesem wird vorgeschlagen, die Abschreibungsmodalitäten für Anlagen im Gasnetz anzupassen. So soll auch die Verkürzung der Nutzungsdauer für Bestandsanlagen ermöglicht werden. Ferner werden neben der linearen Abschreibungsmethode alternative Ansätze, wie z. B. die degressive Abschreibungsmethode, zur Diskussion gestellt.

Netzerweiterungen Gas werden sich auf ein Mindestmaß reduzieren, während die Investitionen im Stromnetz für den weiteren Ausbau steigen werden. Die Erneuerung des Gasnetzes, unter Berücksichtigung des bestehenden Regelwerks und der damit verbundenen sicherheitsrelevanten Aspekte, wird ebenfalls auf ein Mindestmaß reduziert.

Um eine zuverlässige und stabile Verteilung von Wasser und Energie auch in Zukunft gewährleisten zu können, investiert die Gemeindewerke Finnentrop GmbH in die Erhaltung und Erweiterung der Netzinfrastruktur. Für das Geschäftsjahr 2024 sind insgesamt Investitionen in Höhe von 3.031 T€ geplant. Dabei entfallen 575 T€ auf die Trinkwasserversorgung und 269 T€ auf das Gasverteilnetz. Ins Stromnetz sollen im Geschäftsjahr 2024 insgesamt 1.187 T€ investiert werden. Für den Neubau eines Betriebs- und Bürogebäudes sind 1.000 T€ im Jahr 2024 geplant. Die Gesamthöhe der Investition wird auf ca. 3.107 T€ geschätzt. Die Fertigstellung des Gebäudes ist Mitte 2025 geplant.

Zur Herstellung einer angemessenen Finanzierung des Betriebs- und Bürogebäudes ist eine Aufnahme von Fremdmitteln erforderlich und soll über die paritätische Gewährung von Gesellschafterdarlehen umgesetzt werden.

In 2024 soll mit Gelsenwasser ein Vertrag über die Erbringung von Leistungen zur Betriebsführung von Anlagen zur Wärme- und Stromerzeugung (BHKW) abgeschlossen werden.

Für das Geschäftsjahr 2024 sind Umsatzerlöse in Höhe von insgesamt 3.844 T€ geplant. Der geplante Jahresüberschuss liegt bei 272 T€.

Finnentrop, 28. März 2024

Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Geschäftsführung

Josef Baußmann
Ulrich Drolshagen

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Anlagevermögen	(1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		179.661,75		220.001,75
			179.661,75	220.001,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke		363.913,34		363.913,34
2. Bauten		634.741,00		652.082,00
3. Rohrnetz		19.432.492,00		19.265.162,00
4. Maschinen		735.728,00		762.580,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung		283.795,00		145.694,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		78.372,76		49.243,43
			21.529.042,10	21.238.674,77
			21.708.703,85	21.458.676,52
Umlaufvermögen
B. I. Vorräte	(2)
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe			122.563,20	124.675,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(3)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		246.410,50		144.877,72
2. Sonstige Vermögensgegenstände		148.493,90		95.193,99
			394.904,40	240.071,71
III. Guthaben bei Kreditinstituten			1.255.526,87	2.540.774,77
			1.772.994,47	2.905.521,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten			18.468,80	-
			23.500.167,12	24.364.198,15

PASSIVA

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	(4)		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	(5)		11.823.590,22	11.823.590,22
III. Jahresüberschuss			140.000,00	275.000,00
			11.988.590,22	12.123.590,22
B. Zuschüsse
Bau- und Ertragszuschüsse			1.730.187,00	1.819.229,00
C. Rückstellungen	(6)
1. Steuerrückstellungen		-		95.194,70
2. Sonstige Rückstellungen		293.061,05		140.777,13
			293.061,05	235.971,83
D. Verbindlichkeiten	(7)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		7.601.772,00		8.105.348,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		230.744,62		405.700,38
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		430.496,18		417.267,80
4. Sonstige Verbindlichkeiten		28.568,01		22.617,58
			8.291.580,81	8.950.933,76
E. Rechnungsabgrenzungsposten	(8)		1.195.263,00	1.232.550,60
F. Passive latente Steuern			1.485,04	1.922,74
			23.500.167,12	24.364.198,15

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

			2023	2022
	Anhang	€	€	€
1. Umsatzerlöse	(9)		3.587.754,99	3.703.263,39
2. Aktivierte Eigenleistungen			68.962,65	36.684,45
3. Sonstige betriebliche Erträge	(10)		472.616,99	438.935,59
4. Materialaufwand	(11)
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-461.331,44		-473.492,94
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		-411.869,87		-350.741,61
			-873.201,31	-824.234,55
5. Personalaufwand	(12)
a) Löhne und Gehälter		-375.297,48		-444.746,60
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-103.673,74		-136.779,64
			-478.971,22	-581.526,24
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			-1.282.296,78	-1.247.527,77
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(13)		-1.062.402,39	-1.031.305,79
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(14)		-211.069,05	-73.033,48
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-68.839,25	-136.589,89
10. Ergebnis nach Steuern			152.554,63	284.665,71
11. Sonstige Steuern			-12.554,63	-9.665,71
12. Jahresüberschuss			140.000,00	275.000,00

Anhang 2023

Allgemeine Angaben

Die Gemeindewerke Finnentrop GmbH (GWF) mit Sitz in Finnentrop ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11207 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 werden beim Unternehmensregister eingereicht und bekannt gemacht.

Besonderheiten der Versorgungswirtschaft sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung durch Ergänzung oder Untergliederung einzelner Posten berücksichtigt.

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang erläutert. Eingeklammerte Ziffern in der Vorspalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung geben Hinweise auf die betreffenden Positionen im Anhang.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft beachtet die verpflichtend anzuwendenden gesetzlichen Regelungen. Darüber hinaus ist Folgendes anzumerken:

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten und das Sachanlagevermögen wird auf der Grundlage der Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Fertigungs- und Materialeinzelkosten notwendige Gemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital bleiben außer Ansatz.

Die Abschreibungen auf angeschaffte oder hergestellte immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgen ausschließlich linear. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von über 250 € bis 800 € werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die immateriellen Vermögensgegenstände haben eine Nutzungsdauer von fünf Jahren. Ausgenommen hiervon sind erworbene Grunddienstbarkeiten, deren Nutzungsdauer unbegrenzt ist. Die Nutzungsdauer beträgt bei Gebäuden 50 Jahre, bei den Energienetzen drei bis 50 Jahre, bei Maschinen zehn bis 15 Jahre und bei Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis 19 Jahre.

Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Auf länger lagerndes Material werden ausreichende Abwertungen vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Das Ausfallrisiko für die bestehenden Forderungen ist in ausreichender Höhe durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag bilanziert, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Empfangene Bau- und Ertragszuschüsse der Sparte Wasser werden mit 2,3 % (Beiträge) und 3,0 % (aktivierte Hausanschlüsse) des Ursprungswerts erfolgswirksam aufgelöst. Die zum 1. Januar 2019 erworbenen Bau- und Ertragszuschüsse der Stromnetzanschlussnehmer werden ergebniswirksam über einen Zeitraum von ein bis 19 Jahren aufgelöst. Ebenso werden die zum 1. Januar 2021 erworbenen Bau- und Ertragszuschüsse der Gasnetzanschlussnehmer über einen Zeitraum von ein bis 19 Jahren ergebniswirksam aufgelöst.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Bei einer sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen (1)

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Vorräte (2)

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe umfassen im Wesentlichen Energienetz- und Anschlussmaterial.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (3)

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 246 T€ (Vorjahr: 145 T€). Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden die Umsatzsteuerforderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von 32 T€ (Vorjahr: 66 T€) sowie debitorische Kreditoren in Höhe von 34 T€ (Vorjahr: 18 T€) ausgewiesen.

Alle Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital (4)

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) in Höhe von 25 T€ist voll eingezahlt und wird zu 51 % von der Gemeinde Finnentrop und zu 49 % von der GELSENWASSER AG, Gelsenkirchen, gehalten.

Kapitalrücklage (5)

Zur teilweisen Finanzierung des Netzkaufs für Strom- und Gasverteilung wurde im Jahr 2020 eine Erhöhung der Kapitalrücklage beschlossen. Hiervon entfielen 1.962 T€ auf die Gemeinde Finnentrop und 2.508 T€ auf die GELSENWASSER AG. Im Jahr 2022 erfolgte durch die GELSENWASSER AG eine Zuführung in Höhe von 91 T€. Die Kapitalrücklage beträgt 11.824 T€.

Rückstellungen (6)

Die Steuerrückstellungen enthalten im Wesentlichen vorsorglich zurückgestellte Beträge für die noch nicht der steuerlichen Außenprüfung unterlegenen Zeiträume.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Position enthält Aufwendungen für noch nicht abgerechnete Lieferungen und Leistungen, Altersteilzeitverpflichtungen, Pachtverpflichtungen, Berufsgenossenschaftsbeiträge sowie Abschluss-, Prüfungs- und Offenlegungskosten.

Verbindlichkeiten (7)

		Restlaufzeit
in T€	Gesamt	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	davon mehr als fünf Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.602	503	7.099	5.084
(Vorjahr)	(8.105)	(503)	(7.602)	(5.587)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	231	231	0	0
(Vorjahr)	(406)	(406)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	430	430	0	0
(Vorjahr)	(417)	(417)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	29	29	0	0
(Vorjahr)	(23)	(23)	(0)	(0)
- davon aus Steuern	8	8	0	0
(Vorjahr)	(6)	(6)	(0)	(0)
Summe	8.292	1.193	7.099	5.084
*(Vorjahr)*	*(8.951)*	*(1.349)*	*(7.602)*	*(5.587)*

Zur teilweisen Finanzierung der im Geschäftsjahr 2020 erworbenen Strom- und Gasverteilnetze wurde ein Darlehen in Höhe von 3.200 T€ aufgenommen. Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein weiteres Darlehen zur Finanzierung der Investitionen in die Infrastrutkur der Sparten Wasser, Gas und Strom über 5.500 T€ aufgenommen. Beide Darlehen werden ratierlich getilgt und durch Abtretungserklärungen von Einzelforderungen gesichert.

Rechnungsabgrenzungsposten (8)

Bei dem passivischen Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um weitergeleitete Baukostenzuschüsse der Netzanschlussnehmer für die verpachteten Gas- und Stromnetze. Diese stellen aus Sicht der GWF Vorauszahlungen für zukünftige Pachtentgelte dar, die über einen Zeitraum von 20 Jahren ergebniswirksam aufgelöst werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse (9)

T€	2023	2022
Erlöse aus der Kostenerstattung des Betreibervertrags Wasser	1.596	1.614
Erlöse aus Pachtentgelten	1.058	1.142
Erlöse aus Wärmevertrieb	358	384
Erlöse aus Dienstleistungsgeschäften	348	334
Erlöse aus der Auflösung von Baukostenzuschüssen	210	210
Sonstige Erlöse	18	19
Umsatzerlöse (inkl. Energie-/Stromsteuer)	3. 588	3.703
Energie-/Stromsteuer	-	-
	3. 588	3.703

Sonstige betriebliche Erträge (10)

Die hier ausgewiesenen Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Weiterberechnung der Konzessionsabgaben für Strom in Höhe von 408 T€ (Vorjahr: 381 T€).

Periodenfremde Erträge aus Konzessionsabgaben sind in Höhe von 43 T€ (Vorjahr: 47 T€) angefallen.

Materialaufwand (11)

Die Materialaufwendungen beinhalten hauptsächlich Kosten für bezogene Leistungen in Höhe von 412 T€ (Vorjahr: 351 T€), für den Gasbezug in Höhe von 251 T€ (Vorjahr: 271 T€), für Betriebsenergie in Höhe von 116 T€ (Vorjahr: 127 T€) sowie für Fremdmaterial in Höhe von 49 T€ (Vorjahr: 40 T€).

Personalaufwand (12)

Die GWF beschäftigte im Jahresdurchschnitt sieben gewerbliche Mitarbeiter. Der ausgewiesene Personalaufwand enthält die Gehälter dieser Mitarbeiter einschließlich darauf entfallende Sozialabgaben. Über den Personalbeistellungsvertrag mit der Gemeinde Finnentrop wurden zusätzlich insgesamt fünf Mitarbeiter unentgeltlich zur Verfügung gestellt.

Im Berichtsjahr wurden Leistungen zur Altersvorsorge in Höhe von 23 T€ (Vorjahr: 32 T€) erbracht.

Sonstige betriebliche Aufwendungen (13)

Unter dieser Position sind im Wesentlichen die Aufwendungen aus Fremdlieferungen und -leistungen in Höhe von 448 T€ (Vorjahr: 428 T€) sowie Konzessionsabgaben in Höhe von 408 T€ (Vorjahr: 381 T€) ausgewiesen.

Periodenfremde Aufwendungen aus Konzessionsabgaben sind in Höhe von 42 T€ (Vorjahr: 47 T€) angefallen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen (14)

Unter dieser Position sind die Zinsaufwendungen aus den Darlehen in Höhe von 206 T€ (Vorjahr: 63 T€) sowie an verbundene Unternehmen in Höhe von 5 T€ (Vorjahr: 10 T€) erfasst.

Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus dem Dienstleistungsvertrag mit der GELSENWASSER AG (rund 381 T€ p. a.).

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Angaben gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Im Rahmen eines Dienstleistungsvertrags werden kaufmännische und technische Dienstleistungen in Höhe von 381 T€ von der GELSENWASSER AG, die als Gesellschafterin maßgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Geschäftspolitik hat, erbracht.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2023 gab es keine Geschäftsvorfälle zu marktunüblichen Bedingungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Latente Steuern

Die sich ergebenden temporären Differenzen aus den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden und ihren steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, führen bei der Gesellschaft zu passiven latenten Steuern. Diese ergeben sich im Wesentlichen aus unterschiedlichen Wertansätzen bei vereinnahmten Bau- und Ertragszuschüssen. Der angewendete Steuersatz beträgt 31 %.

Honorar für den Abschlussprüfer

Mit dem Jahresabschlussprüfer wurde für die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 ein Honorar in Höhe von 7.900,00 € vereinbart.

Nachtragsbericht

Bis zum jetzigen Zeitpunkt sind keine Ereignisse von wesentlicher Bedeutung für die GWF nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 eingetreten.

Mitglieder des Aufsichtsrats

	Achim Henkel Finnentrop Bürgermeister der Gemeinde Finnentrop Vorsitzender
	Thilo Augustin Castrop-Rauxel Geschäftsführer der GELSENWASSER Energienetze GmbH stellvertretender Vorsitzender
	Friederike Konold-Rüsel Mülheim a. d. Ruhr Mitarbeiterin Sonderaufgaben, GELSENWASSER AG
	Dr. Gesa Kutschera Wetter seit 1. Januar 2024 Leiterin der Betriebsdirektion Unna, GELSENWASSER AG
	Simon Przybilla Finnentrop bis 31. Juli 2023 Rettungssanitäter, Kreis Olpe
	Udo Rohde Finnentrop seit 1. August 2023 Rentner
	Klas Rabenschlag Dortmund bis 31. Dezember 2023 Leiter Projektentwicklung/M&A, GELSENWASSER AG
	Reiner Rüschenberg Finnentrop Pensionär
	Martin Willeke Finnentrop Industriemeister, Fischer & Kaufmann GmbH & Co. KG

Den Aufsichtsratsmitgliedern wird für ihre Tätigkeit keine Vergütung ausgezahlt.

Vorschlag zur Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 140.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten.

Geschäftsführung

	Josef Baußmann Finnentrop
	Ulrich Drolshagen Menden

Die Geschäftsführer üben ihre Tätigkeit nebenberuflich aus. Herr Baußmann ist hauptberuflich Kämmerer der Gemeinde Finnentrop und Herr Drolshagen Mitarbeiter der Betriebsdirektion Unna der GELSENWASSER AG.

Herr Drolshagen erhielt für seine Tätigkeit keine Vergütung von der GWF. Herr Baußmann erhielt für seine Tätigkeit als Geschäftsführer 5.626,44 €.

Finnentrop, 28. März 2024

Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Josef Baußmann
Ulrich Drolshagen

Entwicklung des Anlagevermögens
31. Dezember 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbu- chungen	Stand
	01.01.2023				31.12.2023
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	333.514,65				333.514,65
	333.514,65	-	-	-	333.514,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	363.913,34				363.913,34
2. Bauten	922.013,23				922.013,23
3. Rohrnetz	29.765.005,60	1.272.088,56	40.410,32	21.633,03	31.018.316,87
4. Maschinen	823.532,63	36.369,32			859.901,95
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	324.407,34	174.120,58	581,87	6.164,00	504.110,05
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	49.243,43	57.237,19	310,83	-27.797,03	78.372,76
	32.248.115,57	1.539.815,65	41.303,02	-	33.746.628,20
	32.581.630,22	1.539.815,65	41.303,02	-	34.080.142,85

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Abgänge/	Stand
	01.01.2023		Zuschreibungen	31.12.2023
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	113.512,90	40.340,00		153.852,90
	113.512,90	40.340,00	-	153.852,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-			-
2. Bauten	269.931,23	17.341,00		287.272,23
3. Rohrnetz	10.499.843,60	1.119.210,88	33.229,61	11.585.824,87
4. Maschinen	60.952,63	63.221,32		124.173,95
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	178.713,34	42.183,58	581,87	220.315,05
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-			-
	11.009.440,80	1.241.956,78	33.811,48	12.217.586,10
	11.122.953,70	1.282.296,78	33.811,48	12.371.439,00

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	179.661,75	220.001,75
	179.661,75	220.001,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	363.913,34	363.913,34
2. Bauten	634.741,00	652.082,00
3. Rohrnetz	19.432.492,00	19.265.162,00
4. Maschinen	735.728,00	762.580,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	283.795,00	145.694,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	78.372,76	49.243,43
	21.529.042,10	21.238.674,77
	21.708.703,85	21.458.676,52

Tätigkeitsabschlüsse

Zusatzangaben
zum Tätigkeitsabschluss Elektrizitätsverteilung
der Gemeindewerke Finnentrop GmbH
für das Geschäftsjahr 2023

A. Angaben nach § 268 HGB

1. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben 1.627 T€ eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Sämtliche anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Posten größeren Umfangs in den sonstigen Vermögensgegenständen, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine entsprechenden Posten enthalten.

4. Posten größeren Umfangs in den Verbindlichkeiten, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine entsprechenden Posten enthalten.

5. Aufgliederung der Haftungsverhältnisse

Als Bestandteil der Gesamtunternehmung haften die einzelnen Tätigkeiten des Unternehmens gesamtschuldnerisch. Daher wird auf die Ausführungen im Jahresabschluss der Gemeindewerke Finnentrop GmbH (GWF) verwiesen.

B. Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

1. Einleitung

Die GWF erstellt gemäß § 6b Abs. 3 EnWG in ihrer Rechnungslegung für die Tätigkeit Elektrizitätsverteilung eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss).

2. Aufbau der Profitcenterrechnung

Die erforderliche Kontentrennung wird bei der GWF über unterschiedliche Kontierungsobjekte abgebildet (Gemeindenummer, Kostenstellen, Aufträge etc.). Nicht direkt zurechenbare Kosten werden dabei über separate Kontierungselemente abgebildet und letztendlich mit Hilfe von Verteilungsschlüsseln den Tätigkeiten zugeordnet. Die Elemente sind einer separaten Hierarchie zugeordnet und werden darüber zu den benötigten Tätigkeitsbereichen zusammengefasst.

3. Zuordnung der Aktiva und Passiva

Die Bilanz wird ebenfalls über verschiedene Kontierungsobjekte abgebildet. Soweit der Tätigkeitsbezug nicht erfasst wurde und auch maschinell nicht ermittelt werden kann, werden die Buchungen einem Sammelobjekt zugeordnet und soweit wie möglich nachträglich durch manuelle Umbuchungen zugeordnet. Nicht direkt zurechenbare Buchungen werden geschlüsselt.

Gemäß der §§ 266, 268 und 272 HGB kann ein einzelner Tätigkeitsbereich im Gegensatz zum Gesamtunternehmen nicht über ein gezeichnetes Kapital verfügen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden entsprechend des Kapitalbedarfs im Eigenkapital ausgewiesen.

Entsprechend des erläuterten Vorgehens ist kein Ausgleich zwischen den Tätigkeiten erforderlich. In den jeweiligen Tätigkeitsbilanzen existieren somit keine bilanziellen Ausgleichsposten.

Finnentrop, 28. März 2024

Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Geschäftsführung

Josef Baußmann
Ulrich Drolshagen

Elektrizitätsverteilung
Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		80.982,75		80.982,75
			80.982,75	80.982,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke		272.193,80		272.193,80
2. Bauten		-		-
3. Rohrnetz		6.712.816,00		6.687.791,00
4. Maschinen		-		-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung		14.542,05		-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		26.998,48		10.287,33
			7.026.550,33	6.970.272,13
			7.107.533,08	7.051.254,88
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		3.578,74		3.691,06
			3.578,74	3.691,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		104.488,14		100.878,53
2. Sonstige Vermögensgegenstände		59.425,62		42.572,49
			163.913,76	143.451,02
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten			230.667,34	393.329,09
			398.159,84	540.471,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten			6.068,79	-
			7.511.761,71	7.591.726,05

P A S S I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Zugeordnetes Eigenkapital			3.745.138,53	3.153.310,81
B. Zuschüsse
Bau- und Ertragszuschüsse			494.706,00	547.615,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		-		41.670,22
2. Sonstige Rückstellungen		39.147,58		10.113,46
			39.147,58	51.783,68
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		1.720.036,19		2.021.794,90
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		40.101,26		232.166,79
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		282.529,35		350.415,78
4. Sonstige Verbindlichkeiten		3.125,82		4.203,15
			2.045.792,62	2.608.580,62
E. Rechnungsabgrenzungsposten			1.186.489,00	1.229.814,00
F. Passive latente Steuern			487,98	621,94
			7.511.761,71	7.591.726,05

Elektrizitätsverteilung
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

			2023	2022
	Anhang	€	€	€
1. Umsatzerlöse			659.147,91	573.290,18
2. Sonstige betriebliche Erträge			452.269,56	428.804,73
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-1.444,30		-650,57
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		-12.616,55		-10.105,08
			-14.060,85	-10.755,65
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			-398.855,13	-402.691,04
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Konzessionsabgaben		-450.221,46		-428.603,48
b) Übrige betriebliche Aufwendungen		-54.197,05		-36.973,24
			-504.418,51	-465.576,72
6. Finanzergebnis			-69.955,37	-4.501,80
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-42.269,91	-38.568,79
8. Ergebnis nach Steuern			81.857,70	80.000,91
9. Sonstige Steuern			-223,96	-133,72
10. Jahresüberschuss			81.633,74	79.867,19

Entwicklung des Anlagevermögens
31. Dezember 2023
HGB
Elektrizitätsverteilung

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	80.982,75	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	80.982,75	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	272.193,80	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	8.069.351,42	267,72	412.571,15
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	15.296,70
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.287,33	718,57	26.279,91
	8.351.832,55	986,29	454.147,76
	8.432.815,30	986,29	454.147,76

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge	Umbuchungen	Stand
			31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	80.982,75
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	80.982,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	272.193,80
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	23,98	10.287,33	8.492.453,64
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	15.296,70
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-10.287,33	26.998,48
	23,98	-	8.806.942,62
	23,98	-	8.887.925,37

	Abschreibungen
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	1.381.560,42	0,72	398.100,48
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	754,65
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	1.381.560,42	0,72	398.855,13
	1.381.560,42	0,72	398.855,13

	Abschreibungen
	Abgänge/	Umbuchungen	Stand
	Zuschreibungen		31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	23,98	-	1.779.637,64
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	754,65
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	23,98	-	1.780.392,29
	23,98	-	1.780.392,29

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	80.982,75	80.982,75
2. Geleistete Anzahlungen	-	-
	80.982,75	80.982,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	272.193,80	272.193,80
2. Bauten	-	-
3. Rohrnetz	6.712.816,00	6.687.791,00
4. Maschinen	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.542,05	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	26.998,48	10.287,33
	7.026.550,33	6.970.272,13
	7.107.533,08	7.051.254,88

Zusatzangaben
zum Tätigkeitsabschluss Gasverteilung
der Gemeindewerke Finnentrop GmbH
für das Geschäftsjahr 2023

A. Angaben nach § 268 HGB

1. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben 3.402 T€ eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Sämtliche anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Posten größeren Umfangs in den sonstigen Vermögensgegenständen, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine entsprechenden Posten enthalten.

4. Posten größeren Umfangs in den Verbindlichkeiten, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine entsprechenden Posten enthalten.

5. Aufgliederung der Haftungsverhältnisse

Als Bestandteil der Gesamtunternehmung haften die einzelnen Tätigkeiten des Unternehmens gesamtschuldnerisch. Daher wird auf die Ausführungen im Jahresabschluss der Gemeindewerke Finnentrop GmbH (GWF) verwiesen.

B. Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

1. Einleitung

Die GWF erstellt gemäß § 6b Abs. 3 EnWG in ihrer Rechnungslegung für die Tätigkeit Gasverteilung eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss).

2. Aufbau der Profitcenterrechnung

Die erforderliche Kontentrennung wird bei der GWF über unterschiedliche Kontierungsobjekte abgebildet (Gemeindenummer, Kostenstellen, Aufträge etc.). Nicht direkt zurechenbare Kosten werden dabei über separate Kontierungselemente abgebildet und letztendlich mit Hilfe von Verteilungsschlüsseln den Tätigkeiten zugeordnet. Die Elemente sind einer separaten Hierarchie zugeordnet und werden darüber zu den benötigten Tätigkeitsbereichen zusammengefasst.

3. Zuordnung der Aktiva und Passiva

Die Bilanz wird ebenfalls über verschiedene Kontierungsobjekte abgebildet. Soweit der Tätigkeitsbezug nicht erfasst wurde und auch maschinell nicht ermittelt werden kann, werden die Buchungen einem Sammelobjekt zugeordnet und soweit wie möglich nachträglich durch manuelle Umbuchungen zugeordnet. Nicht direkt zurechenbare Buchungen werden geschlüsselt.

Gemäß der §§ 266, 268 und 272 HGB kann ein einzelner Tätigkeitsbereich im Gegensatz zum Gesamtunternehmen nicht über ein gezeichnetes Kapital verfügen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden entsprechend des Kapitalbedarfs im Eigenkapital ausgewiesen.

Entsprechend des erläuterten Vorgehens ist kein Ausgleich zwischen den Tätigkeiten erforderlich. In den jeweiligen Tätigkeitsbilanzen existieren somit keine bilanziellen Ausgleichsposten.

Finnentrop, 28. März 2024

Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Geschäftsführung

Josef Baußmann
Ulrich Drolshagen

Gasverteilung
Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		18.000,00		18.000,00
			18.000,00	18.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke		7.992,55		7.992,55
2. Bauten		-		-
3. Rohrnetz		7.124.652,00		7.293.091,00
4. Maschinen		85.345,00		57.969,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung		35.708,27		-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		1.152,15		-
			7.254.849,97	7.359.052,55
			7.272.849,97	7.377.052,55
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		3.723,95		462,67
			3.723,95	462,67
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		41.139,49		1.335,43
2. Sonstige Vermögensgegenstände		35.323,59		721,06
			76.463,08	2.056,49
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten			180.758,04	-
			260.945,07	2.519,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten			6.315,03	-
			7.540.110,07	7.379.571,71

P A S S I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Zugeordnetes Eigenkapital			3.294.931,58	2.077.848,28
B. Zuschüsse
Bau- und Ertragszuschüsse			226.804,00	295.733,14
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		-		880,48
2. Sonstige Rückstellungen		37.571,70		94,58
			37.571,70	975,06
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.694.265,30		2.971.456,57
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		8.153,43		1.679,81
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		269.102,28		2.031.848,45
4. Sonstige Verbindlichkeiten		-		16,27
			3.971.521,01	5.005.001,10
E. Rechnungsabgrenzungsposten			8.774,00	-
F. Passive latente Steuern			507,78	14,13
			7.540.110,07	7.379.571,71

Gasverteilung
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

			2023	2022
	Anhang	€	€	€
1. Umsatzerlöse			516.528,63	637.249,00
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen			-	-
2. Andere aktivierte Eigenleistungen			4.737,01	-
3. Sonstige betriebliche Erträge			741,34	-
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-6.642,00		-3.114,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		-34.769,74		-10.870,93
			-41.411,74	-13.985,30
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			-405.520,10	-392.735,73
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Konzessionsabgaben		-		-
b) Übrige betriebliche Aufwendungen		-42.710,94		-41.945,68
			-42.710,94	-41.945,68
7. Finanzergebnis			-74.626,38	-35.382,25
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			15.771,54	-40.398,92
9. Ergebnis nach Steuern			-26.490,64	112.801,12
10. Sonstige Steuern			-	-
11. Jahresfehlbetrag /-überschuss			-26.490,64	112.801,12

Entwicklung des Anlagevermögens
31. Dezember 2023
HGB
Sparte Gasverteilung

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.000,00	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	18.000,00	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	7.992,55	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	7.996.831,95	7.061,06	291.948,91
4. Maschinen	100.543,15	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	28.195,01	21.203,74
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	563,10	589,05
	8.105.367,65	35.819,17	313.741,70
	8.123.367,65	35.819,17	313.741,70

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge	Umbuchungen	Stand
			31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	18.000,00
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	18.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	7.992,55
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	436,40	-	8.295.405,52
4. Maschinen	-	-	100.543,15
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	581,87	-	48.816,88
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	1.152,15
	1.018,27	-	8.453.910,25
	1.018,27	-	8.471.910,25

	Abschreibungen
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	777.512,95	338,06	393.321,46
4. Maschinen	8.495,15	-	6.703,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	8.194,84	5.495,64
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	786.008,10	8.532,90	405.520,10
	786.008,10	8.532,90	405.520,10

	Abschreibungen
	Abgänge/	Umbuchungen	Stand
	Zuschreibungen		31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	418,95	-	1.170.753,52
4. Maschinen	-	-	15.198,15
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	581,87	-	13.108,61
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	1.000,82	-	1.199.060,28
	1.000,82	-	1.199.060,28

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.000,00	18.000,00
2. Geleistete Anzahlungen	-	-
	18.000,00	18.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	7.992,55	7.992,55
2. Bauten	-	-
3. Rohrnetz	7.124.652,00	7.219.319,00
4. Maschinen	85.345,00	92.048,00
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	35.708,27	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.152,15	-
	7.254.849,97	7.319.359,55
	7.272.849,97	7.337.359,55

Zusatzangaben
zum Tätigkeitsabschluss Messstellenbetrieb
der Gemeindewerke Finnentrop GmbH
für das Geschäftsjahr 2023

A. Angaben nach § 268 HGB

1. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Posten größeren Umfangs in den sonstigen Vermögensgegenständen, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine entsprechenden Posten enthalten.

4. Posten größeren Umfangs in den Verbindlichkeiten, die erst nach dem Stichtag rechtlich entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine entsprechenden Posten enthalten.

5. Aufgliederung der Haftungsverhältnisse

Als Bestandteil der Gesamtunternehmung haften die einzelnen Tätigkeiten des Unternehmens gesamtschuldnerisch. Daher wird auf die Ausführungen im Jahresabschluss der Gemeindewerke Finnentrop GmbH (GWF) verwiesen.

B. Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

1. Einleitung

Die GWF erstellt gemäß § 6b Abs. 3 EnWG in ihrer Rechnungslegung für die Tätigkeit Messstellenbetrieb eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss).

2. Aufbau der Profitcenterrechnung

Die erforderliche Kontentrennung wird bei der GWF über unterschiedliche Kontierungsobjekte abgebildet (Gemeindenummer, Kostenstellen, Aufträge etc.). Nicht direkt zurechenbare Kosten werden dabei über separate Kontierungselemente abgebildet und letztendlich mit Hilfe von Verteilungsschlüsseln den Tätigkeiten zugeordnet. Die Elemente sind einer separaten Hierarchie zugeordnet und werden darüber zu den benötigten Tätigkeitsbereichen zusammengefasst.

3. Zuordnung der Aktiva und Passiva

Die Bilanz wird ebenfalls über verschiedene Kontierungsobjekte abgebildet. Soweit der Tätigkeitsbezug nicht erfasst wurde und auch maschinell nicht ermittelt werden kann, werden die Buchungen einem Sammelobjekt zugeordnet und soweit wie möglich nachträglich durch manuelle Umbuchungen zugeordnet. Nicht direkt zurechenbare Buchungen werden geschlüsselt.

Gemäß der §§ 266, 268 und 272 HGB kann ein einzelner Tätigkeitsbereich im Gegensatz zum Gesamtunternehmen nicht über ein gezeichnetes Kapital verfügen. Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden entsprechend des Kapitalbedarfs im Eigenkapital ausgewiesen.

Entsprechend des erläuterten Vorgehens ist kein Ausgleich zwischen den Tätigkeiten erforderlich. In den jeweiligen Tätigkeitsbilanzen existieren somit keine bilanziellen Ausgleichsposten.

Finnentrop, 28. März 2024

Gemeindewerke Finnentrop GmbH

Geschäftsführung

Josef Baußmann
Ulrich Drolshagen

Messstellenbetrieb
Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		-		-
			-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke		-		-
2. Bauten		-		-
3. Rohrnetz		249.648,00		197.987,00
4. Maschinen		-		-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung		-		-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		47,90		-
			249.695,90	197.987,00
			249.695,90	197.987,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		100,48		81,97
			100,48	81,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		734,91		325,57
2. Sonstige Vermögensgegenstände		953,15		558,75
			1.688,06	884,32
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten			7.513,77	10.641,69
			9.302,31	11.607,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten			170,40	-
			259.168,61	209.594,98

P A S S I V A

			Stand	Stand
			31.12.2023	31.12.2022
	Anhang	€	€	€
A. Zugeordnetes Eigenkapital			250.584,12	199.438,36
B. Zuschüsse
Bau- und Ertragszuschüsse			-	-
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		-		1.552,06
2. Sonstige Rückstellungen		1.089,48		224,32
			1.089,48	1.776,38
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		-		-
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		220,01		425,03
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		7.261,30		7.848,05
4. Sonstige Verbindlichkeiten		-		93,35
			7.481,31	8.366,43
E. Rechnungsabgrenzungsposten			-	-
F. Passive latente Steuern			13,70	13,81
			259.168,61	209.594,98

Messstellenbetrieb
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

			2023	2022
	Anhang	€	€	€
1. Umsatzerlöse			21.471,12	15.510,61
2. Sonstige betriebliche Erträge			-	5,44
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-47,05		-17,61
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		-395,22		-229,37
			-442,27	-246,98
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			-15.913,80	-11.810,99
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Konzessionsabgaben		-		-
b) Übrige betriebliche Aufwendungen		-1.758,10		-1.009,22
			-1.758,10	-1.009,22
6. Finanzergebnis			-0,52	-
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-1.131,43	-796,57
8. Ergebnis nach Steuern			2.225,00	1.652,29
9. Sonstige Steuern			-	-
10. Jahresüberschuss			2.225,00	1.652,29

Entwicklung des Anlagevermögens
31. Dezember 2023
HGB
Messstellenbetrieb

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	227.548,99	-267,72	67.841,80
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	23,41	24,49
	227.548,99	-244,31	67.866,29
	227.548,99	-244,31	67.866,29

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge	Umbuchungen	Stand
			31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	-	-	295.123,07
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	47,90
	-	-	295.170,97
	-	-	295.170,97

	Abschreibungen
	Stand	Umbuchungen	Zugänge
	01.01.2023	Tätigkeiten
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	29.561,99	-0,72	15.913,80
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	29.561,99	-0,72	15.913,80
	29.561,99	-0,72	15.913,80

	Abschreibungen
	Abgänge/	Umbuchungen	Stand
	Zuschreibungen		31.12.2023
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-	-
	-	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-	-
2. Bauten	-	-	-
3. Rohrnetz	-	-	45.475,07
4. Maschinen	-	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-
	-	-	45.475,07
	-	-	45.475,07

	Buchwerte	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-
2. Geleistete Anzahlungen	-	-
	-	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	-	-
2. Bauten	-	-
3. Rohrnetz	249.648,00	197.987,00
4. Maschinen	-	-
5. Betriebs- und Geschäftsausstattung	-	-
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	47,90	-
	249.695,90	197.987,00
	249.695,90	197.987,00

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 21. Juni 2024 festgestellt.