Werner & Sohn Hoch- und Tiefbau GmbH

Rodgau

JAHRESABSCHLUSS zum 30. April 2006

Bilanz

AKTIVA

	30.4.2006 Euro	30.4.2005 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	76,00
II. Sachanlagen	92.639,00	112.561,00
	92.641,00	112.637,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	578.343,17	659.242,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	45.475,40	28.010,44
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 870,08 (Euro 532,80)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.437,42	1.554,51
	639.255,99	688.807,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.156,68	13.920,45
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	190.763,42	145.925,58
	935.817,09	961.290,33
PASSIVA
	30.4.2006 Euro	30.4.2005 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	-171.490,17	-55.160,41
III. Jahresfehlbetrag	-44.837,84	-116.329,76
nicht gedeckter Fehlbetrag	190.763,42	145.925,58
buchmäßiges Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen	18.832,00	25.134,00
C. Verbindlichkeiten	916.985,09	936.156,33
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 766.040,45 (Euro 751.353,44)
	935.817,09	961.290,33

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Werner & Sohn Hoch- und Tiefbau GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Werner & Sohn Hoch- und Tiefbau GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Inventarverzeichnis zu entnehmen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro -44.837,84.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrages ergibt sich ein Betrag von Euro -216.328,01, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden Euro -216.328,01 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Klaus Werner

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
Forderungen	870,08 Euro
Verbindlichkeiten	48.997,65 Euro

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1.5.2005 bis 30.4.2006

Konto	Bezeichnung	Entwicklung der	Stand zum 1.5.2005 Euro	Zugang -Abgang Euro	Umbuchung Euro	Abschreibung -Zuschreibung Euro	Stand zum 30.4.2006 Euro
270	EDV-Software	Ansch-/Herst-K	4.910,14	-2.341,15			2.568,99
		Abschreibung	4.834,14	71,00			2.566,99
				-2.338,15
		Buchwerte	76,00	-3,00		71,00	2,00
1650	Geschäftsbauten	Ansch-/Herst-K	17.050,33				17.050,33
		Abschreibung	7.791,33	1.312,00			9.103,33
		Buchwerte	9.259,00			1.312,00	7.947,00
2000	Technische Anlagen und Maschinen	Ansch-/Herst-K	60.536,96	-2.760,98			57.775,98
		Abschreibung	38.172,96	5.886,00			41.298,98
				-2.759,98
		Buchwerte	22.364,00	-1,00		5.886,00	16.477,00
3200	PKW	Ansch-/Herst-K	17.154,03				17.154,03
		Abschreibung	17.153,03				17.153,03
		Buchwerte	1,00				1,00
3500	LKW	Ansch-/Herst-K	115.631,70	-4.430,68			111.201,02
		Abschreibung	65.531,70	11.132,00			72.234,02
				-4.429,68
		Buchwerte	50.100,00	-1,00		11.132,00	38.967,00
3800	Sonstige Transportmittel	Ansch-/Herst-K	60.332,44	-14.316,17			46.016,27
		Abschreibung	60.330,44	-14.315,17			46.015,27
		Buchwerte	2,00	-1,00			1,00
4000	Betriebsausstattung	Ansch-/Herst-K	134.500,08	6.056,03			123.181,82
				-17.374,29
		Abschreibung	107.740,08	6.753,03			97.140,82
				-17.352,29
		Buchwerte	26.760,00	6.056,03		6.753,03	26.041,00
				-22,00
4100	Geschäftsausstattung	Ansch-/Herst-K	7.680,08	1.588,62			7.517,45
				-1.751,25
		Abschreibung	6.674,08	1.039,62			6.141,45
				-1.572,25
		Buchwerte	1.006,00	1.588,62		1.039,62	1.376,00
				-179,00
4200	Büroeinrichtung	Ansch-/Herst-K	9.295,12	-3.076,75			6.218,37
		Abschreibung	8.497,12	330,00			5.753,37
				-3.073,75
		Buchwerte	798,00	-3,00		330,00	465,00
4400	Werkzeuge	Ansch-/Herst-K	16.219,85	-6.633,64			9.586,21
		Abschreibung	14.464,85	389,00			8.223,21
				-6.630,64
		Buchwerte	1.755,00	-3,00		389,00	1.363,00
4600	Gerüst- und Schalungsmaterial	Ansch-/Herst-K	30.832,50	-30.832,50			0,00
		Abschreibung	30.317,50	128,00			0,00
				-30.445,50
		Buchwerte	515,00	-387,00		128,00	0,00
4800	GWG bis 410 Euro	Ansch-/Herst-K	10.458,43	786,96			5.444,92
				-5.800,47
		Abschreibung	10.457,43	786,96			5.443,92
				-5.800,47
		Buchwerte	1,00	786,96		786,96	1,00
Summe		Ansch-/Herst-K	484.601,66	8.431,61			403.715,39
				-89.317,88
		Abschreibung	371.964,66	27.827,61			311.074,39
				-88.717,88
		Buchwerte	112.637,00	8.431,61		27.827,61	92.641,00
				-600,00

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

Werner & Sohn Hoch- und Tiefbau GmbH Hoch- und Tiefbau

erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.

Offenbach, 9. Juli 2007

Roland Dietsche, Steuerberater