Werksarztzentrum Deutschland GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	394.299,79	360.309,79
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.129,00	1.717,00
II. Sachanlagen	393.170,79	358.592,79
B. Umlaufvermögen	2.380.737,22	1.935.422,99
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	966.409,94	670.243,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.360,00	1.360,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.414.327,28	1.265.179,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten	204.561,10	375.448,11
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	33.045,94
Aktiva	3.012.644,05	2.671.180,89
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	2.140.326,78	2.140.326,78
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnvortrag	2.114.726,78	2.114.726,78
B. Rückstellungen	149.357,12	285.892,58
C. Verbindlichkeiten	643.952,15	223.609,53
D. Rechnungsabgrenzungsposten	79.008,00	21.352,00
Passiva	3.012.644,05	2.671.180,89

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Bei der Bilanzaufstellung wurde berücksichtigt, dass die Berichtsgesellschaft als Organgesellschaft in analoger Anwendung des § 301 AktG zur Abführung ihres gesamtem Gewinns an die Organträgerin AUCTUS achtundachtzigste Beteiligungsgesellschaft mbH verpflichtet ist.

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut

Registergericht: Werksarztzentrum Deutschland GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Recklinghausen

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Recklinghausen

Register-Nr.: HRB 2728

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 787.755,00 €.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.360,00 € (Vorjahr: 1.360,00 €).

2. Pensionsrückstellungen

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurden handelsrechtlichdie Heubeck-Richttafeln 2018G berücksichtigt. Hierbei wurde beachtet, dass der Pensionsberechtigte zum 31.12.2018 aus dem Unternehmen ausgeschieden ist. Bei der Berechnung wurde das Teilwertverfahren sowie der von der Bundesbank zum jeweiligen Bilanztermin veröffentlichte Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Es wurde außerdem ein Rententrend in Höhe von 0,75% berücksichtigt.

Steuerrechtlich wurden in Ausübung des Wahlrechts ebenfalls die Heubeck-Richttafeln 2018G berücksichtigt.

Der Zinsaufwand aus der Veränderung der Pensionsrückstellung beträgt im Berichtsjahr 13.388,34 €.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 75.370,00 €.

3. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	€
Erfüllungsbetrag der Schulden	787.755,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	820.800,94
verrechnete Aufwendungen	71.801,00
verrechnete Erträge	214.898,71

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Fondsguthaben gemäß Wertermittlung der Cosmos-Direkt-Versicherung zum 31.12.2021

Name	Anteil	Rücknahmekurs (EUR)	Fondsguthaben (EUR)
SEB Europafonds	6.945,98	71,61	497.402,17
GAM Star Capital Apprec. US Equity USD	10.806,82	29,87	322.840,96
Fondsguthaben gesamt			820.243,13
Überschussanteile			557,81
Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2021			820.800,94

4. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

5. Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	T€	bis 1 J. T€	1 bis 5 J. T€	größer 5 J. T€
aus Lieferungen und Leistungen	83,6	83,6	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	374,2	374,2	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	186,2	186,2	0,0	0,0
Summe	644,0	644,0	0,0	0,0

6. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag €
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber verbundenen Unternehmen
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	7.000.000,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber Gesellschaftern	7.000.000,00
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
aus Gewährleistungsverträgen
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber verbundenen Unternehmen
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert
davon Altersversorgung
davon gegenüber verbundenen Unternehmen
davon gegenüber assoziierten Unternehmen
gesichert durch:
Summe	7.000.000,00

Die Höchstbetragsbürgschaft wurde für Kredite des Gesellschafters gewährt. Der Gesellschafter nimmt zum Bilanzstichtag Bankkredite in Höhe von 3.700.000,00 € in Anspruch.

Mit einer Inanspruchnahme wird aufgrund der erwarteten positiven Geschäftsentwicklung nicht gerechnet.

7. Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	bis 1 Jahr T€	1 bis 5 Jahre T€	ab 5 Jahre T€	Gesamt T€
Leasingverträge	86	54		140
Mietverträge	194			194

D. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 71.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Recklinghausen, 23.08.2022

Dr. Jan Felix Hübner, Geschäftsführer

Dr. h.c. Marcus Noje, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.08.2022 festgestellt.