HERWELL GmbH

Wegberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	5.867,04	6.882,04
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	5.864,04	6.879,04
B. Umlaufvermögen	202.505,92	187.851,15
I. Vorräte	8.186,09	9.992,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	156.304,38	127.634,53
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	38.015,45	50.224,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.619,91	2.300,58
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	414.466,35	372.569,49
Bilanzsumme, Summe Aktiva	624.459,22	569.603,26

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	35.000,00	35.000,00
II. Kapitalrücklage	3.341,97	3.341,97
III. Verlustvortrag	410.911,46	395.155,12
IV. Jahresfehlbetrag	41.896,86	15.756,34
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	414.466,35	372.569,49
B. Rückstellungen	224.931,00	165.114,00
C. Verbindlichkeiten	399.528,22	404.489,26
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	262.028,22	234.824,81
Bilanzsumme, Summe Passiva	624.459,22	569.603,26

Anhang

   Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Herwell GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

   Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen

   Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Herwell GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach der PUC-Methode. Es wurde ein Zinssatz von    5,15% und eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren zu Grunde gelegt. Es wurden Renten- und Gehaltsdynamik berücksichtigt. Eine Bewertungseinheit mit den Ansprüchen aus der Rückdeckungsversicherung liegt nicht vor.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31.Dezember 2010 einen Jahresfehlbetrag von -41.896,86 € aus. Bei einem Stammkapital von 35.000,00 € und einer Kapitalrücklage von 3.341,97 € und einem Verlustvortrag von -410.911,46 € wäre sie damit in Höhe von 414.466,35 € überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne wurde dadurch vermieden, dass der Gesellschafter Lothar Herweg mit seinen Ansprüchen aus gewährten Gesellschafterdarlehen, aus der erteilten Pensionszusage, sowie aus seinen Rückgriffsansprüchen gegenüber der Gesellschaft aus einer eventuellen Bürgschaftsinanspruchnahme durch die kreditgebenden Banken, im Rang hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Form zurückgetreten ist, dass er die Rückzahlung und Ansprüche, soweit dies zur Beseitigung einer Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne erforderlich ist, nur aus einem künftigen Bilanzgewinn, aus einem etwaigen Liquidationsüberschuss, oder aus sonstigem freien Vermögen der Gesellschaft verlangen kann.

   Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

   Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

       Sonstige Pflichtangaben

   Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Lothar Herweg Kaufmann

   Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

      An den Geschäftsführer wurden keine Kredite gewährt.

   Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Das zinslose Gesellschafterdarlehen wurde mit 5,5% kapitalisiert und mit dem Barwert ( 247.848,06 €) angesetzt. Der Rückzahlungsbetrag der abgezinsten Verbindlichkeit beträgt 261.443,10 €.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.01.2012 festgestellt.