PEDIA gemeinnützige Bildungs-GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	460.093,75	244.486,31
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.711,00	5.567,00
II. Sachanlagen	27.875,00	48.634,00
III. Finanzanlagen	428.507,75	190.285,31
B. Umlaufvermögen	1.536.919,52	1.775.169,40
I. Vorräte	25,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	488.994,87	494.397,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.047.899,65	1.280.772,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.426,66	31.790,16
Summe Aktiva	2.022.439,93	2.051.445,87

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	880.127,22	898.647,07
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	12.500,00	12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Gewinnrücklagen	867.627,22	741.403,42
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	144.743,65
B. Rückstellungen	108.038,73	64.830,69
C. Verbindlichkeiten	1.032.227,19	1.085.921,32
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.046,79	2.046,79
Summe Passiva	2.022.439,93	2.051.445,87

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger
Die Gesellschaft führt die Firma PEDIA gemeinnützige Bildungs-GmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg.
Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.
Zweck der Gesellschaft ist die Bildung und Erziehung der ihr anvertrauten Kinder und Jugendlichen zu fördern. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch Maßnahmen der freien Jugendhilfe, insbesondere das professionelle Betreuen von Kindern und Jugendlichen z. B. im Rahmen von Kindertagesstätten.
II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der PEDIA gemeinnützige Bildungs-GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren iSd. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
III. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Größenklassen
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung
Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.
IV. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusseswaren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
·         Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie wurden, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
·         Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.
Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
·         Sachanlagen (GWG)
Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Anlagegütern, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 800 EUR wurden als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gem. § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.
·         Finanzanlagen
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
·         Beteiligungen zu Anschaffungskosten.
·         Sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
·         Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
·         Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben
Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
·         Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.
·         Rückstellungen
Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
·         Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
·         Währungsumrechnung
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.
V. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Forderungen
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Abschluss- und Prüfungskosten sowie für Personalaufwendungen aufgrund von Tarifanpassungen gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.

Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von
·        bis zu 1 Jahr beträgt TEUR 413,7 (Vorjahr: TEUR 435,9),
·        mehr als 1 Jahr beträgt TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 12,2) ,
·        mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 618,6(Vorjahr: TEUR 637,7).
Die Verbindlichkeiten enthalten TEUR 5,2 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 60,9.
Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
·         Bürgschaften,
·         Sicherungsübereignung von Einrichtungsgegenstände.
Im Jahr 2020 wurde die vereinfachte Abschlagszahlung für Kindertagesstätten in Hamburg eingeführt (§ 20 Landesrahmenvertrag). Um die Liquidität des Trägers bis zur erstmaligen Abrechnung und Auszahlung im April 2020 zu gewährleisten, erhielt der Träger TEUR 486,8 als Vorschuss, deren Rückzahlung von der Sozialbehörde grundsätzlich dauerhaft gestundet wird. Erst wenn eine Kindertagesstätte den Betrieb einstellt, werden die Vorschüsse zurückgefordert.

VI. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
Die Erträge resultieren im Wesentlichen ausLeistungsentgelten (TEUR 2.489,3) und nicht öffentlichen Zuwendungen (TEUR 200,2).
Aufwendungen
Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen ausPersonalaufwendungen (TEUR 2.184,2), Mietaufwendungen (TEUR 187,0) und Verwaltungsaufwendungen (TEUR 153,8).
Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert
Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.
VII. Sonstige Pflichtangaben
Organe der Gesellschaft
- Gesellschafterversammlung
- Geschäftsführung
Organmitglieder
Der Geschäftsführung gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:
- Herr Frank Dorschel, Hamburg.
- Herr Stefan Hensel, Hamburg.
Es besteht Einzelvertretungsberechtigung mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.
Organvergütungen
Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.
Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 58,00 (VJ 54,00) Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift Geschäftsführung

Ort, Datum

Unterschrift

Ort, Datum

Unterschrift

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.10.2023.