HAGENBAD GmbH

Hagen (Westf.)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz auf den 31. Dezember 2015

Aktivseite

	31.12.2015		31.12.2014
	€	€	T€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.576,25		0
II. Sachanlagen	2.512.902,18		2.656
III. Finanzanlagen	7.842,59	2.532.321,02	13	2.669
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	173.863,58		163
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.674.031,04		3.667
3. Sonstige Vermögensgegenstände	129.675,12	3.977.569,74	116	3.946
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		136.392,44		129
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.060,79		1
		6.647.343,99		6.745
Passivseite
	31.12.2015		31.12.2014
	€	€	T€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	385.000,00		385
II. Verlustvortrag	-106.527,95	278.472,05	-107	278
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	254.192,25		213
2. Sonstige Rückstellungen	1.687.146,32	1.941.338,57	1.469	1.682
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	291.824,90		342
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.269.193,10		3.669
3. Sonstige Verbindlichkeiten	807.856,88	4.368.874,88	725	4.736
-- davon aus Steuern € 21.075,82 (i.Vj. € 22.167,27)
-- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 672,58 (i.Vj. € 735,94)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		58.658,49		49
		6.647.343,99		6.745

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

	2015		2014
	€	€	T€	T€
1. Umsatzerlöse		3.947.596,12		3.690
2. Sonstige betriebliche Erträge		372.298,81		366
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.696.207,61		1.664
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	462.056,70	2.158.264,31	489	2.153
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.215.833,63		2.006
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	594.668,35	2.810.501,98	667	2.673
-- davon für Altersversorgung € 169.283,10 (i.Vj. € 250.236,60)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		195.775,86		184
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.502.915,09		3.496
7. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		3.035,68		2
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		134.746,78		89
-- davon aus Aufzinsung € 134.746,78 (i.Vj. € 89.483,76)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-4.479.273,41		-4.537
10. Sonstige Steuern		7.850,37		8
11. Erträge aus Verlustübernahme		4.487.123,78		4.545
12. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		0,00		0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Gesetzliche Vorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB i.d.F. des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) für große Kapitalgesellschaften unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgen linear. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden dabei über eine geschätzte, betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Gebäude werden über Nutzungsdauern zwischen 33 bis 50 Jahren, Außenanlagen über 18 Jahre verteilt linear abgeschrieben. Technische Anlagen und Maschinen sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattungen werden über 3 bis 20 Jahre verteilt abgeschrieben.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen niedrig verzinslichen Ausleihungen an Mitarbeiter sind bei einem Abzinsungssatz von 4,5 % mit ihren Barwerten angesetzt worden.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für bereits ausgeglichene Eingangsrechnungen, die Leistungen des folgenden Geschäftsjahres betreffen.

Die unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesenen Deputatverpflichtungen werden versicherungsmathematisch nach dem Teilwertverfahren unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2005 G errechnet. Bei einer nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ist entsprechend der Rückstellungsabzinsungsverordnung ein Zinssatz von 3,89 % zugrunde gelegt worden. Bei den der Deputatverpflichtung zugrunde gelegten Fahrausweisen wurde eine durchschnittliche Preissteigerung von 3,5 % p.a. unterstellt.

Bei der Rückstellung für die von der Zusatzversorgungskasse (Kommunale Versorgungskassen Westfalen-Lippe, kvw) zur Deckung der Verpflichtungen aus der Umstellung der Zusatzversorgung zu Beginn des Jahres 2002 erhobenen Sanierungsgelder ist von einer zwanzigjährigen Verpflichtungsdauer und einem Anstieg des jährlichen Sanierungsgeldaufwands von durchschnittlich 2,5 % p.a., insbesondere infolge einer entgeltinduzierten Erhöhung der Bemessungsgrundlage für das Sanierungsgeld, ausgegangen worden. Der Zinssatz ist laufzeitabhängig gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung bemessen worden.

Eine Anpassung des Erhebungszeitraums des Sanierungsgeldes kann erst dann vorgenommen werden, wenn belastbare und konkrete Aussagen zu seiner Dauer vorliegen. Der Umlagesatz für das Sanierungsgeld beträgt ab dem 1. Januar 2015 3,25 %.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei den Jubiläumsrückstellungen wird bei einer nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechend der Rückstellungsabzinsungsverordnung ein Zinssatz von 3,94 % zugrunde gelegt, der unterstellte Gehaltstrend beträgt 2 %. Die Altersteil-zeitverpflichtung wird auf Grundlage der Heubeck-Richttafeln 2005G berechnet. Die Abzinsung erfolgt entsprechend der durchschnittlichen Restlaufzeit von 3 Jahren mit einem Rechnungszins zum 31. Dezember 2015 von 2,34 % (i. Vj. 3,13 %). Der vertraglichen Ausgestaltung der Altersteilzeitverpflichtung liegt ausschließlich das Blockmodell zu Grunde.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Der sich aus den veränderten Zinssätzen ergebende Zinsänderungsaufwand des Berichtsjahres wird unter den Zinsaufwendungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für im Berichtsjahr vereinnahmte Vorauszahlungen auf Leistungen, welche die Gesellschaft im nächsten Geschäftsjahr anbietet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage I, Seite 8, beigefügt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen betreffen nahezu ausschließlich den Saldo aus sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Gesellschafter HVG (3.674 T€; i. Vj. 3.667 T€). Der Forderungssaldo resultiert dabei aus der Verlustübernahme des Berichtsjahres gemäß dem bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde wie bereits im Vorjahr eine konzernweite Saldenverrechnung durchgeführt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Ansprüche haben sämtlich eine Laufzeit von weniger als einem Jahr (Vorjahr: 1 T€ mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr).

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital von 385.000,00 € ist voll eingezahlt.

Das Unternehmen gehört über die Alleingesellschafterin Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG), Hagen, zum Konzern der HVG. Der Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens erhältlich und wird im Bundesanzeiger elektronisch veröffentlicht.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen betreffen die pensionsähnlichen Deputatverpflichtungen (254 T€).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Rückstellung für Sanierungsgelder der kvw Kommunale Versorgungskassen Westfalen-Lippe (1.126 T€) sowie Altersteilzeit (322 T€), Urlaubsansprüche der Mitarbeiter (72 T€), variable Leistungsentgelte (72 T€), ausstehende Rechnungen für Energiebezüge (10 T€) und Jahresabschlusskosten (28 T€).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten des Berichtsjahres setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter
	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	292	292	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.269	3.269	-
Sonstige Verbindlichkeiten	808	808	-
	4.369	4.369	-

Die Verbindlichkeiten des Vorjahres setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter
	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	342	342	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.669	3.669	-

Sonstige Verbindlichkeiten	725	725	-
	4.736	4.736	-

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Hagener Service GmbH (2.438 T€; i. Vj. 2.230 T€) sowie sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Hagener Straßenbahn AG in Höhe von 831 T€ (i. Vj. 1.438 T€).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält fast ausschließlich Vorauszahlungen für diverse Kurse im Westfalenbad, die im nächsten Geschäftsjahr angeboten werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2015	2014
	T€
Hallenbäder	3.717	3.543
Freibäder	231	147
	3.948	3.690

Die Umsatzerlöse liegen durch einen deutlichen Anstieg im Bereich der Hallenbäder und der Freibäder um insgesamt 258 T€ (+ 7,0 %) über dem Vorjahr. Der Anstieg bei den Erlösen der Hallenbädern ist bei einer nahezu konstanten Entwicklung der Besucherzahlen des Westfalenbades insbesondere auf einen Anstieg in den höher tarifierten Saunabereich zurückzuführen. Darüber hinaus wurde zur Jahresmitte erstmalig seit Bestehen des Westfalenbades eine moderate Preisanpassung bei den Eintrittsgeldern vorgenommen. Somit entfällt auch der wesentliche Anteil der Umsatzerlöse auf das Westfalenbad (3.542 T€).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten als wesentliche Position die Pachten mit 178 T€ (Vj. 151 T€) sowie Versicherungserstattungen in Höhe von 46 T€ (Vorjahr: 31 T€) und 10 T€ Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (Vorjahr: 44 T€). Des Weiteren sind in dieser Position 3 T€ aperiodische Erträge enthalten (Vorjahr: 17 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Umlagen der Muttergesellschaft HVG (278 T€), der Hagener Service GmbH (566 T€) und der Hagener Straßenbahn AG (10 T€) enthalten.

Erträge aus Verlustübernahme

Gemäß Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag übernimmt die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH den Jahresverlust.

Sonstige Angaben

Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB

Die Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB zum Prüferhonorar werden im Konzernabschluss der Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH gemacht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den Pachtverträgen über den Bäderbetrieb mit der Gesellschafterin HVG bestehen finanzielle Verpflichtungen von 1.663 T€ jährlich. Der nächstmögliche reguläre Kündigungstermin betreffend das Westfalenbad und das zugehörige Parkhaus ist der 31.12.2016 (Gesamtpacht 1.548 T€ p.a.). Der Pachtvertrag über das Lennebad ist zum 31.12.2017 kündbar. Die jährliche Pacht beträgt 115 T€.

HAGENBAD ist Mitglied der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw), Münster. Die hierüber versicherten Mitarbeiter bzw. deren Hinterbliebene erhalten hieraus Altersversorgungsleistungen, insbesondere Versorgungs- und Versicherungsrenten. Aufgrund der umlagefinanzierten Ausgestaltung der kvw besteht eine Unterdeckung in Form der Differenz zwischen den von der Einstandspflicht der jeweiligen Mitglieder erfassten Versorgungsansprüchen und dem anteiligen, auf HAGENBAD als Mitglied entfallenden, Vermögen der kvw. Die für eine Rückstellungsberechnung erforderlichen Daten liegen nicht vor; die insoweit bestehende Verpflichtung wird zum Teil über die Rückstellung für die Sanierungsgelder der kvw gedeckt. Der Umlagesatz beträgt 4,5 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte. Zusätzlich ist ab dem 1. Januar 2015 die Erhöhung des Sanierungsgeldes von 3 % auf 3,25 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte wirksam geworden. Die weitere Entwicklung des Umlagesatzes ist derzeit nicht absehbar. Tendenziell dürfte aufgrund der demographischen Entwicklung aber von steigenden Umlagesätzen auszugehen sein. Die zusatzversorgungspflichtigen Entgelte betrugen im Geschäftsjahr 2015 insgesamt 1.945 T€.

Belegschaft

Die Anzahl der durchschnittlichen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 76 (Vorjahr: 75) Personen. Davon stehen 27 (Vorjahr: 28) Personen in einem Teilzeitverhältnis. Die entsprechende Arbeitsleistung in Vollzeitkräften hat sich leicht von 54,0 auf 54,4 Vollzeitkräfte erhöht.

Geschäftsführung

Herr Dipl.-Kfm. Christoph Köther, Hagen, ist zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt worden. Er ist zugleich Geschäftsführer der Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) und hat seinen Dienstvertrag mit der HVG abgeschlossen; von HAGENBAD erhält er keine gesonderte Vergütung. Die nach dem Transparenzgesetz NRW erforderlichen Angaben zu seiner Vergütung sind im Anhang der HVG enthalten.

Hagen, 15. März 2016

HAGENBAD GmbH

Christoph Köther

Entwicklung des Anlagevermögens (Anlage zum Anhang)

	Anschaffungs- und Herstellungs- kosten 01.01.2015	Zugänge	Investitions- förderung	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs- und Herstellungs- kosten 31.12.2015
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	5.637,01	12.738,25				18.375,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.496.988,52					3.496.988,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.595.754,81					1.595.754,81
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	585.646,76	51.677,32			1.617,00	638.941,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.617,00				-1.617,00
	5.680.007,09	51.677,32				5.731.684,41
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	19.573,90			8.226,02		11.347,88
	19.573,90			8.226,02		11.347,88
	5.705.218,00	64.415,57		8.226,02		5.761.407,55

	Abschreibungen 01.01.2015	Abschreibungen Zugänge	Abschreibungen Abgänge	Zuschreibungen	Abschreibungen Umbuchungen	Abschreibungen 31.12.2015
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	5.256,10	1.542,91				6.799,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.667.802,36	88.732,00				1.756.534,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	957.365,57	60.352,00				1.017.717,57
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	399.381,35	45.148,95				444.530,30
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	3.024.549,28	194.232,95				3.218.782,23
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	6.367,21		2.861,92			3.505,29
	6.367,21		2.861,92			3.505,29
	3.036.172,59	195.775,86	2.861,92			3.229.086,53

	Buchwerte 31.12.2015	Buchwerte 31.12.2014
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte	11.576,25	380,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.740.454,16	1.829.186,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	578.037,24	638.389,24
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	194.410,78	186.265,41
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		1.617,00
	2.512.902,18	2.655.457,81
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	7.842,59	13.206,69
	7.842,59	13.206,69
	2.532.321,02	2.669.045,41

Lagebericht 2015 der Geschäftsführung

A. Grundlagen der Gesellschaft

Allgemeiner Überblick

Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) als Konzernholding hält 100 % der Geschäftsanteile an der HAGENBAD GmbH (HBG) und ist mit dieser über einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag verbunden.

Die HVG ist Eigentümerin verschiedener Bäder und hat hierüber mit der HBG Pachtverträge geschlossen. Auf Grundlage dieser Verträge betreibt HBG das Westfalenbad und das dazugehöriges Parkhaus am Standort Ischeland. Weiterhin werden das Lennebad in Hohenlimburg sowie die Freibäder Erlebnisbad Hestert in Haspe und das Familienbad Hengstey am Hengsteysee bewirtschaftet. Das Familienbad Hengstey befindet sich im Eigentum der HBG.

Mit dem Betrieb der Bäder wird das Schul- und Vereinsschwimmen in Hagen sichergestellt. Darüber hinaus bietet HBG ein vielfältiges Angebot für die Bürgerinnen und Bürger der Stadt Hagen. Die Einrichtungen werden sowohl für das Sport- und Freizeitschwimmen als auch für das Schulschwimmen genutzt. Zusätzlich werden Angebote zur Gesunderhaltung vorgehalten. Mit diesen Angeboten erfüllt HAGENBAD als kommunales Dienstleistungsunternehmen den öffentlichen Zweck.

Das Westfalenbad bietet den Besuchern aus Hagen und der Region auf einer Fläche von 70.000 qm und mit einer Wasserfläche von rund 2.000 qm eine attraktive Freizeiteinrichtung. Zusätzlich zum 50 m Sportbecken werden den Besuchern ein Freizeitbereich mit Cabriodach, eine weitläufige Saunaanlage mit Naturbadeteich und ein Wellnessbereich angeboten.

HBG verfügt nur über eine bäderspezifische Verwaltung. Die kaufmännischen Dienstleistungen sowie die Leistungen für das Personalmanagement werden zu marktgerechten Preisen von der Schwestergesellschaft Hagener Service GmbH bezogen.

B. Wirtschaftsbericht

1) Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Veranstaltungen

Im Geschäftsjahr 2015 wurde durch zahlreiche gezielte und strategische Marketingkampagnen dazu beigetragen, das Westfalenbad und das Image des Unternehmens als Sport, Entspannungs- und Wellnessoase, in der Region zu festigen und bekannter zu machen.

Zwei gezielte Werbekampagnen im Frühjahr und im Herbst 2015 in den Regionen Dortmund, Wuppertal, Schwerte und Iserlohn haben für eine großflächige Aufmerksamkeit auf die Besonderheiten des Westfalenbades gesorgt. Als Werbemitteleinsatz wurden z. B. Megaposter an stark frequentierten Stellen, Haushaltverteilungen, Zeitungsannoncen, Radiospots und Promoter mit Leucht-LED Rucksäcken genutzt. Zum Jahresende wurde speziell für das Westfalenbad erstmalig eine eigene Online-Werbekampagne geschaltet um den Gutscheinverkauf vor Weihnachten zu bewerben.

Der Veranstaltungskalender im Westfalenbad sowohl für das Freizeitbad als auch den Sauna- und Wellnessbereich hat im Jahr 2015 ein abwechslungsreiches und für jedermann ansprechendes Programm geboten.

Die bereits traditionellen Familiencamps im Erlebnisbad Hestert und im Westfalenbad wurden auch in 2015 erfolgreich durchgeführt. Zusätzlich konnten in den Freibädern Hengstey und Hestert weitere besondere Aktionen, wie z.B. das Mondscheinschwimmen oder Hundeschwimmen, angeboten werden.

Das Lennebad in Hohenlimburg hat, in Zusammenarbeit mit dem Förderverein, durch seine Aktionstage "Nass und Spaß" sowie eigenen Saunanächten Besucher begeistert.

Im Sommer 2015 wurde erstmalig seit der Eröffnung des Westfalenbades eine Anpassung der Eintrittspreise vorgenommen.

Ergebnis

Das Geschäftsjahr 2015 der HAGENBAD GmbH schließt mit einem Ergebnis von -4,5 Mio. € vor Verlustausgleich ab.

Das Ergebnis ist somit auf Vorjahresniveau.

Investitionen

In der Gesellschaft wurden im Berichtsjahr investive Maßnahmen in Höhe von 64 T€ (Vorjahr: 119 T€) durchgeführt, im Wesentlichen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände.

Umweltschutz

Im Westfalenbad wird zur Wärmegewinnung die Fernwärme der örtlichen Müllverbrennungsanlage genutzt. Durch diese Art der Energienutzung werden Umweltschutz und eine unter betriebswirtschaftlichen Aspekten kostengünstige Energiebeschaffung gleichermaßen beachtet. Des Weiteren verfügt das Westfalenbad über eine eigene Wasseraufbereitungsanlage. Durch diese Technologie ist es möglich, bis zu 75 % des entstehenden Schwallwassers wieder aufzubereiten und in den Wasserkreislauf zurückzuführen. Der Energie- und Wasserverbrauch des Westfalenbades ist im Vergleich zu anderen Freizeitbädern, die deutlich kleinere Wasserflächen betreiben, um 5 % je Besucher geringer.

Aus ökologischen und wirtschaftlichen Gründen wird im Freibad Hengstey eine Wärmepumpe betrieben, die zur Erwärmung von Becken- und Duschwasser dient. Als Wärmequelle wird die in unmittelbarer Nähe vorbeifließende Ruhr genutzt.

Im Erlebnisbad Hestert hat sich eine ressourcenschonende Heizungsanlage auf Basis Brennwerttechnologie bewährt, die nicht nur die Energiekosten erheblich senkt, sondern auch in hohem Maße Anforderungen des Umweltschutzes erfüllt.

Personal- und Sozialwesen

Die HAGENBAD GmbH beschäftigte 2015 im Jahresdurchschnitt 76 Mitarbeiter/innen. Zusätzlich wurden durchschnittlich 6 Fachangestellte für Bäderbetriebe ausgebildet.

Die Förderung von Teilzeitarbeitsverhältnissen hat dazu geführt, dass zum Jahresende 26 Mitarbeiter/innen Teilzeitarbeit leisteten. Die dabei vereinbarte Arbeitszeit entspricht der von 11,22 Vollzeitarbeitskräften.

Für den Unternehmenserfolg in den Bereichen Servicequalität und Serviceverständnis ist der Mitarbeiter ein wesentlicher Faktor. Um den erbrachten Erfolg der Mitarbeiter/innen in den Bereichen nachhaltig fortzuführen wurde die Zertifizierung der Stufe 1 im Rahmen der ServiceQualität Deutschland erfolgreich durchgeführt.

Der Personalbestand zeigt sich zum Stichtag 31. Dezember 2015 im Vergleich zum Vorjahresstichtag 31. Dezember 2014 leicht vermindert:

	Anzahl 2015	Anzahl 2014
Mitarbeiter	72	73
Auszubildende	6	6
	78	79

2) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Ertragslage

Die Hagener Bäder konnten im Berichtsjahr 673.188 Badegäste verzeichnen. Damit liegt die Besucherzahl im Westfalenbad nahezu auf Vorjahresniveau, während in den Freibädern ein witterungsbedingter Anstieg der Gästezahlen von 50,8 % zum Vorjahresniveau zu verzeichnen ist. Auf die Hallenbäder entfallen 585.452 Besucher und auf die Freibäder 87.736 Besucher. Die Umsatzerlöse der HAGENBAD GmbH stiegen von 3.690 T€ auf 3.948 T€ bzw. um 7,0 % an. Ursächlich für den deutlichen Umsatzerlösanstieg ist bei nahezu konstanten Besucherzahlen im Westfalenbad von 545.077 (im Vorjahr 555.198) ein weiterer Anstieg der Gäste im höher tarifierten Saunabereich. In den Umsatzerlösen ist das Westfalenbad entsprechend mit 3.542 T€ (Vorjahr: 3.384 T€) wesentlich enthalten. Der spezifische Erlös je Badegast ist mit 5,86 € über dem Vorjahresniveau (4,1 %). Darüber hinaus hat auch die positive Entwicklung bei den Freibädern zu einem Umsatzanstieg von 84 T€ beigetragen.

Der Materialaufwand ist mit 2.158 T€ auf Vorjahresniveau (+ 0,2 %). Die Energiebezüge liegen beim Strombezug (+1 T€) und Wasserbezug (-2T€) auf Vorjahresniveau. Der Wärmebezug mit Fernwärme ist um -4 T€ leicht rückläufig gegenüber dem Vorjahr sind.

Der Gasbezug liegt mit 39 T€ über dem Vorjahreswert. Die Bezugsmenge ist u.a. durch die gestiegene Besucherzahl in den Freibädern begründet, zudem war eine Nachzahlung für das Vorjahr enthalten.

Die Fremdlieferungen und -Leistungen liegen mit -2 T€ auf dem Vorjahresniveau und sind im Wesentlichen begründet durch unterjährig durchgeführte Instandsetzungs- und Wartungsarbeiten im Westfalenbad. Aufgrund der zuvor geschilderten Entwicklungen liegt der Materialaufwand im Berichtsjahr insgesamt 0,3 % über dem Planwert von 2.151 T€.

Der Personalaufwand zeigt sich mit 2.810 T€ um 137 T€ erhöht zum Vorjahr. Bei leicht erhöhter durchschnittlicher Mitarbeiteranzahl und leicht gestiegenen Vollzeitkräften (rd. +0,4 VZK) liegen die Entgelte deutlich über Vorjahresniveau (+210 T€). Dies begründet sich u. a. in dem unterjährigen Abschluss von drei Altersteilzeitverträgen (+145 T€).

Die Aufwendungen für soziale Abgaben und für Altersversorgung liegen deutlich unter dem Vorjahr (-72 T€). Das Vorjahr war im Wesentlichen belastet durch die Erhöhung des Umlagesatzes für das Sanierungsgeld von 3,0 % auf 3,25 %.

Der Personalaufwand liegt im Wesentlichen durch die zuvor geschilderten Entwicklungen per Saldo mit 185 T€ über dem Planwert von 2.625 T€, insbesondere weil die am Ende des Berichtsjahres 2015 eingegangen Altersteilzeitverpflichtungen zum Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplanes 2015 (im Oktober 2014) noch nicht bekannt waren.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind auf Vorjahresniveau (+0,2 %). Größte Einzelposten bei den sonstigen Aufwendungen sind weiterhin die Umlagen der Muttergesellschaft Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (278 T€), der Hagener Service GmbH (565 T€), Werbekosten (143 T€), Gebühren und Beiträge (231 T€) und das Pachtentgelt an die HVG für die Bäder, insbesondere das Westfalenbad inkl. Parkhaus (1.663 T€). Die Umlagen betreffen im Wesentlichen Personal- und Infrastrukturleistungen.

Der Aufwandssaldo des Finanzergebnisses ist bei nahezu konstanten Erträgen geprägt durch den in der kvw Rückstellung enthaltenen Zinsanteilen (81 T€).

Der Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres verminderte sich leicht um 58 T€ auf 4.487 T€. Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages hat die HVG den Jahresfehlbetrag ausgeglichen.

	2015	2014	Abw.
	T€
Umsatzerlöse	3.948	3.690	258
Materialaufwand	2.158	2.153	-5
Personalaufwand	2.810	2.673	-137
Rohverlust	1.020	1.136	116
Abschreibungen	196	184	-12
Steuern	8	8	0
Sonstige Aufwendungen (saldiert mit Erträgen)	3.131	3.130	-1
Betriebsverlust	4.355	4.458	103
Finanzergebnis
Aufwandssaldo	132	87	-45
Jahresfehlbetrag/Verlustübernahme	4.487	4.545	58

Vermögens- und Finanzlage

Die Finanzlage der HAGENBAD GmbH ist durch die Einbindung in die Liquiditätsplanung des HVG-Konzerns und aufgrund der vertraglich garantierten Verlustübernahme durch die HVG grundsätzlich abgesichert.

Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist in 2015 gegenüber dem Vorjahr um -98 T€ (1,5 %) auf 6.647 T€ bei gegenläufigen Effekten gesunken.

Das langfristig gebundene Anlagevermögen verminderte sich in Folge der planmäßigen Abschreibungen bei gleichzeitig geringeren investiven Maßnahmen um 5,1 % auf 2.532 T€.

Dagegen ist das Umlaufvermögen mit 4.115 T€ leicht erhöht zum Vorjahr (39 T€). Die Forderungen gegen das verbundene Unternehmen HVG sind mit 3.674 T€ im Vergleich zum Vorjahr leicht angestiegen, ebenso haben sich die Liquiditätsbestände stichtagsbedingt um 8 T€ auf 136 T€ leicht erhöht. Der Anstieg der Forderungen gegen Dritte trägt mit 24 T€ zum gesamten Anstieg des kurzfristig gebundenen Vermögens bei.

Die langfristigen Rückstellungen sind bei gegenläufigen Effekten deutlich erhöht zum Vorjahr (+218 T€). Der wesentliche Anteil in Höhe von 1.126 T€ entfällt auf die kvw Rückstellung (+105 T€). Die Rückstellung für Altersteilzeitguthaben ist um 73 T€ gegenüber dem Vorjahr gestiegen und valutiert zum Bilanzstichtag in Höhe von 322 T€. Den planmäßigen Inanspruchnahmen stehen im Berichtsjahr drei neu abgeschlossene Altersteilzeitverträge gegenüber. Die kurzfristigen Rückstellungen sind per Saldo ebenfalls angestiegen und bestehen im Wesentlichen für Resturlaubsansprüche (72 T€) und variable Leistungsentgelte der Mitarbeiter (72 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem verbundenen Unternehmen HSG sind um 208 T€ angestiegen während die Verbindlichkeiten gegenüber HST um -607 T€ gegenüber dem Vorjahr gesunken sind. Im Berichtsjahr wurde wie bereits im Vorjahr eine konzernweite Saldenverrechnung durchgeführt.

Die Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital beträgt 11,0 % (Vorjahr: 10,4 %).

Das Eigenkapital beträgt 4,2 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 4,1 %). Die absolute Höhe des Eigenkapitals ist mit 278 T€ aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der HVG ebenfalls identisch zum Vorjahr.

	31.12.2015	31.12.2014	Abw.
	T€
Aktiva
Sachanlagen und immaterielle WG	2.524	2.656	-132
Finanzanlagen	8	13	-5
Langfristig gebundenes Vermögen	2.532	2.669	-137
Forderungen gegen Dritte	305	281	24
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.674	3.667	7
Flüssige Mittel	136	128	8
Kurzfristig gebundenes Vermögen	4.115	4.076	39
	6.647	6.745	-98
Passiva
Eigenkapital	278	278	0
Langfristige Rückstellungen	1.718	1.500	218
Langfristig gebundenes Kapital	1.996	1.778	218
Kurzfristige Rückstellungen	223	182	41
Kurzfristige Verbindlichkeiten, RAP	1.159	1.117	42
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.269	3.668	-399
Kurzfristig gebundenes Kapital	4.651	4.967	-316
	6.647	6.745	-98

C. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

D. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

1) Prognosebericht

Die Gesellschaft hat für das Geschäftsjahr 2016 eine Wirtschaftsplanung erstellt. Auf Basis dieser erwartet HBG ein operatives Ergebnis (Betriebsergebnis) von -3,5 Mio. € (vor Kapitalkosten/Pacht Westfalenbad sowie Zinsen und Steuern) und ein Gesamtergebnis von rund -5,1 Mio. €.

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2015 wird eine Verschlechterung des Ergebnisses erwartet. Ertragsseitig wird gegenüber dem Vorjahr von geringeren Umsatzerlösen ausgegangen. Des Weiteren werden Kostensteigerungen im Personalbereich auf Basis des Tarifabschlusses erwartet. Weiterhin wird mit allgemein steigenden Aufwendungen gerechnet.

Auf der Grundlage des mit der HVG als Muttergesellschaft bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages wird das Jahresergebnis 2016 von der HVG übernommen.

Nachdem im Geschäftsjahr 2015 die Planzahlen hinsichtlich der Besucher im Westfalenbad übertroffen wurden, steht im Geschäftsjahr 2016 eine Stabilisierung der Besucherzahlen im Vordergrund. Hierzu sind zielgruppenspezifische Marketing- und Werbemaßnahmen geplant. Es wird weiterhin angestrebt, in Hagen und Umgebung neue Kunden für die unterschiedlichen Angebote des Westfalenbades zu gewinnen und Bestandskunden des Westfalenbades zu binden.

Zur Sicherstellung eines ganzjährigen Schwimmangebotes im Stadtteil Hohenlimburg wird die Kooperation mit dem Hohenlimburger Schwimmverein wie auch in den Vorjahren in der Sommersaison weitergeführt. Dabei ist geplant, dass das Lennebad wie bisher in den Sommerferien schließt.

Für das Freibad Hestert und das Familienbad Hengstey werden auch in 2016 die eingeschränkten und flexiblen Öffnungszeiten unterstellt. Des Weiteren werden die Eintrittspreise für die Freibäder in 2016 angepasst.

2) Risikomanagementsystem

Systematisches Risikomanagement ist ein wichtiger Beitrag zur Sicherung des dauerhaften Erfolges der HAGENBAD GmbH. Aus diesem Grund hat die HBG nach Einführung des Gesetzes zur Transparenz und Kontrolle im Unternehmensbereich (KonTraG) ein Risikomanagementsystem aufgebaut. Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen zu treffen, um so Risiken auf ein Minimum zu begrenzen.

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur werden bestehende Risiken identifiziert und dokumentiert. Darüber hinaus werden diese nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer finanziellen Auswirkung qualifiziert.

Risikomanagement ist ein kontinuierlich durchzuführender Prozess, der endogene als auch exogene Einflussfaktoren und Veränderungen berücksichtigt. Plötzlich auftretende Risiken sind unmittelbar dem Risikomanager zu kommunizieren. Im Berichtssystem wird regelmäßig über das Risikomanagement berichtet. Es ist somit Bestandteil einer effizienten und wertorientierten Unternehmenssteuerung.

3) Risiko- und Chancenbericht

Die Risikoinventur im Sommer 2015 zeigt sowohl Umsatz- als auch Kostenrisiken auf, die jedoch als nicht existenzbedrohend für die Gesellschaft eingestuft werden. Im Bereich der Personalkosten werden Risiken aus dem bestehenden Tarifvertrag für die Wettbewerbsfähigkeit gesehen. Für 2016 ist ein neuer Tarifabschluss vorgesehen. Hierzu wurden in der Planung für 2016 ff. entsprechende Steigerungen berücksichtigt.

Die HGB ist in das Cash-Management der HVG integriert, daher sind auch Liquiditätsrisiken grundsätzlich nicht gegeben. Darüber hinaus besteht mit der HVG als Gesellschafterin ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. Allerdings ist die HVG ihrerseits zur Finanzierung der operativen Geschäfte des Konzerns auf entsprechende Zuschüsse der Alleingesellschafterin Stadt Hagen angewiesen.

An die technischen Anlagen der HBG werden hohe Anforderungen hinsichtlich Sicherheit und Zuverlässigkeit gestellt. Mit regelmäßigen Inspektionen und Wartungen wird möglichen Ausfallrisiken begegnet.

Durch gezieltes Marketing besteht insbesondere für das Westfalenbad die Chance, Bestandsgäste zu binden sowie neue Bade- und Saunagäste für die Einrichtung zu gewinnen.

Hagen, 15. März 2016

HAGENBAD GmbH

Christoph Köther

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HAGENBAD GmbH, Hagen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Dortmund, 31. März 2016

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. H.-G. Dröge, Wirtschaftsprüfer

R. Schepers, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 14. Juli 2016 festgestellt. Der Jahresfehlbetrag für 2015 wird aufgrund des mit der Alleingesellschafterin bestehenden Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrags von dieser vollständig ausgeglichen.