Dreyer, Seitz & Partner GmbH

Kelkheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	32.232,50	21.686,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	29.432,50	15.861,50
II. Sachanlagen	2.800,00	5.824,50
B. Umlaufvermögen	180.345,36	89.281,92
I. Vorräte	37.144,28	79.161,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	143.053,16	8.884,90
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	147,92	1.235,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	739,83	1.028,29
Bilanzsumme, Summe Aktiva	213.317,69	111.996,21

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	32.855,86	24.050,83
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	156.000,00	156.000,00
III. Verlustvortrag	157.513,76	128.045,55
IV. Jahresüberschuss	8.805,03	-29.468,21
B. Rückstellungen	923,37	782,39
C. Verbindlichkeiten	179.538,46	87.162,99
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	179.538,46	87.162,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	213.317,69	111.996,21

Anhang

Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Dreyer, Seitz und Partner GmbH ist zum 31.12.2018 nach den neuen Vorschriften des Handelsgesetzbuches wie es am 25.05.2009 verkündet wurde
( BilMoG ) sowie des GmbH Gesetzes, aufgestellt worden. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Abgaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen unter handelsrechtlichen Bestimmungen, nach der tatsächlichen Nutzungsdauer.
Die Vorräte wurden aufgrund einer Stichtagsinventur erfasst. Der Ansatz der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte mit den Anschaffungskosten. Abschläge für nicht voll verwertbare Materialien wurden vorgenommen.
Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen ausreichend berücksichtigt.
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden, zu Grunde gelegt.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen bzw. auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Es handelt sich um Versicherungsbeiträge.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Gezeichnetes Kapital
Das ausgewiesene Stammkapital beträgt unverändert EUR 25.564,59.
Rückstellungen
Die Rückstellungen betreffen die noch nicht fällige Umsatzsteuer.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen € 60.861 ( Vorjahr € 7.590 ). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betrugen € 71.540 ( Vorjahr
€ 70.219 ). Es bestehen Rangrücktrittsvereinbarungen hinsichtlich der Gesellschafterdarlehen.
Kelkheim, den 11.12.2019
gez. Günter Dreyer, Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 71.540,88 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 70.219,04 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2019 festgestellt.