KPL Immo GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016		31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	16.865.936,04		15.328.543,04
2. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	5.177,00	16.871.113,04	0,00	15.328.543,04
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen		1.845.531,70		2.620.801,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	2.204.996,30		3.228.250,41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.637.565,84		3.154.230,67
3. Sonstige Vermögensgegenstände	198.001,93	6.040.564,07	271.336,81	6.653.817,89
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		159.893,09		430.762,02
		8.045.988,86		9.705.381,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		58.366,18
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		279.149,47		251.742,00
		25.196.251,37		25.344.032,92
PASSIVA
		31.12.2016		31.12.2015
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		-276.742,00		-1.204.919,26
III. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)		-27.407,47		928.177,26
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		279.149,47		251.742,00
		0,00		0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		0,00		227.838,28
2. Sonstige Rückstellungen		11.040,95		98.167,55
		11.040,95		326.005,83
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		0,00		18.751.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen		1.741.036,89		2.302.398,18
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		0,00		173.835,82
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		23.133.993,52		3.267.991,35
5. Sonstige Verbindlichkeiten		116.134,25		333.305,85
		24.991.164,66		24.828.531,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten		194.045,76		189.495,89
		25.196.251,37		25.344.032,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die KPL Immo GmbH, München, ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nr. 185983 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Im Geschäftsjahr 2016 wurden die Vorschriften des HGB i. d. F. des BilRUG erstmals angewandt. Sofern daraus Änderungen resultieren, sind diese bei den Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Die Vorjahreszahlen sind nicht angepasst worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB - erstmals i. d. F. des BilRUG - aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehensforderungen. Darlehensforderungen i. H. v. TEUR 3.638 (i. Vj. TEUR 3.154) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit wie im Vorjahr auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

IV. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Änderung der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG hat mit Ausnahme des Wegfalls der Zwischensumme "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und der Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zu keinen Abweichungen von der Darstellung im Vorjahr geführt.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen i. H. v. TEUR 175.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2016 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist/war:

• Herr Eldad Marciano, Kaufmann (seit 13. März 2017)

• Herr Raanan Gabay, Kaufmann (bis 13. März 2017)

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Der Jahresabschluss wurde am 12. Dezember 2017 festgestellt.

Berlin, den 30. November 2017

Gez. Eldad Marciano, Geschäftsführer

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

Vorjahreswerte in Klammern

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
	(18.751.000,00)	(550.000,00)	(18.201.000,00)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	1.741.036,89	1.741.036,89	0,00	0,00
	(2.302.398,18)	(2.302.398,18)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(173.835,82)	(173.835,82)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	23.133.993,52	0,00	0,00	23.133.993,52
	(3.267.991,35)	(0,00)	(0,00)	(3.267.991,35)
Sonstige Verbindlichkeiten	116.134,25	116.134,25	0,00	0,00
	(333.305,85)	(333.305,85)	(0,00)	(0,00)
	24.991.164,66	1.857.171,14	0,00	23.133.993,52
	(24.828.531,20)	(3.359.539,85)	(18.201.000,00)	(3.267.991,35)