Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

Dessau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Inhaltsverzeichnis

A.	Auftrag und Auftragsbedingungen
B.	Rechtliche Verhältnisse
C.	Bescheinigung

Anlagen

1	Bilanz zum 31. Dezember 2006
2	Brutto-Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2006
3	Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006
4	Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2006
5	Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006
6	Anhang zum Jahresabschluss 2006

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Firma

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH,

vertreten durch ihren Geschäftsführer, Herrn Dr. Klaus-Dieter Franze, beauftragte uns, den Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2006 zu erstellen.

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Jahresabschluss als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" in der Fassung vom Januar 2005 maßgebend.

soweit in den für den Auftrag geltenden gesetzlichen Vorschriften eine Haftungssumme nicht festgelegt ist, bestimmt sich diese nach Nr. 5 der "Allgemeinen Auftragsbedingungen" und gegebenenfalls ergänzenden schriftlichen Vereinbarungen.

Wir haben die Arbeiten im Monat April 2007 durchgeführt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden erteilt.

Auskünfte erteilte:

	Dr. Klaus-Dieter Franze, Geschäftsführer
	Andreas Franze, Geschäftsführer.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr schließt an den Jahresabschluss für 2005 (vgl. unseren Bericht vom 18. August 2006) an.

B. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH
Gesellschaftsvertrag:	vom 5. August 2002 mit Änderungen vom 20. Dezember 2002 und vom 26. Februar 2003
Sitz:	Dessau
Handelsregister:	Amtsgericht Stendal, HRB 16721
Gegenstand des Unternehmens:	Verwaltung und Erhaltung eigenen Vermögens. Ausgenommen sind erlaubenspflichtige Tätigkeiten jeder Art
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Kapital:	€ 37.500,00

Gesellschafter:	€	%
Dr. Klaus-Dieter Franze	25.000,00	66,67
Andreas Franze	12.500,00	33,33
	37.500,00	100,00

Geschäftsführer:	Herr Dr. Klaus-Dieter Franze und Herr Andreas Franze vertreten die Gesellschaft allein und sind von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.
Geschäftsjahr:	Kalenderjahr
Steuerliche Verhältnisse:	Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Dessau unter der Steuernummer 114/106/05513 geführt. Handels- und Steuerbilanz sind identisch.
	Die Gesellschaft erbringt keine umsatzsteuerbaren Leistungen, sondern vereinnahmt lediglich Dividenden, so dass mangels Unternehmereigenschaft ein Vorsteuerabzug nicht möglich ist.
Beteiligung:	Zum 31. Dezember 2006 setzt sich die ausgewiesene Beteiligung an der FVK-Faserverstärkte Kunststoffe GmbH Dessau wie folgt zusammen:

	€	€
Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH	356.250,00
	118.750,00	475.000,00
Übernahme Darlehen zum 1. Januar 2005	178.125,00
	52.836,58	230.961,58
Sacheinlage		6.538,42
Anschaffungsnebenkosten		6.927,34
		719.427,34

C. Bescheinigung

"Vorstehender Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher und der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags."

Dessau, 19. April 2007

DLP Dernehl, Lamprecht & Kollegen
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
Dessau * Köln * Leipzig

Dipl.-Ök. Sylvia Hoffmann, Steuerberaterin

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

AKTIVA

	31.12.2006 Euro	31.12.2005 Euro
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	5.961,58	5.961,58
	5.961,58	5.961,58
B. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligung	719.427,34	719.427,34
	719.427,34	719.427,34
Anlagevermögen insgesamt	719.427,34	719.427,34
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
sonstige Vermögensgegenstände	23.825,44	18.318,85
- davon gegenüber Gesellschaftern € 2.559,78 (€ 2.559,78)	23.825,44	18.318,85
II. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	66.974,57	52.263,36
	66.974,57	52.263,36
Umlaufvermögen insgesamt	90.800,01	70.582,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten	4.272,63	4.650,66
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	10.747,80
Summe Aktivseite	820.461,56	811.369,59
PASSIVA
	31.12.2006 Euro	31.12.2005 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	37.500,00	37.500,00
II. Verlustvortrag	-48.247,80	-75.451,19
III. Jahresüberschuss	49.657,31	27.203,39
IV. Nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	10.747,80
Buchmäßiges Eigenkapital	38.909,51	0,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	2.600,00	1.300,00
Rückstellungen insgesamt	2.600,00	1.300,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitut	600.558,61	657.555,90
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 58.034,28 (€ 57.183,39)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahre € 294.949,78 (€ 357.667,55)
2. sonstige Verbindlichkeiten	178.393,44	152.513,69
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr € 178.393,44 (€ 152.513,69)
- davon gegenüber Gesellschaftern € 50.650,28 (€ 48.330,81)
Verbindlichkeiten insgesamt	778.952,05	810.069,59
Summe Passivseite	820.461,56	811.369,59

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Abschreibungen kumuliert Euro	Abschreibungen 2006 Euro	Buchwert 31.12.2006 Euro	Buchwert 31.12.2005 Euro
Finanzanlagen
Beteiligung	719.427,34	0,00	0,00	0,00	0,00	719.427,34	719.427,34
	719.427,34	0,00	0,00	0,00	0,00	719.427,34	719.427,34
Anlagevermögen insgesamt	719.427,34	0,00	0,00	0,00	0,00	719.427,34	719.427,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

Gewinn- und Verlustrechnung	31.12.2006 Euro	31.12.2005 Euro
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.223,58	9.977,71
2. Erträge aus Beteiligungen	98.700,00	74.000,00
3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.663,44	898,30
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	39.482,55	37.716,73
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	49.657,31	27.203,86
6. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	0,47
7. Jahresüberschuss	49.657,31	27.203,39

KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum 31.12.2006

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH, Dessau

AKTIVA

Konto	Bezeichnung	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
	Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital
1	Ausstehende Einlage nicht eingefordert		5.961,58	5.961,58
	Beteiligungen
850	Beteiligung FVK GmbH		719.427,34	719.427,34
	sonstige Vermögensgegenstände
1331	Forderungen Franze Andreas	2.559,78		2.559,78
1450	Körperschaftsteuerrückforderung	21.265,66	23.825,44	15.759,07
	davon gegen Gesellschafter Euro 2.559,78 (Euro 2.559,78)
1331	Forderungen Franze Andreas
	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1800	Sparkasse Kto. 30003750	13.936,63		448,44
1810	Sparkasse Kto. 5200185973, Termingeldanl	53.037,94	66.974,57	51.814,92
	Rechnungsabgrenzungsposten
1900	Aktive Rechnungsabgrenzung		4.272,63	4.650,66
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
	Kapitalfehlbetrag		0,00	10.747,80
	Summe Aktiva		820.461,56	811.369,59
PASSIVA
Konto	Bezeichnung	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
	Gezeichnetes Kapital
2900	Gezeichnetes Kapital		37.500,00	37.500,00
	Verlustvortrag
2978	Verlustvortrag vor Verwendung		- 48.247,80	- 75.451,19
	Jahresüberschuss
	Jahresüberschuss		49.657,31	27.203,39
	nicht gedeckter Fehlbetrag
	Kapitalfehlbetrag		0,00	10.747,80
	sonstige Rückstellungen
3095	Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung		2.600,00	1.300,00
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
3170	Darlehen Sparkasse Dessau 87050765	315.144,00		342.548,00
3171	Darlehen Sparkasse Dessau 85111834	85.228,41		95.822,62
3172	Darlehen Sparkasse Dessau 80111835	42.614,20		47.911,28
3173	Darlehen Sparkasse Dessau 88050766	157.572,00	600.558,61	171.274,00
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 600.558,61 (Euro 657.555,90)
3170	Darlehen Sparkasse Dessau 87050765
3171	Darlehen Sparkasse Dessau 85111834
3172	Darlehen Sparkasse Dessau 80111835
3173	Darlehen Sparkasse Dessau 88050766
	sonstige Verbindlichkeiten
3500	Sonstige Verbindlichkeiten	97,28		121,80
3560	Verbindlichkeiten FVK GmbH Provision	6.102,12		6.486,64
3561	Darlehen FVK GmbH	116.186,78		71.614,00
3562	Zinsen Darlehen FVK GmbH	4.507,19		2.713,51
3563	Darlehen Dr.Franze - privat	48.000,00		48.000,00
3564	Darlehen FVK GmbH	0,00		23.228,52
3565	Zinsen Darlehen FVK GmbH	849,79		18,41
3566	Zinsen Darlehen Dr. Franze privat	2.650,28	178.393,44	330,81
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 174.893,37 (Euro 128.935,95)
3500	Sonstige Verbindlichkeiten
3560	Verbindlichkeiten FVK GmbH Provision
3561	Darlehen FVK GmbH
3562	Zinsen Darlehen FVK GmbH
3563	Darlehen Dr.Franze - privat
	Summe Passiva		820.461,56	811.369,59

KONTENNACHWEIS zur G. u. V. vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH, Dessau

Konto	Bezeichnung	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
	Versicherungen, Beiträge und Abgaben
6420	Beiträge	- 210,00		- 210,00
6430	Sonstige Abgaben	0,00	- 210,00	68,53-
	verschiedene betriebliche Kosten
6825	Rechts- und Beratungskosten	0,00		- 564,32
6827	Abschluss- und Prüfungskosten	- 3.756,65		- 1.492,26
6830	Buchführungskosten	- 726,58		- 730,80
6854	Aufwand Bürgschaftsbank Sachsen-Anhalt	- 6.102,12		- 6.486,64
6855	Nebenkosten des Geldverkehrs	- 428,23	- 11.013,58	- 425,16
I	Erträge aus Beteiligungen
7000	Erträge aus Beteiligungen		98.700,00	74.000,00
	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
7100	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.663,44	898,30
	Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7300	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		- 61,23
7310	Zinsaufwendungen f.kfr.Verbindlichkeit.	- 93,45		- 68,42
7320	Zinsaufwendungen f.lfr.Verbindlichkeit.	- 39.389,10	- 39.482,55	- 37.587,08
	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
7640	Steuernachzahlg. VJ Einkommen und Ertrag		0,00	- 0,47
	Jahresüberschuss
	Jahresüberschuss		49.657,31	27.203,39

Anhang 2006

gemäß §§ 264, 284 bis 288 und 338 HGB

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 der Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH ist nach den Vorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes vom 19. Dezember 1985 entsprechend den §§ 242 bis 289 HGB aufgestellt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Die Aufstellung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Angaben im Anhang erfolgen nach den Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben. Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten (z. B. Notarkosten) angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Der Wertansatz der übrigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz:

a) Anlagevermögen:

Die Aufgliederung des Anlagevermögens ist in der Anlage 2 Bruttoanlagespiegel zur Bilanz dargestellt.

b) Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Jahresabschlusskosten (€ 2.600,00).

c) Verbindlichkeiten:

	Laufzeit bis zu 1 Jahr €	Laufzeit 1 bis 5 Jahre €	Laufzeit mehr als 5 Jahre €	Gesamt €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	58.034,28	247.574,55	294.949,78	600.558,61
2. sonstige Verbindlichkeiten	178.393,44	0,00	0,00	178.393,44
Gesamt	236.427,72	247.574,55	294.949,78	778.952,05

Als Sicherheiten für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dienen:

•	betragsmäßig beschränkte Einzelbürgschaft der Gesellschafter und Geschäftsführer Dr. Klaus-Dieter Franze und Andreas Franze, gemäß gesonderter Bürgschaftserklärung
•	Verpfändung von Guthaben in Höhe von € 50.000,00 auf dem Termingeldkonto-Nr.5 200 185 973 bei der Stadtsparkasse Dessau, gemäß gesonderter Verpfändungserklärung - Verpfänder: Dr. Klaus-Dieter Franze
•	Abtretung der Rechte und Ansprüche aus dem Risiko-Lebensversicherungsvertrag Nr. 4/316965/623/1 bei der Allianz Lebensversicherungs-AG mit einer Todesfallsumme von € 50.000,00, gemäß gesondertem Abtretungsvertrag - versicherte Person: Dr. Klaus-Dieter Franze.

3. Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten:

a) Mittlere Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2006 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

b) Name der Mitarbeiter der Geschäftsführung

Geschäftsführer:	Herr Dr. Klaus-Dieter Franze
	Herr Andreas Franze

Dessau, 19. April 2007

Dr. Franze Beteiligungsgesellschaft mbH

Dr. Klaus-Dieter Franze, Geschäftsführer

Andreas Franze, Geschäftsführer