Majakit Berlin Grundstücks GmbH (vormals: Hasenheide 47 Grundstücks GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 30.05.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

	31.12.2012	30.5.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	3.050.741,72	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	17.967,28	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	76.122,57	25.000,00
III. Flüssige Mittel	39.787,13	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.093,02	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	47.047,90	0,00
	3.254.759,62	25.000,00
Passiva
	31.12.2012	30.5.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	-72.047,90	0,00
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	47.047,90	0,00
	0,00	25.000,00
B. Rückstellungen	7.549,26	0,00
C. Verbindlichkeiten	3246509,36	0
D. Rechnungsabgrenzungsposten	701,00	0,00
	3.254.759,62	25.000,00

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2012

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 30. Mai bis zum 31. Dezember 2012 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert, der mittels Ertragswertverfahren ermittelt wird, bilanziert, soweit eine dauernde Wertminderung eingetreten ist.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt. Darin enthalten sind Kautionen, die als Treuhandvermögen gekennzeichnet sind und auf der Passivseite als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die monatlichen Auflösungsbeträge für das Disagio werden mittels Zinsstaffelmethode errechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen werden Grundstücke mit Wohnbauten (TEUR 3.051) ausgewiesen.

Der Posten unfertige Leistungen enthält die noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 8) sind im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 4) sowie Rückstellungen für umlegbare Betriebskosten (TEUR 4) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von Platiraco Ltd., Larnaka, ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten gegenüber der Trumano International Inc., Tortola, sowie die Verbindlichkeiten aus von den Mietern erhaltenen Kautionen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind/waren:

•	Herr Achim Bönninghaus (bis 27. Juni 2012)
•	Herr David Landwehr (von 27. Juni 2012 bis 20. September 2012)
•	Herr Thomas Paul (von 4. Juli 2012 bis 15. Mai 2013)
•	Herr Eli Gabso (von 20. September 2012 bis 11. Juni 2013)
•	Herr Ranaan Gabay (seit 15. Mai 2013)
•	Herr Christos Dimitriadis (seit 11. Juni 2013)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2012 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Berlin, 1. August 2013

Christos Dimitriadis, Geschäftsführer

Ranaan Gabay, Geschäftsführer