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Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		4.215.201,19	4.383.579,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	29.223,44		30.926,75
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	137.222,68		207.072,81
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.081.318,44		1.186.571,37
		1.247.764,56	1.424.570,93
		5.462.965,75	5.808.149,93

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.683.848,48		1.702.250,99
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)	212.986,17		- 18.402,51
		1.922.399,24	1.709.413,07
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		1.128.277,87	1.148.067,87
C. Rückstellungen		254.267,34	370.650,55
D. Verbindlichkeiten		2.083.050,17	2.507.406,23
E. Rechnungsabgrenzungsposten		74.971,13	72.612,21
		5.462.965,75	5.808.149,93

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof-gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 24. Oktober 2019 betreffend der Zweckverfolgung der Gesellschaft. Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von mildtätigen, sowie gemeinnützigen Zwecken:

―	Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 3 AO
―	Förderung der Altenhilfe gem. § 52 Abs. 2 Nr. 4 AO
―	Förderung des Wohlfahrtswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 9 AO.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die gleichen Aufzeichnungspflichten sind nach § 140 AO auch für steuerliche Zwecke zu erfüllen. Weitere Rechtsgrundlagen des Rechnungswesens bilden § 41 GmbHG, § 13 WTG NRW und die Pflege-Buchführungsverordnung (PBV).

Außerdem bildet § 63 AO die Grundlage für Art und Umfang des Rechnungswesens, wonach Körperschaften durch ordnungsgemäße Aufzeichnungen der Einnahmen und der Ausgaben nachzuweisen haben, dass ihre Geschäftsführung auf die ausschließliche und unmittelbare Erfüllung der steuerbegünstigten Zwecke gerichtet ist.

Die Geschäftsführung hat nach § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in 2023 nicht vorgenommen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.858.000,00	118.000,00	1.740.000,00	1.492.000,00
(Vorjahr)	(2.282.575,76)	(205.760,61)	(2.076.815,15)	(1.442.257,82)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	89.884,58	89.884,58	0,00	0,00
(Vorjahr)	(97.734,18)	(97.734,18)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	135.165,59	135.165,59	0,00	0,00
(Vorjahr)	(127.096,29)	(127.096,29)	(0,00)	(0,00)
	2.083.050,17	343.050,17	1.740.000,00	1.492.000,00
(Vorjahr)	(2.507.406,23)	(430.591,08)	(2.076.815,15)	(1.442.257,82)

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023: Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer.

Im Jahre 2023 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung von jeweils ca. 2.768,00 EUR gewährt.

4.2 Gesellschafterversammlung

Die Aufgaben der Gesellschafterversammlung werden von zwölf vom Gemeinderat gewählten Mitgliedern wahrgenommen. Der Vorsitzende der Gesellschafterversammlung wird zu Beginn jeder Sitzung neu bestimmt.

4.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

4.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2023 rd. 29.3 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

4.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

4.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 7.948,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

4.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 149 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	16
3. Pflegedienst	61
4. Wirtschaftsdienst	40
5. Alltagsbegleiter	8
6. Technischer Dienst	2
7. Verwaltungsdienst	9
8. Jahrespraktikanten	0
9. Bundesfreiwilligendienst	1
10. Auszubildende Pflege	11

4.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresgewinn in Höhe von 212.986,17 EUR den Betrag von 195.286,17 EUR in die Gewinnrücklage einzustellen und einen Betrag von 17.700,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe " BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

4.9 Konzernzugehörigkeit

Einen Konzernabschluss wie bisher, in dem der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes in den Jahresabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen wird, gibt es ab dem Jahr 2019 nicht mehr. Allerdings muss für den Jahresabschluss der Gemeinde ein Beteiligungsbericht erstellt werden, in dem wiederum der Jahresabschluss der Störmanns Hof gGmbH einbezogen wird.

Eslohe, den 14. Juni 2024

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Gesellschafterversammlung vom 25.09.2024

In der Gesellschafterversammlung vom 25.09.2024 wurde die Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanz zum 31.12.2023 festgestellt.

Vom Jahresüberschuss in Höhe von 212.986,17 € werden 17.700,- € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe überwiesen und der Restbetrag in Höhe von 195.286,17€ wird in die Gewinnrücklage einfließen.

2d:T4d44,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		4.383.579,00	4.656.698,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	30.926,75		32.293,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	207.072,81		191.267,15
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.186.571,37		1.029.583,94
		1.424.570,93	1.253.144,13
		5.808.149,93	5.909.842,13

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.702.250,99		1.627.829,29
III. Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss	18.402,51		74.421,70
		1.709.413,07	1.727.815,58
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		1.148.067,87	1.205.107,10
C. Rückstellungen		370.650,55	181.156,37
D. Verbindlichkeiten		2.507.406,23	2.723.138,43
davon gegenüber Kreditinstituten € 2.282.575,76			(2.484.974,94)
davon aus Steuern € 22.401,23			(24.592,04)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		72.612,21	72.624,65
		5.808.149,93	5,909.842,13

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 24. Oktober 2019 betreffend der Zweckverfolgung der Gesellschaft. Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von mildtätigen, sowie gemeinnützigen Zwecken:

―	Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 3 AO
―	Förderung der Altenhilfe gem. § 52 Abs. 2 Nr. 4 AO
―	Förderung des Wohlfahrtswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 9 AO.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die gleichen Aufzeichnungspflichten sind nach § 140 AO auch für steuerliche Zwecke zu erfüllen. Weitere Rechtsgrundlagen des Rechnungswesens bilden § 41 GmbHG, § 13 WTG NRW und die Pflege-Buchführungsverordnung (PBV).

Außerdem bildet § 63 AO die Grundlage für Art und Umfang des Rechnungswesens, wonach Körperschaften durch ordnungsgemäße Aufzeichnungen der Einnahmen und der Ausgaben nachzuweisen haben, dass ihre Geschäftsführung auf die ausschließliche und unmittelbare Erfüllung der steuerbegünstigten Zwecke gerichtet ist.

Die Geschäftsführung hat nach § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei Gebäuden liegt zwischen 25 und 50 Jahren. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in 2022 nicht vorgenommen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzei
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.282.575,76	205.760,61	2.076.815,15	1.442.257,82
(Vorjahr)	(2.484.974,94)	(202.399,18)	(2.282.575,76)	(1.662.421,03)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	97.734,18	97.734,18	0,00	0,00
(Vorjahr)	(99.798,52)	(99.798,52)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	127.096,29	127.096,29	0,00	0,00
(Vorjahr)	(138.364,97)	(138.364,97)	(0,00)	(0,00)
	2.507.406,23	430.591,08	2.076.815,15	1.442.257,82
(Vorjahr)	(2.723.138,43)	(440.562,67)	(2.282.575,76)	(1.662.421,03)

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2022:

Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer
Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer.

Die Geschäftsführung hat in 2022 eine Aufwandsentschädigung von jeweils € 2.769,96 bzw. € 2.763,12 erhalten.

4.2 Gesellschafterversammlung

Die Aufgaben der Gesellschafterversammlung werden von zwölf vom Gemeinderat gewählten Mitgliedern wahrgenommen. Der Vorsitzende der Gesellschafterversammlung wird zu Beginn jeder Sitzung neu bestimmt.

4.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

4.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2022 rd. T€ 28.8.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

4.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

4.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf € 7.140,00 (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

4.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 160 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	16
3 Pflegedienst	63
4. Wirtschaftsdienst	44
5 Alltagsbegleiter	1
6. Technischer Dienst	2
7. Verwaltungsdienst	10
8. Jahrespraktikanten	0
9. Bundesfreiwilligendienst	1
10. Auszubildende Pflece	12

4.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Verlust in Höhe von € 18.402,51 den Gewinnrücklagen zu entnehmen.

4.9 Konzernzugehörigkeit

Einen Konzernabschluss wie bisher, in dem der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes in den Jahresabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen wird, gibt es seit dem Jahr 2019 nicht mehr. Allerdings muss für den Jahresabschluss der Gemeinde ein Beteiligungsbericht erstellt werden, in dem wiederum der Jahresabschluss der Störmanns Hof gGmbH einbezogen wird.

Eslohe, den 16. Juni 2023

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Gesellschafterversammlung vom 18.09.2023

In der Gesellschafterversammlung vom 18.09.2023 wurde die Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanz zum 31.12.2022 festgestellt.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 18.402,51 € wird in voller Höhe den Gewinnrücklagen entnommen.

2e:T143aa,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		4.656.698,00	4.896.494,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	32.293,04		25.486,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	191.267,15		147.666,32
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.029.583,94		966.063,21
		1.253.144,13	1.139.216,06
		5.909.842,13	6.035.710,06

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.627.829,29		1.570.609,22
III. Jahresüberschuss	74.421,70		57.620,07
		1.727.815,58	1.653.793,88
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		1.205.107,10	1.247.851,00
C. Rückstellungen		181.156,37	151.327,61
D. Verbindlichkeiten		2.723.138,43	2.896.916,25
davon gegenüber Kreditinstituten € 2.484.974,94			(2.684.103,26)
davon aus Steuern € 24.592,04			(23.103,67)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		72.624,65	85.821,32
		5.909.842,13	6.035.710,06

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021			2020
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			4.686.481,91	4.544.899,07
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.999.528,62			2.954.501,61
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	747.029,64			704.920,78
davon für Altersversorgung € 115.439,92				(109.981,65)
		3.746.558,26		3.659.422,39
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		54.743,90		51.474,33
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		294.253,30		284.239,89
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		568.688,47		532.901,56
			4.554.756,13	4.425.089,51
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			0,00	1.688,54
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			57.304,08	63.878,03
8. Jahresüberschuss			74.421,70	57.620,07

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 24. Oktober 2019 betreffend der Zweckverfolgung der Gesellschaft. Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von mildtätigen, sowie gemeinnützigen Zwecken:

―	Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 3 AO
―	Förderung der Altenhilfe gem. § 52 Abs. 2 Nr. 4 AO
―	Förderung des Wohlfahrtswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 9 AO.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof-gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH erfüllt im Berichtsjahr erstmalig die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 267 Abs. 4 HGB treten die Rechtsfolgen erst im Folgejahr ein. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Unter den sonstigen Ausleihungen sind keine langfristigen Finanzanlagen (Festgelder/Sparbriefe) mehr auszuweisen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in 2021 nicht vorgenommen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	Stand 1.1.2021	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Prüfungskosten	10.000,00	10.000,00	0,00	10.300,00	10.300,00
Rückständiger Urlaub/ geleistete Überstunden	123.182,02	123.182,02	0,00	152.710,78	152.710,78
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	151.327,61	133.182,02	0,00	163.010,78	181.156,37

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.484.974,94	202.399,18	2.282.575,76	1.662.421,03
(Vorjahr)	(2.684.103,26)	(199.128,32)	(2.484.974,94)	(1.878.834,76)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	99.798,52	99.798,52	0,00	0,00
(Vorjahr)	(92.029,73)	(92.029,73)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	138.364,97	138.364,97	0,00	0,00
(Vorjahr)	(120.783,26)	(120.783,26)	(0,00)	(0,00)
	2.723.138,43	440.562,67	2.282.575,76	1.662.421,03
(Vorjahr)	(2.896.916,25)	(411.941,31)	(2.484.974,94)	(1.878.834,76)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" erweitert.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2021:

Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Im Jahre 2021 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.773,08 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2021 rd. 26.1 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2021 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.800,00 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 159 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	16
3. Pflegedienst	61
4. Wirtschaftsdienst	44
5. Alltagsbegleiter	12
6. Technischer Dienst	3
7. Verwaltungsdienst	9
8. Jahrespraktikanten	0
9. Bundesfreiwilligendienst	2
10. Auszubildende Pflege	11

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den gesamten Jahresgewinn in Höhe von 74.421,70 EUR in die Gewinnrücklage einzustellen.

5.9 Konzernzugehörigkeit

5.10 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Ablauf des Jahres 2021 sind keine Ereignisse eingetreten, die für die Gesellschaft von wesentlicher (finanzieller) Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung führen könnten.

Eslohe, den 14. Juni 2022

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugänge	Abgang	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	18.166,88	0,00	0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.098.497,40	54.457,30	0,00	1.152.954,70
	11.702.651,27	54.457,30	0,00	11.757.108,57

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.908.425,99	228.768,00	0,00	6.137.193,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.602,88	1.309,00	0,00	13.911,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	885.128,40	64.176,30	0,00	949.304,70
	6.806.157,27	294.253,30	0,00	7.100.410,57

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2021	31.12.2020
Sachanlagen	EUR	EUR
1	10	11
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.448.793,00	4.677.561,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.255,00	5.564,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	203.650,00	213.369,00
	4.656.698,00	4.896.494,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Unternehmenszweck ist die durch den Betrieb des Alten- und Pflegeheimes verwirklichte Förderung der Altenhilfe, insbesondere den älteren Mitbürgern der Gemeinde Eslohe eine angemessene Unterbringung für ihren Lebensabend zu bieten.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2021 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Das deutsche Gesundheitswesen ist im Pflegebereich weiterhin durch den Wirtschaftlichkeitsdruck des Vergütungssystems und dem Leitmotiv der Politik: "ambulant vor stationär", gekennzeichnet. Außerdem haben die Pflegeheime immer mehr Auflagen zu erfüllen.

Durch die Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW) werden massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten vorgenommen. Auf Basis der hierzu ergangenen BSG-Rechtsprechung sowie der geänderten bundesgesetzlichen Grundlage des § 82 SGB XI werden nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert.

Als weiterhin große Herausforderung für unsere Branche sehen wir die anhaltende Entwicklung der volkswirtschaftlichen Gesamtsituation im EUR-Raum. Angesichts der Verschuldung öffentlicher Haushalte schließen wir eine Verschärfung der rigiden Sparpolitik der Kostenträger, insbesondere der Sozialhilfeträger nicht aus.

Die anhaltende Corona Pandemie hat die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland negativ beeinflusst. Die weitere Entwicklung dieser Situation bleibt abzuwarten. Weiterhin prägt der Ukraine Krieg aktuell die weltwirtschaftliche Entwicklung. Durch die Entwicklung am Energiemarkt und den gestörten Lieferketten sehen wir deutliche inflationäre Entwicklungen mit steigenden Zinsen und erheblichen volkswirtschaftlichen Risiken.

Den Rettungsschirm nach § 150 A SGB XI haben wir folgt in Anspruch genommen:

Coronaerstattungen für Personal (ausgezahlt von der AOK NordWest) in Höhe von 45.921,62 EUR. Coronaerstattung für Medizinischen und Wirtschaftsbedarf in Höhe von 15.887,14 EUR also insgesamt 61.808,76 EUR. Mindereinnahmen in der Pflege, wie in 2020 hatten wir nicht.

Außerdem wurden durch die Corona-Testverordnung nach § 7 Absatz 2 TestV die PoC- Antigen-Tests in Höhe von 213.374,00 EUR erstattet. (97.852,00 EUR für die Beschaffung der PoC Antigen-Tests plus 115.522,00 EUR für die Durchführung der Testungen). Die Aufwendungen für Mitarbeiter, die in Quarantäne waren, haben wir erstattet bekommen.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft.

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2021 mit einem Jahresgewinn in Höhe von 74 TEUR nach einem Jahresüberschuss in Höhe von 57 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
1. Budgetbereich	+ 20	+ 17
2. Betreutes Wohnen	+ 31	- 1
3. Investitionsbereich	- 41	+ 28
4. Sonstiger Bereich	+ 64	+ 13
	+ 74	+ 57

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.042 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.610 auf Anwesenheit- und 432 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer Steigerung um 0,6 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,46 % (Vorjahr 98,30 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100% (Vorjahr 99 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 5,2 % auf 5.257 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 88 TEUR gestiegen (die Steigerung ist durch die Tariferhöhung von 1,4% mindestens 50,00 EUR und ca. eine halbe Stelle mehr Personalaufwand zu erklären.). Ebenso sind Steigerungen bei den Lebensmitteln (+ 13 TEUR) zu verzeichnen. Zum einen aufgrund gestiegener Preise - zum anderen hatten wir auch die Cafeteria wieder geöffnet. Auch im Verwaltungsbereich hatten wir einen Mehraufwand von 7 TEUR. Der medizinische Bedarf ist gegenüber dem Vorjahr um 13 TEUR zurückgegangen. Diese Einsparung ist auf zwischenzeitlich gesunkene Preise bei Pflegehandschuhen- und Kitteln zurückzuführen. Zusätzlich haben wir für die PoC- Antigentests inkl. Durchführung 153 TEUR ausgegeben, die allerdings erstattet wurden. Die Energiekosten sind um 9 TEUR gestiegen. In den anderen Budgetbereichen sind zum Teil nur leichte Aufwandssteigerungen, die allerdings durch die Einsparungen in anderen Bereichen (z.B. Wirtschaftsbedarf) kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns insgesamt zufriedenstellend. Im Investivbereich ist jedoch eine Erhöhung bei den Instandhaltungskosten in Höhe von 43 TEUR zu verzeichnen, was hauptsächlich auf Erneuerungen in der EDV und auf die Erneuerung der Beleuchtung zurück zu führen ist.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2021 auf 3.747 TEUR (Vorjahr 3.659 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 88 TEUR (2,4 %). Der Anstieg ist zum einen auf die Tarifanpassungen von 1,4 % mindestens jedoch 50,00 EUR zum 1. April zurückzuführen zum anderen auf ca. eine halbe Stelle mehr.

Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegegraden angepasst.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand	Personaleinsatz	Personalaufwand je Vollkraft
	TEUR	Vollkräfte	TEUR
2021	3.747	68,1	55,0
2020	3.659	65,8	55,6
Veränderung absolut	88	2,3	- 0,6
bzw. in %	2,4	3,5	- 1,1

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von 64 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 374 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 54 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 256 TEUR.

Investitionen konnten somit aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind aufgrund von Tilgungen um 199 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 auf 5.910 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 6.036 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf 1.728 Mio. EUR. Dies bedeutet ein Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 74 TEUR. Der Anstieg entspricht dem Jahresüberschuss von 74 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 400,00 €. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 29.2 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 49,6 %.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2021	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.653.793,88	400,00	74.421,70	1.727.815,58
Rückstellung	151.327,61	133.182,02	163.010,78	181.156,37
	1.805.121,49	133.582,02	237.432,48	1.908.971,95

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2022 wird gemäß genehmigtem Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 20 TEUR gerechnet, (davon BTW +15 TEUR)

Der Budgetbereich und auch der Sonstige Bereich wird ausgeglichen sein. Das positive Ergebnis wird sich fast ausschließlich durch einen Überschuss im BTW/ Investivbereich ergeben.

Es werden z.Zt. Pflegesatzverhandlungen für die Zeit vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geführt. Da wir mit erheblichen Kostensteigerungen im Bereich Personal (ca. 10 %) und bei den Sachkosten (ca. 40%) rechnen, wurden entsprechend hohe Sätze beantragt.

Die Lohnkosten werden um ca. 1,8 % plus Erhöhung der Pflegezulage von 70,00 EUR auf 120,00 EUR steigen (Tariferhöhung ab 01.04./Erhöhung Pflegezulage ab 01.03.). Wir richten uns hierbei nach dem Tarifvertrag Öffentlicher Dienst Bereich VKA. Ab 1. Juli werden alle Pflege- und Betreuungsmitarbeiter nach dem TVÖD eingestuft. Diese Erhöhung von ca. 115.000,00 EUR wird aber durch die Pflegesatzverhandlungen ab 1. Juli refinanziert.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2022 nur schwer beurteilt werden, weil die weiteren Auswirkungen der Corona Pandemie sowie des Ukraine-Krieges nicht umfassend abgeschätzt werden können.

Risikobericht

Als zentrales Risiko für unsere Branche sehen wir die anhaltende Entwicklung der volkswirtschaftlichen Gesamtsituation. Vor dem Hintergrund der Verschuldung öffentlicher Haushalte schließen wir eine weitere Verschärfung der rigiden Sparpolitik der Kostenträger nicht aus.

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen oft nur schwer refinanziert bekommen, obwohl die gesetzliche Verpflichtung dazu besteht.

Die Risiken in 2022 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Durch die Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW) sind massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten durchgeführt worden.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten.

Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt weiterhin. Durch den Anbau in 2008 erreichte der Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Menschen steigt ebenfalls und wird durch den Anbau in 2008 von zwei Hausgemeinschaften mit je 10 Bewohner gewährleistet.

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Die öffentliche Zwecksetzung der Gesellschaft wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb des Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, wodurch die stationäre Altenhilfe und das Betreute Wohnen gewährleistet wird. Die Gesellschaft ist dieser Aufgabenstellung im Geschäftsjahr 2021 uneingeschränkt nachgekommen.

Eslohe, den 14. Juni 2022

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, am 14. Juni 2022

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 26.09.2022

Punkt 3:	Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2021
	hier:
	a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2021 mit Lagebericht
	b): Beschluss über die Ergebnisverwendung
	c): Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Frau Stratmann beschließt die Gesellschafterversammlung Punkt a) b) und c) einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 5.909.842,13 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2021 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 74.421,70 € wie folgt zu verwenden:

Einstellung in die Gewinnrücklage in voller Höhe,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

2f:T157de,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	4.896.494,00		5.076.527,00
II. Finanzanlagen	0,00		1.134.231,61
		4.896.494,00	6.210.758,61
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	25.486,53		13.878,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	147.666,32		90.414,50
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	966.063,21		242.663,33
		1.139.216,06	346.955,95
		6.035.710,06	6.557.714,56

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.570.609,22		1.438.646,46
III. Jahresüberschuss	57.620,07		151.562,76
		1.653.793,88	1.615.773,81
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		1.247.851,00	1.293.417,00
C. Rückstellungen		151.327,61	164.879,63
D. Verbindlichkeiten		2.896.916,25	3.398.899,56
davon gegenüber Kreditinstituten € 2.684.103,26			(3.208.973,30)
davon aus Steuern € 23.103,67			(24.349,99)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		85.821,32	84.744,56
		6.035.710,06	6.557.714,56

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020		2019
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			4.544.899,07	4.339.861,07
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.954.501,61			2.759.470,11
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	704.920,78			680.017,58
davon für Altersversorgung € 109.981,65				(104.264,04)
		3.659.422,39		3.439.487,69
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		51.474,33		50.488,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		284.239,89		275.071,76
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		532.901,56	.	467.740,13
			4.425.089,51	4.131.811,58
Betriebsergebnis			119.809,56	208.049,49
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			1.688,54	13.959,26
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			63.878,03	70.445,99
8. Jahresüberschuss			57.620,07	151.562,76

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 24. Oktober 2019 betreffend der Zweckverfolgung der Gesellschaft. Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von mildtätigen, sowie gemeinnützigen Zwecken:

―	Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 3 AO
―	Förderung der Altenhilfe gem. § 52 Abs. 2 Nr. 4 AO
―	Förderung des Wohlfahrtswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 9 AO.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Unter den sonstigen Ausleihungen sind keine langfristigen Finanzanlagen (Festgelder / Sparbriefe) mehr auszuweisen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in 2020 nicht vorgenommen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	Stand 1.1.2020	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Prüfungskosten	12.000,00	12.000,00	0,00	10.000,00	10.000,00
Rückständiger Urlaub/ geleistete Überstunden	134.734,04	134.734,04	0,00	123.182,02	123.182,02
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	164.879,63	146.734,04	0,00	133.182,02	151.327,61

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.684.103,26	199.128,32	2.484.974,94	1.878.834,76
(Vorjahr)	(3.208.973,30)	(531.247,66)	(2.677.725,64)	(2.033.524,57)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	92.029,73	92.029,73	0,00	0,00
(Vorjahr)	(73.472,81)	(73.472,81)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	120.783,26	120.783,26	0,00	0,00
(Vorjahr)	(116.453,45)	(116.453,45)	(0,00)	(0,00)
	2.896.916,25	411.941,31	2.484.974,94	1.878.834,76
(Vorjahr)	(3.398.899,56)	(721.173,92)	(2.677.725,64)	(2.033.524,57)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" erweitert.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2020:

Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Im Jahre 2020 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.843,04 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2020 rd. 26,1 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2020 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.600,00 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 153 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2.Sonderdienst	15
3. Pflegedienst	54
4. Wirtschaftsdienst	46
5. Alltagsbegleiter	14
6. Technischer Dienst	3
7.Verwaltungsdienst	8
8.Jahrespraktikanten	0
9.Bundesfreiwilligendienst	3
10.Auszubildende Pflege	9

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresgewinn in Höhe von 57.620,07 EUR den Betrag von 57.220,07 € in die Gewinnrücklage einzustellen und einen Betrag von 400,00 € als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Einen Konzernabschluss, in dem der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes in den Jahresabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen wird, gibt es seit dem Jahr 2019 nicht mehr. Allerdings muss für den Jahresabschluss der Gemeinde ein Beteiligungsbericht erstellt werden, in dem wiederum der Jahresabschluss der Störmanns Hof gGmbH einbezogen wird.

5.10 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach Ablauf des Jahres 2020 sind keine Ereignisse eingetreten, die für die Gesellschaft von wesentlicher (finanzieller) Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung führen könnten.

Eslohe, den 16. Juni 2021

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

		Entwicklung der Anschaffungswerte
		Anfangsbestand	Zugänge	Abgang	Endstand
	Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugänge	Abgang	Endstand
	Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
	1	2	3	4	5
I.	Sachanlagen
	1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
	2. Technische Anlagen und Maschinen	18.166,88	0,00	0,00	18.166,88
	3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	994.290,51	104.206,89	0,00	1.098.497,40
		11.598.444,38	104.206,89	0,00	11.702.651,27
II.	Finanzanlagen
	Sonstige Ausleihungen	1.134.231,61	1.621,10	1.135.852,71	0,00
		12.732.675,99	105.827,99	1.135.852,71	11.702.651,27

		Entwicklung der Abschreibungen
		Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
	1	6	7	8	9
I.	Sachanlagen
	1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.678.935,99	229.490,00	0,00	5.908.425,99
	2. Technische Anlagen und Maschinen	11.293,88	1.309,00	0,00	12.602,88
	3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	831.687,51	53.440,89	0,00	885.128,40
		6.521.917,38	284.239,89	0,00	6.806.157,27
II.	Finanzanlagen
	Sonstige Ausleihungen	0,00		0,00	0,00
		6.521.917,38	284.239,89	0,00	6.806.157,27


		Restbuchwerte
	Bilanzposten:	31.12.2020	31.12.2019
	Sachanlagen	EUR	EUR
	1	10	11
I.	Sachanlagen
	1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.677.561,00	4.907.051,00
	2. Technische Anlagen und Maschinen	5.564,00	6.873,00
	3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	213.369,00	162.603,00
		4.896.494,00	5.076.527,00
II.	Finanzanlagen
	Sonstige Ausleihungen	0,00	1.134.231,61
		4.896.494,00	6.210.758,61

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2020 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Eine besondere Herausforderung im Geschäftsjahr 2020 war die unüberschaubare Situation bedingt durch die Coronapandemie.

Den Rettungsschirm nach § 150 a SGB XI haben wir wie folgt in Anspruch genommen:

Coronaprämie für Personal (ausgezahlt von der AOK NordWest) in Höhe von 76.240,00 EUR im Juli und im November 10.490,00 EUR. Coronaerstattungen für Mindereinnahmen in Höhe von insgesamt 32.741,58 EUR und für Mehraufwendungen in Höhe von 68.908,57 EUR.

Außerdem wurden durch die Corona-Testverordnung nach § 7 Absatz 2 TestV die PoC-Antigen-Tests in Höhe von 42.346,00 EUR erstattet. (30.322,00 EUR für die Beschaffung der PoC Antigen-Tests plus 12.024,00 EUR für die Durchführung der Testungen).

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft.

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Jahresgewinn in Höhe von 57 TEUR nach einem Jahresüberschuss in Höhe von 151 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
1. Budgetbereich	+ 17	+ 16
2. Betreutes Wohnen	- 1	+ 35
3. Investitionsbereich	+ 28	+ 73
4. Sonstiger Bereich	+ 13	+ 27
	+ 57	+ 151

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 28.870 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.579 auf Anwesenheit- und 291 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer Reduzierung um 0,9 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 98,6% (Vorjahr 99,5 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 99,0 % (Vorjahr 100%).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 5,2 % auf 4.995 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 220 TEUR gestiegen. Ebenso sind Steigerungen beim medizinischen Bedarf (+ 27 TEUR) zu verzeichnen. Diese Mehrkosten sind durch einen erhöhten Bedarf an Schutzmitteln und durch erhebliche Kostensteigerungen bei diesen Artikeln entstanden. Zusätzlich haben wir für die PoC- Antigentests 44 TEUR ausgegeben, die allerdings erstattet wurden. Die Lebensmittelkosten sind um 19 TEUR gesunken, auch dadurch begründet, dass aufgrund der Coronaschutzverordnung z. Zt. keine Feiern und Veranstaltungen stattfinden, die Cafeteria nicht geöffnet ist und auch keine Gastesser bewirtet werden dürfen. Auch die Energiekosten sind um 8 TEUR gesunken. In den anderen Budgetbereichen sind zum Teil nur leichte Aufwandssteigerungen, die allerdings durch die Einsparungen in anderen Bereichen (z.B. Wirtschaftsbedarf und Abgaben- und Versicherungen) kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns insgesamt zufriedenstellend. Im Investivbereich ist jedoch eine Erhöhung bei den Instandhaltungskosten in Höhe von 82 TEUR zu verzeichnen, was insbesondere auf den Neuanstrich der Fassaden zurück zu führen ist.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2020 auf 3.659 TEUR (Vorjahr 3.439 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 220 TEUR (6,4 %). Der Anstieg ist zum einen auf die Tarifanpassungen von mindestens 0,96 %, höchstens 1,81 % (je nach Tarifstufe) zum 1. März zurückzuführen, des Weiteren auf eine zusätzliche tarifliche Coranazahlung im Dezember und den Mehraufwand für Mitarbeiterinnen im Beschäftigungsverbot. Die Coronazahlungen im Juli und im November fließen auch in den Personalaufwand ein - sind jedoch nach § 150A SGB XI des Bundesrettungsschirms erstattet worden.

Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegegraden angepasst.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand	Personaleinsatz	Personalaufwand je Vollkraft
	TEUR	Vollkräfte	TEUR
2020	3.659	65,8	55,6
2019	3.439	64,9	53,0
Veränderung absolut	220	0,9	2,6
bzw. in %	6,4	1,4	4,9

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von 723 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 280 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von + 1.032 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 589 TEUR.

Investitionen konnten aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind aufgrund von Tilgungen um 525 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der Hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 auf 6.036 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 6.558 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 1.654 Mio. EUR. Dies bedeutet ein Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 38 TEUR. Der Anstieg entspricht dem Jahresüberschuss von 58 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 20 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 27,4 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 48,1 %.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2020	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.615.773,81	19.600,00	57.620,07	1.653.793,88
Rückstellung	164.879,63	146.734,04	133.182,02	151.327,61
	1.780.653,44	166.334,04	190.802,09	1.805.121,49

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2021 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 46 TEUR gerechnet, (davon BTW +31 TEUR)

Der Budgetbereich und auch der Sonstige Bereich wird ausgeglichen sein. Das positive Ergebnis wird sich fast ausschließlich durch einen Überschuss im Investivbereich ergeben.

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2021 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,4 %).

Die Lohnkosten werden um ca. 1,4 % mindestens jedoch um 50,00 EUR plus Zulagenerhöhung steigen (Tariferhöhung ab 01.04.). Wir richten uns hierbei nach dem Tarifvertrag Öffentlicher Dienst Bereich VKA.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2021 nur schwer beurteilt werden, weil die weiteren Auswirkungen der Corona Pandemie noch nicht überschaubar beurteilt werden können.

Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2021 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Chancenbericht

Der Erweiterungsbau im Störmanns Hof mit 20 Einzelzimmern für an Demenz erkrankte Menschen (2 Hausgemeinschaften je 10 Bewohner) wird die Konkurrenzfähigkeit des Störmanns Hofes erhalten. Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt weiterhin. Durch den Anbau erreichte der Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Menschen steigt ebenfalls.

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, den 16. Juni 2021

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Münster, am 16. Juni 2021

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Punkt 5: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2020

hier: a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2020 mit Lagebericht

b): Beschluss über die Ergebnisverwendung

c): Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 6.035.710,06 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2020 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 57.620,07 € wie folgt zu verwenden: 400,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

30:T14e0b,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 02.09.2020

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2019

hier: a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2019 mit Lagebericht

b): Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses

c): Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 6.557.968,56 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2019 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 151.562,76 € wie folgt zu verwenden: 19.600,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	5.076.527,00		5.276.249,00
II. Finanzanlagen	1.134.231,61		1.351.595,49
		6.210.758,61	6.627.844,49
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	13.878,12		21.472,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	90.414,50		66.579,87
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	242.663,33		104.496,58
		346.955,95	192.549,30
		6.557.714,56	6.820.393,79

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.438.646,46		1.830.980,35
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)	151.562,76		- 392.333,89
		1.615.773,81	1.464.211,05
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		1.293.417,00	1.343.905,00
C. Rückstellungen		164.879,63	340.814,85
D. Verbindlichkeiten		3.398.899,56	3.582.140,68
davon gegenüber Kreditinstituten € 3.208.973,30			(3.403.982,07)
davon aus Steuern € 24.349,99			(21.998,21)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		84.744,56	89.322,21
		6.557.714,56	6.820.393,79

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019			2018
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			4.339.861,07	4.130.418,65
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.759.470,11			2.643.453,38
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung	680.017,58			648.444,62
davon für Altersversorgung € 104.264,04				(100.707,72)
		3.439.487,69		3.291.898,00
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		50.488,00		60.827,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		275.071,76		726.066,01
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		467.740,13		513.018,81
			4.131.811,58	4.470.155,82
Betriebsergebnis			208.049,49	- 339.737,17
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			13.959,26	22.328,91
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			70.445,99	74.925,63
8. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)			151.562,76	- 392.333,89

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 15. Oktober 2019 betreffend der Zweckverfolgung der Gesellschaft. Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von mildtätigen sowie gemeinnützigen Zwecken:

- Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 3 AO

- Förderung der Altenhilfe gem. § 52 Abs. 2 Nr. 4 AO

- Förderung des Wohlfahrtswesens gem. § 52 Abs. 2 Nr. 9 AO.

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Unter den sonstigen Ausleihungen werden Festgelder/Sparbriefe von T€ 1.134 ausgewiesen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Nie- derstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen sind in 2019 in Höhe von 4.837,66 € vorgenommen worden.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	Stand 1.1.2019	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	181.216,44	181.216,44	0,00	0,00	0,00
Prüfungskosten	13.000,00	13.000,00	0,00	12.000,00	12.000,00
Rückständiger Urlaub/ geleistete Überstunden	128.452,82	128.452,82	0,00	134.734,04	134.734,04
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	340.814,85	322.669,26	0,00	146.734,04	164.879,63

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.208.973,30	531.247,66	2.677.725,64	2.033.524,57
(Vorjahr)	(3.403.982,07)	(195.008,77)	(3.208.973,30)	(2.619.567,23)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	73.472,81	73.472,81	0,00	0,00
(Vorjahr)	(70.976,14)	(70.976,14)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	116.453,45	116.453,45	0,00	0,00
(Vorjahr)	(107.182,47)	(107.182,47)	(0,00)	(0,00)
	3.398.899,56	721.173,92	2.677.725,64	2.033.524,57
(Vorjahr)	(3.582.140,68)	(373.167,38)	(3.208.973,30)	(2.619.567,23)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um den Posten "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" erweitert.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2019: Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer.

Im Jahre 2019 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.767,34 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2019 rd. T€ 25,8.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2019 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 7.095,20 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 149 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	15
3. Pflegedienst	54
4. Wirtschaftsdienst	45
5. Alltagsbegleiter	13
6. Technischer Dienst	2
7. Verwaltungsdienst	7
8. Jahrespraktikanten	1
9. Bundesfreiwilligendienst	1
10. Auszubildende Pflege	10

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresgewinn in Höhe von 151.562,76 EUR den Betrag von 131.962,76 € in die Gewinnrücklage einzustellen und einen Betrag von 19.600,00 als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.9 Konzernzugehörigkeit

5.10 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Die weltweite Ausbreitung des Coronavirus SARS-Cov-2 (COVID-19) hat im ersten Quartal 2020 auch Deutschland erreicht. Die wirtschaftlichen Folgen für die Gesellschaft in Folge der Corona-Krise sind für die Geschäftsführung momentan vor diesem Hintergrund noch nicht bezifferbar. Es wird auf die entsprechenden Ausführungen im Lagebericht verwiesen.

Nach Ablauf des Jahres 2019 sind darüber hinaus keine weiteren Ereignisse eingetreten, die für die Gesellschaft von wesentlicher (finanzieller) Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung führen könnten.

Eslohe, den 15. Juni 2020

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte

Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugänge	Abgang	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	18.166,88	0,00	0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	918.940,75	75.349,76	0,00	994.290,51
	11.523.094,62	75.349,76	0,00	11.598.444,38
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.351.595,49	0,00	217.363,88	1.134.231,61
	12.874.690,11	75.349,76	217.363,88	12.732.675,99

	Entwicklung der Abschreibungen

Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.448.581,99	230.354,00	0,00	5.678.935,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.984,88	1.309,00	0,00	11.293,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	788.278,75	43.408,76	0,00	831.687,51
	6.246.845,62	275.071,76	0,00	6.521.917,38
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.246.845,62	275.071,76	0,00	6.521.917,38


	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2019	31.12.2018
Sachanlagen	EUR	EUR
1	10	11
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.907.051,00	5.137.405,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.873,00	8.182,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	162.603,00	130.662,00
	5.076.527,00	5.276.249,00
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.134.231,61	1.351.595,49
	6.210.758,61	6.627.844,49

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2019 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresgewinn in Höhe von 151 TEUR nach einem Jahresdefizit in Höhe von 392 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

2019		2018
TEUR		TEUR
1. Budgetbereich	+ 16	- 18
2. Betreutes Wohnen	+ 35	+ 6
3. Investitionsbereich	+ 73	- 402
4. Sonstiger Bereich	+ 27	+ 22
	+ 151	- 392

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.056 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.675 auf Anwesenheit- und 381 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer geringfügigen Reduzierung um 0,33 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,5% (Vorjahr 99,8 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

•	Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 5,0 % auf 4.761 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 147 TEUR gestiegen. Ebenso sind Steigerungen im Lebensmittelbereich (+ 8 TEUR), beim medizinischen Bedarf (+ 6 TEUR) und bei der Energieversorgung (+ 3 TEUR) zu verzeichnen. Die Verwaltungskosten sind um 11 TEUR gesunken, weil wir im Vorjahr eine umfassende steuerliche Beratung hatten. In den anderen Budgetbereichen sind nur leichte Aufwandssteigerungen, die durch die Einsparungen in anderen Bereichen jedoch kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend. Im Investivbereich ist eine Reduzierung bei den Instandhaltungskosten in Höhe von 39 TEUR zu verzeichnen.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2019 auf 3.439 TEUR (Vorjahr 3.292 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 147 TEUR (4,5 %). Der Anstieg ist auf die Tarifanpassungen von 3,09 % zum 1. April und 50,00 € für die Auszubildenden pauschal schon ab 1. März 2019 zurückzuführen. Des Weiteren haben wir ab 01. April 2019 die Tarifstufen weiter an den TVÖD angepasst.

Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegegraden angepasst.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand	Personaleinsatz	Personalaufwand je Vollkraft
	TEUR	Vollkräfte	TEUR
2019	3.439	64,9	53,0
2018	3.292	62,4	52,8
Veränderung absolut	147	2,5	0,2
bzw. in %	4,5	4,0	0,4

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von 138 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 247 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von + 156 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 265 TEUR.

Investitionen konnten somit aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind aufgrund von Tilgungen um 195 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der Hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 auf 6.558 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 6.820 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2019 auf 1.616 Mio. EUR. Dies bedeutet ein Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 152 TEUR. Der Anstieg entspricht dem Jahresüberschuss von 152 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 24,6 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 44,3 %.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2019	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.464.211,05	0,00	151.562,76	1.615.773,81
Rückstellung	340.814,85	-322.669,26	146.734,04	164.879,63
	1.805.025,90	-322.669,26	298.296,80	1.780.653,44

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2020 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 72 TEUR gerechnet. (davon BTW + 32 TEUR).

Der Budgetbereich wird ausgeglichen sein. Das positive Ergebnis wird sich fast ausschließlich durch einen Überschuss im Investivbereich ergeben und einen geringen Überschuss im Sonstigen Bereich.

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2020 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,4 %).

Die Lohnkosten werden um ca. 1,06 % steigen (Tariferhöhung ab 01.03). Zum 01.09. stehen neue Tarifverhandlungen an - wir kalkulieren mit ca. 2,0 % Erhöhung. Wir richten uns hierbei nach dem Tarifvertrag Öffentlicher Dienst Bereich VKA.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2020 nur schwer beurteilt werden, weil die Auswirkungen der Corona Pandemie noch nicht überschaubar beurteilt werden können. Der Wirtschaftsplan wurde vor der Pandemie erstellt. Die Auslastung im Monat April 2020 lag bei nur 95,7 % und auch im Monat Mai ist die Auslastung auf 95,3 % zurückgegangen. Die Mehrausgaben für Schutzmaterialien wie Mundschutzmasken, Pflegekittel und Handschuhe liegen bereits bei 10 TEUR. Inwieweit eine Erstattung erfolgt, bleibt abzuwarten.

Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2020 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze deutlich verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, den 15. Juni 2020

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Münster, am 15. Juni 2020

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

31:T10fcc,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	5.276.249,00		5.942.315,00
II. Finanzanlagen	1.351.595,49		1.337.666,58
		6.627.844,49	7.279.981,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	21.472,85		22.565,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	66.579,87		74.165,06
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	104.496,58		222.254,38
		192.549,30	318.985,39
		6.820.393,79	7.598.966,97
PASSIVSEITE
	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.830.980,35		1.799.371,03
III. Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss	- 392.333,89		52.709,32
		1.464.211,05	1.877.644,94
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.343.905,00	1.404.732,00
C. Rückstellungen		340.814,85	429.762,52
D. Verbindlichkeiten		3.582.140,68	3.793.030,94
davon aus Steuern € 21.998,21			(21.652,37)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		89.322,21	93.796,57
		6.820.393,79	7.598.966,97

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018			2017
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			4.130.418,65	4.050.870,45
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.643.453,38			2.543.705,57
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	648.444,62			642.899,07
davon für Altersversorgung € 100.707,72				(91.415,22)
		3.291.898,00		3.186.604,64
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		60.827,00		52.079,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		726.066,01		362.228,21
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		513.018,81		428.810,99
			4.470.155,82	3.925.564,84
Betriebsergebnis			- 339.737,17	125.305,61
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			22.328,91	19.901,33
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			74.925,63	92.497,62
8. Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss			- 392.333,89	52.709,32

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 12 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei Gebäuden liegt zwischen 25 und 50 Jahren. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen. Im Berichtsjahr wurde eine Sonderabschreibung in Höhe von T€ 417 vorgenommen. Diese resultiert aus einer Verkürzung der Nutzungsdauer des in 2008 fertiggestellten Anbaus.

Unter den sonstigen Ausleihungen werden Festgelder/Sparbriefe von T€ 1.352 ausgewiesen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2018 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	Stand 1.1.2018	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	307.337,67	126.121,23	0,00	0,00	181.216,44
Prüfungskosten	9.700,00	9.700,00	0,00	13.000,00	13.000,00
Rückständiger Urlaub/ geleistete Überstunden	94.579,26	94.579,26	0,00	128.452,82	128.452,82
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	429.762,52	230.400,49	0,00	141.452,82	340.814,85

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EG-HGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.403.982,07	195.008,77	3.208.973,30	2.619.567,23
(Vorjahr)	(3.608.718,65)	(204.736,58)	(3.403.982,07)	(2.604.102,41)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	70.976,14	70.976,14	0,00	0,00
(Vorjahr)	(69.573,18)	(69.573,18)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	107.182,47	107.182,47	0,00	0,00
(Vorjahr)	(114.739,11)	(114.739,11)	(0,00)	(0,00)
	3.582.140,68	373.167,38	3.208.973,30	2.619.567,23
(Vorjahr)	(3.793.030,94)	(389.048,87)	(3.403.982,07)	(2.604.102,41)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Berichtsjahr wurde eine Sonderabschreibung in Höhe von T€ 417 vorgenommen. Diese resultiert aus einer Verkürzung der Nutzungsdauer des in 2008 fertiggestellten Anbaus.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2018:

Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Im Jahre 2018 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils € 2.768,04 gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2018 rd. T€ 25,8.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2018 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.844,11€ (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 156 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	16
3. Pflegedienst	55
4. Wirtschaftsdienst	50
5. Alltagsbegleiter	12
6. Technischer Dienst	2
7. Verwaltungsdienst	7
8. Jahrespraktikanten	0
9. Bundesfreiwilligendienst	3
10. Auszubildende Pflege	10

5.8 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2018 liegen nicht vor.

5.9 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 392.333,89 EUR aus den Gewinnrücklagen zu entnehmen

5.10 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen.

Eslohe, den 25. Juni 2019

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2018

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugänge	Abgang	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen	18.166,88	0,00	# 0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	858.940,74	60.000,01	0,00	918.940,75
	11.463.094,61	60.000,01	0,00	11.523.094,62
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.337.666,58	13.928,91	0,00	1.351.595,49
	12.800.761,19	73.928,92	0,00	12.874.690,11

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.772.119,99	676.462,00	0,00	5.448.581,99
2. Technische Anlagen	8.675,88	1.309,00	# 0,00	9.984,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	739.983,74	48.295,01	0,00	788.278,75
	5.520.779,61	726.066,01	0,00	6.246.845,62
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.520.779,61	726.066,01	0,00	6.246.845,62

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2018	31.12.2017
Sachanlagen	EUR	EUR
1	10	11
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.137.405,00	5.813.867,00
2. Technische Anlagen	8.182,00	9.491,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.662,00	118.957,00
	5.276.249,00	5.942.315,00
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.351.595,49	1.337.666,58
	6.627.844,49	7.279.981,58

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2018 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2018 mit einem Jahresdefizit in Höhe von 392 TEUR nach einem Überschuss in Höhe von 53 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2018	2017
	TEUR	TEUR
1. Budgetbereich	-18	-5
2. Betreutes Wohnen	+ 6	+ 37
3. Investitionsbereich	-402	+ 1
4. Sonstiger Bereich	+ 22	+ 20
	-392	+ 53

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.152 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.809 auf Anwesenheit- und 343 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer geringfügigen Reduzierung um 0,1 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,84 % (Vorjahr 99,93 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 2,0 % auf 4.534 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 105 TEUR gestiegen. Ebenso sind Steigerungen im Lebensmittelbereich (+ 8 TEUR) und bei der Energieversorgung (+ 4 TEUR) zu verzeichnen. Durch eine umfassende steuerliche Beratung sind unsere Verwaltungskosten in diesem Jahr um 11 TEUR gestiegen. In den anderen Budgetbereichen sind nur leichte Aufwandssteigerungen, die durch die Einsparungen im Wirtschaftsbedarf jedoch kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend. Im Investivbereich ist eine Steigerung bei den Instandhaltungskosten in Höhe von 66 TEUR zu verzeichnen. Das ist hauptsächlich der Balkonsanierung und neuer Beleuchtung geschuldet.

Der Investivbereich weist ein so hohes Defizit aus, weil der Anbau (Balkone, Wohnzimmer, behindertengerechte WC's, 2. Schwesternzimmer, Rampe für die Verbindung der Bauteile) nachträglich auf 10 Jahre abgeschrieben wurde und nicht wie zunächst geplant auf 25 Jahre. Grund dafür ist die neue Gesetzgebung nach APG DVO. Im Geschäftsjahr hatten wir somit eine Sonderabschreibung in Höhe von 417.102,00 EUR wegen Laufzeitverkürzung.

Für ein Darlehen übernahm der HSK den Schuldendienst (Zinsen und Tilgung) im Jahr 2017 letztmalig in Höhe von 24 TEUR nach 37 TEUR in der Vergangenheit. Dieser Ertrag fällt 2018 weg, da das Darlehen in 2017 getilgt ist.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2018 auf 3.292 TEUR (Vorjahr 3.187 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 105 TEUR (3,29 %). Der Anstieg ist auf die Tarifanpassungen von 3,19 % zum 1. März und 50,00 EUR für die Auszubildenden pauschal zurückzuführen. Des Weiteren haben wir ab 1 Juli 2018 für die Alltagsbegleiter und Pflegeassistenten die Gehaltsstufen 2 und 3 eingeführt.

Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegegraden angepasst.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand	Personaleinsatz	Personalaufwand je Vollkraft
	TEUR	Vollkräfte	EUR
2018	3.292	62,43	52.731
2017	3.187	60,20	52.940
Veränderung absolut	+ 105	+ 2,23	-209
bzw. in %	3,3	3,7	0,4

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von -117 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 215 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 52 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 280 TEUR.

Investitionen konnten somit aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind aufgrund von Tilgungen um 205 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2018 auf 6,820 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 7,599 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2018 auf 1,464 Mio. EUR. Dies bedeutet eine Reduzierung im Vergleich zum Vorjahr von 414 TEUR. Die Verminderung entspricht dem Jahresdefizit von 392 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 22 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 21,5 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 41,2 %.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden 21,1 TEUR aus dem Jahresüberschuss 2017 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2018	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.877.644,94	21.100,00	-392.333,89	1.464.211,05
Rückstellung	429.762,52	230.400,49	141.452,82	340.814,85
	2.307.407,46	251.500,49	-250.881,07	1.805.025,90

Bedingt durch Sonderabschreibungen der Anbauten betrug der Eigenkapitalverlust im laufenden Geschäftsjahr 26,8 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2019 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 80 TEUR gerechnet. (davon BTW +37 TEUR)

Der Budgetbereich wird ausgeglichen sein. Im Investivbereich wird sich ein positives Ergebnis von ca. 29 TEUR ergeben. Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2019 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,8 %). Die Lohnkosten werden um ca. 3,09 % steigen (Tariferhöhung ab 1. April um 3,09 %, Erhöhung für Azubis um 50,00 € je Monat ab 1. März.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2019 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2019 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, am 25. Juni 2019

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungs-zwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn-und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Münster, den 25. Juni 2019

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

32:Teb6c,

Störmanns Hof
- Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Bilanz
zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

	31.12.2016		31.12.2015
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	6.228.541,04		6.703.862,99
II. Finanzanlagen	1.776.299,33		0,00
		8.004.840,37	6.703.862,99
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	24.587,53		26.105,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	67.241,98		106.426,07
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	556.477,42		2.122.928,32
		648.306,93	2.255.460,04
		8.653.147,30	8.959.323,03
PASSIVSEITE
	31.12.2016		31.12.2015
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.763.887,93		1.697.722,12
III. Jahresüberschuss	56.883,10		95.665,81
		1.846.335,62	1.818.952,52
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.456.811,00	1.508.701,00
C. Rückstellungen		419.679,00	467.763,42
D. Verbindlichkeiten		4.829.370,13	5.067.914,37
davon aus Steuern € 21.266,05			(13.278,24)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		100.951,55	95.991,72
		8.653.147,30	8.959.323,03

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016			2015
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			3.870.125,51	3.739.119,07
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.379.437,42			2.234.260,44
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	557.760,16			516.983,91
davon für Altersversorgung € 54.562,03				(44.909,51)
		2.937.197,58		2.751.244,35
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		51.890,00		58.103,05
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		475.321,95		444.651,92
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		342.080,18		399.394,70
			3.702.709,71	3.537.187,92
Betriebsergebnis			167.415,80	201.931,15
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			22.351,13	34.386,18
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			132.883,83	140.651,52
8. Jahresüberschuss			56.883,10	95.665,81

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet und ist unter der Nummer HRB 3293 in das Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg eingetragen.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 12 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition gemäß § 277 Abs. 1 HGB n.F. erheblich ausgeweitet wurden. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 hätte sich ein als Umsatzerlöse auszuweisender Vorjahresbetrag in Höhe von T€ 3.814 ergeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2016 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Zusammensetzung und Entwicklung der sonstigen Rückstellungen

	Stand 1.1.2016 EUR	Inanspruchnahme EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand 31.12.2016 EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	364.448,69	51.978,07	0,00	0,00	312.470,62
Prüfungskosten	9.500,00	9.500,00	0,00	9.500,00	9.500,00
Rückständiger Urlaub/ geleistete Überstunden	75.669,14	75.669,14	0,00	79.562,79	79.562,79
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	467.763,42	137.147,21	0,00	89.062,79	419.679,00

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EG- HGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 1 Jahr EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.678.190,48	1.069.471,83	3.608.718,65	2.809.121,26
(Vorjahr)	(4.935.780,58)	(257.590,10)	(4.678.190,48)	(3.813.579,14)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.684,88	69.684,88	0,00	0,00
(Vorjahr)	(74.062,16)	(74.062,16)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	81.494,77	81.494,77	0,00	0,00
(Vorjahr)	(58.071,63)	(58.071,63)	(0,00)	(0,00)
	4.829.370,13	1.220.651,48	3.608.718,65	2.809.121,26
(Vorjahr)	(5.067.914,37)	(389.723,89)	(4.678.190,48)	(3.813.579,14)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2016: Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer Im Jahre 2016 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.763,84 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2016 rd. 24.6 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2016 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.553,43 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2016 waren durchschnittlich 149 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	17
3. Pflegedienst	50
4. Wirtschaftsdienst	45
5. Alltagsbegleiter	13
6. Technischer Dienst	1
7. Verwaltungsdienst	7
8. Jahrespraktikanten	1
9. Bundesfreiwilligendienst	2
10. Auszubildende Pflege	12

5.8 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2016 liegen nicht vor.

5.9 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2016 von 56.883,10 EUR einen Betrag von 35.483,10 EUR den Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 21.400,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.10 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen.

Eslohe, den 02. Juni 2017

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2016

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: Sachanlagen 1	Anfangs bestand EUR 2	Umbuchung Zugang EUR 3	Abgang EUR 4	Endstand EUR 5
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen	18.166,88	0,00	0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	782.938,57	0,00	0,00	782.938,57
	11.387.092,44	± 0,00	0,00	11.387.092,44
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	1.776.299,33	0,00	1.776.299,33
	11.387.092,44	1.776.299,33	0,00	13.163.391,77

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: Sachanlagen 1	Anfangs bestand EUR 6	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 7	Entnahme für Abgänge EUR 8	Endstand EUR 9
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.094.459,11	392.759,28	0,00	4.487.218,39
2. Technische Anlagen	6.057,88	1.309,00	0,00	7.366,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	582.712,46	81.253,67	0,00	663.966,13
	4.683.229,45	475.321,95	0,00	5.158.551,40
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.683.229,45	475.321,95	0,00	5.158.551,40

	Restbuchwerte
Bilanzposten: Sachanlagen 1	31.12.2016 EUR 10	31.12.2015 EUR 11
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.098.768,60	6.491.527,88
2. Technische Anlagen	10.800,00	12.109,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	118.972,44	200.226,11
	6.228.541,04	6.703.862,99
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.776.299,33	0,00
	8.004.840,37	6.703.862,99

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2016 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Durch die Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW; Stand vom 31. März 2014) werden massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten vorgenommen. Auf Basis der hierzu ergangenen BSG- Rechtsprechung sowie der geänderten bundesgesetzlichen Grundlage des § 82 SGB XI werden nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert.

Als weiterhin reale Bedrohung für unsere Branche sehen wir die anhaltende Entwicklung der volkswirtschaftlichen Gesamtsituation im EUR-Raum. Angesichts des alle Vorstellungskraft sprengenden Anstiegs der Verschuldung öffentlicher Haushalte schließen wir eine weitere Verschärfung der rigiden Sparpolitik der Kostenträger, insbesondere der Sozialhilfeträger, in zwei bis fünf Jahren auch vom heutigen Standpunkt aus betrachtet nicht aus. Darüber sollte auch die andauernde konjunkturelle Erholungsphase in Deutschland nicht hinwegtäuschen. Bereits in den Jahren 1994 bis 1996 waren wir - ohne einen vergleichbar exorbitant hohen Schuldenstand der öffentlichen Haushalte - mit einer Phase "gedeckelter" Pflegesätze für unsere Leistungen im Altenhilfebereich konfrontiert.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 57 TEUR nach 96 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2016 TEUR	2015 TEUR
1. Budgetbereich	+ 5	+ 16
2. Betreutes Wohnen	+ 30	+ 34
3. Investitionsbereich	+ 0	+ 2
4. Sonstiger Bereich	+ 22	+ 44
	+ 57	+ 96

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.268 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.896 auf Anwesenheit- und 372 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einem Anstieg um 0,34 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,96 % (Vorjahr 99,89 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich, wie im Vorjahr auch 2016 positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 3,9 % auf 4.261 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 186 TEUR gestiegen. Ebenso sind Steigerungen im Energieaufwand (+ 15 TEUR) zu verzeichnen. In den anderen Bereichen ergaben nur leichte Aufwandssteigerungen, die durch die Einsparungen im Wirtschaftsbedarf und im Medizinischen Bedarf jedoch kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend.

Für ein Darlehen übernimmt der HSK den Schuldendienst (Zinsen und Tilgung) in Höhe von 37 TEUR. Dieser Ertrag fällt 2018 weg, da das Darlehen in 2017 getilgt ist. Der Anteil der Tilgung beträgt jetzt schon über 36 TEUR, der Tilgungsanteil fehlt ab 2018 im Ergebnis Investitionsbereich.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2016 auf 2.937 TEUR (Vorjahr 2.751 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 186 TEUR (6,8 %). Der Anstieg ist auf die Tarifanpassungen von 2,4% zum 1. März (69 TEUR) und 35,00 € für die Auszubildenden (7 TEUR) pauschal zurückzuführen. Außerdem wurde ab dem 01.07.2016 die 39-Stunden-Woche eingeführt (15 TEUR). Im Berichtsjahr hatten wir 1,38 mehr Personal (77 TEUR). Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegestufen angepasst. Außerdem wurde noch die Schichtzulage neu (17 TEUR) eingeführt.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand TEUR	Personaleinsatz TEUR	Personalaufwand je Vollkraft TEUR
2016
2016	2.937	58,40	50.308
2015	2.751	57,02	44.537
Veränderung absolut	186	1,38	5.771
bzw. in %	6,8	2,4	13

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von + 209 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 577 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von + 22 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 390 TEUR.

Bedingt durch eine im Berichtsjahr vorgenommene Umschichtung von den liquiden Mitteln in das Finanzanlagevermögen ergibt sich in Summe aber eine deutliche Verringerung des Finanzmittelfonds um 1.567 TEUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 257 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 auf 8.653 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 8.959 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2016 auf 1.846 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 27 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss von 57 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 30 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 21,33 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 38,17 %.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden 29.500,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2015 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2016 EUR	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung EUR	Jahresergebnis/ Zuführung EUR	Stand 31.12.2016 EUR
Eigenkapital	1.818.952,52	29.500,00	56.883,10	1.846.335,62
Rückstellungen	467.763,42	137.147,21	89.062,79	419.679,00
	2.286.715,94	166.647,21	145.945,89	2.266.014,62

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr 3,08 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2017 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 14 TEUR gerechnet. (davon BTW +29 TEUR)

Es wird ab 2017 durch die neue Investitionskostenregelung unmöglich sein, ein positives Ergebnis im Investivbereich zu erzielen, da nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert werden (Tatsächlichkeitsprinzip).

Die Umsetzung des Gesetzes hat sich auf den 01.01.2017 verschoben. Somit konnte ein zunächst angenommenes negatives Ergebnis im Investivbereich für 2016 abgewendet werden. Der Budgetbereich wird ausgeglichen sein. Im Investivbereich wird sich ein negatives Ergebnis von ca. -35 TEUR ergeben, da unsere Altabschreibungen nicht alle durch die neue Gesetzgebung ab 01.01.2017 refinanziert werden. Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2017 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,5 %). Die Lohnkosten werden um ca. 5,68 % steigen (Tariferhöhung ab 01.02. um 2,35 %, Erhöhung für Azubis um 35,00 € je Monat, neue Leistungszulagen und neue Tarifstufen sowie die Altersvorsorge für alle Mitarbeiter/innen). Durch den Aufschlag von 6,8 % auf unseren Stellenschlüssel (PSG II Überleitung Pflegestufen in Pflegegrade) werden lfd. Überstunden abgebaut und somit können die Steigerungen refinanziert werden.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2017 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2017 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Durch die Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW; Stand vom 31. März 2014) sind massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten durchgeführt worden (ab 01.01.2017).

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations- Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, 02. Juni 2017

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Der folgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss. Wir weisen darauf hin, dass der Jahresabschluss wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt wird (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 HGB).

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Münster, am 2. Juni 2017

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung vom 27.09.2017

der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Punkt 3:	Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2016
	hier:	a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2016 mit Lagebericht
		b) : Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
		c) : Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 8.653.147,30 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2016 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 56.883,10 € wie folgt zu verwenden:

21.400,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

33:Tdde6,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015		31.12.2014
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		6.703.862,99	7.132.487,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	26.105,65		25.138,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	106.426,07		58.807,70
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.122.928,32		1.974.730,23
		2.255.460,04	2.058.676,71
		8.959.323,03	9.191.163,71
PASSIVSEITE
	31.12.2015		31.12.2014
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.697.722,12		1.659.634,76
III. Jahresüberschuss	95.665,81		64.887,36
		1.818.952,52	1.750.086,71
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.508.701,00	1.566.804,05
C. Rückstellungen		467.763,42	466.120,96
D. Verbindlichkeiten		5.067.914,37	5.331.366,62
davon Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter € 0,00			(22.766,16)
davon aus Steuern € 13.278,24			(14.921,30)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		95.991,72	76.785,37
		8.959.323,03	9.191.163,71

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

		2015		2014
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			3.739.119,07	3.546.866,94
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.234.260,44			2.137.227,47
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	516.983,91			492.033,40
davon für Altersversorgung € 44.909,51				(41.748,56)
		2.751.244,35		2.629.260,87
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		58.103,05		53.828,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		444.651,92		356.685,34
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		399.394,70		432.960,57
			3.537.187,92	3.365.078,78
Betriebsergebnis			201.931,15	181.788,16
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			34.386,18	31.391,67
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			140.651,52	148.292,47
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss			95.665,81	64.887,36

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Die Geschäftsführung hat nach § 12 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2015 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen (§ 249 Abs. 2 HGB a.F.)	364.448,69
Ausstehender Urlaub des Personals und Überstunden	75.669,14
Sonstige Rückstellungen	27.645,59
	467.763,42

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs.2 EG-HGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.935.780,58	257.590,10	3.813.579,14
(Vorjahr)	(5.188.855,40)	(253.074,82)	(4.010.994,66)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	74.062,16	74.062,16	0,00
(Vorjahr)	(43.036,44)	(43.036,44)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(22.766,16)	(22.766,16)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	58.071,63	58.071,63	0,00
(Vorjahr)	(76.708,62)	(76.708,62)	(0,00)
	5.067.914,37	389.723,89	3.813.579,14
(Vorjahr)	(5.331.366,62)	(395.586,04)	(4.010.994,66)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2015:

Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe	Geschäftsführer
Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe	Geschäftsführer

Im Jahre 2015 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.764,44 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2015 rd. 30 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2015 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf ca. 7.400,- EUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2015 waren durchschnittlich 146 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	16
3. Pflegedienst	50
4. Wirtschaftsdienst	46
5. Alltagsbegleiter	12
6. Technischer Dienst	1
7. Verwaltungsdienst	6
8. Jahrespraktikanten	1
9. Bundesfreiwilligendienst	3
10. Auszubildende Pflege	10

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2015 von 95.665,81 EUR einen Betrag von 66.165,81 EUR den Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 29.500,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der GemeindeEslohe einbezogen.

Eslohe, den 27.Mai 2016

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Umbuchung Zugang	Abgang	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen	5.075,20	13.091,68	0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	780.002,34	2.936,23	0,00	782.938,57
	11.371.064,53	16.027,91	0,00	11.387.092,44

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.804.895,99	289.563,12	0,00	4.094.459,11
2. Technische Anlagen	5.075,20	982,68	0,00	6.057,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	428.606,34	154.106,12	0,00	582.712,46
	4.238.577,53	444.651,92	0,00	4.683.229,45

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2015	31.12.2014
Sachanlagen	EUR	EUR
1	10	11
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.491.527,88	6.781.091,00
2. Technische Anlagen	12.109,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	200.226,11	351.396,00
	6.703.862,99	7.132.487,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2015 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Durch die Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW; Stand vom 31. März 2014) werden massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten vorgenommen. Auf Basis der hierzu ergangenen BSG-Rechtsprechung sowie der geänderten bundesgesetzlichen Grundlage des § 82 SGB XI werden nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2015 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 96 TEUR nach 65 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2015	'2014
	TEUR	TEUR
1. Budgetbereich	+ 17	-2
2. Betreutes Wohnen	+ 34	+ 34
3. Investitionsbereich	+ 1	+ 2
4. Sonstiger Bereich	+ 44	+ 31
	+ 96	+ 65

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.169 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.760 auf Anwesenheit- und 409 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einem Rückgang um 0,09 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,89 % (Vorjahr: 99,98 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100,00 % (Vorjahr: 100,00 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich, wie im Vorjahr auch 2015 positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 3,7 % auf 4.100 TEUR angestiegen. Trotz des um 122 TEUR gestiegenen Personalaufwands und Kostensteigerungen in fast allen Bereichen, bis auf den Energieaufwand (- 17 TEUR) wegen des Stromanbieterwechsels und den Lebensmittelbereich (- 9 TEUR) stieg das Betriebsergebnis um 5 TEUR. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend.

Für ein Darlehen übernimmt der HSK den Schuldendienst (Zinsen und Tilgung) in Höhe von 37 TEUR. Dieser Ertrag fällt 2018 weg, da das Darlehen in 2017 getilgt ist. Der Anteil der Tilgung beträgt jetzt schon fast 36 TEUR, der Tilgungsanteil fehlt ab 2018 im Ergebnis Investitionsbereich.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2015 auf 2.751 TEUR (Vorjahr: 2.629 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 122 TEUR (4,6 %). Der Anstieg ist auf die Tarifanpassungen von 2,4 % zum 1. März + 20,00 EUR für die Auszubildenden pauschal zurückzuführen. Der Anstieg errechnet sich aus der Tariferhöhung (63 TEUR + 3 TEUR Azubis), 0,45 mehr Personal (25 TEUR) und 20 TEUR mehr an Aufwendungen für Sozialabgaben durch Mitarbeiterinnen im Beschäftigungsverbot- obwohl eine Erstattung in gleicher Höhe dem gegenüber steht. Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegestufen angepasst. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

Die Personalkennzahlen entwickelten sich wie folgt:

	Personalaufwand	Personaleinsatz	Personalaufwand je Vollkraft
	TEUR	TEUR	TEUR
2015	2.751	57,0	48,3
2014	2.629	56,6	46,4
Veränderung absolut	122	0,5	1,9
bzw. in %	4,6	0,9	4,1

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von + 148 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 525 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von + 18 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 395 TEUR.

Investitionen konnten somit aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Der Geldmittelbestand in der Gesellschaft hat sich um 148 TEUR auf 2.123 TEUR erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 254 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen und Veränderungen Rückstellungen) von 484 TEUR reichte aus, die Investitionen von 16 TEUR, die Darlehenstilgung von 254 TEUR und die Gewinnausschüttung an den Gesellschafter in Höhe von 26,8 TEUR zu finanzieren. Die Liquidität auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2015 reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 3,9 Monate (Vorbilanz-stichtag 3,9 Monate).

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 auf 8,959 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 9,191 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2015 auf 1,819 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 68 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss von 96 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 27 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 20,30 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 37,15 %.

Im Geschäftsjahr 2015 wurden 26.800,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2014 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

Zum Bilanzstichtag werden die langfristig gebundenen Vermögenswerte durch langfristiges zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.320 TEUR überdeckt. Die Deckung hat sich um 184 TEUR gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2015	Mittelzuwendung Inanspruchnahm bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.750.086,71	26.800,00	95.665,81	1.818.952,52
Rückstellungen	466.120,96	86.872,27	88.514,73	467.763,42
	2.216.207, 67	113.672, 27	184.180, 54	2.286.715,94

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr 5,23 %.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2016 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 24 TEUR gerechnet. (davon BTW +33 TEUR)

Die Umsetzung des Gesetzes hat sich auf den 01.01.2017 verschoben. Somit kann ein zunächst angenommenes negatives Ergebnis im Investivbereich für 2016 abgewendet werden. Der Fehlbetrag im Budgetbereich resultiert aus den nicht refinanzierten Löhnen des Einsatzes im Bundesfeiwilligendient, der Praktikanten bzw. Auszubildenden aus der Hauswirtschaft.

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2016 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,7 %). Die Lohnkosten sind um ca. 3,25 % gestiegen (Tariferhöhung ab 01.03. um 2,4 %, Erhöhung für Azubis um 35,00 EUR je Monat und Tarifumstufungen sind noch für Anfang 2017 geplant). Durch die gesunkenen Sachkosten (hauptsächlich Energiekosten) reicht das Pauschale Verhandlungsergebnis von 2,7 % aus.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2016 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2016 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen. Die Tarifverhandlungen für 2017 werden wir wie folgt umsetzen: Ab dem 1. Februar 2017 erhöhen sich die Gehälter um 2,35 % und für Auszubildende 30,00 EUR je Monat.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

c) Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

5. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, 27. Mai 2016

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Münster, am 27. Mai 2016

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung

der Störmanns Hof - Seniorenheim -

Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

vom 05.10.2016

Punkt 3:

Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2015

hier:

a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2015 mit Lagebericht

b): Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses

c): Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 8.959.323,03 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2015 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 95.665,81 € wie folgt zu verwenden: 29.500,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

34:Tdab2,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVSEITE

	31.12.2014		31.12.2013
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		7.132.487,00	7.415.141,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	25.138,78		24.925,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	58.807,70		80.779,26
davon Forderungen gegen den Gesellschafter € 0,00			(5.315,12)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.974.730,23		1.943.830,01
		2.058.676,71	2.049.535,04
		9.191.163,71	9.464.676,04
PASSIVSEITE
	31.12.2014		31.12.2013
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.659.634,76		1.586.672,57
III. Jahresüberschuss	64.887,36		92.662,19
		1.750.086,71	1.704.899,35
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.566.804,05	1.620.632,05
C. Rückstellungen		466.120,96	494.547,82
D. Verbindlichkeiten		5.331:.366,62	5558.750,61
davon Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter € 22.766,16			(0,00)
davon aus Steuern € 14.921,30			(13.217,24)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		76.785,37	85.846,21
		9.191.163,71	9.464.676,04

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

	2014		2013
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			3.546.866,94	3.406.930,31
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2 137.227,47			2.081.082,64
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	492.033,40			459.003,43
davon für Altersversorgung € 41.748,56				(36.402,16)
		2.629.260,87		2.540.086,07
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		53.828,00		54.766,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		356.685,34		344.945,78
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		432.960,57		348.438,30
			3.365.078,78	3.178.704,15
Betriebsergebnis			181.788,16	228.226,16
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			31.391,67	33.499,97
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			148.292,47	169.063,94
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss			64.887,36	92.662,19

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 12 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die be-triebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei Gebäuden liegt zwischen 25 und 50 Jahren. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2014 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen (§ 249 Abs. 2 HGB a.F.)	364.448,69
Ausstehender Urlaub des Personals und Überstunden	62.854,27
Sonstige Rückstellungen	38.818,00
	466.120,96

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EG-HGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vorjahr)	5.188.855,40 (5.437.534,41)	253.074,82 (248.679,01)	4.010.994,66 (4.215.179,51)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr)	43.036,44 (69.556,15)	43.036,44 (69.556,15)	0,00 (0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (Vorjahr)	22.766,16 (0,00)	22.766,16 (0,00)	0,00 (0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr)	76.708,62 (51.660,05)	76.708,62 (51.660,05)	0,00 (0,00)
(Vorjahr)	5.331.366,62 (5.558.750,61)	395.586,04 (369.895,21)	4.010.994,66 (4.215.179,51)

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 23 TEUR (Vorjahr 0 TEUR) beinhalten ausschließlich laufende Verrechnungen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2014:

	Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe Geschäftsführer
	Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe Geschäftsführer

Im Jahre 2014 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.359,80 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2014 rd. 30 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2014 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.350 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2014 waren durchschnittlich 144 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	14
3. Pflegedienst	53
4. Wirtschaftsdienst	44
5. Alltagsbegleiter	11
6. Technischer Dienst	1
7. Verwaltungsdienst	6
8. Jahrespraktikanten	1
9. Bundesfreiwilligendienst	3
10. Auszubildende Pflege	10

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2014 von 64.887,36 EUR einen Betrag von 37.087,36 EUR den Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 27.800,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen.

Eslohe, den 3. Juli 2015

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2014

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Umbuchung Zugang	Abgang	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen	5.075,20	0,00	0,00	5.075,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.5971,00	74.031,34	0,00	780.002,34
	11.297.033,19	74.031,34	0,00	11.371.064,53

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Sachanlagen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.535.533,99	269.362,00	0,00	3.804.895,99
2. Technische Anlagen	5.075,20	0,00	0,00	5.075,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	341.283,00	87.323,34	0,00	428.606,34
	3.881.892,19	356.685,34	0,00	4.238.577,53


Bilanzposten:	31.12.2014	Restbuchwerte 31.12.2013
Sachanlagen	EUR	TEUR
1	13	14
1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.781.091,00	7.050.453,00
2. Technische Anlagen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	351.396,00	364.688,00
	7.132.487,00	7.415.141,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2014 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Durch die beabsichtigten Neuregelungen in der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI (APG DVO NRW; Stand vom 31. März 2014) werden massive Änderungen in der Berechnung von Investitionskosten vorgenommen. Auf Basis der hierzu ergangenen BSG-Rechtsprechung sowie der geänderten bundesgesetzlichen Grundlage des § 82 SGB XI werden nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 65 TEUR nach 93 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2014	2013
	EUR	EUR
1. Budgetbereich	-1	-16
2. Betreutes Wohnen	34	31
3. Investitionsbereich	1	44
4. Sonstiger Bereich	31	34
	65	93

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.194 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.916 auf Anwesenheit- und 278 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einem Anstieg um 0,3 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,98 % (Vorjahr 99,7 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich, wie im Vorjahr auch 2014 positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 4,0 % auf 3.955 TEUR angestiegen. Trotz des um 89 TEUR gestiegenen Personalaufwands und Kostensteigerungen in fast allen Bereichen, bis auf den Sonstigen Bedarf (- 25 TEUR), den Verwaltungsaufwand (- 4 TEUR), den Medizinischen Bedarf (- 3 TEUR), stieg das Reinergebnis um 14 TEUR. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend.

Für ein Darlehen übernimmt der HSK den Schuldendienst (Zinsen und Tilgung) in Höhe von 37 TEUR. Dieser Ertrag fällt 2018 weg, da das Darlehen in 2017 getilgt ist. Der Anteil der Tilgung beträgt jetzt schon fast 35 TEUR, der Tilgungsanteil fehlt ab 2018 im Ergebnis Investitionsbereich.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2014 auf 2.629 TEUR (Vorjahr 2.540 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 89 TEUR (3,5 %). Der Anstieg ist auf die Tarifanpassungen von 3 %, mindestens jedoch 90,00 € je Vollzeitkraft zum 1. März zurückzuführen. Der Anstieg ist nicht höher ausgefallen, weil sich die Personenzahl der Angestellten gegenüber dem Vorjahr verringert hat. Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegestufen angepasst. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2014	2013
Pflegedienst	27,33	2877
Sonstiges Personal	29,24	28,28
	56,57	57,03

• Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von + 31 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 471 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 43 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 397 TEUR.

Investitionen konnten somit aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Der Geldmittelbestand in der Gesellschaft hat sich um 31 TEUR auf 1.975 TEUR erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 249 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen und Veränderungen Rückstellungen) von 339 TEUR reichte aus, die Investitionen von 74 TEUR, die Darlehenstilgung von 249 TEUR und die Gewinnausschüttung an den Gesellschafter in Höhe von 19,7 TEUR zu finanzieren. Die Liquidität auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2014 reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 3,9 Monate (Vorbilanzstichtag 3,8 Monate).

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 auf 9.191 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 9.465 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf 1.750 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 45 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss von 65 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 20 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 19,04 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 36,09 %.

Im Geschäftsjahr 2014 wurden 19.700,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2013 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

Zum Bilanzstichtag werden die langfristig gebundenen Vermögenswerte durch langfristiges zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.136 TEUR überdeckt. Die Deckung hat sich um 31 TEUR gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 01.01.2014	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.704.899,35	19.700,00	64.887,36	1.750.086,71
Rückstellungen	494.547,82	74.052,01	45.625,15	466.120,96
	2.199.447,17	93.752,01	110.512,51	2.216.207,67

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr 5,97 %.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2015 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 87 TEUR gerechnet. Auch für 2016 wird ein positives Jahresergebnis angestrebt. Es wird in Zukunft durch die neue Investitionskostenregelung allerdings unmöglich sein, ein positives Ergebnis im Investivbereich zu erzielen, da nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert werden (Tatsächlichkeitsprinzip).

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2015 durchgeführt. Die um ca. 2,7 gestiegenen Lohnkosten (Tariferhöhung ab 01.03. um 2,4 %, weitere ist Anfang 2016 geplant, und Erhöhung der Sozialversicherung zum 01.01. um 0,1 %) und die um ca. 1,8 % gestiegenen Sachkosten werden durch die um ca. 2 gestiegenen Pflegesätze refinanziert.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2015 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Lediglich sind nach fast 20 Jahren Nutzung der baulichen Einrichtung einige größere Instandhaltungsmaßnahmen geplant, wie die Erweiterung der Brandmeldeanlage und Erneuerung der Beleuchtung. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkung auf die Liquidität der Gesellschaft sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2015 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen. Die Tarifverhandlungen für 2015 werden wir wie folgt umsetzen: Ab dem 1. März 2015 erhöhen sich die Gehälter um 2,4 %.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

5. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Die öffentliche Zwecksetzung der Gesellschaft wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb des Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, wodurch die stationäre Altenhilfe und das Betreute Wohnen gewährleistet wird. Dies Gesellschaft ist dieser Aufgabenstellung im Geschäftsjahr 2014 uneingeschränkt nachgekommen.

Eslohe, 3. Juli 2015

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Münster, am 3. Juli 2015

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schulte-Kellinghaus, Wirtschaftsprüferin

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH
vom 21.09.2015

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2014 hier:

a):	Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2014 mit Lagebericht
b):	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c):	Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Wirtschaftsprüfer Herrn Averbeck beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 9.191.163,71 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2014 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 64.887,36 € wie folgt zu verwenden: 26.800,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

35:Tedaf,

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2013 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Als weiterhin reale Bedrohung für unsere Branche sehen wir die anhaltende Entwicklung der volkswirtschaftlichen Gesamtsituation im EUR-Raum. Angesichts des alle Vorstellungskraft sprengenden Anstiegs der Verschuldung öffentlicher Haushalte schließen wir eine weitere Verschärfung der rigiden Sparpolitik der Kostenträger, insbesondere der Sozialhilfeträger in zwei bis fünf Jahren auch vom heutigen Standpunkt aus betrachtet nicht aus. Darüber sollte auch die andauernde konjunkturelle Erholungsphase in Deutschland nicht hinwegtäuschen. Bereits in den Jahren 1994 bis 1996 waren wir - ohne einen vergleichbar exorbitant hohen Schuldenstand der öffentlichen Haushalte - mit einer Phase "gedeckelter" Pflegesätze für unsere Leistungen im Altenhilfebereich konfrontiert.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2013 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 93 TEUR nach 83 TEUR im Vorjahr ab. Der Budgetbereich ist als einziger defizitär und beläuft sich auf - 16 TEUR. Die anderen Bereiche sind positiv, wie aus folgender Darstellung zu entnehmen ist.

	2013 TEUR	2012 TEUR
1. Budgetbereich	- 16	- 13
2. Betreutes Wohnen	+ 31	+ 32
3. Investitionsbereich	+ 44	+ 20
4. Sonstiger Bereich	+ 34	+ 44
	+ 93	+ 83

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.103 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.565 auf Anwesenheits- und 538 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einem Anstieg um 0,1 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,7 % (Vorjahr 99,6 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als günstig.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

• Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich, wie im Vorjahr auch, in 2013 positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 3,5 % auf 3.894 TEUR angestiegen. Trotz des um 112 TEUR gestiegenen Personalaufwands und des um 4 TEUR höheren Materialaufwands stieg das Reinergebnis um 10 TEUR. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2013 auf 2.540 TEUR (Vorjahr 2.428 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 112 TEUR (4,60 %). Der Anstieg ist hauptsächlich auf die Tarifanpassungen von 1,4 % zum 1. Januar und nochmals 1,4 % zum 1. August zurückzuführen. Der Rest ergibt sich durch eine erhöhte Personalzahl. Die Arbeitszeit bleibt bei einer 38,5 Std./Woche.

• Finanzlage

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beläuft sich auf 513 TEUR, sodass entsprechende Investitionen aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden konnten.

Der Geldmittelbestand in der Gesellschaft hat sich um 148 TEUR auf 1.944 TEUR erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 238 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist aufgrund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen und Veränderungen Rückstellungen) von 383 TEUR reichte aus, die Investitionen von 109 TEUR, die Darlehenstilgung von 231 TEUR und die Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 24 TEUR zu finanzieren. Die Liquidität auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2013 reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 3,9 Monate (Vorbilanzstichtag 4,0 Monate).

• Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2013 auf 9.465 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 9.620 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2013 auf 1.705 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 69 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss von 93 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 24 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 18 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 35 %.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden 23.600,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2012 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters, weitergereicht.

Zum Bilanzstichtag werden die langfristig gebundenen Vermögenswerte durch langfristiges zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.099 TEUR überdeckt. Die Deckung hat sich geringfügig um 2 TEUR gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2013 EUR	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung EUR	Jahresergebnis/Zuführung EUR	Stand 31.12.2013 EUR
Eigenkapital	1.635.837,16	23.600,00	92.662,19	1.704.899,35
Rückstellungen	468.708,95	38.357,67	64.196,54	494.547,82

d) Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von + 148 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 513 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 104 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 261 TEUR.

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr 5,4 %.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2013	2012
Pflegedienst	28,77	28,91
Sonstiges Personal	28,26	27,47
	57,03	56,38

Die im Geschäftsjahr 2013 unter unseren Bewohnern durchgeführte Zufriedenheitsstudie ergab, bei 26 Fragen und einer Bewertungsscala von 1 bis 5, eine Durchschnittsnote von 1,84.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2014 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 78 TEUR gerechnet. Auch für 2015 wird ein positives Jahresergebnis angestrebt.

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2014 durchgeführt. Die um ca. 4,1 % gestiegenen Lohnkosten und die um ca. 3,1 % gestiegenen Sachkosten werden durch die um ca. 4 % gestiegenen Pflegesätze refinanziert.

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2014 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Lediglich sind nach fast 20 Jahren Nutzung der baulichen Einrichtung einige größere Instandhaltungsmaßnahmen geplant. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkung auf die Liquidität der Gesellschaft sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2014 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Löhnen führen, die oft nur eingeschränkt refinanziert werden. Die Tarifverhandlungen für 2014 werden wir wie folgt umsetzen: Ab dem 1. März 2014 erhöhten sich die Gehälter um 3,0 %, mindestens jedoch um 90,00 € je Vollkraft.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Investitions- und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

c) Chancenberricht

Der Erweiterungsbau im Störmanns Hof mit 20 Einzelzimmern für Demenzkranke (2 Hausgemeinschaften je 10 Bewohner) wird die Konkurrenzfähigkeit des Störmanns Hofes erhalten. Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt weiterhin. Durch den Anbau erreichte der Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Bewohner steigt ebenfalls.

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

5. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen insbesondere Zertifikate, Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten. Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Die Unternehmensleitung verfolgt eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird für jedes wesentliche Geschäft ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über die Geldaus- und eingänge vermittelt.

Eslohe, 24. Juni 2014

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

	31.12.2013 EUR		31.12.2012 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.050.453,00		7.320
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	364.688,00		331
		7.415.141,00		7.651
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		24.925,77		25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	70.675,46		108
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	5.315,12		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.788,68		40
		80.779,26		148
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.943.830,01		1.796
		9.464.676,04		9.620
PASSIVSEITE
	31.12.2013 EUR		31.12.2012 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
II. Gewinnrücklagen	1.586.672,57		1.527
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	92.662,19		83
		1.704.899,35		1.636
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen		1.620.632,05		1.675
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		494.547,82		469
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.437.534,41		5.676
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 248.679,01 EUR (Vorjahr 238 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.556,15		30
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 69.556,15 EUR (Vorjahr 30 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	0,00		8
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 8 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	51.660,05		50
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 51.660,05 EUR (Vorjahr 50 TEUR)
- davon aus Steuern 13.217,24 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
		5.558.750,61		5.764
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		85.846,21		76
		9.464.676,04		9.620

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013 EUR		2012 TEUR
1. Umsatzerlöse		3.301.283,98		3.235
2. Sonstige betriebliche Erträge		504.072,02		428
		3.805.356,00		3.663
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	386.155,86		379
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.269,83		15
		398.425,69		394
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.081.082,64		1.981
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	459.003,43		447
- davon aus Altersversorgung 36.402,16 EUR (Vorjahr 33 TEUR)
		2.540.086,07		2.428
Zwischenergebnis		866.844,24		841
5. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		0,00		6
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		54.766,00		54
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		0,00		6
8. Abschreibungen auf Sachanlagen		344.945,78		338
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		348.438,30		322
Zwischenergebnis		228.226,16		235
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		33.499,97		38
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		169.063,94		190
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss/-fehlbetrag		92.662,19		83

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Der steuerbegünstigte Zweckbetrieb ist von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim gemäß § 238 ff. HGB verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die Geschäftsführung hat nach § 15 a Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) sowie den Jahresbericht nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften aufzustellen. Die Prüfung des Jahresabschlusses erfolgte nach § 316 ff. HGB, erweitert gemäß § 16 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages n. F. nach den Vorschriften der EigVO NRW. Die Vorschriften des § 106 GO NRW finden danach Anwendung. Eine weitere Prüfungspflicht ergibt sich aus § 16 Heimsicherungsverordnung.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldposten sowie die laufenden Geschäftsvorfälle werden von der Verwaltung in einer kaufmännischen Buchführung mittels einer autonomen EDV-Anlage aufgezeichnet.

Die erforderlichen Kassenbücher werden geführt.

Die Eingangsbelege und die Geldkontenauszüge werden chronologisch abgeheftet. Die Eingangsbelege enthalten neben den erforderlichen Buchungsvermerken den Hinweis der sachlichen Richtigkeit durch die jeweils zuständige Person. Die Lohnbuchhaltung wird über das Kommunale Rechenzentrum (System: LOGA) gefahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2013 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 5 TEUR beinhalten ausschließlich laufende Verrechnungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	EUR
Sonstige Aufwandsrückstellungen	410.000,00
Personalrückstellungen	55.196,54
Sonstige Rückstellungen	29.351,28
	494.547,82

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EGHGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.437.534,41	248.679,01	4.215.179,51
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.556,15	69.556,15	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	51.660,05	51.660,05	0,00
	5.558.750,61	369.895,21	4.215.179,51

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2013:

Stephan Kersting	Geschäftsführer
Michael Nemeita	Geschäftsführer

Im Jahre 2013 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.359,80 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2013 rd. 29 TEUR.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2013 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Jahr 2013 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6 TEUR (ohne Umsatzsteuer).

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2013 waren durchschnittlich 146 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1. Leitung:	1
2. Sonderdienst	14
3. Pflegedienst	67
4. Wirtschaftsdienst	46
5. Alltagsbegleiter	11
6. Technischer Dienst	1
7. Verwaltungsdienst	6

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2013 von 92.662,19,61 EUR einen Betrag von 72.962,19 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 19.700,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe " BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.9 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der Gemeinde Eslohe, einbezogen.

Eslohe, den 24. Juni 2014

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2013

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsbestand EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	10.795.299,05	0,00	0,00	10.795.299,05
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	745.005,65	109.440,78	34.532,23	819.914,20
	11.760.089,33	109.440,78	34.532,23	11.834.997,88

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsbestand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	3.475.483,05	269.363,00	0,00	3.744.846,05
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	414.175,65	75.582,78	34.532,23	455.226,20
	4.109.443,33	344.945,78	34.532,23	4.419.856,88

	Restbuchwerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	31.12.2013 EUR	31.12.2012 TEUR
1	13
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.050.453,00	7.320
Technische Anlagen	0,00	0
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	364.688,00	331
	7.415.141,00	7.651

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 15. Juli 2014

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH
vom 30.09.2014

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2013 hier:

a):	Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2013 mit Lagebericht
b):	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c):	Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 9.464.676,04 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2013 sowie den Lagebericht festzustellen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 92.662,19 € wie folgt zu verwenden: 19.700,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

36:Tc4f5,

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeines

Der Störmanns Hof Seniorenheim gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen (davor 64 Pflegeplätze) und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe. Der Erweiterungsbau wurde im April 2007 begonnen und im April 2008 fertig gestellt.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2012 verwirklicht. Die Gesellschaft verfolgt im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf 80 Planbetten ab dem 21. April 2008 liegt die Auslastung des Altenheimes bei 99,6 % (Vorjahr 99,8 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

2. Personalbereich

Ab dem 1. März 2012 erhöhten sich die Gehälter um 3,5 %. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2012	2011
Pflegedienst	28,91	27,50
Sonstiges Personal	27,74	27,62
	56,65	55,12

Der Fachkräfteanteil innerhalb des Pflegedienstes hat sich von 63,98 % auf 63,09 % im Geschäftsjahr gemindert.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.097 TEUR überdeckt. Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen) von 367 TEUR reichte aus, die Netto-Investitionen von 86 TEUR, die Darlehenstilgung von 232 TEUR und die Mittelverwendung an den Gesellschafter in Höhe von 24 TEUR zu finanzieren. Die Liquidität auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2012 reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 4,0 Monate (Vorbilanzstichtag 4,1 Monate).

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2012	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis/ Zuführung	Stand 31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.576.910,55	23.900,00	82.826,61	1.635.837,16
Rückstellungen	491.654,62	59.390,50	36.444,83	468.708,95

Im Geschäftsjahr 2012 wurden 23.900,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2011 an dem "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters zugewendet.

2. Ertragslage

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2012 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 83 TEUR nach 76 TEUR im Vorjahr ab; der Jahresüberschuss liegt damit um 11 TEUR oberhalb des Ansatzes im Wirtschaftsplan 2012 in Höhe von 72 TEUR. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen beim Betreuten Wohnen mit + 32 TEUR und im sonstigen Bereich mit + 44 TEUR erzielt. Der Budgetbereich ist als einziger defizitär und beläuft sich auf - 13 TEUR. Der Investitionsbereich ist wiederum positiv mit + 20 TEUR nach + 13 TEUR im Vorjahr.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

Voraussichtliche Entwicklung

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden einige Investitions- und Ersatzbeschaffungen erforderlich. Die Tarifverhandlungen für 2013 werden wir wie folgt umsetzen: Ab dem 1. Januar 2013 erhöhen sich die Gehälter um 1,4 % und ab dem 1. August 2013 nochmals um weitere 1,4%.

Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2013 durchgeführt. Die um ca. 2,7 % gestiegenen Lohnkosten und die um ca. 6,0 % gestiegenen Sachkosten werden durch die um ca. 3,3 % gestiegenen Pflegesätze refinanziert.

Für das Wirtschaftsjahr 2013 wird gemäß genehmigtem Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 70 TEUR gerechnet.

Eslohe, 4. Juni 2013

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVSEITE

	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.319.816,00		7.589
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	330.830,00		308
		7.650.646,00		7.897
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		24.991,68		24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	107.553,38		35
2. Sonstige Vermögensgegenstände	39.870,08		36
		147.423,46		71
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.796.470,02		1.838
		9.619.531,16		9.830
PASSIVSEITE
	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
II. Gewinnrücklagen	1.527.445,96		1.475
III. Jahresüberschuss	82.826,61		76
		1.635.837,16		1.577
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen		1.675.398,05		1.723
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		468.708,95		492
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.675.457,06		5.882
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 237.923,33 EUR (Vorjahr 213 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.404,18		23
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 30.404,18 EUR (Vorjahr 23 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	7.805,06		6
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 7.805,06 EUR (Vorjahr 6 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	50.189,01		48
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 50.189,01 EUR (Vorjahr 48 TEUR)
- davon aus Steuern 15.268,19 EUR (Vorjahr 12 TEUR)
		5.763.855,31		5.959
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		75.731,69		79
		9.619.531,16		9.830

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2012

	2012		2011
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	3.235.040,66		3.164
2. Sonstige betriebliche Erträge	427.969,60		344
		3.663.010,26		3.508
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	378.765,72		381
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	14.917,63		13
		393.683,35		394
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.981.062,97		1.877
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	446.795,71		416
- davon aus Altersversorgung 33.214,50 EUR (Vorjahr 30 TEUR)
		2.427.858,68		2.293
Zwischenergebnis		841.468,23		821
5. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		6.000,00		0
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		53.752,98		54
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		6.000,00		0
8. Abschreibungen auf Sachanlagen		337.796,08		336
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		322.159,10		298
Zwischenergebnis		235.266,03		241
10. Zinsen und ähnliche Erträge	37.641,73		33
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	190.081,15		198
		-152.439,42		-165
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresüberschuss		82.826,61		76

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenhilfe mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB, die auf der Eberhard-Koenig-Str. 1 in Eslohe ihre Geschäftsräume hat. Dort betreibt sie auch ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen".

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen. Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Wertberichtigungen waren in 2012 nicht erforderlich.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Anlagevermögens sind diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Sonstige Aufwandsrückstellungen	410.000,00
Personalrückstellungen	27.344,83
Sonstige Rückstellungen	31.364,12
	468.708,95

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a.F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EGHGB.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.675.457,06	237.923,33	4.482.419,91
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.404,18	30.404,18	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	7.805,06	7.805,06	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	50.189,01	50.189,01	0,00
	5.763.855,31	326.321,58	4.482.419,91

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof -Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 31. September 2012 von der Körperschaftsteuer befreit.

5. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Nach § 251 HGB angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2012 29 TEUR.

Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2012 waren durchschnittlich 137 Mitarbeiter (Köpfe) in der Gesellschaft beschäftigt, die sich wie folgt auf die Dienstarten aufteilen:

Heimleitung	1
Pflegedienst	61
Sonderdienst	15
Wirtschaftsdienst	42
Verwaltungsdienst	6
Technischer Dienst	1
Sonstiges Personal	11
	137

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2012:

Stephan Kersting	Geschäftsführer
Michael Nemeita	Geschäftsführer
Reinhold Weber	Geschäftsführer
	bis 30. September 2012

Im Jahre 2012 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.359,80 EUR gewährt.

Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland).

Berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beläuft sich im Berichtsjahr auf netto 5,8 TEUR. Es handelt sich ausschließlich um Prüfungsleistungen.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2012 von 82.826,61 EUR einen Betrag von 59.226,61 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 23.600,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe " BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

Eslohe, 4. Juni 2013

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2012

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	10.795.299,05	0,00	0,00	10.795.299,05
2. Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	702.750,49	91.968,22	49.713,06	745.005,65
	11.717.834,17	91.968,22	49.713,06	11.760.089,33

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	3.206.116,59	269.366,46	0,00	3.475.483,05
2. Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	395.459,09	68.429,62	49.713,06	414.175,65
	3.821.360,31	337.796,08	49.713,06	4.109.443,33

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2012	31.12.2011
A. Anlagevermögen	EUR	TEUR
1	13
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.319.816,00	7.589
2. Technische Anlagen	0,00	0
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	330.830,00	308
	7.650.646,00	7.897

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH Eslohe (Sauerland)

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 4. Juli 2013

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung

der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

vom 25.09.2013

Punkt 3:

Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2012

hier:

a):	Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2012 mit Lagebericht
b):	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c):	Entlastung der Geschäftsführer

Nach Erläuterungen durch Herrn Nemeita beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 9.619.531,16 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2012 sowie den Lagebericht festzustellen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 82.826,61 € wie folgt zu verwenden: 23.600,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

37:Tc558,

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen (davor 64 Pflegeplätze) und 29 Plätzen für Betreutes Wohnen" in Eslohe. Der Erweiterungsbau wurde im April 2007 begonnen und im April 2008 fertig gestellt.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2011 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf 80 Planbetten ab dem 21. April 2008 liegt de Auslastung des Altenheimes bei 99,8 % (Vorjahr 99,6 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

2. Personalbereich

Ab dem 1. Januar 2011 erhöhten sich die Gehälter um 0,6 %. Ab dem 1. August nochmals um 0,5 %. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2011	2010
Pflegedienst	27,50	27,38
Sonstiges Personal	27,62	28,08
	55,12	5546

Der Fachkräfteanteil innerhalb des Pflegedienstes hat sich von 59,14 % auf 63,09 % im Geschäftsjahr erhöht.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.072 TEUR überdeckt. Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen) von 359 TEUR reichte aus, die Investitionen von 31 TEUR, die Darlehenstilgung von 212 TEUR und die Gewinnausschüttung an den Gesellschafter in Höhe von 22 TEUR zu finanzieren. Die Liquidität auf kurze Sicht zum 31. Dezember 2011 reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 4,1 Monate (Vorbilanzstichtag 3,8 Monate).

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 01.01.2011	Gewinnausschüttung Inanspruchnahme bzw. Auflösung	Jahresergebnis Zuführung	Stand 31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital	1.522.128,96	21.600,00	76.381,59	1.576.910,55
Rückstellungen	468.118,45	52.868,45	76.404,62	491.654,62

Die Rückstellungen setzen sich unter anderem zu 410 TEUR aus im Vorjahr passivierten Instandhaltungsrückstellungen zusammen.

Im Geschäftjahr 2011 wurden 21.600,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2010 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

2. Ertragslage

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2011 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 76 TEUR nach 109 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen beim Betreuten Wohnen mit + 25 TEUR und im sonstigen Bereich mit + 39 TEUR erzielt. Der Budgetbereich ist als einziger defizitär und beläuft sich auf - 1 TEUR. Der Investitionsbereich ist wiederum positiv mit + 13 TEUR nach 4- 6 TEUR im Vorjahr. Dabei ist hervorzuheben, dass der Investitionsbereich mit etwaigen Prozesskosten in Höhe von 24 TEUR aus einem Baumangel belastet ist.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ergeben.

Voraussichtliche Entwicklung

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich nicht großartig verändern. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Die Tarifverhandlungen für 2012 werden wir wie folgt umsetzen: Ab dem 1. März 2012 erhöhen sich die Gehälter um 3,5 %.

Es werden in 2012 Pflegesatzverhandlungen geführt, um unter anderem die Tariferhöhung und die gestiegenen Sachkosten zu refinanzieren.

Für das Wirtschaftsjahr 2012 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 73 TEUR gerechnet. Auch für 2013 wird ein positives Jahresergebnis angestrebt.

Eslohe, 15. Mai 2012

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.589.182,46		7.859
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	307.291,40		343
		7.896.473,85		8.202
B. UMLAUFVERMÖGEN
1. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		24.060,20		28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	34.952,85		22
2. Sonstige Vermögensgegenstände	35.995,71		34
		70.948,56		56
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.838.152,55		1.721
		9.829.635,17
Passiva
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapitel	25.564,59		26
II. Gewinnrücklagen	1.474.964,37		1.387
III. Jahresüberschuss	76.381,59		109
		1.576.910,55		1.522
B. SONDERPOSTEN AUS INVESTITIONSZUSCHÜSSEN		1.723.151,03		1.777
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		491.654,62		468
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeilen gegenüber Kreditinstituten	5.881.713,52		6.090
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 213.125,43 EUR (Vorjahr 209 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.278,87		17
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 29.278,87 EUR (Vorjahr 17 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	5.868,42		0
- davon mk einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.868,42 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	47.725,81		58
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 47.725,81 EUR (Vorjahr 58 TEUR)
- davon aus Steuern 11.463,61 EUR (Vorjahr 16 TEUR)
		5.958.586,62	6.165
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		79.332,35	75
		9.829.635,17	10.007

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2011

	2011		2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	3.245.824,27		3.214
2. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	53.537,51		53
3. Sonstige betriebliche Erträge	262.284,95		276
		3.561.646,73		3.543
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	381.083,19		360
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.303,51		19
		394.386,70		379
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.876.705,54		1.821
b) Soziale Abgeben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	415.522,34		412
- Löhne und Gehälter 30.052,89 EUR (Vorjahr 29 TEUR)
		2.292.227,88		2.233
Zwischenergebnis		875.032,15		931
6. Abschreibungen auf Sachanlagen		335.926,00		352
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		298.000,96		289
Zwischenergebnis		241.105,19		290
8. Zinsen und ähnliche Erträge	32.921,72		26
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	197.645,32		207
		-164.723,60		-181
10, Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss		76.281,59		109

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Allgemeines

Die Gliederungen der Bilanz Lind der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Wertberichtigungen waren in 2011 nicht erforderlich.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, dle Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Anlagevermögens sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2011

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
	10.795.299,05	0,00	0,00	10.795.299,05
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	707.243,78	30.444,74	34.938,03	702.750,49
	11.722.327,46	30.444,74	34.038,03	11.717.834,17

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsbestand	Abschreibungen das Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
	2.936.724,27	269.392,32	0,00	3.206.116,59
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	363.863,44	66.533,68	34.938,03	395.459,09
	3.520.372,34	335.926,00	34.938,03	3.821.360,31

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2011	31.12.2010
A. Anlagevermögen	EUR	TEUR
1	13
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten
	7.589.182,46	7.859
Technische Anlagen	0,00	0
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung
	307.291,40	343
	7.896.473,86	8.202

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	410.000,00
Personalrückstellungen	42.904,62
Sonstige Rückstellungen	38.750,00
	491.654,62

Der Ausweis der Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß 67 Abs. 2 EGHGB. Eine Abzinsung der Rückstellung für Archivierungskosten von 5.250,00 EUR wurde aufgrund von Wesentlichkeitsaspekten nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.881.713,52	213.125,43	4.795.263,92
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.278,87	23.278,87	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	5.868,42	5.868,42	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	47.725,81	47.725,81	0,00
	5.958.586,62	289.998,53	4.795.263,92

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 12. März 2012 von der Körperschaftsteuer befreit.

5. sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Nach § 251 HGB angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2011 27 TEUR.

Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2011 waren durchschnittlich 140 Mitarbeiter (Köpfe) in der Gesellschaft beschäftigt. die sich wie folgt auf die Dienstarten aufteilen:

Heimleitung	1
Pflegedienst	63
Sonderdienst	15
Wirtschaftsdienst	41
Verwaltungsdienst	6
Technischer Dienst	1
Sonstiges Personal	13
	140

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2011:

Reinhold Weber	Geschäftsführer
Michael Nemeita	Geschäftsführer

Im Jahre 2011 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.760,96 EUR gewährt.

Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Esfohe (Sauerland).

Berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beläuft sich im Berichtsjahr auf brutto 9,5 TEUR. Es handelt sich ausschließlich um Abschlussprüfungsleistungen, die anteilmäßig auch den Abschlussprüferaufwand für den Gesamtjahresabschluss der Gemeinde Eslohe enthalten.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2011 von 76.381,59 EUR einen Betrag von 52.381,59 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 24.000,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

Eslohe, 15. Mai 2012

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigundsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 4. Juni 2012

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift vom 24.09.2012
über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Punkt 3:

Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2011

hier:

a)	Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2011 mit Lagebericht
b)	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c)	Entlastung der Geschäftsführer

Nach Erläuterungen durch Herrn Nemeita und Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 9.829.635,17 und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2011 sowie den Lagebericht festzustellen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 76.381,59 wie folgt zu verwenden: 23.900,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

38:Tc05e,

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1 Allgemeines

Die Gesellschaft stellt den Jahresabschluss entsprechend den handelsrechtlichen Grundsätzen für große Kapitalgesellschaften auf. Die Prüfung des Jahresabschlusses erfolgt nach Handelsrecht und lt. Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung. Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Änderungen bei Ansatz und Bewertung haben sich nicht ergeben.

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 17. August 1992 (zuletzt geändert am 28. September 2010) errichtet und die Gesellschaft wurde am 18. September 1992 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Meschede unter der Nummer HRB 0635 eingetragen. Seit dem 21. Oktober 2002 wird die Gesellschaft beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 3293 geführt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen.

Der Ausweis der historischen Anschaffungskosten erfolgt zu den jeweiligen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Zuschreibungen wurden bisher nicht vorgenommen.

Die zu den Investitionen eingegangenen Investitionszuschüsse werden als Sonderposten erfolgsneutral vereinnahmt und pro rata temporis entsprechend den Abschreibungen der geförderten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Der Kassenbestand wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Aus der Barbetragsverwaltung der Heimbewohner resultierende Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden unter dem Posten Treuhandvermögen ausgewiesen. Entsprechend wird die gleich hohe Verbindlichkeit gegenüber Heimbewohnern unter dem Posten Treuhandverpflichtung gezeigt.

Grundsätzlich ist bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Sachanlagevermögens sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2010

Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Anfangsbestand EUR 2	Zugang EUR 3	Abgang EUR 4/5	Endstand EUR 6
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	10.795.299,05	0,00	0,00	10.795.299,05
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	601.180,00	108.800,40	2.736,62	707.243,78
	11.616.263,68	108.800,40	2.736,62	11.722.327,46

Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Anfangsbestand EUR 7	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 8/10	Entnahme für Abgänge EUR 9/11	Endstand EUR 12
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	2.667.331,95	269.392,32	0,00	2.936.724,27
Technische Anlagen	219.784,63	0,00	0,00	219.784,63
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	284.444,42	82.155,64	2.736,62	363.863,44
	3.171.561,00	351.547,96	2.736,62	3.520.372,34

Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	Restbuchwerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen 1	31.12.2010 EUR 13	31.12.2009 TEUR
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.858.574,78	8.128
Technische Anlagen	0,00	0
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	343.380,34	317
	8.201.955,12	8.445

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen (§ 249 Abs. 2 HGB a. F.)	410.000,00
Ausstehender Urlaub des Personals	34.586,47
Sonstige Rückstellungen	23.531,98
	468.118,45

Der Ausweis der Rückstellung für Instandhaltungsmaßnahmen erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EGHGB. Eine Abzinsung der Rückstellung für Archivierungskosten von 5.250,00 EUR wurde aufgrund Wesentlichkeit nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von mehr
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.090.276,37	208.562,85	5.269.306,98
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.000,20	17.000,20	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	40,80	40,80	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	41.301,09	41.301,09	0,00
	6.148.618,46	266.904,94	5.269.306,98

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

Nach § 251 HGB angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahe stehenden Personen wurden im Geschäftsjahr nicht getätigt. Die zu marktüblichen Bedingungen getätigten Geschäfte mit nahe stehenden Personen sind nicht wesentlich für die Beurteilung der Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt 27 TEUR.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 7. Dezember 2010 von der Körperschaftsteuer befreit.

5. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2010 waren durchschnittlich 135,25 Arbeitnehmer beim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH beschäftigt. Die Zahl der angestellten Vollkräfte stellt sich im Jahresdurchschnitt auf 54,71 Mitarbeiter, davon 26,63 Vollkräfte im Pflegedienst und 5,76 Vollkräfte als Alltagsbegleiter.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2010:

Reinhold Weber	Geschäftsführer
Michael Nemeita	Geschäftsführer (ab 1. März 2010)
Franz-Josef Dünnebacke	Geschäftsführer (bis 28. Februar 2010)

Bezüglich der Anhangsangabe nach § 285 Nr. 9 a HGB wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland).

Kuratorium

Die Kuratoriumsmitglieder waren:

	Manfred Siepe, Industriekaufmann, Eslohe - Vorsitzender -
	Dieter Frenzel, Werkzeugmacher, Eslohe - stellvertretender Vorsitzender -
	Marie-Luise Biskoping, Hausfrau, Eslohe
	Rita Boddenberg, kfm. Angestellte, Eslohe
	Josef Schulte, Bankprüfer, Eslohe
	Karl Borchard, technischer Angestellter, Eslohe

Das Kuratorium wurde am 28. September 2010 durch die Änderung der Satzung aufgelöst.

Berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers Solidaris Revisions-GmbH, Köln, beläuft sich im Berichtsjahr auf 7 TEUR; zusätzlich wurden 4 TEUR aufgewendet für die Erstellung eines Gutachtens.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2010 von 109.430,18 EUR einen Betrag von 87.730,18 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 21.600,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

Eslohe, 4. Mai 2011

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 10. Juni 2011

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Claudia Dues, Wirtschaftsprüferin

Gerhard Prüne, Vereidigter Buchprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVSEITE

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	7.858.574,78		8.128
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	343.380,34	8.201.955,12	317	8.445
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		28.111,16		18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.037,60		65
2. Sonstige Vermögensgegenstände	33.455,89	55.493,49	24	89
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.721.348,55		1.608
		10.006.908,32		10.160
Treuhandvermögen		16.584,36		12
PASSIVSEITE
	EUR		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
II. Gewinnrücklagen	1.387.134,19		1.313
III. Jahresüberschuss	+ 109.430,18	1.522.128,96	+ 91	1.430
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen		1.776.688,54		1.820
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		468.118,45		491
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.090.276,37		6.292
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 208.562,85 EUR			(199)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.000,20		22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 17.000,20 EUR			(22)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	40,80		5
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 40,80 EUR			(5)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	41.301,09		28
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 41.301,09 EUR			(28)
davon aus Steuern 15.596,84 EUR			(15)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR		6.148.618,46	(0)	6.348
E. Rechnungsabgrenzungsposten		74.769,55		71
		10.006.908,32		10.160
Treuhandverpflichtung		16.584,36		12

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2010

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1 Umsatzerlöse
1.1 Erträge aus Pflege und Betreuung	3.133.259,54		3.131
1.2 Erträge aus betreutem Wohnen	247.806,39		245
2 Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	52.747,87		53
3 Sonstige betriebliche Erträge	109.159,81	3.542.973,61	102	3.531
4 Materialaufwand
4.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	359.589,48		349
4.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen	19.101,80	378.691,28	16	365
5 Personalaufwand
5.1 Löhne und Gehälter	1.821.594,60		1.834
5.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	411.907,72		399
davon für Altersversorgung 28.562,57 EUR		2.233.502,32	(30)	2.233
6 Abschreibungen auf Sachanlagen	351.547,96		357
7 Sonstige betriebliche Aufwendungen	288.205,17	639.753,13	326	683
Zwischenergebnis		+ 291.026,88		+ 250
8 Zinsen und ähnliche Erträge	25.669,59		46
9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	207.266,29	- 181.596,70	205	- 159
10 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss		+ 109.430,18		+ 91

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen (davor 64 Pflegeplätze) und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe. Der Erweiterungsbau wurde im April 2007 begonnen und im April 2008 fertig gestellt.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2010 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf 80 Planbetten ab dem 21. April 2008 liegt die Auslastung des Altenheimes bei ca. 99,56 % (Vorjahr 99,84 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 98,31 %).

2. Personalbereich

Ab dem 1. Januar 2010 erhöhen sich die Gehälter um insgesamt 1,2 %. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2010	2009
Pflegedienst	26,63	26,28
Sonstiges Personal	28,08	28,12
	54,71	54,40

Der Fachkräfteanteil innerhalb des Pflegedienstes hat sich von 61,32 % auf 59,14 % im Geschäftsjahr vermindert.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.187 TEUR überdeckt. Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen) von 408 TEUR reichte aus, die Investitionen von 109 TEUR und die Darlehenstilgung von 202 TEUR zu finanzieren. Die zum 31. Dezember 2010 vorhandene Liquiditätsreserve reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 4,1 Monate (Vorbilanzstichtag 3,8 Monate).

Eigenkapital und Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2010 EUR	Entnahme/Inanspruchnahme EUR	Jahresergebnis/Zuführung EUR	Stand 31.12.2010 EUR
Eigenkapital	1.430.298,78	17.600,00	109.531,55	1.522.230,33
Rückstellungen	491.043,80	33.925,35	11.000,00	468.118,45
	1.921.342,58	51.525,35	120.531,55	1.990.348,78

Im Geschäftsjahr 2010 wurden 17.600,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2009 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters, ausgeschüttet.

Die geringeren Rückstellungen ergeben sich u. a. aus der Auflösung der Rückstellung für Altenpflegeumlage.

2. Ertragslage

Die Auslastung im Seniorenheim verringerte sich geringfügig auf 99,56 % nach 99,84 % im Vorjahr.

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2010 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 109 TEUR nach 91 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen im Zins- und sonstigen Bereich mit + 51 TEUR (26 TEUR periodenfremde Erträge) erzielt. Im Budgetbereich wurde ein Überschuss von 25 TEUR und im Investivbereich ein positives Ergebnis von 6 TEUR erzielt. Der Bereich Betreutes Wohnen verzeichnet einen Überschuss von 27 TEUR.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Wirtschaftsjahr 2011 wird mit einem ausgeglichenen, normalen Verlauf des Geschäftsbetriebes gerechnet.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund sinkender Zinssätze bei Neuanlagen weiterhin reduzieren. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Die Tarifverhandlungen für 2011 werden wir wie folgt umsetzen: Ab 1. Januar 2011 erhöhen sich die Gehälter um 0,6 %, ab 1. August 2011 um weitere 0,5 %.

Aufgrund der Anzahl der Auszubildenden wurden für das Jahr 2011 Pflegesatzverhandlungen nach dem vereinfachten Verfahren geführt. Die vorgesehene Tariferhöhung soll durch Umstrukturierungen im Leistungsbereich zum größten Teil gegenfinanziert werden.

Unter Berücksichtigung der vorliegenden Daten wird mit einem insgesamt positiven Ergebnis für das Jahr 2011 gerechnet.

Darüber hinaus rechnen wir in der Zukunft mit einer unverändert guten Auslastung und mit einer weiterhin vollen Refinanzierung der Gehalts- und Sachkostensteigerungen über die Entgelte. Spezielle Risiken sind daher für das Seniorenheim zurzeit nicht erkennbar.

Eslohe, 4. Mai 2011

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

vom 21.09.2011

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2010

hier:

a):	Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2010 mit Lagebericht
b):	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c):	Entlastung der Geschäftsführer

Nach Erläuterungen durch Herrn Nemeita und Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 10.006.908,32 und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2010 sowie den Lagebericht festzustellen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 109.430,18 wie folgt zu verwenden: 21.600,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

39:Ta22c,

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Lagebericht

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten-und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2008 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf die 64 Planbetten bis 20.04.2008, 80 Planbetten ab 21.04.2008 (Vorjahr 64) liegt die Auslastung des Altenheimes bei ca. 99,19 % (Vorjahr 99,46 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 99,02 % (Vorjahr 100 %).

2. Personalbereich

Für das erste Halbjahr Einmalzahlungen von 500,00 € je Vollkraft und 250,00 € je Azubi. Ab 01.07.2008 erhöhen sich die Gehälter um einen Grundbetrag von 50,00 € sowie insgesamt um 1,8 %. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche. Die Azubis erhalten mtl. 48,00 € mehr.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2008	2007
Pflegedienst	25,74	26,37
Sonstiges Personal	24,89	18,14
	50,63	44,51

Der Fachkräfteanteil hat sich von 60,3 % auf 60,88 % im Geschäftsjahr erhöht.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 963 TEUR überdeckt.

Zur Finanzierung der Baumaßnahme "Umbau und Erweiterung Störmanns Hof" mit einem Kostenvolumen von 2.910 TEUR wurde ein Darlehen in Höhe von 1.700 EUR bei der Sparkasse Meschede aufgenommen.

Die zum 31. Dezember 2008 vorhandene Liquiditätsreserve reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 3,5 Monate (Vorbilanzstichtag 12,6 Monate).

Eigenkapital und Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2008 EUR	Entnahme/spruchnahme EUR	Jahresergebnis/ Zuführung EUR	Stand 31.12.2008 EUR
Eigenkapital	1.306.655,30	28.500,00	90.051,45	1.368.206,75
Rückstellungen	446.005,01	52.855,01	57.552,78	450.702,78
	1.752.660,31	81.355,01	147.604,23	1.818.909,53

Die höheren Rückstellungen ergeben sich u.a. aus den erhöhten Urlaubsrückstellungen (höherer Personalstand und mehr Überstunden durch Einarbeitungs- und Umstrukturierungsmaßnahmen) und der Zuführung von Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen.

2. Ertragslage

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2008 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 90 TEUR nach 133 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen im Zins- und sonstigen Bereich erzielt (+ 98 TEUR). Im Budgetbereich minderte sich das Ergebnis des Vorjahres um 19 TEUR, im Investivbereich um 1 TEUR Ein positives Ergebnis wurde im betreuten Wohnen erzielt (+ 12 TEUR), was auf eine relativ schnelle Vermietung (99,02%-ige Auslastung) zurückzuführen ist.

Die Auslastung im Seniorenheim verringerte sich von 99,46 % im Vorjahr auf 99,19 %.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Wirtschaftsjahr 2009 wird mit einem ruhigeren und besser kalkulierbarem Geschäftsbetrieb gerechnet, da der Erweiterungsbau abgeschlossen, die Pflegebetten belegt und das entsprechende Personal ausgebildet und eingesetzt wurde.

Der Erweiterungsbau in Störmanns Hof mit 20 Einzelzimmern für Demenzkranke (2 Hausgemeinschaften je 10 Bewohner) wird die Konkurrenzfähigkeit des Störmanns Hof erhalten. Der Baubeginn war im April 2007 und die Fertigstellung im April 2008. Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt. Durch den Anbau erreicht Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Bewohner steigt ebenfalls. Ende Mai 2008 waren alle Zimmer bereits belegt.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund sinkender Zinssätze bei Neuanlagen und der abgebauten Eigenmittel für den Erweiterungsbau deutlich reduzieren. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Der Erbbauzins hat sich ab 2006 deutlich erhöht, unter anderem wegen der Hinzunahme eines weiteren Grundstücks.

Die Tarifverhandlungen für 2009 werden wir wie folgt umsetzen:

Ab 01.01.2009 erhöhen sich die Gehälter um insgesamt 1,8 %.

Aufgrund der steigenden Investitionskosten für den Erweiterungsbau in 2008 sind Pflegesatzverhandlungen wegen Erhöhungen erst zum 01.01.2009 geführt worden.

Unter Berücksichtigung der vorliegenden Daten wird trotz veränderter Bedingungen dennoch mit einem insgesamt positiven Jahresergebnis gerechnet.

Eslohe, 04. Juni 2009

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Störmanns Hof -Seniorenheim -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

AKTIVSEITE

	EUR		Vorjahr TEUR
A. Anlagenvermögen
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	8.620.330,54		5.970
2. Technische Anlagen	0,00		0
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	145.608,47		69
4. Anlagen im Bau	0,00		1.011
	8.765.939,01		7.050
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	20.056,40		21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	42.102,41		56
2. Sonstige Vermögensgegenstände	34.174,07		29
	76.276,48		85
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.510.307,34		3.355
	10.372.579,23		10.511
	14.287,11		18
PASSIVSEITE
		Vorjahr
	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	26
2. Gewinnrücklagen	1.252.590,71	1.148
3. Jahresüberschuss	+ 90.051,45	+ 133	1.307
	1.368.206,75
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	1.872.900,62		1.910
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	450.702,78		446
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.487.645,42	6.645
		(157)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	38.806,81	19
		(19)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	90.485,20	141
davon mit einer Restlaufzeitbis zu einem Jahr 90.485,20 Euro		(141)
davon aus Steuern 18.757,52 Euro		(12)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit sozialen Sicherheit 0,00 Euro	6.616.937,43	(0)	6.805
E. Rechnungsabgrenzungsposten	63.831,65		43
	10.372.579,23		10.511
Treuhandverpflichtung	14.287,11		18

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Störmanns Hof -Seniorenheim gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1 Umsatzerlöse
1.1 Erträge aus Pflege und Betreuung	2.799.802,56		2.313
1.2 Erträge aus betreutem Wohnen	222.709,49		194
2 Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	54.540,46		55
3 Sonstige betriebliche Erträge	88.138,60	3.165.191,11	110	2.672
4 Materialaufwand
4.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	318.063,01		253
4.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen	18.508,83	336.571,84	13	266
5 Personalaufwand
5.1 Löhne und Gehälter	1.713.313,50		1.447
5.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	340.304,98		324
davon für Altersversorgung 28.524,09 EUR		2.053.618,48	(29)	1.771
6 Abschreibungen auf Sachanlagen	323.016,43		225
7 Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Investitionszuschüssen und sonstigen Verbindlichkeiten	0,00		17
8 Sonstige betriebliche Aufwendungen	248.365,64	571.382,07	200	442
Zwischenergebnis		+ 203.618,72		+ 193
9 Zinsen und ähnliche Erträge	98.352,70		133
10 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	211.919,97	- 113.567,27	193	- 60
11 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss		+ 90.051,45		+ 133

Anhang

1. Allgemeines

Der Gesellschaftsvertrag wurde am 17. August 1992 (zuletzt geändert am 4. Februar 2004) errichtet und die Gesellschaft wurde am 18. September 1992 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Meschede unter der Nummer HRB 0635 eingetragen. Seit dem 21. Oktober 2002 wird die Gesellschaft beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 3293 geführt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen.

Der Ausweis der historischen Anschaffungskosten erfolgt zu den jeweiligen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Zuschreibungen wurden bisher nicht vorgenommen.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Der Kassenbestand wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Grundsätzlich ist bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Sachanlagevermögens ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	381.800,00
Rückzahlbare Investitionskosten	0,00
Endabrechnung Altenpflegeumlage	0,00
Sonstige Rückstellungen im Personalbereich	0,00
Ausstehender Urlaub des Personals	35.152,78
Sonstige Rückstellungen	33.750,00
	450.702,78

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.487.645,42	195.406,28	5.516.080,64
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	38.806,81	38.806,81	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	90.485,20	90.485,20	0,00
	6.616.937,43	324.698,29	5.516.080,64

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn-und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 16. Juli 2008 von der Körperschaftsteuer befreit.

5. Sonstige Angaben

Im Jahr 2008 waren durchschnittlich 121,75 Arbeitnehmer beim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH beschäftigt. Die Zahl der angestellten Vollkräfte stellt sich im Jahresdurchschnitt auf 50,63 Mitarbeiter, davon 25,74 Vollkräfte im Pflegedienst, 4,23 Vollkräfte als Alltagsbegleiter.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2008:

Reinhold Weber	Bürgermeister
Franz-Josef Dünnebacke	Beigeordneter

Bezüglich der Anhangsangabe nach § 285 Nr. 9 a HGB wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland).

Die Kuratoriumsmitglieder waren:

Manfred Siepe, Industriekaufmann, Eslohe

―	Vorsitzender

Dieter Frenzel, Werkzeugmacher, Eslohe

―	stellvertretender Vorsitzender

Marie-Luise Biskoping, Hausfrau, Eslohe

Rita Boddenberg, kfm. Angestellte, Eslohe

Karl Borchard, technischer Angestellter, Eslohe

Herbert Kaiser, Gemeindeamtsrat, Eslohe

Josef Schulte, Bankprüfer, Eslohe

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2008 von 90.051,45 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen. Im Geschäftsjahr 2008 wurden 28.500,00 EUR aus den Gewinnrücklagen an den Gesellschafter ausgeschüttet.

Eslohe, 04. Juni 2009

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 04. Juni 2009

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Rudolph, Wirtschaftsprüfer

Prüne, Vereidigter Buchprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung vom 15.09.2009

der Störmanns Hof -Seniorenheim -Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Punkt 3:

Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2008

hier

a)	Genehmigung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Lagebericht
b)	Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses
c)	Entlastung der Geschäftsführung

Unter Bezugnahme auf die Sitzungsvorlage vom 26.08.2009 und nach Erläuterungen zum Jahresabschlussergebnis durch den Geschäftsführer Herrn Dünnebacke beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 10.372.274,87 und die Gewinn-und Verlustrechnung zum 31.12.2008 sowie den Lagebericht zu genehmigen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 90.051,45 aufzuteilen: 29.400 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

3a:T9df9,

Störmanns Hof-Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Unternehmenszweck ist die durch den Betrieb des Alten- und Pflegeheimes verwirk-lichte Förderung der Altenhilfe, insbesondere den älteren Mitbürgern der Gemeinde Eslohe eine angemessene Unterbringung für ihren Lebensabend zu bieten.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2007 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf die 64 Planbetten (Vorjahr 64) liegt die Auslastung des Altenheimes bei ca. 99,46 % (Vorjahr ca. 100,3 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr 100 %).

2. Personalbereich

Durch den Tarifabschluss im öffentlichen Dienst von 2006 für die Laufzeit von 2 Jahren ergab sich in 2007 im Gegensatz zum Vorjahr keine Erhöhung (gleiche Einmalzahlung wie 2006).

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2007	2006
Pflegedienst	26,37	26,01
Sonstiges Personal	18,14	17,01
	44,51	43,02

Der Fachkräfteanteil hat sich von 63,6% auf 60,26 % im Geschäftsjahr reduziert.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel überdeckt.

Die zum 31. Dezember 2007 vorhandene Liquiditätsreserve reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 13,9 Monate (Vorjahr 9,8 Monate).

Nach Abschluss des Erweiterungsbaus wird sich diese wieder entsprechend reduzieren.

Eigenkapital und Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2007 EUR	Entnahme/ Inanspruchnahme EUR	Jahresergebnis/ Zuführung EUR	Stand 31.12.2007 EUR
Eigenkapital	1.212.634,59	38.800,00	132.820,71	1.306.655,30
Rückstellungen	489.231,28	71.105,14	27.878,87	446.005,01
	1.701.865,87	109.905,14	160.699,58	1.752.660,31

Die Zuführung in die Rückstellungen betrifft u.a. die Auflösung wegen der noch zurückzuzahlenden Investitionskosen in Höhe von 25 TEUR, der Auflösung der Rückstellung für Großreparaturen und der Auflösung wegen Fortbildungen.

2. Ertragslage

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2007 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 133 TEUR nach 156 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen im Zins- und sonstigen Bereich erzielt. Im Budgetbereich minderte sich das Ergebnis des Vorjahres wegen der gestiegenen Sachaufwendungen. Ein positives Ergebnis wurde im betreuten Wohnen erzielt, was auf eine 100 %-ige Auslastung zurückzuführen ist.

Die Auslastung im Seniorenheim verringerte sich von 100,3 % im Vorjahr auf 99,46 %.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Wirtschaftsjahr 2008 wird durch Fertigstellung des Erweiterungsbaus nicht mit einer vollen Auslastung der Pflegebetten gerechnet (Zeitraum Fertigstellung bis zur ersten Vollbelegung).

Der Erweiterungsbau in Störmanns Hof mit 20 Einzelzimmern für Demenzkranke (2 Wohnungen je 10 Bewohner) wird die Konkurrenzfähigkeit von Störmanns Hof erhalten. Der Baubeginn war im April 2007 und die Fertigstellung im April 2008. Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt. Durch den Anbau erreicht Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Bewohner steigt ebenfalls. Ende Mai 2008 waren alle Zimmer bereits belegt.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund sinkender Zinssätze bei Neuanlagen und benötigte Eigenmitteln für den Erweiterungsbau deutlich reduzieren. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Der Erbbauzins hat sich ab 2006 deutlich erhöht, unter anderem wegen der Hinzunahme eines weiteren Grundstücks.

Die Tarifverhandlungen für 2008 werden wir wie folgt umsetzen:

Für das erste Halbjahr Einmalzahlungen von 500,- € je Vollkraft und 250,- € je Azubi. Ab 01.07.2008 erhöhen sich die Gehälter um einen Grundbetrag von 50,- €, sowie insgesamt um 1,8%. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std/Woche. Die Azubis erhalten mtl. 48,- € mehr.

Aufgrund der bereits steigenden Investitionskosten für den Erweiterungsbau in 2008, sollen Pflegesatzverhandlungen wegen Erhöhungen erst zum 01.01.2009 geführt werden.

Unter Berücksichtigung der vorliegenden Daten wird trotz leicht veränderter Bedingungen dennoch mit einem positiven Jahresergebnis gerechnet.

Eslohe, im Juni 2008

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Störmanns Hof - Seniorenheim -

AKTIVSEITE

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	5.969.817,33		6.079
2. Technische Anlagen	320,00		19
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	68.796,26		68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.011.015,33	7.049.948,92	78	6.244
B . Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe		21.338,22		17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	55.703,09		39
2. Sonstige Vermögensgegenstände	29.226,27	84.929,36	32	71
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.354.390,18		2.490
		10.510.606,68		8.822
Treuhandvermögen		18.239,11		20
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
2. Gewinnrücklagen	1.148.270,00		1.031
3. Jahresüberschuss	+ 132.820,71	1.306.655,30	+ 156	1.213
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen		1.910.492,50		1.965
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		446.005,01		489
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.644.781,02		5.064
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 157.135,60 EUR			(119)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.357,95		18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahre 19.357,95 EUR			(18)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	131.467,77		16
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 131.467,77 EUR			(16)
davon aus Steuern 11.893,28 EUR			(12)
davon in Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR		6.795.606,74	(39)	5.098
E. Rechnungsabgrenzungsposen		51.847,13		57
		10.510.606,68		8.822
Treuhandverpflichtung		18.239,11		20

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1 Umsatzerlöse
1.1 Erträge aus Pflege und Betreuung	2.312.829,81		2.349
1.2 Erträge aus betreutem Wohnen	194.209,51		190
2 Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	54.782,00		54
3 Sonstige betriebliche Erträge	109.632,24	2.671.453,56	103	2.696
4 Materialaufwand
4.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	252.848,86		244
4.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.787,90	265.636,76	12	256
5 Personalaufwand
5.1 Löhne und Gehälter	1.447.247,55		1.455
5.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	324.070,54		314
davon für Altersversorgung 29.023,25 EUR		1.771.318,09	(27)	1.769
6 Abschreibungen auf Sachanlagen	224.669,27		228
7 Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Investitionszuschüssen und sonstigen Verbindlichkeiten	16.948,58		10
7 Sonstige betriebliche Aufwendungen	199.975,63	441.593,48	223	461
Zwischenergebnis		+ 192.905,23		+ 210
8 Zinsen und ähnliche Erträge	132.768,62		96
9 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	192.853,14	- 60.084,52	150	- 54
10 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss		+ 132.820,71		+ 156

Anhang

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland)

1 Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenhilfe mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB, die auf der Eberhard-Koenig-Str. 1 in Eslohe ihre Geschäftsräume hat. Dort betreibt sie auch ein Alten- und Pflegeheim mit 64 Pflegeplätzen und 23 Plätzen für "Betreutes Wohnen".

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen.

Der Ausweis der historischen Anschaffungskosten erfolgt zu den jeweiligen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Zuschreibungen wurden bisher nicht vorgenommen.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Der Kassenbestand wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Aus der Taschengeldverwaltung der Heimbewohner resultierende Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden unter dem Posten Treuhandvermögen ausgewiesen. Entsprechend wird die gleich hohe Verbindlichkeit gegenüber Heimbewohnern unter dem Posten Treuhandverpflichtung gezeigt.

Grundsätzlich ist bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Sachanlagevermögens ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	369.400,00
Rückzahlbare Investitionskosten	25.293,04
Ausstehender Urlaub des Personals	18.500,00
Sonstige Rückstellungen im Personalbereich	4.283,10
Ausstehender Urlaub des Personals	16.278,87
Sonstige Rückstellungen	12.250,00
	446.005,01

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.644.781,02	157.135,60	5.678.592,96
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.357,95	19.357,95	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	131.467,77	131.467,77	0,00
	6.795.606,74	307.961,32	5.678.592,96

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 07.09.2007 von der Körperschaftsteuer befreit.

5 Sonstige Angaben

Im Jahr 2007 waren durchschnittlich 105,5 Arbeitnehmer beim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH beschäftigt.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2007:

Reinhold Weber	Bürgermeister
Franz-Josef Dünnebacke	Beigeordneter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland). Die Kuratoriumsmitglieder waren:

Manfred Siepe, Industriekaufmann, Eslohe
- Vorsitzender -

Dieter Frenzel, Werkzeugmacher, Eslohe
- stellvertretender Vorsitzender -

Marie-Luise Biskoping, Hausfrau, Eslohe

Rita Boddenberg, kfm. Angestellte, Eslohe

Karl Borchard, technischer Angestellter, Eslohe

Herbert Kaiser, Gemeindeamtsrat, Eslohe

Josef Schulte, Bankprüfer, Eslohe

Eslohe, im Juni 2008

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 24. Juni 2008

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Rudolph, Wirtschaftsprüfer

Dickopp, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 23.09.2008

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2007

hier a): Genehmigung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Lagebericht

b): Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses

c): Entlastung der Geschäftsführung

Unter Bezugnahme auf die Sitzungsvorlage vom 02.09.2008 und nach Erläuterungen zum Jahresabschlussergebnis durch den Geschäftsführer Herrn Dünnebacke beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a)	die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 10.510.606,68 und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2007 sowie den Lagebericht zu genehmigen,
b)	den Jahresüberschuss in Höhe von € 132.820,71 aufzuteilen: 28.500 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,
c)	der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

3b:T10103,

Störmanns Hof - Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

L a g e b e r i c h t

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 64 Pflegeplätzen und 23 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2006 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf die 64 Planbetten (Vorjahr 63,34) liegt die Auslastung des Altenheimes bei ca. 100,3% (Vorjahr ca. 101,1 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100,0 % (Vorjahr 99,6 %).

2. Personalbereich

Durch den Tarifabschluss im öffentlichen Dienst im Jahr 2005 für die Laufzeit von 2 Jahren ergab sich im Jahr 2006 keine weitere Erhöhung, da wir uns bei unserem Haustarif nach Möglichkeit am öffentlichen Dienst orientieren.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2006	2005
Pflegedienst	26,01	26,59
Sonstiges Personal	17,01	17,05
	43,02	43,64

Der Fachkräfteanteil hat sich von 61,0 % auf 63,6 % durch zusätzliche Einstellungen von Pflegefachkräften im Geschäftsjahr erhöht.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel überdeckt.

Die zum 31. Dezember 2006 vorhandene Liquiditätsreserve reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 9,9 Monate (Vorjahr 9,8 Monate).

Eigenkapital und Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2006 EUR	Entnahme/ Inanspruchnahme EUR	Jahresergebnis Zuführung EUR	Stand 31.12.2006 EUR
Eigenkapital	1.104.754,84	47.900,00	167.779,75	1.224.634,59
Rückstellungen	483.004,34	56.473,06	50.700,00	477.231,28
	1.587.759,18	104.373,06	218.479,75	1.701.865,87

Die nicht in Anspruch genommenen Rückstellungen betreffen u. a. die Instandhaltungsrückstellungen in Höhe von 356 TEUR. 2. Ertragslage

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2006 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 156 TEUR nach 181 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen im Zins- und sonstigen Bereich erzielt. Im Budgetbereich konnte das Ergebnis des Vorjahres wegen der gestiegenen Sachaufwendungen nicht wieder erreicht werden. Ein positives Ergebnis wurde im betreuten Wohnen erzielt, was auf eine fast 100%-ige Auslastung zurückzuführen ist.

Die Auslastung im Seniorenheim verringerte sich von 101,1 % im Vorjahr auf 100,3%. Die Änderung erfolgte aufgrund der Erhöhung von durchschnittlich 63,3Betten im Vorjahr auf 64,0 Betten.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Wirtschaftsjahr 2007 wird annähernd mit einer vollen Auslastung der Pflegebetten gerechnet. Aufgrund zusätzlich entstandener Pflegeplätze in der näheren Umgebung (Sundern + 19 Betten und Fredeburg + 40 Betten) ist zurzeit ein Überangebot an Pflegeplätzen vorhanden. Bis auch diese zusätzlichen Plätze belegt sind, kann unter Umständen bei Störmanns Hof zeitweise eine volle Auslastung nicht immer gegeben sein.

Die neu entstandenen Pflegeplätze sind hauptsächlich Einzelzimmer. Die neuen Plätze in Fredeburg sind speziell für an Demenz erkrankte Bewohner konzipiert.

Der Erweiterungsbau in Störmanns Hof mit 20 Einzelzimmern, davon 10 Plätze für Demenzkranke, wird die Konkurrenzfähigkeit von Störmanns Hof erhalten. Der
Baubeginn war im April 2007 und die Fertigstellung für Mai 2008 geplant.

Die Nachfrage nach Einzelzimmern steigt. Durch den Anbau erreicht Störmanns Hof eine Einzelzimmerquote von ca. 80 %. Die Nachfrage nach speziellen Konzepten für an Demenz erkrankte Bewohner steigt ebenfalls. Eine derartige Konzeption ist vorgesehen.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.Die Zinserträge werden sich aufgrund sinkender Zinssätze bei Neuanlagen reduzieren. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Der Erbbauzins hat sich ab 2006 deutlich erhöht, unter anderem wegen der Hinzunahme eines weiteren Grundstücks.

Unter Berücksichtigung der vorliegenden Daten wird trotz leicht veränderter Bedingungen dennoch mit einem positiven Jahresergebnis gerechnet.

Eslohe, im April 2007

gez. Reinhold Weber
Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke
Geschäftsführer

Störmanns Hof - Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Bilanz zum 31. Dezember 2006

A K T I V S E I T E

						Vorjahr
				EUR	EUR	TEUR	TEUR
A.	Anlagevermögen
		Sachanlagen
		1.	Grundstücksgleiche
			Rechte mit Betriebsbauten	6.079.079,00		6.248
		2.	Technische Anlagen	18.700,00		38
		3.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	68.614,55		74
		4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	78.061,00	6.244.454,55	0	6.360
B.	Umlaufvermögen
	I.	Vorräte
			Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		16.600,32		15
	II.	Forderungen und sonstige
		Vermögensgegenstände
		1.	Forderungen aus Lieferungen
			und Leistungen	38.642,87		33
		2.	Sonstige Vermögensgegenstände	32.036,60	70.679,47	34	67
	III.	Kassenbestand, Guthaben
		bei Kreditinstituten			2.490.089,55		2.473
					8.821.823,89		8.915
	Treuhandvermögen				19.539,17		20

P A S S I V S E I T E

						Vorjahr
				EUR	EUR	TEUR	TEUR
A.	Eigenkapital
	1.	Gezeichnetes Kapital		25.564,59		26
	2.	Gewinnrücklagen		1.031.290,25		898
	3.	Jahresüberschuss		+ 155.779,75	1.212.634,59	+ 181	1.105
B.	Sonderposten aus Investitionszuschüssen				1.965.274,50		2.010
C.	Rückstellungen
		Sonstige Rückstellungen			489.231,28		483
D.	Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber
		Kreditinstituten		5.063.815,00		5.179
			davon mit einer Restlaufzeit
			bis zu einem Jahr 119.033,98 EUR			(115)
	2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen
		und Leistungen		18.010,25		24
			davon mit einer Restlaufzeit
			bis zu einem Jahr 18.010,25 EUR			(24)
	3.	Sonstige Verbindlichkeiten		16.374,86		55
			davon mit einer Restlaufzeit
			bis zu einem Jahr 16.374,86 EUR			(55)
			davon aus Steuern 11.833,75 EUR			(11)
			davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
			0,00 EUR		5.098.200,11	(39)	5.258
E.	Rechnungsabgrenzungsposten				56.483,41		59
					8.821.823,89		8.915
	Treuhandverpflichtung				19.539,17		20

Störmanns Hof - Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

					Vorjahr
			EUR	EUR	TEUR	TEUR
1	Umsatzerlöse
1.1	Erträge aus Pflege und Betreuung		2.349.465,93		2.356
1.2	Erträge aus betreutem Wohnen		189.548,49		186
2	Erträge aus der Auflösung des
	Sonderpostens aus Investitions-
	zuschüssen		54.469,50		74
3	Sonstige betriebliche Erträge		102.867,86	2.696.351,78	118	2.734
4	Materialaufwand
4.1	Aufwendungen für Roh-,
	Hilfs- und Betriebsstoffe		244.337,72		232
4.2	Aufwendungen für bezogene
	Leistungen		12.390,85	256.728,57	12	244
5	Personalaufwand
5.1	Löhne und Gehälter		1.454.539,15		1.487
5.2	Soziale Abgaben und Aufwen-
	dungen für Altersversorgung
	und für Unterstützung		314.414,38		315
		davon für Altersversorgung
		27.439,33 EUR		1.768.953,53	(24)	1.802
6	Abschreibungen auf
	Sachanlagen		227.522,99		264
7	Aufwendungen aus der Zuführung zum
	Sonderposten aus Investitionszu-
	schüssen und sonstigen Verbind-
	lichkeiten		10.000,00		0
7	Sonstige betriebliche
	Aufwendungen		223.142,21	460.665,20	188	452
	Zwischenergebnis			+ 210.004,48		+ 236
8	Zinsen und ähnliche Erträge		95.552,55		99
9	Zinsen und ähnliche
	Aufwendungen		149.777,28	- 54.224,73	154	- 55
10	Ergebnis der gewöhnlichen
	Geschäftstätigkeit/Jahresüberschuss			+ 155.779,75		+ 181

Störmanns Hof - Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

A n h a n g

1 Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenhilfe mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB, die auf der Eberhard-Koenig-Str. 1 in Eslohe ihre Geschäftsräume hat. Dort betreibt sie auch ein Alten- und Pflegeheim mit 64 Pflegeplätzen und 23 Plätzen für "Betreutes Wohnen".

Die Gesellschaft stellt den Jahresabschluss entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften auf. Die Prüfung des Jahresabschlusses erfolgt nach Handelsrecht und lt. Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung.

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen.

Der Ausweis der historischen Anschaffungskosten erfolgt zu den jeweiligen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Zuschreibungen wurden bisher nicht vorgenommen. Die zu den Investitionen eingegangenen Investitionszuschüsse werden als Sonderposten erfolgsneutral vereinnahmt und pro rata temporis entsprechend den Abschreibungen der geförderten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Der Kassenbestand wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Grundsätzlich ist bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Sachanlagevermögens ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 22.Mai 2006 von der Körperschaftsteuer befreit. 5 Sonstige Angaben

Im Jahr 2006 waren durchschnittlich 94 Arbeitnehmer beim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH beschäftigt.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2005:

Reinhold Weber	Bürgermeister
Franz-Josef Dünnebacke	Beigeordneter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland).

Die Kuratoriumsmitglieder waren:

Manfred Siepe, Industriekaufmann, Eslohe
- Vorsitzender -

Dieter Frenzel, Werkzeugmacher, Eslohe
- stellvertretender Vorsitzender -

Marie-Luise Biskoping, Hausfrau, Eslohe

Rita Boddenberg, kfm. Angestellte, Eslohe

Karl Borchard, technischer Angestellter, Eslohe

Herbert Kaiser, Gemeindeamtsrat, Eslohe

Josef Schulte, Bankprüfer, Eslohe

Eslohe, im April 2007

gez. Reinhold Weber
Geschäftsführer

gez. Franz-Josef Dünnebacke
Geschäftsführer

Störmanns Hof - Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe (Sauerland)

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31.Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 10. April 2007

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Rudolph
Wirtschaftsprüfer

Dickopp
Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsbeschluss

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH
vom 13.09.2007

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2006

hier a): Genehmigung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Lagebericht

b): Verwendung des Jahresüberschusses

c): Entlastung der Geschäftsführung

Unter Bezugnahme auf die Sitzungsvorlage vom 14.08.2007 und nach Erläuterungen zum Jahresabschlussergebnis durch den Geschäftsführer Herrn Dünnebacke beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 8.821.823,89 und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2006 sowie den Lagebericht zu genehmigen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 155.779,75 aufzuteilen: 38.800 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

3c:Ta442,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht

Allgemeines

Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in Eslohe betreibt ein Alten- und Pflegeheim mit 80 Pflegeplätzen (davor 64 Pflegeplätze) und 29 Plätzen für "Betreutes Wohnen" in Eslohe. Der Erweiterungsbau wurde im April 2007 begonnen und im April 2008 fertig gestellt.

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Bezogen auf 80 Planbetten ab dem 21. April 2008 liegt die Auslastung des Altenheimes bei ca. 99,84 % (Vorjahr 99,19 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 98,31 % (Vorjahr 99,02 %).

2. Personalbereich

Ab dem 1. Januar 2009 erhöhen sich die Gehälter um insgesamt 2,8 %. Die Arbeitszeit bleibt bei 38,5 Std./Woche.

3. Personaleinsatz

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	2009	2008
Pflegedienst	26,28	25,74
Sonstiges Personal	28,12	24,89
	54,40	50,63

Der Fachkräfteanteil innerhalb des Pflegedienstes hat sich von 67,7 % auf 70,5 % im Geschäftsjahr erhöht.

Darstellung der Lage

1. Vermögens- und Finanzlage

Die langfristig gebundenen Vermögenswerte werden zum Bilanzstichtag durch langfristig zur Verfügung stehende Finanzierungsmittel um 1.097 TEUR überdeckt. Der finanzwirtschaftliche Überschuss (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen abzüglich Auflösungsbetrag Sonderposten aus Investitionszuschüssen) von 395 TEUR reichte aus, die Investitionen von 36 TEUR und die Darlehenstilgung von 196 TEUR zu finanzieren. Die zum 31. Dezember 2009 vorhandene Liquiditätsreserve reicht zur Bestreitung der laufenden Betriebsausgaben für ca. 3,8 Monate (Vorbilanzstichtag 3,6 Monate).

Eigenkapital und Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 01.01.2009 EUR	Entnahme/ Inanspruchnahme EUR	Jahresergebnis/ Zuführung EUR	Stand 31.12.2009 EUR
Eigenkapital	1.368.206,75	29.400,00	91.492,03	1.430.298,78
Rückstellungen	450.702,78	75.152,78	115.493,80	491.043,80
	1.818.909,53	104.552,78	206.985,83	1.921.342,58

Die höheren Rückstellungen ergeben sich u. a. aus den erhöhten Urlaubsrückstellungen (höherer Personalstand und mehr Überstunden durch Einarbeitungs- und Umstrukturierungsmaßnahmen) und der Zuführung von Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen.

2. Ertragslage

Die Auslastung im Seniorenheim steigerte sich auf 99,84 % nach 99,19 % im Vorjahr.

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2009 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 91 TEUR nach 90 TEUR im Vorjahr ab. Das Ergebnis wurde im Wesentlichen im Zins- und sonstigen Bereich mit + 69 TEUR (20 TEUR periodenfremde Erträge) erzielt. Im Budgetbereich wurde ein Überschuss von 24 TEUR und im Investivbereich ein Fehlbetrag von 9 TEUR erzielt. Im Bereich Betreutes Wohnen wurde ein positives Ergebnis von 7 TEUR erreicht.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Wirtschaftsjahr 2010 wird mit einem ausgeglichenen Geschäftsbetrieb gerechnet.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund sinkender Zinssätze bei Neuanlagen deutlich reduzieren. Außerdem werden einige Ersatzbeschaffungen erforderlich. Die Tarifverhandlungen für 2010 werden wir wie folgt umsetzen: Ab 1. Januar 2010 erhöhen sich die Gehälter um insgesamt 1,2 %.

Es wurden keine Pflegesatzverhandlungen für 2010 geführt, da die Tariferhöhung durch die Umstrukturierungen im Leitungsbereich zum größten Teil gegenfinanziert werden kann.

Unter Berücksichtigung der vorliegenden Daten wird mit einem insgesamt positiven Jahresergebnis gerechnet.

Eslohe, 18. Mai 2010

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVSEITE

	31.12.2009		31.12.2008
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	8.127.967,10		8.409
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	316.735,58		357
		8.444.702,68		8.766
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		18.470,02		20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	64.514,22		37
2. Sonstige Vermögensgegenstände	24.405,89		39
		88.920,11		76
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.607.410,14		1.510
		10.159.502,95		10.372
Treuhandvermögen		11.934,28		14
PASSIVSEITE
	31.12.2009		31.12.2008
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
2. Gewinnrücklagen	1.313.242,16		1.252
3. Jahresüberschuss	91.492,03		+ 90
		1.430.298,78		1.368
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen		1.819.960,68		1.873
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		491.043,80		451
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.292.239,14		6.488
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 199.853,43 EUR (Vorjahr 195 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.699,42		78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 21.699,42 EUR
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	4.817,37		13
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.817,37 EUR
4. Sonstige Verbindlichkeiten	28.151,65		37
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 28.151,65 EUR
davon aus Steuern 14.925,45 EUR
		6.346.907,58		6.616
E. Rechnungsabgrenzungsposten		71.292,11		64
		10.159.502,95		10.372
Treuhandverpflichtung		11.934,28		14

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2009

	2009 EUR		2008 TEUR
1. Umsatzerlöse	3.281.606,25		3.023
2. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	52.939,94		55
3. Sonstige betriebliche Erträge	196.544,30		88
		3.531.090,49		3.166
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	348.851,45		318
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	15.866,93	364.718,38	19	337
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.833.795,51		1.689
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	399.357,98		365
davon für Altersversorgung 29.609,30 EUR (Vorjahr 29 TEUR)
		2.233.153,49		2.054
Zwischenergebnis		933.218,62		775
6. Abschreibungen auf Sachanlagen		356.670,26	323	323
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		326.273,53	248	248
Zwischenergebnis		+ 250.274,83		+ 204
8. Zinsen und ähnliche Erträge	46.571,35		98
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	205.354,15		212	- 114
		- 158.782,80
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresüberschuss		+ 91.492,03		+ 90

Anhang

1. Allgemeines

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen auf das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen.

Der Ausweis der historischen Anschaffungskosten erfolgt zu den jeweiligen ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Zuschreibungen wurden bisher nicht vorgenommen.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten (Einstandspreisen) bewertet.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Der Kassenbestand wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen entspricht vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Grundsätzlich ist bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Sachanlagevermögens sind in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Berichtsjahr ausgewiesen:

	EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	410.000,00
Ausstehender Urlaub des Personals	37.293,80
Sonstige Rückstellungen	43.750,00
	491.043,80

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamtbetrag EUR	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber	6.292.239,14	199.853,43	5.403.144,76
Verbindlichkeiten aus Lieferungen	21.699,42	21.699,42	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	4.817,37	4.817,37	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	28.151,65	28.151,65	0,00
	6.346.907,58	254.521,87	5.403.144,76

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Gemeinde Eslohe gesichert.

Nach § 251 HGB angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden nicht.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt 27 TEUR.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist aufgrund des Körperschaftsteuer-Freistellungsbescheides vom 25. August 2009 von der Körperschaftsteuer befreit.

5. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2009 waren durchschnittlich 131,25 Arbeitnehmer beim Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH beschäftigt. Die Zahl der angestellten Vollkräfte stellt sich im Jahresdurchschnitt auf 54,40 Mitarbeiter, davon 26,28 Vollkräfte im Pflegedienst, 5,95 Vollkräfte als Alltagsbegleiter.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2009:

Reinhold Weber	Bürgermeister
Franz-Josef Dünnebacke	Beigeordneter (bis 28. Februar 2010)

Ab dem 1. März 2010 ist Herr Michael Nemeita als Beigeordneter der Gemeinde Eslohe Geschäftsführer.

Bezüglich der Anhangsangabe nach § 285 Nr. 9 a HGB wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe (Sauerland).

Kuratorium

Die Kuratoriumsmitglieder waren:

	Manfred Siepe, Industriekaufmann, Eslohe
	- Vorsitzender -
	Dieter Frenzel, Werkzeugmacher, Eslohe
	- stellvertretender Vorsitzender -
	Marie-Luise Biskoping, Hausfrau, Eslohe
	Rita Boddenberg, kfm. Angestellte, Eslohe
	Herbert Kaiser, Gemeindeamtsrat, Eslohe
	Josef Schulte, Bankprüfer, Eslohe
	Karl Borchard, technischer Angestellter, Eslohe

Berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beläuft sich im Berichtsjahr auf 8 TEUR. Hiervon entfallen 6 TEUR auf die Abschlussprüferleistungen und 2 TEUR auf sonstige Leistungen.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2009 von 91.492,03 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen. Im Geschäftsjahr 2009 wurden 29.400,00 EUR aus den Gewinnrücklagen an den Gesellschafter ausgeschüttet.

Eslohe, 18. Mai 2010

gez. Reinhold Weber, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Störmanns Hofes - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe (Sauerland), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 15. Juni 2010

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dues, Wirtschaftsprüferin

Prüne, Vereidigter Buchprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim -Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 28.09.2010

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2009

hier a): Genehmigung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung mit Lagebericht

b): Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses

c): Entlastung der Geschäftsführung

Unter Bezugnahme auf die Sitzungsvorlage vom 10.08.2010 und nach Erläuterungen zum Jahresabschlussergebnis durch den Geschäftsführer Herrn Nemeita beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 10.159.502,95 und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2009 mit den unten dargestellten Änderungen zu Nr. 1 und 3 der Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Lagebericht zu genehmigen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 91.492,03 aufzuteilen: 17.600,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

Änderungen zu Nr. 1 und 3:

In der G+V hat sich ein Fehler eingeschlichen, der aber keine Auswirkung auf das Gesamtergebnis hat. Es wird darum gebeten, die Position 1 "Umsatzerlöse" auf 3.375.499,75 € sowie die Position 3 "sonstige betriebliche Erträge" auf 102.650,80 € zu ändern.

G/Heimleitung/gesell/gewiverw.doc

3d:Teca5,

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

	31.12.2017		31.12.2016
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	5.942.315,00		6.228.541,04
II. Finanzanlagen	1.337.666,58		1.776.299,33
		7.279.981,58	8.004.840,37
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	22.565,95		24.587,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.165,06		67.241,98
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	222.254,38		556.477,42
		318.985,39	648.306,93
		7.598.966,97	8.653.147,30
PASSIVSEITE
	31.12.2017		31.12.2016
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnrücklagen	1.799.371,03		1.763.887,93
III. Jahresüberschuss	52.709,32		56.883,10
		1.877.644,94	1.846.335,62
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.404.732,00	1.456.811,00
C. Rückstellungen		429.762,52	419.679,00
D. Verbindlichkeiten		3.793.030,94	4.829.370,13
davon aus Steuern € 21.652,37			(21.266,05)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		93.796,57	100.951,55
		7.598.966,97	8.653.147,30

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

		2017		2016
	€	€	€	€
1. Rohergebnis			4.050.870,45	3.870.125,51
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.543.705,57			2.379.437,42
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	642.899,07			557.760,16
davon für Altersversorgung € 91.415,22				(54.562,03)
		3.186.604,64		2.937.197,58
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		52.079,00		51.890,00
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		362.228,21		475.321,95
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		428.810,99		342.080,18
			3.925.564,84	3.702.709,71
Betriebsergebnis			125.305,61	167.415,80
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			19.901,33	22.351,13
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			92.497,62	132.883,83
8. Jahresüberschuss			52.709,32	56.883,10

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Das Seniorenheim Störmanns Hof - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH mit Sitz in 59889 Eslohe wurde laut Vertrag am 17. August 1992 errichtet.

Der Vertrag wurde zuletzt geändert am 28. September 2010 betreffend Auflösung des Kuratoriums, Anpassung an GO NRW und die tatsächlichen Verhältnisse (nur eine Gesellschafterin).

Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Das Seniorenheim Störmanns Hof -gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Als Formkaufmann ist das Seniorenheim verpflichtet, nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung Bücher zu führen und in diesen die Handelsgeschäfte und die Lage des Vermögens ersichtlich zu machen.

Die gleichen Aufzeichnungspflichten sind nach § 140 АО auch für steuerliche Zwecke zu erfüllen. Weitere Rechtsgrundlagen des Rechnungswesens bilden § 41 GmbHG, § 13 WTG NRW und die Pflege-Buchführungsverordnung (PBV).

Außerdem bildet § 63 АО die Grundlage für Art und Umfang des Rechnungswesens, wonach Körperschaften durch ordnungsgemäße Aufzeichnungen der Einnahmen und der Ausgaben nachzuweisen haben, dass ihre Geschäftsführung auf die ausschließliche und unmittelbare Erfüllung der steuerbegünstigten Zwecke gerichtet ist.

Die Geschäftsführung hat nach § 12 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss (Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung mit Anhang) nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Die Vorräte betreffend Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren in 2017 nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang abschließend beigefügt ist.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	Stand 1.1.2017 EUR	Inanspruchnahme EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand 31.12.2017 EUR
Instandhaltungsmaßnahmen	312.470,62	5.132,95	0,00	0,00	307.337,67
Prüfungskosten	9.500,00	9.500,00	0,00	9.700,00	9.700,00
Rückständiger Urlaub/geleistete Überstunden	79.562,79	79.562,79	0,00	94.579,26	94.579,26
Jubiläumsrückstellung	3.345,59	0,00	0,00	0,00	3.345,59
Archivierung von Geschäftsunterlagen	14.800,00	0,00	0,00	0,00	14.800,00
	419.679,00	94.195,74	0,00	104.279,26	429.762,52

Der Ausweis der sonstigen Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. erfolgte unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes gemäß Artikel 67 Abs. 2 EG-HGB.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten Spiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von mehr als 1 Jahr EUR	von mehr als 5 Jahren EUR
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.608.718,65	204.736,58	3.403.982,07	2.604.102,41
(Vorjahr)	(4.678.190,48)	(1.069.471,83)	(3.608.718,65)	(2.809.121,26)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.573,18	69.573,18	0,00	0,00
(Vorjahr)	(69.684,88)	(69.684,88)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	114.739,11	114.739,11	0,00	0,00
(Vorjahr)	(81.494,77)	(81.494,77)	(0,00)	(0,00)
	3.793.030,94	389.048,87	3.403.982,07	2.604.102,41
(Vorjahr)	(4.829.370,13)	(1.220.651,48)	(3.608.718,65)	(2.809.121,26)

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2017:

	Stephan Kersting, Bürgermeister der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer
	Michael Nemeita, Kämmerer der Gemeinde Eslohe, Geschäftsführer

Im Jahre 2017 wurde der Geschäftsführung gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 1996 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von jeweils 2.763,12 EUR gewährt.

5.2 Gesellschafterversammlung

5.3 Haftungsverhältnisse

Es bestehen keinerlei Haftungsverhältnisse.

5.4 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Erbpacht- und Mietverträgen beträgt für 2017 rd. 24.6 TEUR.

Der Erbbaurechtsvertrag mit der Gemeinde Eslohe vom 29. März 1993 wurde für die Dauer von 99 Jahren abgeschlossen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2017 keine Verpflichtungen im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben (sog. Bestellobligo).

5.6 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 6.828,30 € (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.7 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2017 waren durchschnittlich 154 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

1.	Leitung:	1
2.	Sonderdienst	17
3.	Pflegedienst	57
4.	Wirtschaftsdienst	45
5.	Alltagsbegleiter	12
6.	Technischer Dienst	2
7.	Verwaltungsdienst	7
8.	Jahrespraktikanten	1
9.	Bundesfreiwilligendienst	2
10.	Auszubildende Pflege	10

5.8 Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2017 liegen nicht vor.

5.9 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss 2017 von 52.709,32 EUR einen Betrag von 31.609,32 EUR den Gewinnrücklagen einzustellen und einen Betrag von 21.100,00 EUR als Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" zu verwenden.

5.10 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss des Störmanns Hof - Seniorenheimes wird in den Konzernabschluss der Gemeinde Eslohe einbezogen.

Eslohe, den 25. Juni 2018

Stephan Kersting, Geschäftsführer

Michael Nemeita, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Jahr 2017

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: Sachanlagen	Anfangs bestand EUR	Umbuchung Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4	5
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	10.585.986,99	0,00	0,00	10.585.986,99
2. Technische Anlagen	18.166,88	0,00	0,00	18.166,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	782.938,57	76.002,17	0,00	858.940,74
	11.387.092,44	76.002,17	0,00	11.463.094,61
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.776.299,33	11.367,25	450.000,00	1.337.666,58
	13.163.391,77	87.369,42	450.000,00	12.800.761,19

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: Sachanlagen	Anfangs bestand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	6	7	8	9
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.487.218,39	284.901,60	0,00	4.772.119,99
2. Technische Anlagen	7.366,88	1.309,00	0,00	8.675,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	663.966,13	76.017,61	0,00	739.983,74
	5.158.551,40	362.228,21	0,00	5.520.779,61
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.158.551,40	362.228,21	0,00	5.520.779,61

	Restbuchwerte
Bilanzposten: Sachanlagen	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
1	10	11
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.813.867,00	6.098.768,60
2. Technische Anlagen	9.491,00	10.800,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	118.957,00	118.972,44
	5.942.315,00	6.228.541,04
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.337.666,58	1.776.299,33
	7.279.981,58	8.004.840,37

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen der Gesellschaft

Alleiniger Gesellschafter ist die Gemeinde Eslohe.

Die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung wurde im Wirtschaftsjahr 2017 verwirklicht. Die Gesellschaft hat im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. des Abschnitts "steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung verfolgt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogenen Rahmenbedingungen

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Das Seniorenheim schließt das Geschäftsjahr 2017 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 53 TEUR nach 57 TEUR im Vorjahr ab. Wie aus folgender Darstellung zu entnehmen, schließen die einzelnen Bereiche wie folgt ab:

	2017 TEUR	2016 TEUR
1. Budgetbereich	- 5	+ 5
2. Betreutes Wohnen	+ 37	+ 30
3. Investitionsbereich	+ 1	+ 0
4. Sonstiger Bereich	+ 20	+ 22
	+ 53	+ 57

Im Berichtsjahr wurden in unserer Pflegeeinrichtung 29.179 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 28.749 auf Anwesenheit- und 430 auf Abwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer Reduzierung um 0,3 %.

Bezogen auf 80 Planbetten liegt die Auslastung des Pflegeheimes bei 99,9 % (Vorjahr: 100 %). Im Bereich des betreuten Wohnens liegt die Belegung bei 100 % (Vorjahr: 100 %).

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

•	Ertragslage

Die Ertragslage gestaltet sich, wie im Vorjahr auch 2017 positiv. Die Gesamterträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 4,4 % auf 4.447 TEUR angestiegen. Der Personalaufwand ist um 250 TEUR gestiegen. Ebenso sind Steigerungen im Lebensmittelbereich (+ 13 TEUR) zu verzeichnen. In den anderen Bereichen sind nur leichte Aufwandssteigerungen, die durch die Einsparungen im Energiebereich und im Medizinischen Bedarf jedoch kompensiert werden. Die Ertragslage war für uns zufriedenstellend.

Für ein Darlehen übernimmt der HSK den Schuldendienst (Zinsen und Tilgung) in diesem Jahr letztmalig in Höhe von 24 TEUR nach 37 TEUR in der Vergangenheit. Dieser Ertrag fällt 2018 weg, da das Darlehen in 2017 getilgt ist.

Die Personalkosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2017 auf 3.187 TEUR (Vorjahr: 2.937 TEUR). Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr einen Anstieg von 250 TEUR (8,5 %). Der Anstieg ist zum einen auf die Tarifanpassungen von 2,35% zum 1. Februar (73 TEUR) und 30,00 € für die Auszubildenden (6 TEUR) pauschal zurückzuführen. Des Weiteren hatten wir 20 TEUR mehr an Auszubildenden und 20 TEUR mehr an Beschäftigungsverboten durch Mutterschutz. Im Berichtsjahr hatten wir 1,8 Stellen mehr Personal (100 TEUR). Der tägliche Personalbedarf wurde immer den jeweiligen Pflegestufen angepasst.

Die Zahl der Vollbeschäftigten entwickelte sich wie folgt:

	Personalaufwand TEUR	Personaleinsatz TEUR	Personalaufwand je Vollkraft TEUR
2017	3.187	60,20	52.940
2016	2.937	58,40	50.291
Veränderung absolut	250	1,8	2.649
bzw. in %	8,5	3,1	5,3

•	Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamt-Cashflow in Höhe von -334 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von + 444 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von + 383 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 1.161 TEUR.

Investitionen konnten aus dem laufenden Geschäftsergebnis finanziert werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind aufgrund von Sondertilgungen insgesamt um 1.069 TEUR gesunken. Die Gesellschaft ist auf Grund der hohen Liquidität jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Das Gesamtvermögen (Bilanzsumme) der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017 auf 7.599 Mio. EUR gesunken. Im Vorjahr belief sich das Gesamtvermögen auf 8.653 Mio. EUR. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2017 auf 1.878 Mio. EUR. Dies bedeutet einen Anstieg im Vergleich zum Vorjahr von 32 TEUR. Die Erhöhung entspricht dem Jahresüberschuss von 53 TEUR abzüglich der Mittelweitergabe an den Gesellschafter in Höhe von 21 TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr ca. 24,7 %. Unter Einbeziehung der Sonderposten zur Finanzierung von Anlagevermögen beträgt die Quote ca. 43,2 %.

Im Geschäftsjahr 2017 wurden 21.400,00 EUR aus dem Jahresüberschuss 2016 an den "BgA Esselbad Eslohe", einen Betrieb gewerblicher Art des Gesellschafters ausgeschüttet.

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 1.1.2017 EUR	Mittelzuwendung Inanspruchnahme bzw. Auflösung EUR	Jahresergebnis/ Zuführung EUR	Stand 31.12.2017 EUR
Eigenkapital	1.846.335,62	21.400,00	52.709,32	1.877.644,94
Rückstellung	419.679,00	94.195,74	104.279,26	429.762,52
	2.266.014,62	115.595,74	156.988,58	2.307.407,46

Die Eigenkapitalrendite betrug im laufenden Geschäftsjahr 2,8 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Für das Wirtschaftsjahr 2018 wird gemäß genehmigten Wirtschaftsplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 35 TEUR gerechnet, (davon BTW +39 TEUR)

Es ist ab 2017 durch die neue Investitionskostenregelung unmöglich, ein positives Ergebnis im Investivbereich zu erzielen, da nur anerkannte und realisierte Aufwendungen refinanziert werden (Tatsächlichkeitsprinzip).

Der Budgetbereich wird ausgeglichen sein. Im Investivbereich wird sich ein negatives Ergebnis von ca. -26 TEUR ergeben, da unsere Altabschreibungen nicht alle durch die neue Gesetzgebung ab 01.01.2017 refinanziert werden. Es wurden Pflegesatzverhandlungen in 2018 durchgeführt (Pauschale Verhandlung von 2,5 %). Die Lohnkosten werden um ca. 4 % steigen (Tariferhöhung ab 01.03. um 3,19 %, Erhöhung für Azubis um 50,00 € je Monat und eine Einmalzahlung in Höhe von 250,00 € für bestimmte Tarifgruppen).

Die Risikolage der Gesellschaft kann für das kommende Jahr 2018 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle.

b) Risikobericht

Die Pflegeheime werden bei steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nur schwer refinanziert bekommen.

Die Risiken in 2018 und in den folgenden Jahren sind vor allem finanzieller Natur. So wird die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst zu weiter steigenden Tariflöhnen führen.

Größere Veränderungen in der Leistungsentwicklung (Pflegeintensität) sind nicht zu erwarten. Sie werden dennoch als Zielvorstellung verfolgt.

Die Zinserträge werden sich aufgrund gesunkener Zinssätze verringern. Außerdem werden weitere Instandhaltungen und Ersatzbeschaffungen erforderlich.

Chancenbericht

Um einer flexibleren Organisationsstruktur gerecht zu werden, sind je ein Wohnbereich und eine Hausgemeinschaft zu jeweils einem Organisations-Bereich umstrukturiert worden.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Eslohe, 25. Juni 2018

gez. Stephan Kersting, Geschäftsführer

gez. Michael Nemeita, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH, Eslohe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Münster, am 25. Juni 2018

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung

der Störmanns Hof - Seniorenheim -

Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

vom 25.09.2018

Punkt 3: Jahresabschluss und Geschäftsbericht zum 31.12.2017

hier:
a): Feststellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2017 mit Lagebericht

b) : Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses

c) : Entlastung der Geschäftsführung

Nach Erläuterungen durch Herrn Kaiser beschließt die Gesellschafterversammlung einstimmig:

a) die Bilanz mit einer Bilanzsumme von € 7.598.966,97 € und die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2017 sowie den Lagebericht festzustellen,

b) den Jahresüberschuss in Höhe von € 52.709,32 € wie folgt zu verwenden:

21.100,00 € Mittelweitergabe an den Betrieb gewerblicher Art der Gemeinde Eslohe "BgA Esselbad Eslohe" und den Restbetrag in die Gewinnrücklage einfließen zu lassen,

c) der Geschäftsführung vorbehaltlos Entlastung zu erteilen.

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Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang

4.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Anhang

Gesellschafterversammlung vom 18.09.2023

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Anlagennachweis für das Jahr 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 26.09.2022

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

b): Beschluss über die Ergebnisverwendung

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH vom 02.09.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang

5.8 Ergebnisverwendungsvorschlag

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Störmanns Hof-Seniorenheim- gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang

1. Allgemeine Angaben

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Anlagennachweis für das Jahr 2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Störmanns Hof - Seniorenheim - gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Eslohe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang

1. Allgemeine Angaben

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Erläuterungen zur Bilanz

Zusammensetzung und Entwicklung der sonstigen Rückstellungen

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Anlagennachweis für das Jahr 2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung vom 27.09.2017

der Störmanns Hof - Seniorenheim - Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Störmanns Hof
- Seniorenheim -
gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Bilanz
zum 31. Dezember 2016

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH
vom 21.09.2015

Auszug aus der Niederschrift über die Gesellschafterversammlung
der Störmanns Hof - Seniorenheim -
Gemeinnützige Gesellschaft für Altenpflege mbH
vom 30.09.2014