Elektro-Maier GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	39.790,51	17.054,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	39.788,51	17.052,51
B. Umlaufvermögen	817.506,28	1.117.636,54
I. Vorräte	284.710,94	698.452,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	289.721,08	319.496,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	243.074,26	99.687,66
Bilanzsumme, Summe Aktiva	857.296,79	1.134.691,05

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	142.376,51	142.376,51
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
II. Gewinnvortrag	65.682,73	65.682,73
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	459.061,00	135.926,00
C. Verbindlichkeiten	255.859,28	856.388,54
Bilanzsumme, Summe Passiva	857.296,79	1.134.691,05

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018, der Elektro Maier GmbH mit Sitz in Köln, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter 19408, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Auf die für kleine Kapitalgesellschaften bestehende Möglichkeit der Aufstellung einer verkürzten Bilanz gem. § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde verzichtet.

Die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgte nach den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Realisations- und Imparitätsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB). Die Grundsätze der Bilanzidentität (§ 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB), der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB), des Going Concern (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) sowie der Einzelbewertung (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB) wurden eingehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Soweit eine dauernde Wertminderung besteht, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB mit dem ihnen am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände unter Heranziehung der amtlichen AfA-Tabellen.

Für Anschaffungen ab dem Wirtschaftsjahr 2010 wurde bei selbständig nutzbaren, beweglichen Gegenständen des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis Euro 800,00, die der Abnutzung unterliegen, von dem Wahlrecht der Sofortabschreibung gem. § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht. Von dem Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 a EStG wurde für Anschaffungen ab 2010 kein Gebrauch gemacht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag, abzüglich erforderlichen Risikoabschlägen (Einzelwertberichtigung) angesetzt.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass alle Verpflichtungen und erkennbare Risiken ausreichend berücksichtigt sind. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden, soweit vorhanden, abgezinst.

Bei den Verbindlichkeiten erfolgt die Passivierung zu ihrem Erfüllungsbetrag.

B. ANGABEN ZUR BILANZ / GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen gegen Gesellschafter werden zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 0,00 ausgewiesen (VJ Euro 0,00).

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass alle Verpflichtungen und erkennbaren Risiken ausreichend berücksichtigt sind. Die Rückstellungen sind gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen von Euro 38.207,00 (VJ Euro 25.444,00) betreffen Rückstellungen für Belegaufbewahrung (Euro 2.500,00), Gewährleistungen (Euro 17.057,00) und Jahresabschlusserstellung (Euro 8.500,00) und Personal (Euro 10.150,00).

Die Pensionsrückstellung wurde unter Verwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck von 2018 ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß versicherungsmathematischen Gutachten vom 19.02.2019 unter Anwendung der Methode der laufenden Einmalprämien (PUC-Methode).

Die Ermittlung und Bekanntgabe der Diskontierungszinssätze (3,21%) erfolgt nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung durch die Deutsche Bundesbank. Bei der Berechnung wurden zusätzlich der Rententrend mit 0,00 % berücksichtigt. Für bestehende Vereinbarungen in Bezug auf rentenfähige Bezüge wurde kein Anwartschaftstrend berücksichtigt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem bisherigen Ansatz der Rückstellung für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinsatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt Euro 38.026,00. Gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB in der ab 17.03.2016 geltenden Fassung, welcher gem. Art. 75 Abs. 7 EGHGB anwendbar ist, ist der Unterschiedsbetrag von Euro 38.026,00 ausschüttungsgesperrt.

Durch das im Berichtsjahr Auslaufen des zum 01.01.2018 noch vorhandenen Rückdeckungsvermögens erfolgt zum 31.12.2018 keine Saldierung gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Zum 01.03.2018 wurde der Fälligkeitstermin erreicht.

Der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt die Zusammensetzung, die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten:

(Geschäftsjahr fett) (Vorjahr mager)

	Betrag	Restlaufzeit			gesicherter
	Euro	bis 1. Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre	Betrag
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
erhaltene Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
erhaltene Anzahlungen	248.751,81	248.751,81	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen u. Leistungen	27.420,64	27.420,64	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen u. Leistungen	142.689,96	142.689,96	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gg. verbundenen UN	83.437,50	83.437,50	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gg. verbundenen UN	54.714,09	54.714,09	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbind-lichkeiten	145.001,14	145.001,14	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbind-lichkeiten	410.232,68	410.232,68	0,00	0,00	0,00
	255.859,28	255.859,28	0,00	0,00	0,00
	856.388,54	856.388,54	0,00	0,00	0,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten:
a) Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern in Höhe von Euro 83.437,50 (VJ Euro 54.714,09).
b) Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 78.808,91 (VJ Euro 53.555,48).
c) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 820,84 (VJ Euro 806,93).
d) Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 255.859,28 (VJ Euro 856.388,54).
e) Verbindlichkeiten gg. verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 83.437,50 (VJ Euro 54.714,09).

Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag zwischen der Berichtsgesellschaft und der Firma MaierGruppe Holding GmbH mit Sitz in Köln, demzufolge das gesamte Ergebnis an den Organträger abgeführt wurde.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer ist 12.

Die nicht in der Bilanz erscheinenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind Mietaufwendungen (p.a. TEUR 41,2).

Geschäftsführer der Elektro Maier GmbH ist Edmar Maier. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Köln, Gez. Edmar Maier

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.10.2019 festgestellt.