Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten-Bottroper Werkstätten gGmbH

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.255,00		6.819,00
II. Sachanlagen	662.362,69		724.460,19
III. Finanzanlagen	30.680,98		30.587,02
		698.298,67	761.866,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	57.428,01		49.393,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.481.794,37		3.440.243,87
davon gegen Gesellschafter € 1.060.350,71			(1.379.664,62)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	513.209,10		1.105.589,28
		5.052.431,48	4.595.226,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		299.606,37	320.922,69
		6.050.336,52	5.678.015,07

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	840.000,00		840.000,00
III. Gewinnrücklagen	2.123.361,80		2.025.200,00
IV. Verlustvortrag	0,00		348.358,52
V. Jahresüberschuss	161.418,58		446.520,32
		3.149.780,38	2.988.361,80
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		47.947,00	52.260,00
C. Rückstellungen		2.436.483,08	2.210.213,44
davon aus Steuerrückstellungen € 4.500,00			(8.400,00)
D. Verbindlichkeiten		410.254,34	421.843,68
davon gegenüber Kreditinstituten € 68.620,04			(79.054,00)
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter € 45.722,71			(12.776,91)
davon aus Steuern € 35.322,32			(42.701,21)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		5.871,72	5.336,15
		6.050.336,52	5.678.015,07

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten - Bottroper Werkstätten gGmbH mit Sitz in Bottrop wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter der Nummer HRB 7634 geführt.

Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Das abnutzbare Anlagevermögen wird linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der Betriebsgebäude beträgt 25 Jahre, die der anderen abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entspricht im Regelfall den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte unter der Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung in ausreichender Höhe von den Forderungen abgesetzt.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

In die Sonderposten sind die für aktivierungsfähige Maßnahmen verwendeten Investitionszuschüsse eingestellt. Sie stellen den Finanzierungsgegenwert zu den unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen Buchwerten jener Anlagegüter dar, die mit den Investitionszuschüssen beschafft wurden. Die Sonderposten werden jährlich in der Höhe ertragswirksam aufgelöst, die dem Betrag der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter entspricht.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK), Dortmund. Es wurde in Höhe von T€ 589 (Vorjahr: T€ 603) nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB eine Rückstellung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Diese wurde auf Basis des von der KZVK für das Jahr 2024 mitgeteilten Stärkungsbeitrages für die Jahre 2024 bis 2043 ermittelt. Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2023 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,82 %. Aus der Abzinsung der Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 7. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die KZVK erhebt bis zum Jahr 2043 einen vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag. Als Vorauszahlung auf diesen Stärkungsbeitrag wurde im Jahr 2018 eine Einmalzahlung in Höhe von T€ 358 geleistet, die als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert wird. Die Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt entsprechend dem Zeitraum des zu zahlenden Stärkungsbeitrages jeweils zu 1/25 pro Jahr.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde in Anlehnung an IDW RS HFA 3 gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellung wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % unterstellt. Die Rückstellungen wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei der jeweiligen individuellen durchschnittlichen Restlaufzeit eines Altersteilzeitfalles ergibt. Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersteilzeitverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden mit dem beizulegenden Zeitwert (T€ 452), der den Anschaffungskosten entspricht, bewertet und mit den entsprechenden Altersteilzeitrückstellungen (T€ 833) saldiert. Die entsprechenden Aufwendungen und Erträge wurden wegen Geringfügigkeit nicht verrechnet.

Die übrigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten, die Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert. Ferner wurden gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter" hinzugefügt.

20 Aktivseite

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen in Höhe von T€ 3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: T€ 17) und in Höhe von T€ 1.057 (Vorjahr: T€ 1.363) sonstige Vermögensgegenstände.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 15 (Vorjahr: T€ 9) um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von T€ 11 (Vorjahr: T€ 35) um sonstige Forderungen.

21 Passivseite

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat ein Teilbetrag von € 27.378 (31. Dezember 2022: €18.906) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und ein Teilbetrag von € 41.242 (31. Dezember 2022: € 60.148) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sämtliche anderen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Wie zum Bilanzstichtag des Vorjahres sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in voller Höhe durch Pfandrechte und Bürgschaften des Diakonischen Werkes im Ev. Kirchenkreis Gladbeck- Bottrop-Dorsten gGmbH besichert; sämtliche anderen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter handelte es sich in Höhe von T€ 29 (Vorjahr: T€ 6) um sonstige Verbindlichkeiten und in Höhe von T€ 17 (Vorjahr: T€ 7) um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in voller Höhe um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: T€ 2 aus Lieferungen und Leistungen und T€ 3 sonstige Verbindlichkeiten).

3 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um die Gliederungspositionen "Erträge aus der Auflösung von Sonderposten" erweitert.

4 Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft 109,8 Arbeitnehmer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat langfristige Pachtverträge abgeschlossen, die jährlich kündbar sind. Die betriebsnotwendigen Gebäude sind vom Gesellschafter gepachtet. Auf Grund der zum 31. Dezember 2023 bestehenden Pachtverträge werden zukünftig Zahlungen in Höhe von jährlich T€ 548 fällig. Darüber hinaus bestehen Mietverträge mit einer Mindestlaufzeit bis zum 31. Dezember 2028. Die sich daraus ergebenden jährlichen Verpflichtungen belaufen sich auf T€ 248. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf T€ 1.752.

Konzernzugehörigkeit

Die Diakonische Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten - Bottroper Werkstätten gGmbH ist in den Konzernabschluss der Diakonisches Werk im Ev. Kirchenkreis Gladbeck-Bottrop-Dorsten gGmbH, Bottrop, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Bottrop, am 18. Juli 2024

Diakonisches Werk Gladbeck-Bottrop-Dorsten - Bottroper Werkstätten gGmbH

Hesse

Schwager

GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG VOM 21.08.2024 BOTTROPER WERKSTÄTTEN GGMBH BESCHLUSS:

Beschlussfassung über den Jahresabschluss 2023

Beschluss:

Der vorliegende, mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2023 wird hiermit festgestellt.

- einstimmig -

Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung 2023

Beschluss:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 161.418,58€ wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

- einstimmig -