Paffrath GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	1.067.358,41	37.943,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.756,00	1.571,00
II. Sachanlagen	1.065.602,41	36.372,00
B. Umlaufvermögen	884.086,99	658.065,41
I. Vorräte	108.619,42	101.254,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	545.082,64	408.678,45
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	230.384,93	148.132,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.510,04	13.311,80
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.963.955,44	709.320,21

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	249.121,99	186.645,77
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	135.516,58	99.407,47
III. Jahresüberschuss	62.476,22	36.109,11
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	154.000,00	24.820,00
C. Rückstellungen	449.067,02	322.099,75
D. Verbindlichkeiten	1.111.766,43	175.108,86
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	645,83
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.963.955,44	709.320,21

Anhang

A. Allgemeines

1.1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführer der Firma Paffrath GmbH, Wiesbadener Str. 77, 65197 Wiesbaden erteilten mir den Auftrag, den Jahresabschluss zum 31.12.2006 zu erstellen, sowie die dazugehörigen Steuererklärungen und Anlagen anzufertigen. Dem Auftrag liegen die allgemeinen Auftragsbedingungen der Steuerberater zugrunde, die diesem Bericht als Anlage beigefügt sind. Auskünfte erteilten die Geschäftsführer

Peter Paffrath sen.
Peter Paffrath jun.

Die Abschlussarbeiten beruhen ausschließlich auf den von mir vorgelegten Büchern
und Schriften des Unternehmens, sowie den erteilten Auskünften.
Prüfungshandlungen, insbesondere Feststellungen eventueller Unregelmäßigkeiten,
wurden auftragsgemäß nicht vorgenommen.

1.2. Rechtsverhältnisse

Das Unternehmen wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
geführt. Die Gesellschaft ist mit dem Gesellschaftsvertrag vom 21. Dezember 1989
gegründet und am 23. Februar 1990 im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden
unter der Nummer HRB 7593 eingetragen worden. Gegenstand des Unternehmens ist
der Groß- und Einzelhandel mit Baubeschlägen, Zubehör und Maschinen für das holz-
und kunststoffverarbeitende Handwerk, Sperrholz, Spanplatten, Fenster und Türen,
Werkzeuge, Schlüsseldienst, Sicherheitsbeschläge.

1. Der Sitz der Gesellschaft ist Wiesbaden.

1.4. Das Stammkapital beträgt € 51.129,19 und ist zu 100 % eingezahlt.

1.5. Gesellschafter sind nach dem Stand vom 31.12.2006

a) Peter Paffrath sen.
Konrad-Arndt Str. 15
65197 Wiesbaden € 35.790,44 70 %

a. Peter Paffrath jun.

Sonnenberger Str. 7
65193 Wiesbaden € 15.338,75 30 %

1.6. Die Geschäftsführung wird gemäß Eintragung im Handelsregister von den
Gesellschafter / Geschäftsführern Herrn Peter Paffrath sen. und Herrn Peter
Paffrath jun. vertreten.

1.7. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr

2. Die Buchhaltung wurde über die elektronische Datenverarbeitung nach dem System

DATEV geführt.

B . Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

1.1. Anlagevermögen

Ein Anlagenspiegel zum 31.12.2006 befindet sich auf Blatt 11.
Eine Aufgliederung der Sachanlagen ergibt sich aus dem
Kontennachweis auf Blatt 4. Der Einzelnachweis für die
Anlagegegenstände ergibt sich aus den geführten Anlagen -
Verzeichnis.

Die Abschreibungen sind linear nach der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer vorgenommen worden und sind im Einzelnen im
Anlageverzeichnis erfasst. Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter
bis € 410,00 wurde gem. § 6 (2) EStG die Sofortabschreibung
gewählt.

Zu den einzelnen Bilanzansätzen wird ausgeführt:

EDV - Software 0135 € 1.756,--
(€ 1.571,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 1.571,--
+ Zugänge € 1.197,--
- Abschreibung € 1.012,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 1.756,--

Grundstücke 0200 € 539.066,41
(€ 0,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 0,--
+ Zugänge € 539.066,41
- Abschreibung € 0,--
Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 539.066,41

Garagen 0270 € 740,--
(€ 1.110,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 1.110,--
+ Zugänge € 0,--
- Abschreibung € 370,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 740,--

Wohnbauten 0300 € 431.180,00
(€ 0,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 0,--
+Zugänge € 432.985,08
-Abschreibung € 1.805,08

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 431.180,00

Technische Anlagen 0420 € 3.920,--
€ 5.073,--

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 5.073,--
+ Zugänge € 0,--
- Abschreibung € 1.153,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 3.920,--

PKW 0520 € 73.930,--
(€ 14.563,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 14.563,--
+ Zugänge € 95.017,67
- Abgänge € 0,--
- Abschreibungen € 21.061,67
- Sonderabschreibung 20% nach § 7g (1) EStG € 14.589,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 73.930,--

Ladeneinrichtung 0640 € 334,--
(€ 1.444,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 1.444,--
+ Zugänge € 0,--
- Abschreibungen € 1.110,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 334,--

Büroeinrichtung 0650 € 13.513,50
(€ 8.329,50)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 8.329,50
+ Zugänge € 8.410,43
- Abschreibungen € 2.540,43
- Sonderabschreibung 20% nach § 7g (1) EStG € 686,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 13.513,50

GWG bis 410,-- € 0670 € 0,--
(€ 0,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 0,--
+ Zugänge € 1.604,48
- Abschreibungen € 1.601,48

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 0,--

Einbauten in fremde Grundstücke 0680 € 2.918,--
(€ 5.852,--)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 5.852,--
+ Zugänge € 0,--
- Abschreibungen € 2.934,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 2.918,--

Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung 0690 € 0,50
(€ 0,50)

Bilanzansatz zum 01.01.2006 € 0,50
+ Zugänge € 0,--
- Abschreibung € 0,--
- Sonderabschreibung 20% nach § 7g(1) EStG € 0,--

Bilanzansatz zum 31.12.2006 € 0,50

2. 0 Umlaufvermögen

2.1. Vorräte

Fertige Erzeugnisse und Waren 1100 € 108.619,42
(€ 101.254,--)

Die übergebenen Inventurwerte wurden ungeprüft
übernommen.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistung 1200 € 172.033,37
(€ 53.602,23)

Die Liste mit den Summen und Salden befindet
sich in den Akten der Bilanzerstellenden.

Pauschalwertberichtigung 1248 € - 2.965,--
Forderg./b. 1 J. (€ - 915,--)

Für das bestehende Ausfallrisiko wurde eine pauschale
Wertberichtigung von 2 % des Nettoforderungsbestandes
gebildet.

sonstige Vermögensgegenstände 1301 € 542,48
(€ 0,--)

Hierbei handelt es sich um eine Gutschrift
der IHK-Beiträge für die Jahre 2004 und 2005

Darlehen Doris Söhngen 1345 € 6.871,27(€ 0,00)
Frau Söhngen wurde zum 01.04.2006 ein
Darlehen in Höhe von € 9.000,00 gewährt.
Das Darlehen wird jährlich mit 4,9 % verzinst
und mtl. mit € 269,30 getilgt.

Darlehen an Paffrath jun. 1360 € 250.000,--
(€ 250.000,--)
Herrn Paffrath jun. wurde zum 30.03.2004 ein
Darlehen in Höhe von 250.000,00 € gewährt.
Das Darlehen wird jährlich mit 3,1 % verzinst.
Die Zinsen werden monatlich von Herrn Paffrath
bezahlt.

Ansprüche a. Rückdeckungsversicherungen 1378 € 107.759,72
(€ 91.437,32)

Der hier ausgewiesene Betrag steht im Zusammenhang
mit der Pensionszusage an den Gesellschafter Peter
Paffrath jun.. Der Anspruch besteht gegenüber der
Schweizerischen Rentenanstalt und der Gerling
Versicherung. Der Wert wurde durch
versicherungsmathematische Berechnung ermittelt.

Genossenschaftsanteile z. kfr. Verbleib 1395 € 51,13
(€ 51,13)
Bei dem ausgewiesenen Betrag handelt es sich um
Anteile an der Wiesbadener Volksbank

Umsatzsteuerforderung 1420 € 7.161,98
(€ 14.429,13)

Umsatzsteuer Dezember 2006 € 7.161,98

Vorsteuer im Folgejahr abziehbar 1434 € 437,50
(€ 0,--)

Körperschaftsteuerguthaben §37 1453 € 2.866,69
(€ 0,00)

Verb.a.L.u.L. / sonstige Vermögensgegenst. 3300 € 323,50
(€ 30,14)

Verb. Sozialer Sicherheit 3740 € 43,50
(€ 43,50)

2. 4. Flüssige Mittel

Kassenbestand, Bundesbank- und
Postbankguthaben € 37.027,58
(€ 12.083,01)

Kasse 1600 € 704,14
(€ 1.063,29)
Zum Bilanzstichtag war ein Kassenbestand von
€ 704,14 vorhanden.

Entsprechend den Vorschriften des § 146 Abs. 1 Satz 2 AO
sind die Kasseneinnahmen und Kassenausgaben im Kassen-
buch täglich festgehalten worden. Der so ermittelte Kassen-
bestand stimmt mit dem Bilanzansatz überein.

Postbank 1700 € 36.323,44 (€ 11.019,72)

Sämtliche Kontenbewegungen wurden auszugskonform
gebucht.

Der Bilanzansatz deckt sich mit dem auf dem letzten Post-
scheckauszug vom 31.12.2006 ausgewiesenen Guthaben.

Guthaben bei Kreditinstituten € 193.357,35
(€ 136.049,95)

Wiesbadener Volksbank # 8918 1800 € 79.324,35
(€ 54.953,38)

Die Buchungen erfolgten entsprechend der Kontoauszüge
konform.

Der Auszug des Bankinstitut stimmt mit dem Bilanzansatz
überein.

Wiesbadener Volksbank # 8608 1801 € 1.451,45
(€ 0,--)

Die Buchungen erfolgten entsprechend der Kontoauszüge
Konform.

Der Auszug des Bankinstituts stimmt mit dem Bilanzansatz
überein.

Wiesbadener Voba Festgeldkonto # 0002 1820 € 112.581,55
(€ 81.096,57)
Die Buchungen erfolgten entsprechend der
Kontoauszüge konform.

Der Auszug des Bankinstitut stimmt mit dem Bilanzansatz
überein.

3.0. Die Rechnungsabgrenzungsposten betragen 1900 € 12.510,04
(€ 13.311,80)

Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um die
gezahlten KFZ- Versicherungen und Kfz-Steuer, sowie
um div. Zeitschriften-Abos und Gerling Versicherungs-
beitrag 2007

3.1 Sonstige Aktiva

Summe Aktiva € 1.963.955,44
(€ 709.320,21)

Passiva

4.0. Eigenkapital

4.1. Gezeichnetes Kapital € 51.129,19
(€ 51.129,19)

4.2. Gewinnvortrag € 135.516,58
(€ 99.407,47)

4.3. Jahresüberschuss € 62.476,22
(€ 36.109,11)

5.0. Rückstellungen

Sonderposten mit Rücklageanteil € 154.000,--
(€ 24.820,--)

SoPo mit Rücklageanteil § 7g/3, 7 EstG 2998 € 154.000,--
(€ 24.820,--)

Eine detaillierte Aufstellung der in 2006 aufgelösten
und neu eingestellten Ansparrücklagen, sowie
deren Verzinsung entnehmen Sie bitte dem Blatt 12

Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen
Verpflichtungen € 217.186,--
(€ 198.067,--)

Pensionsrückstellungen 3010 € 217.186,--
(€ 198.067,--)

Zur Bildung der Pensionsrückstellung im Sinne von
§ 6a Abs. 1 Nr. 3 EStG bestand ein Erfordernis, nachdem
jeweils eine Einzelzusage erteilt wurde. Die Berechnung der für
die Deckung gegebenen Zusage erforderlichen Pensions-
rückstellung erfolgte auf der Grundlage der gegebenen
Zusage durch ein versicherungsmathematisches Gutachten.

Steuerrückstellungen € 27.641,09
(€ 11.554,13 )

Gewerbesteuerrückstellung 3030 € 19.470,--
(€ 1.408,-- )

Gewerbsteuer-VZ 2006 € 11.594,00
Gewerbesteuer 2006 € 7.876,00

Körperschaftsteuerrückstellung 3040 € 8.171,09
(€ 10.146,13)

Körperschaftsteuer 2006 € 7.745,00
Soli.-Zuschlag 2006 € 426,09

Sonstige Rückstellungen € 184.148,93
(€ 112.478,62)

sonstige Rückstellungen 3070 € 184.148,93
(€ 93.081,62)

Berufsgenossenschaft 2005 € 3.158,00
Tantieme 2002 € 13.304,00
Tantieme 2003 € 51.369,00
abzgl. Überzahlung
Tantieme 2001 € - 11.563,38
Tantieme 2005 € 35.872,00
Kosten Sonnenberger Str. € 33.939,31
Tantieme 2006 € 58.070,00

Rückstellungen f. Gewährleistung 3090 € 11.591,--
(€ 10.897,--)

Für die Berechnung der Rückstellung wurde der
Nettoumsatz der Monate Juli - Dezember zugrunde
gelegt. Davon wurde 1 % als Rückstellung erfasst.

Rückstellung f. Abschluss u. Prüfung 3095 € 8.500,--
(€ 8.500,--)
In Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung
des Jahresabschlusses, sowie der Kosten für die Aus-
fertigung der Steuererklärungen, war aufgrund der
BFH-Rechtsprechung eine Rückstellung zu bilden.

6.0. Verbindlichkeiten

Ford. a.L.u.L./Verbindlichkeit 1200 € 55,92
(€ 519,04)

Darlehen Wbn Voba # 8907 3170 € 837.000,--
(€ 0,--)

Das Darlehen wurde zum 31.10.2006 aufgenommen.

Verbindlichkeiten aus Lieferung u. Leistung 3300 € 181.152,02
(€ 54.983,38)
Die Liste mit den Summen und Salden befindet
sich in den Akten der Bilanzerstellenden.

kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten € 49.426,13
(€ 63.977,75)

Sonstige Verbindlichkeiten 3500 € 3.171,86
(€ 0,--)
Es handelt sich hier um Nebenkostenabrechnungen
2006 und div. Telefonrechnungen 2006

Verb. Gesellschafter Peter Paffrath sen. 3510 € 28.257,64
(€ 46.919,34)

Die Verbindlichkeit resultiert aus dem geführten Gesell-
schafter-Verrechnungskonto mit laufenden Zu -und
Abgängen. Das Konto wurde mit 5,5 % verzinst.

Verb. Gesellschafter Peter Paffrath jun. 3511 € 17.996,63
(€ 17.058,41)

Die Verbindlichkeiten resultiert aus dem geführten Gesell-
schafter-Verrechungskonto mit laufenden Zu- und
Abgängen. Das Konto wurde mit 5,5% verzinst.

Verb. aus betriebl. Steuern 3700 € 3.339,49
(€ 636,67)
Umsatzsteuer 2006

Verbindl. Aus Lohn und Gehalt 3720 € 0,--
(€ 9.585,84)

Verbindl. Lohn- und Kirchensteuer 3730 € 0,--
(€ 6.739,96)

Mittelfristige sonstige Verbindlichkeiten € 40.792,87
(€ 38.666,22)

Darlehen Peter Paffrath sen. 3515 € 40.792,87
(€ 38.666,22)

Das Darlehen wird mit 5,5 % verzinst. Bisher wurden
keine Tilgungen vorgenommen.

Summe Passiva € 1.963.955,44
(€ 709.320,21)

C. Schlussbemerkung

Die vorstehenden Erläuterungen erstatte ich aufgrund der mir vorgelegten
Unterlagen und erteilten Auskünfte nach besten Wissen und Gewissen.
Prüfungshandlungen gehörten nicht zu dem erteilten Auftrag.

Wiesbaden, den 25. Februar 2008

Rainer Wehner
- Steuerberater -

A. Bestätigungsvermerk gem. § 245 HGB

Hiermit bestätigen wir gem. § 245 HGB die materielle Richtigkeit des
Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2006 der Firma Paffrath GmbH,
Wiesbaden, mit einer Bilanzsumme von € 1.963.955,44 und einem Jahresüberschuss von € 62.476,22.

In dem Jahresabschluss sind alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte,
Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche
Aufwendungen und Erträge enthalten, sowie alle erforderlichen Angaben
gemacht.

Wiesbaden, 25. Februar 2008

.................................................. .................................................
Peter Paffrath sen. Peter Paffrath jun.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Bilanzierungs- und Bewertungsmethode
Informationen zur Bilanz und ggf. zur GuV
Sonstige Angaben

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 233.973,56 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 6.871,27 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 136.442,64 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR.