Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH

Diemelsee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktivseite

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
2. Forderungen gegen Gesellschafter	23.730,03	27.334,68
3. Sonstige Vermögensgegenstände	6.436,13	7.575,05
	30.166,16	34.909,73
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	33.089,95	19.416,47
	63.256,11	54.326,20
	63.256,11	54.326,20

Passivseite

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	4.549,83	3.673,97
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.362,99	875,86
	30.912,82	29.549,83
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.034,33	834,33
2. Sonstige Rückstellungen	5.000,00	5.000,00
	6.034,33	5.834,33
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.782,05	6.764,14
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 6.782,05 (Vorjahr EUR 6.764,14)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	19.526,91	11.620,83
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 24.282,84 (Vorjahr EUR 11.620,83)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	557,07
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vorjahr EUR 557,07)
davon aus Steuern EUR 0,00 (Vorjahr EUR 557,07)
	26.308,96	18.942,04
	63.256,11	54.326,20

Anhang 2020

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 der Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt. Die Gesellschaft ist gem. § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Die Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH mit Sitz in 34519 Diemelsee-Adorf, Am Kahlenberg 1 ist beim Amtsgericht Korbach unter HRB 2060 eingetragen.

Gemäß Gesellschaftsvertrag sind aber die Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgen nach den für Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238 - 256 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß § 264 -288 HGB und des GmbH-Gesetzes.

Die Bilanz wurde gemäß § 266 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz wird nach Bedarf gemäß § 265 Abs. 5 HGB in Verbindung mit § 42 Abs. 3 GmbHG um die Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" bzw. "Forderungen gegen Gesellschafter" ergänzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß §275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH verfügt über kein Sach- oder Anlagevermögen. Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie fertigen Erzeugnissen und Waren wurden zu Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel und das Eigenkapital sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Das Umlaufvermögen umfasst die Forderungen gegen Gesellschafter (24 T€) und sonstige Vermögensgegenstände (11 T€). Ferner umfasst es den Kassenbestand und das Bankguthaben (33 T€).

Entwicklung Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 2020

Gesellschafter	Forderungen	Verbindlichkeiten
	EUR	EUR
EWF
Weiterleitung Umsatzerlöse		101,00
Erstattung BFE		24.181,84
Sonstige
Bilanzausweis	0,00	24.282,84
Gemeinde Diemelsee
Endabrechnung Personal	23.730,03
Sonstige
Bilanzausweis	23.730,03	0,00

Das Eigenkapital besteht aus dem Stammkapital (25 T€), Gewinnvortrag (4,5 T€) und dem Jahresüberschuss 2020 in Höhe von 1,4 T€.

Rückstellungsspiegel

Rückstellungen	31.12.2019	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	31.12.2020
	in EUR	in EUR	in EUR	in EUR	in EUR
Steuerrückstellungen	834,33	0,00	0,00	200,00	1.034,33
Gewerbesteuerrückstellung	274,25	0,00	0,00	100,00	374,25
Körperschaftssteuerrückstellung	560,08	0,00	0,00	100,00	660,08
Sonstige Rückstellungen	5.000,00	5.000,00	0,00	5.000,00	5.000,00
sonstige Rückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Rückst. F. Abschluss- u. Prüfungskosten	5.000,00	5.000,00	0,00	5.000,00	5.000,00
Gesamt	5.834,33	5.000,00	0,00	5.200,00	6.034,33

Der Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2020:

Bezeichnung der Verbindlichkeiten (Vorjahreswerte in Klammern)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.782,05	6.782,05	0	0
	(6.764,14)	(6.764,14)	(0)	(0)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	24.282,84	24.282,84	0	0
	(11.620,83)	(11.620,83)	(0)	(0)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0
	(557,07)	(557,07)	(0)	(0)
davon aus Steuern	0	0	0	0
	(557,07)	(557,07)	(0)	(0)
	31.064,89	31.064,89	0,00	0,00

Pfandrechte oder ähnliches wurden nicht eingeräumt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus der Weiterleitung der Umsatzerlöse und aus der Personalgestellung.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse umfassen das Betriebsführungsentgelt in Höhe von 304 T€.

Der Materialaufwand der Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH beläuft sich auf insgesamt 291 T€, der sich wie folgt verteilt:

	2020	2019
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	19 T€	28 T€
Aufwendungen für bezogene Leistungen	272 T€	288 T€

Die größte Position entfällt auf die Personaldienstleistungen der Gemeinde Diemelsee (Personalgestellung) mit 267 T€.

Im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt 11 T€, sind die Ausgaben hauptsächlich für Öffentlichkeitsarbeit, Steuerberatung, Versicherungen, Sachverständiger und Gebühren angefallen.

Der Jahresüberschuss beläuft sich auf 1.362,99 €.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschafter der Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH sind die Gemeinde Diemelsee (99% Stammkapital) und der Zweckverband Energie Waldeck-Frankenberg, KdöR (1% Stammkapital). Die Gesellschaftsorgane sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Als Vertreter der Gemeinde Diemelsee ist der Haupt- und Finanzausschuss, Sport, Kultur und Soziales sowie zwei Mitglieder des Gemeindevorstandes benannt; als Vertreter des Zweckverbandes der Geschäftsführer Stefan Schaller.

Der Haupt- und Finanzausschuss, Sport, Kultur und Soziales setzt sich aus folgenden ehrenamtlichen Mitgliedern zusammen:

	Klaus-Jürgen Bangert (Vorsitzender)
	Sonja Witsch
	Erich Fischer
	Björn Stöcker
	Stefanie Wetekam

Der Gemeindevorstand besteht aus dem hauptamtlichen Bürgermeister und fünf ehrenamtlichen Beigeordneten:

Bürgermeister:	Volker Becker
Erster Beigeordneter:	Eckhard Köster
Beigeordneter:	Gerhard Behle
Beigeordneter:	Karl-Heinz Heinemann
Beigeordneter:	Johann Hiemer
Beigeordneter:	Reinhold Kalhöfer-Köchling

Der Sitz der Gesellschaft ist Diemelsee.

Die Geschäftsführung wurde von Herrn Rainer Fischer, Diemelsee, ausgeübt.

Auf die Angabe der gewährten Bezüge für die Tätigkeit der Mitglieder der Geschäftsleitung wurde unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mit nahestehenden Personen wurden keine marktunüblichen Geschäfte nach § 285 Nr. 21 HGB durchgeführt.

Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 1.362,99 € soll der allgemeinen Rücklage zugeführt werden.

Die Ausbreitung des Coronavirus hat nicht nur wesentliche Folgen auf den Alltag der Bevölkerung, sondern auch auf die deutsche Wirtschaft im Allgemeinen sowie auf einzelne Unternehmen im Speziellen. Auf die diesbezüglichen Ausführungen im Lagebericht wird verwiesen.

Diemelsee, 31.03.2021/22.10.2021

Bäderbetriebsgesellschaft Diemelsee mbH

Rainer Fischer, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020

Der vorliegende Jahresabschluss wurde im Umlaufverfahren am 8. Dezember 2021 festgestellt.