Brendal Heidenheim HotelbetriebsGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	49.098,90	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.418,90	0,00
II. Sachanlagen	37.980,00	0,00
III. Finanzanlagen	7.700,00	0,00
B. Umlaufvermögen	1.027.568,17	13.000,00
I. Vorräte	89.159,57	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	532.851,76	500,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	16.511,15	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	405.556,84	12.500,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	128.744,35	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.205.411,42	13.000,00

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	431.261,13	12.500,00
I. gezeichnetes Kapital	25.100,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	25.100,00	12.500,00
II. Kapitalrücklage	406.161,13	0,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	171.740,00	500,00
C. Verbindlichkeiten	602.410,29	0,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	489.015,12	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.205.411,42	13.000,00

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des HGB sowie des GmbHG aufgestellt.
Gemäß Ausgliederungsvertrag vom 11. August 2011 sowie Gesellschafterbeschluss vom gleichen Tag wurde der Teilbetrieb Heidenheim der Brendal, Hotel, Leisure & Industrie Entwicklungs und Betriebsgesellschaft mbH (übertragender Rechtsträger) ausgegliedert und in die Brendal Heidenheim HotelbetriebsGmbH (übernehmender Rechtsträger) eingebracht. Einbringungsstichtag war der 1. Januar 2011. Die Eintragung der Einbringung im Handelsregister ist beim übertragenden und beim übernehmenden Rechtsträger am 22. August 2011 erfolgt. Die Einbringung erfolgte zu Buchwerten.
Die nachfolgend dargestellten Vorjahreszahlen zeigen die Vorjahreszahlen der Brendal Heidenheim HotelbetriebsGmbH (Brendal Heidenheim) sowie die des Teilbetriebs Heidenheim der Brendal, Hotel, Leisure & Industrie Entwicklungs und Betriebsgesellschaft mbH (Brendal GmbH) einzeln und nach Einbringung konsolidiert in einer als-ob-Darstellung.

Vorjahreswerte AKTIVA

	Brendal		Brendal GmbH
	Heidenheim	Brendal	Teilbetrieb
	als-ob-Darstellung	Heidenheim	Heidenheim
	31.12.2010	31.12.2010	31.12.2010
	TEUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4	0	4
II. Sachanlagen	53	0	53
III. Finanzanlagen	7	0	7
	64	0	64
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	82	0	82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	624	1	623
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	320	12	308
	1.026	13	1.013
C. Rechnungsabgrenzungsposten	157	0	157
	1.247	13	1.234

Vorjahreswerte PASSIVA

	Brendal		Brendal GmbH
	Heidenheim	Brendal	Teilbetrieb
	als-ob-Darstellung	Heidenheim	Heidenheim
	31.12.2010	31.12.2010	31.12.2010
	TEUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25	25	0
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-13	-13	0
II. Kapitalrücklage (1)	406	0	0
III. Gewinn- / Verlustvortrag(1)	0	0	539
IV. Jahresüberschuss(1)	0	0	-133
	418	12	406
B. Rückstellungen	213	1	212
C. Verbindlichkeiten	616	0	616
	1.247	13	1.234

(1) Der Einbringungsvorgang spiegelt sich in der als-ob-Darstellung in den Posten Kapitalrücklage, Gewinn-/ Verlustvortrag und Jahresüberschuss wider.
Bei nachfolgend dargestellten Vorjahreswerten handelt es sich stets um als-ob-Werte, sofern nichts anderes angegeben ist.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Brendal Heidenheim HotelbetriebsGmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Geringwertige Anlagegüter mit Zugang in den Jahren 2008 und 2009 mit einem Wert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und werden in jeweils gleicher Höhe über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.
Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.
Vorräte
Der Warenbestand wurde durch Inventur ermittelt.
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 22.251,06 (Vorjahr TEUR 0) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 222.464,70 (Vorjahr TEUR 1) Forderungen gegenüber der Gesellschafterin.
Die sonstigen Vermögensgegenstände (Kautionen) haben in Höhe von EUR 16.511,15 (Vorjahr TEUR 16) eine Restlaufzeit von mehr als ein Jahr.
Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital der Gesellschaft betrug EUR 25.000,00. Davon wurden EUR 12.500,00 bisher nicht eingefordert. Die Einbringung des Teilbetriebs Heidenheim der Brendal, Hotel, Leisure & Industrie Entwicklungs und Betriebsgesellschaft erfolgt gegen Gewährung von Gesellschaftsrechten in Form einer Stammkapitalerhöhung von EUR 100,00 (Handelsregistereintrag vom 22. August 2011. Das Stammkapital beträgt danach EUR 25.100,00).
Kapitalrücklage
Im Rahmen der Einbringung wurde in die Kapitalrücklage der den Nennbetrag des Geschäftsanteils übersteigende Wert des von der Gesellschaft übernommenen Vermögens eingestellt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von EUR 21.233,23 (Vorjahr TEUR 3) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Diese sind in Höhe von EUR 17.702,48 (Vorjahr TEUR 0) den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter mit zugehörig.
Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 538.157,60 (Vorjahr TEUR 526) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr TEUR 0) haben die Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

V. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres wurde die Gesellschaft vertreten durch Herrn Manfred H. Toennes, Kaufmann, Schweiz.
Ergebnisabführungsvertrag
Die Gesellschaft hat am 10. Dezember 2010 einen Ergebnisabführungsvertrag mit der Brendal, Hotel, Leisure & Industrie Entwicklungs und Betriebsgesellschaft mbH, Berlin, abgeschlossen. Die Gesellschafterversammlung hat diesen mit Beschluss vom 10. Dezember 2010 genehmigt. Die Gesellschafterversammlung der Muttergesellschaft hat den Ergebnisabführungsvertrag vorab zugestimmt. Der Ergebnisabführungsvertrag wurde am 27. Dezember 2010 ins Handelsregister der Gesellschaft eingetragen. Die Gesellschaft hat deswegen erstmals für das Jahr 2010 Anspruch auf Verlustübernahme gegenüber der Brendal, Hotel, Leisure & Industrie Entwicklungs und Betriebsgesellschaft mbH.

Berlin, 11. Juni 2012

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Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.06.2012 festgestellt.