Westfälische Kammerspiele GmbH

Paderborn

Jahresabschluss zum 31. Juli 2006

BILANZ zum 31. Juli 2006

Westfälische Kammerspiele GmbH

AKTIVSEITE

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte		3.543,00	8.174,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		20.147,00	28.636,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile		134,13	127,25
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
fertige Erzeugnisse und Waren		1.318,43	1.227,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	129,60		728,26
2. sonstige Vermögensgegenstände	47.169,94		18.790,28
		47.299,54	19.518,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		208.157,37	227.267,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten		58.050,91	47.964,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		77.443,37	21.510,36
Summe Aktivseite		416.093,75	354.424,78
PASSIVSEITE
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.050,00	25.564,59
II. Bilanzverlust		- 103.493,37	- 47.074,95
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		77.443,37	21.510,36
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		159.630,00	128.370,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.440,96		16.407,97
2. sonstige Verbindlichkeiten	23.320,02		63.732,14
		40.760,98	80.140,11
D. Rechnungsabgrenzungsposten		215.702,77	145.914,67
Summe Passivseite		416.093,75	354.424,78

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.08.2005 bis 31.07.2006

Westfälische Kammerspiele GmbH

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		402.674,00	365.977,87
2. sonstige betriebliche Erträge		223.399,25	249.816,48
3. Materialaufwand Aufführungskosten		199.646,68	154.707,02
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.257.430,93		1.247.405,37
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	324.680,37		323.048,20
		1.582.111,30	1.570.453,57
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		18.122,99	19.504,03
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		413.121,55	359.956,48
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		132,84	54,63
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		39,00	59,83
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		- 1.586.835,43	- 1.488.831,95
10. Jahresfehlbetrag		1.586.835,43	1.488.831,95
11. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		47.074,95	0,00
12. Entnahmen aus der Kapitalrücklage		1.530.417,01	1.441.757,00
13. Bilanzverlust		103.493,37	47.074,95

ANHANG für das Geschäftsjahr 2005/2006

Westfälische Kammerspiele GmbH

I Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Juli 2006 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Es werden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften angewendet.

Die entgeltlich erworbene EDV-Software wird aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Die Nutzungsdauer bei der EDV-Software beträgt 3 Jahre, bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt die Nutzungsdauer 3 bis 10 Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten bis Euro 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Vorräte werden durch körperliche Aufnahme zum Bilanzstichtag erfasst. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungspreisminderungen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEuro 0 (Vorjahr: TEuro 14).

Die liquiden Mittel werden zu Nennwerten zum Bilanzstichtag angesetzt.

Vorauszahlungen für künftige Zeiträume werden über den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten zeitanteilig abgegrenzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird den erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung getragen. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen und Überstundenguthaben in Höhe von TEuro 95, für Gema-Gebühren in Höhe von TEuro 30 und für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEuro 17.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit ihren Rückzahlungsbeträgen. Die Restlaufzeiten der ausgewiesenen Verbindlichkeiten betragen unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEuro 11 (Vorjahr: TEuro 5). Sicherheiten bestehen nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEuro 23 (Vorjahr: TEuro 22) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEuro 0 (Vorjahr: TEuro 41).

Die erhaltenen Vorauszahlungen für künftige Zeiträume werden in dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten zeitanteilig abgegrenzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Zur Verbesserung der Aussagekraft wurden die Postenbezeichnungen geändert.

Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit ist beachtet. Die im Vorjahr angewandten Bewertungs- und Abschreibungsmethoden sind beibehalten worden. Beträge in Fremdwährung sind nicht enthalten.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS vom 01.08.2005 bis 31.07.2006

Westfälische Kammerspiele GmbH

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.08.2005 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.07.2006 Euro	Abschreibungen Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	20.949,47	0,00	0,00	0,00	17.406,47	4.631,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	20.949,47	0,00	0,00	0,00	17.406,47	4.631,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	144.758,77	5.363,99	19.144,61	0,00	110.831,15	13.491,99
Summe Sachanlagen	144.758,77	5.363,99	19.144,61	0,00	110.831,15	13.491,99
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	127,25	6,88	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	127,25	6,88	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	165.835,49	5.370,87	19.144,61	0,00	128.237,62	18.122,99

	Zuschreibungen Euro	Buchwert 31.07.2006 Euro	Buchwert 31.07.2005 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	0,00	3.543,00	8.174,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	3.543,00	8.174,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	20.147,00	28.636,00
Summe Sachanlagen	0,00	20.147,00	28.636,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	134,13	127,25
Summe Finanzanlagen	0,00	134,13	127,25
Summe Anlagevermögen	0,00	23.824,13	36.937,25

II Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch Frau Intendantin Dr. Merula Steinhardt-Unseld.

Die Geschäftsführerin ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschafter, die Stadt Paderborn und der Kreis Paderborn, haben am 01. April 1992 eine Vereinbarung getroffen, in der sie sich im Innenverhältnis verpflichten, die zur Weiterführung der Geschäftstätigkeit notwendigen Zuzahlungen im Verhältnis 2/3 Stadt und 1/3 Kreis aufzubringen. Dabei sollen die Zuzahlungen nicht als Einnahmen in der Gewinn- und Verlustrechnung gezeigt, sondern in das Rücklagekapital eingestellt werden. Die Jahresfehlbeträge der Gesellschaft sollen durch Auflösung des Rücklagekapitals abgedeckt werden. Die Vereinbarung wurde in 1996 um 5 Jahre verlängert bis zum 31. Juli 2001. Mit Datum vom 12. September 2000 wurde die Vereinbarung vorzeitig bis zum 31. Juli 2006 verlängert. Mit Datum vom 19. April 2006 wurde die Vereinbarung nochmals bis zum 31. Juli 2011 verlängert.

Im Geschäftsjahr 2005/2006 haben die Gesellschafter Stadt Paderborn und Kreis Paderborn in die Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB Euro 1.530.417,01 eingezahlt. Die Entwicklung der Kapitalrücklage stellt sich im Wirtschaftsjahr wie folgt dar:

	01.08.2005 Euro	Zuführung Euro	Auflösung Euro	31.07.2006 Euro
Stadt Paderborn	0,00	1.030.650,01	1.030.650,01	0,00
Kreis Paderborn	0,00	499.767,00	499.767,00	0,00
	0,00	1.530.417,01	1.530.417,01	0,00

Zur Abdeckung des Bilanzverlustes aus dem Vorjahr wurde die Einzahlung in die Kapitalrücklage der Stadt Paderborn in Höhe von Euro 31.117,01 verwendet. Im ausgewiesenen Bilanzverlust ist somit noch ein verbleibender Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 15.957,94 enthalten. Dieser Bilanzverlust wird durch Einzahlungen der Gesellschafter in die Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von Euro 266,29 (Stadt Paderborn) und in Höhe von Euro 15.691,65 (Kreis Paderborn) bei gleichzeitiger Entnahme aus der Kapitalrücklage übernommen.

Zur Abdeckung des laufenden Jahresfehlbetrages in Höhe von Euro 1.586.835,43 wurde die Kapitalrücklage in Höhe von Euro 1.499.300,00 aufgelöst. Der verbleibende Verlust 2005/2006 in Höhe von Euro 87.535,43 ist in der Bilanz im Bilanzverlust enthalten. Insgesamt wird ein Bilanzverlust in Höhe von Euro 103.493,37 ausgewiesen. Es liegen bereits konkrete Zusagen zur Übernahme des Bilanzverlustes durch Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von insgesamt Euro 73.493,37 seitens der Stadt Paderborn und des Kreises Paderborn vor. Danach entfällt anteilig auf die Stadt Paderborn ein Betrag von Euro 38.623,25 und auf den Kreis Paderborn ein Betrag von Euro 34.870,12. Für den Restbetrag in Höhe von Euro 30.000,00 liegen zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch keine weiteren schriftlichen Zusagen der Gesellschafter vor. Allerdings werden aufgrund der internen Vereinbarung die Gesellschafter Stadt Paderborn und Kreis Paderborn den noch ausgewiesenen Restbetrag in Höhe von Euro 30.000,00 ausgleichen.

Zum 31. Juli 2006 weist die Bilanz eine bilanzielle Überschuldung von Euro 77.443,37 aus. Die Pflicht zur Beantragung der Eröffnung des Insolvenzverfahrens seitens der Geschäftsführung besteht gleichwohl nicht, da sich die Stadt Paderborn und der Kreis Paderborn zum Ausgleich des Bilanzverlustes - wie vorstehend beschrieben - verpflichtet haben.

Die Gesellschaft ist auch weiterhin auf die finanzielle Unterstützung durch die Stadt und den Kreis Paderborn angewiesen.

Im Geschäftsjahr 2005/2006 wurden durchschnittlich 36 fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt. Sie entfielen auf folgende Bereiche: künstlerisches Personal 17 Mitarbeiter und nicht- künstlerisches Personal 19 Mitarbeiter. Gäste, Aushilfen, Studenten und Schüler wurden in dieser Aufstellung nicht mit einbezogen.

Dem Aufsichtsrat gehören im Berichtsjahr 9 Personen an:

Heinz Paus (Vorsitzender)	- Stadt Paderborn, Bürgermeister
Heinz Köhler (stellvertretender Vorsitzender)	- Kreis Paderborn, Kreisdirektor
Joseph Vögele	- Stadt Paderborn, 1. stellvertr. Bürgermeister, Schulleiter a. D.
Carsten Venherm	- Stadt Paderborn, Beigeordneter, Kulturdezernent
Josef Hackfort	- Stadt Paderborn, Schulleiter a. D.
Jochen Heinemann	- Stadt Paderborn, Student
Friedrich Hüwel	- Kreis Paderborn, Mitarbeiter der Agentur für Arbeit
Astrid Michel	- Kreis Paderborn, selbständige Unternehmerin
Hartmut, Schmidt-Riediger	- Förderverein Westfälische Kammerspiele e. V., Berufsschullehrer

Die Aufsichtsratsvergütungen betragen im Geschäftsjahr Euro 1.175,99. Jedem Mitglied werden pro Sitzung Euro 51,13 ausgezahlt.

Weitere Pflichtangaben sind wegen fehlender Tatbestände nicht erforderlich.

Paderborn, 27.03.2007

gez. Dr. Merula Steinhardt-Unseld

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Westfälische Kammerspiele GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. August 2005 bis 31. Juli 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 106 GO NW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bielefeld, den 27. März 2007

Dr. Stückmann und Partner
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Hüttemann, Wirtschaftsprüfer

Dettmann, Wirtschaftsprüfer

Theater Paderborn - Westfälische Kammerspiele GmbH