P+K Immobilien Betreuungs-GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	1.748.297,00	118.545,45
I. Sachanlagen	1.738.297,00	108.545,45
II. Finanzanlagen	10.000,00	10.000,00
B. Umlaufvermögen	2.372.366,63	2.734.669,70
I. Vorräte	2.270.797,87	2.475.556,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	101.548,00	259.062,78
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	20,76	50,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.690,40	2.101,67
D. Abgrenzung latenter Steuern	5.945,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.133.299,03	2.855.316,82

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	171.100,33	189.600,94
I. gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
II. Kapitalrücklage	162.258,38	162.258,38
III. Verlustvortrag	3.657,44	-7.512,91
IV. Jahresfehlbetrag	18.500,61	11.170,35
B. Rückstellungen	104.370,35	77.869,06
C. Verbindlichkeiten	3.857.059,35	2.586.902,82
D. Rechnungsabgrenzungsposten	769,00	944,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.133.299,03	2.855.316,82

Anhang

Gliederung

I. Allgemeine Angaben

II. Erläuterung der Bilanz

III. Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der P+K Immobilien Betreuungs-GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Erläuterung der Bilanz

1. Erläuterung der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften des Einkommensteuer- und des Körperschaftsteuergesetzes vorgenommen.

Im Jahr der Anschaffung oder Herstellung wird nur der Teil des auf ein Jahr entfallenden AfA-Betrages abgesetzt, der dem Zeitraum zwischen Anschaffung oder Herstellung des Vermögensgegenstandes und dem Ende des Jahres entspricht.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und im Jahr des Abganges als Abgang dargestellt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die unfertigen Bauvorhaben und die zum Verkauf bestimmten Wohnungen wurden zu Herstellungs-
kosten gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB i. V. m. R 6.3 EStR bewertet.

Forderungen und Wertpapiere werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

2. Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung des Jahresabschlusses
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung

3. Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

4. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten solche mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

In den Forderungen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten, davon mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von .0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

5. Aktive latente Steuern
Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Von der Möglichkeit gem. § 274 Abs. 2 HGB einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.

Zur Berechnung der latenten Steuererträge wird folgende Erläuterung gegeben:

Ergebnis vor Steuern lt. Steuerbilanz 35.041,00 Euro
Ergebnis vor Steuern lt. Handelsbilanz -17.897,00 Euro

= Unterschiedsbetrag 52.938,00 Euro

davon zur Bildung latenter Steuererträge maßgebend 35.041,00 Euro

= maßgebender Unterschiedsbetrag 35.041,00 Euro

GewSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag 5.945,00 Euro
+ KSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag 0,00 Euro

= latenter Steuerertrag 5.945,00 Euro

6. Angabe des Gesamtbetrages der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr und von
mehr als fünf Jahren. Angabe des Gesamtbetrages der gesicherten Verbindlichkeiten unter der Art und Form der
Sicherheiten
In den Verbindlichkeiten sind solche mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von 1.689.572,44 Euro (Vorjahr: 1.701.387,28 Euro) und solche mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von 1.812.269,51 Euro (Vorjahr: 737.469,35 Euro) enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 813.096,83 Euro (Vorjahr: 101.056,51 Euro) enthalten; davon mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 101.056,51 Euro) und mit einer Laufzeit von über fünf Jahren in Höhe von 813.096,83 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Die gesamten Verbindlichkeiten sind in Höhe von 1.957.283,47 Euro (Vorjahr: 2.097.144,86 Euro) durch Pfandrecht oder ähnliche Rechte gesichert.

III. Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

1. Angabe der Mitglieder der Gesellschaftsorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Friedrich Klaaßen

2. Angabe der Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs.3 Nr.2 HGB
Von dem Unterlassen der Angaben wurde im Geschäftsjahr im gesetzlichen Umfang Gebrauch gemacht.

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