Wohngelegenheit Süd GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Wohngelegenheit Süd GmbH, Düsseldorf

AKTIVA

	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	33.989.097,47		35.024.747,47
		33.989.097,47	35.024.747,47
		33.989.097,47	35.024.747,47
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	681.610,57		437.487,56
		681.610,57	437.487,56
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	87.767,86		93.485,85
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.341.792,18		1.587.157,22
Sonstige Vermögensgegenstände	69.922,30		22.484,97
		2.499.482,34	1.703.128,04
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	0,00	2.486.011,63
		3.181.092,91	4.626.627,23
Rechnungsabgrenzungsposten	383,23	383,23	0,00
Summe Aktiva		37.170.573,61	39.651.374,70
Treuhandvermögen		369.771,69	353.434,50
PASSIVA
	31.12.2023		31.12.2022
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Bilanzverlust		-2,03	-2,03
		24.997,97	24.997,97
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	103.750,72		123.092,35
		103.750,72	123.092,35
Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen	779.756,10		481.173,91
Verbindlichkeiten aus Vermietung	39.028,46		36.686,08
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.213,61		36.011,87
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.217.826,75		38.949.412,52
		37.041.824,92	39.503.284,38
Summe Passiva		37.170.573,61	39.651.374,70
Treuhandverbindlichkeiten		369.771,69	353.434,50

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2023

der Wohngelegenheit Süd GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der Wohngelegenheit Süd GmbH

Die Wohngelegenheit Süd GmbH (nachfolgend "Wohngelegenheit Süd") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 88491).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die Wohngelegenheit Süd ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 25. Mai 2020 wurde mit der LEG NRW GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2020 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 1. Dezember 2020.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Erstattungen von Versicherungen (53 Tsd. Euro) werden im Geschäftsjahr erstmals unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Vorjahr haben die Versicherungserstattungen den Aufwand zur Beseitigung von Versicherungsschäden (16 Tsd. Euro) gemindert.

Alle anderen Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um Bewertungsabschläge - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus dem laufenden, zu versteuernden Einkommen bilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW GmbH ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 148 Tsd. Euro (Vorjahr: 59 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei den Grundstücken in Höhe von 53 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro) vorgenommen. Wie im Vorjahr wurden im Geschäftsjahr weder außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei Gebäuden des Anlagevermögens noch Zuschreibungen auf Grundstücke und auf Gebäude vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Es wurden insgesamt Bewertungsabschläge in Höhe von -34 Tsd. Euro (Vorjahr: -41 Tsd. Euro) berücksichtigt. Darauf entfallen im Wesentlichen Bewertungsabschläge für Leerstand in Höhe von -22 Tsd. Euro (Vorjahr: -38 Tsd. Euro) sowie für erwartete spätere Zahlungsausfälle in Höhe von -1 Tsd. Euro (Vorjahr: -3 Tsd. Euro). Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2023	31.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	41	32
Forderungen aus Inhouse-Cash	916	0
Sonstige Forderungen	1.385	1.555
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.342	1.587
davon Forderungen gegen Gesellschafter	2.301	1.555

Die Forderungen gegen Gesellschafter beinhalten die Verlustübernahme aus dem Gewinnabführungsvertrag in Höhe von 1.378 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.555 Tsd. Euro) sowie die Forderungen aus Inhouse-Cash in Höhe von 916 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 26 Tsd. Euro (Vorjahr: 22 Tsd. Euro).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Nach Einführung des konzernweiten Inhouse-Cash werden die Banksalden von Konten einer Geschäftsbank täglich übertragen und als Forderung gegen verbundene oder als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Ab dem Geschäftsjahr werden daher keine Guthaben bei Kreditinstituten mehr ausgewiesen.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2023	31.12.2022
Rückstellung für Instandhaltung	92	121
Übrige Rückstellungen	12	2
Summe sonstige Rückstellungen	104	123

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	Verbindlichkeiten
Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.131
Restlaufzeit > 1 Jahr	35.911
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	0
Gesamtbetrag	37.042
davon durch Grundpfandrechte besichert	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2023	31.12.2022
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	187	432
Verbindlichkeiten aus Darlehen	35.911	37.911
Verbindlichkeiten aus Cash-Management	0	478
Sonstige Verbindlichkeiten	118	128
Erhaltene Anzahlungen	2	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.218	38.949
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	36.029	38.507
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	35.911	37.911

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Das Bestellobligo bewegt sich in einem für eine Gesellschaft dieser Größenordnung üblichen Rahmen.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2023 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2023 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 83 Tsd. Euro (Vorjahr: 72 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG Immobilien SE, Düsseldorf,

Herr Johann-Georg zu Ysenburg und Büdingen, Bereichsleiter Akquisition & Vertrieb der LEG-Immobilien-Gruppe, Büdingen,

Frau Susanne Hofmann-Kreuder, Leiterin Vorstands- und Aufsichtsratsbüro der LEG Management GmbH, Aachen.

4. Ergebnisverwendung

Das negative Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages von der LEG NRW GmbH, Düsseldorf, ausgeglichen. Eine entsprechende Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

6. Konzernabschluss

Die Wohngelegenheit Süd ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG Immobilien SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG Immobilien SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Die Berichtsgesellschaft nimmt die Befreiung von der Aufstellung eines eigenen Teilkonzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Der Konzernabschluss der LEG Immobilien SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Unternehmensregister unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 30. April 2024

Wohngelegenheit Süd GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Johann-Georg zu Ysenburg und Büdingen

Susanne Hofmann-Kreuder

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 22.08.2024 festgestellt.