BoSS-Beratung organisierter Sicherheit und Service GmbH

Warburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	50.020,00	87.963,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.687,00	18.655,00
II. Sachanlagen	34.333,00	69.308,00
B. Umlaufvermögen	432.635,21	449.347,05
I. Vorräte	65.111,37	24.187,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	320.401,78	405.562,84
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	47.122,06	19.597,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	600,52	2.024,24
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	7.183,42	11.559,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	490.439,15	550.893,39

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	207.592,54	197.321,94
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage	53.847,23	53.847,23
III. Gewinnrücklagen	35.797,00	35.797,00
IV. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	35.120,93
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	20.556,78
VI. Bilanzgewinn	65.948,31	0,00
davon Gewinnvortrag	55.677,71	0,00
B. Rückstellungen	96.342,61	19.399,24
C. Verbindlichkeiten	186.504,00	334.172,21
Bilanzsumme, Summe Passiva	490.439,15	550.893,39

Anhang zum 31. Dezember 2016

ANLAGEN

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Gemäß §264 I i.V.m. § 267 I HGB gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) aufgestellt.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibung vermindert.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird gem. § 246 I 4 HGB i.V.m. § 253 I 1 HGB mit den Anschaffungskosten angesetzt und gem. § 253 III 1, 2 HGB auf seine voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibung vermindert.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten bewertet. Alle erkennbaren Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen und dem allgemeinen Ausfallrisiko bei den Debitoren durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert.

Der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die periodengerechte Abgrenzung von Disagien und sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§253 I 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages berücksichtigt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 II HGB erstellt.

2. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen PUC-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):
- durchschnittlicher Marktzins von 4 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde
- Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2% nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
- Sterbetafel nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafel 2005 G".

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG kommt es zu einer Teilauflösung der Pensionsrückstellung.Diese Auflösung muss nicht erfolgen, wenn das bilanzierende Unternehmen bis zum 31.12.2024 mit einer Zuführung zur Pensionsrückstellung in entsprechender Höhe rechnet. Aus diesem Grund nimmt die Boss GmbH dieses Wahlrecht nicht in Anspruch. Es erfolgt eine Teilauflösung der Pensionsverpflichtung in Höhe von Euro 35.797 durch eine erfolgsneutrale Verrechnung mit der Gewinnrücklage.

Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Absatz 6 Handelsgesetzbuch zum Stichtag 31.12.2016

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Erfüllungsbetrag mit dem 10- Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7- Jahresdurchschnittszinssatz beträgt 17.779 €.

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 51.126,28 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Udo Wiemers und Matthias Schröder.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 70.269,64.
Laut Beschluss vom 30.09.2016 erfolgte eine Vorabausschüttung in Höhe von Euro 59.999,04.
Der verbleibende Jahresüberschuss in Höhe von Euro 10.270,60 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschriftenangabe gem. § 245 HGB
Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2017 von den Geschäftsführern Udo Wiemers
und Matthias Schröder unterzeichnet.

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2017 festgestellt.