CONCEPT AG The productivity people (vormals: concept.result consulting AG)

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2017 bis zum 30.09.2018

Bilanz

Aktiva
	30.9.2018 EUR	30.9.2017 EUR
A. Anlagevermögen	490.613,21	412.946,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	146.373,71	71.355,00
II. Sachanlagen	134.988,50	132.340,50
III. Finanzanlagen	209.251,00	209.251,00
B. Umlaufvermögen	1.928.775,41	2.164.888,39
I. Vorräte	0,00	133.732,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	924.663,46	844.228,19
III. Wertpapiere	935.574,29	901.720,27
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	68.537,66	285.207,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	34.933,68	36.586,42
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	195.975,77	250.310,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.650.298,07	2.864.732,25

Passiva
	30.9.2018 EUR	30.9.2017 EUR
A. Eigenkapital	1.594.598,42	1.910.787,83
I. gezeichnetes Kapital	56.657,00	58.586,00
II. Kapitalrücklage	884.358,00	884.358,00
III. Gewinnrücklagen	5.112,92	5.112,92
IV. Bilanzgewinn	648.470,50	962.730,91
B. Rückstellungen	342.175,00	736.012,00
C. Verbindlichkeiten	713.524,65	211.532,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	6.400,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.650.298,07	2.864.732,25

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017/2018
concept.result consulting AG, Stuttgart

A. Allgemeine Angaben

Die concept.result consulting AG mit Sitz in Stuttgart ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter der Nummer HRB 18281 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des AktG aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses wurden gesetzlich geforderte Zusatzangaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang übernommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. auf die Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge verteilt.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Zugänge mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sowie die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zugunsten der pensionsberechtigten Personen verpfändet und dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen. Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sowie die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den betreffenden Schulden verrechnet.

Der Ansatz der unfertigen Erzeugnisse erfolgt mit den Herstellungskosten. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung werden beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert und - bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung ausgewiesen.

Die sonstigen Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Auf der Aktivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen aufgrund leistungsorientierter Zusagen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck ermittelt. Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen werden Rentensteigerungen von jährlich 1,75 % unterstellt. Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Zinssatz beträgt 3,34 %. Daneben bestehen beitragsorientierte Pensionszusagen, bei denen sich die Höhe der Altersversorgungsverpflichtungen nach dem beizulegenden Zeitwert von Wertpapieren des Anlagevermögens bestimmt. Die diesbezüglichen Pensionsrückstellungen sind gem. § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert dieser Wertpapiere bewertet.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 210 (Vorjahr: T€ 8) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

2. Eigenkapital

Das zum 30.09.2018 ausgewiesene Grundkapital der Gesellschaft beträgt € 56.657,00 und ist in 56.657 auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt. Der anteilige Betrag des Grundkapitals beträgt € 1,00 je Stückaktie.

Gemäß Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlung vom 22.03.2018 hat die Gesellschaft mit Vertrag vom 23.03.2018 1.929 eigene Aktien erworben. Der Erwerb erfolgte im Wege der Kapitalherabsetzung durch Einziehung im vereinfachten Einziehungsverfahren gem. § 237 AktG.

In den zum 30.09.2018 ausgewiesenen Bilanzgewinn von T€ 648 (Vorjahr: T€ 963) wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von T€ 803 (Vorjahr: T€ 1.044) einbezogen.

Genehmigtes Kapital: Mit Beschluss vom 22.03.2018 hat die Hauptversammlung den Vorstand der concept.result consulting AG ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital bis zum 24.04.2023 durch Ausgabe neuer Stammaktien und/oder Vorzugsaktien, auch stimmrechtsloser Vorzugsaktien, gegen Bar- oder Sacheinlage einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um T€ 28 zu erhöhen. Der Vorstand ist ermächtigt, über den Ausschluss des Bezugsrechts zu entscheiden. Die Entscheidung des Vorstands bedarf der Zustimmung des Aufsichtsrats.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Rücklagen zuzüglich des Bilanzgewinns sind in Höhe von T€ 410 ausschüttungsgesperrt. Die Ausschüttungssperre resultiert aus folgenden Sachverhalten:

	30.09.2018	30.09.2017
	T€	T€
Bewertung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert, über den Anschaffungskosten	107	91
Bewertung von Rückstellungen für Pensionen	303	232
	410	323

3. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt zum 30.09.2018 T€ 1.702 (Vorjahr: T€ 1.433). Die hiermit verrechneten Vermögensgegenstände beinhalten Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen sowie Wertpapiere des Anlagevermögens, die mit einem beizulegenden Zeitwert in Höhe von T€ 1.898 (Vorjahr: T€ 1.683) bewertet sind. Der beizulegende Zeitwert wird als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital zzgl. eines etwa vorhandenen Guthabens aus Beitragserstattungen bzw. als Kurswert zum Bilanzstichtag ermittelt. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen T€ 1.791 (Vorjahr: T€ 1.592).

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt die Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre. Würde die Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre erfolgen, würde sich der Bilanzansatz um T€ 303 erhöhen (Unterschiedsbetrag im Sinne des § 253 Abs. 6 S. 1 HGB).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von T€ 564 (Vorjahr: T€ 212) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 150 (Vorjahr: T€ 0) eine Restlaufzeit von über einem bis fünf Jahre.

5. sonstige finanzielle Verpflichtungen

	30.09.2018	30.09.2017
	T€	T€
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	266	296
davon fällig innerhalb eines Jahres	157	171

D. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

	Jahresdurchschnitt
	2017/2018	2016/2017
Gesamt	30	30

Stuttgart, 27.11.2018

gez. Dr. Harald Balzer
gez. Dr. Axel Tome

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2018 festgestellt.

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