ISMA AG

Sonneberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	20.585.905,82	20.637.021,82
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	42.226,00	99.906,00
II. Sachanlagen	714.434,40	707.870,40
III. Finanzanlagen	19.829.245,42	19.829.245,42
B. Umlaufvermögen	7.558.403,88	8.593.683,68
I. Vorräte	80.866,40	47.463,99
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.731.603,18	1.685.851,58
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	373.130,23	174.752,89
III. Wertpapiere	2.498.700,89	498.700,89
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.247.233,41	6.361.667,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.388,00	18.637,15
Aktiva	28.152.697,70	29.249.342,65

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	25.253.390,06	24.952.365,49
I. Gezeichnetes Kapital	1.504.000,00	1.503.500,00
II. Kapitalrücklage	17.000,00	11.500,00
III. Gewinnrücklagen	23.437.365,49	23.645.424,33
IV. Jahresüberschuss	295.024,57	-208.058,84
B. Rückstellungen	511.233,20	461.976,10
C. Verbindlichkeiten	2.388.074,44	3.835.001,06
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.690.894,83	2.471.136,68
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	697.179,61	1.363.864,38
davon gegenüber Gesellschaftern	149.802,93	141.678,06
Passiva	28.152.697,70	29.249.342,65

Anhang zum Jahresabschluss der ISMA AG für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ISMA AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt, die Bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die größenabhängigen Befreiungen gemäß §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	ISMA AG
Firmensitz laut Registergericht:	Sonneberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Amtsgericht Jena
Register-Nr.:	HRB 305764

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend der Projected Unit Credit Method" (PUC-Verfahren) durchgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

Entwicklung des Postens Gewinnrücklagen:

a) gesetzliche Rücklage	EUR
Stand 01.01.2022	150.300,00
Stand 31.12.2022	150.300,00

b) andere Gewinnrücklagen	EUR
Stand 01.01.2022	23.495.124,33
Entnahmen Gewinnrücklagen	-208.058,84
Zuführung Gewinnrücklagen	0,00
Stand 31.12.2022	23.287.065,49

3.2 Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das PUC - Verfahren (Projekted Unit Credit-Verfahren) angewendet.

Zinssatz	1,78 %
Rententrend	1,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafel 2018G von Dr. Klaus Heubeck

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 37.713,00 EUR.

Der Unterschiedsbetrag für die Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt EUR 60.241,00 und ergibt sich wie folgt:

Rückstellungen (mit dem 7-Jahres Durchschnittszins / 1,44 %):	EUR 759.852,00
Rückstellungen (mit dem 10-Jahres Durchschnittszins / 1,78 %):	EUR 722,139,00
Unterschiedsbetrag:	EUR 37.713,00

3.3 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	722.139,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	-251.535,80
Saldo	470.603,20
verrechnete Aufwendungen	13.336,00
verrechnete Erträge	14.672,80

3.4 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

3.5 Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeiten in Jahren		Sicherung
	< 1	> 1
	TEUR	TEUR	TEUR	Vermerk
gegenüber Kreditinstituten	0,0	0,0	0,0	-
erhaltene Anzahlungen	0,0	0,0	0,0	-
aus Lieferungen und Leistungen	41,2	0,0	0,0	-
gegenüber verbundenen Unternehmen	1.624,5	0,0	0,0	-
sonstige Verbindlichkeiten	174,9	547,4	697,2	2
davon aus Steuern	12,3	0,0	0,0
Gesamtsumme der Verbindlichkeiten	1.840,6	547,4	697,2

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:
1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen
2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen
3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten
4 = Sicherungsübereignung Vorräte
5 = Sicherheitsabtretung Forderungen

3.6 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen
Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen die nachfolgend aufgeführten sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

		Restlaufzeiten		Gesamtbetrag
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	31.12.2020
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Mietverträge	8,2	0,0	0,0	8,2
Gesamt	8,2	0,0	0,0	8,2
davon ggü. verbundenen oder assoziierten Unternehmen	8,2	0,0	0,0	8,2

3.7 Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 1.840,60 (Vorjahr: TEUR 547,4).

3.8 Angaben in Fortführung des Jahresergebnisses

In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung:

Posten der Ergebnisverwendung	Betrag
	TEUR
+ Jahresüberschuß	295,0
+ Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	0,0
zu verwendender Jahresfehlbetrag	295,0

Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt. Ein Ergebnisverwen- dungsvorschlag liegt im Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung noch nicht vor.

4. Sonstige Angaben

4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10.

4.2 Vorgänge von besonderer Bedeutung (Nachtragsbericht)

Die Gesellschaft wird in 2023 eine strategische Partnerschaft mit der Audoora GmbH eingehen, um damit die Digitalisierung der ISMA-Gruppe neu auszurichten.

Die Auswirkung des russischen Überfalls auf die Ukraine und wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Implikationen sind zum derzeitigen Zeitpunkt schwer abzuschätzen.

4.3 Unterschrift des Vorstands

Sonneberg	23.05.2023	gez. Kevin Oppel
Ort	Datum	Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.05.2023 festgestellt.

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