Opti.ma Dienstleistungs GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

OPTI.MA DIENSTLEISTUNGS GMBH, ERFURT

A K T I V A

	31.12.2018 €	31.12.2017 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	1.972.725,31	2.091.977,42
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	526,00	3,00
II. Sachanlagen	1.905.252,16	2.025.027,27
III. Finanzanlagen	66.947,15	66.947,15
B. UMLAUFVERMÖGEN	763.951,90	588.848,48
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	723.700,26	372.039,85
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	40.251,64	216.808,63
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	17.996,69	13.663,56
	2.754.673,90	2.694.489,46

P A S S I V A

	31.12.2018 €	31.12.2017 €
A. EIGENKAPITAL	1.025.097,19	1.004.242,78
I. Gezeichnetes Kapital	511.291,88	511.291,88
II. Kapitalrücklage	424.552,30	424.552,30
III. Gewinnvortrag	68.398,60	60.890,45
IV. Jahresüberschuss	20.854,41	7.508,15
B. RÜCKSTELLUNGEN	555.794,00	434.304,00
C. VERBINDLICHKEITEN	1.173.318,61	1.255.478,58
- davon aus Steuern: € 15.031,53 (Vorjahr: € 16.495,96)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	464,10	464,10
	2.754.673,90	2.694.489,46

OPTI.MA DIENSTLEISTUNGS GMBH, ERFURT
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

A. ALLGEMEINE ANGABEN UND ANGABE DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Opti.ma Dienstleistungs GmbH hat ihren Sitz in Erfurt und ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena unter HRB 101669 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB).

Der Jahresabschluss der Opti.ma Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Das Anlagevermögen (entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen) wird zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen auf die im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände werden auf die betriebliche Nutzungsdauer vorgenommen. Die Absetzungen für Abnutzungen wurden linear vorgenommen und pro rata temporis berechnet.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden analog § 6 Abs. 2 EStG "als geringwertige Wirtschaftsgüter" (GWG) sofort abgeschrieben

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bilanzieren zum Nennwert; soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen vorgenommen. Sie haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlußstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlußstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

B. ANGABEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Der Anlagespiegel ist als Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die gemeinnützige ERFURT Bildungszentrum gGmbH mit Sitz in Erfurt, an der die Gesellschaft alle Anteile (nominal EUR 26.000,00) hält (der Jahresüberschuss dieser Gesellschaft beträgt im Jahr 2018 TEUR 47 und das Eigenkapital zum 31.12.2018 TEUR 1.347).

Die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten solche Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, die nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung in einen Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens einzubeziehen wären.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 0 (i.V. TEUR 1) Forderungen gegen die Gesellschafterin.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 720 enthalten und in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 35 ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital beträgt DEM 1.000.000,00 (EUR 511.291,88).

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens. Die Berechnungen erfolgten unter Verwendung der Projected Unit Credit (PUC) Methode. Als Rechnungsgrundlagen dienen die steuerlich anerkannten Richttafeln 2005 und Richttafel 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und es wurde ein Rechnungszins von 3,21 % (zum 31. Dezember 2017: 3,68 %) sowie ein Gehaltstrend von 3,00 % und ein Rententrend von 1,00 % berücksichtigt. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre bei einer Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und der Bewertung der Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 177 T€. Dieser Betrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für Ausschüttungen gesperrt.

Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von TEUR 66,7. In Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde die Verteilung der erforderlichen Zuführung bis zum 31.12.2024 gewählt; der Betrag der jährlichen Mindestzuführung beträgt TEUR 4,4. Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte eine Zuführung von TEUR 4,4.

Zum 31.12.2018 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung TEUR 26,6.

Die bestehenden Pensionsverpflichtungen sind durch die Abtretung von Vermögenswerten an die Pensionsberechtigten abgesichert. Daher erfolgt eine Saldierung der Pensionsansprüche mit den abgetretenen Vermögenswerten, die zu Zeitwerten bewertet sind.

Pensionsverpflichtungen		verrechnete Aufwendungen u. Erträge
Erfüllungsbetrag der Schulden	713 T€	Zinsaufwand aus Pensionsver-
		verpflichtungen	23 T€
Planvermögen (verr. Vermögenswerte)
beizulegender Zeitwert	225 T€	Zinsertrag aus Planvermögen	6 T€
Anschaffungskosten	225 T€
Unterschiedsbetrag aus der Vermö-		Zinsaufwand (GuV)	17 T€
gensverrechnug (Bilanzansatz)	487 T€

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 1.083 durch Grundschulden besichert.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen TEUR 297.

C. ERGÄNZENDE ANGABEN

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Die Opti.ma Dienstleistungs GmbH hat eine gesamtschuldnerische Mithaftung für das Annuitätendarlehen der Thüringer Stiftung für Bildung und berufliche Qualifizierung bei der Deutschen Kreditbank AG; das Darlehen bilanziert zum 31. Dezember 2018 mit TEUR 307.

Ferner besteht eine gesamtschuldnerische Mithaft für Kredite der ERFURT Bildungszentrum gGmbH bei der Deutschen Kreditbank AG; die Darlehen valutieren zum 31. Dezember 2018 mit TEUR 1.229.

Mit einer Inanspruchnahme aus der Mithaftung ist nicht zu rechnen, da die kreditnehmende Gesellschaften ihren Verpflichtungen aus dem Kreditvertrag bislang planmäßig nachgekommen sind.

Erfurt, den 25. Juni 2019

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(Frank Belkner)

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2018	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2018
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.558,10	649,00	0,00	3.207,10
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.799.629,50	0,00	0,00	3.799.629,50
Technische Anlagen und Maschinen	7.253,10	0,00	0,00	7.253,10
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	468.184,18	7.792,06	84,50	475.891,74
	4.275.066,78	7.792,06	84,50	4.282.774,34
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	66.947,15	0,00	0,00	66.947,15
	4.344.572,03	8.441,06	84,50	4.352.928,59

	KUMMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2018	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2018
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.555,10	126,00	0,00	2.681,10
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.849.356,28	100.598,55	0,00	1.949.954,83
Technische Anlagen und Maschinen	2.127,44	571,21	0,00	2.698,65
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	398.555,79	26.361,32	48,41	424.868,70
	2.250.039,51	127.531,08	48,41	2.377.522,18
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.252.594,61	127.657,08	48,41	2.380.203,28

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2018	31. Dez. 2017
	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	526,00	3,00
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.849.674,67	1.950.273,22
Technische Anlagen und Maschinen	4.554,45	5.125,66
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.023,04	69.628,39
	1.905.252,16	2.025.027,27
III. FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	66.947,15	66.947,15
	1.972.725,31	2.091.977,42