Mercator Handelscenter GmbH

Barth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	794.528,63	899.600,52
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7,00	7,00
II. Sachanlagen	741.000,62	721.472,44
III. Finanzanlagen	53.521,01	178.121,08
B. Umlaufvermögen	326.759,19	434.491,68
I. Vorräte	64.307,89	63.254,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	260.229,62	369.921,21
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.221,68	1.315,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.018,02	34.731,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.161.305,84	1.368.824,16

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	513.871,44	625.349,01
I. gezeichnetes Kapital	42.948,52	42.948,52
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-19.326,83	0,00
2. eingefordertes Kapital	23.621,69	42.948,52
II. Kapitalrücklage	339.077,09	319.750,26
III. Gewinnrücklagen	0,00	117.608,38
IV. Gewinnvortrag	145.041,85	127.858,56
V. Jahresüberschuss	6.130,81	17.183,29
B. Rückstellungen	103.433,00	247.882,00
C. Verbindlichkeiten	544.001,40	495.593,15
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	177.856,80	296.896,76
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.161.305,84	1.368.824,16

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB erstellt.

Per 1.1.2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des BilMoG umgestellt, es wurde von dem Fortführungs- und Beibehaltungswahlrecht Gebrauch gemacht.

Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde beachtet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Alle in der Bilanz gebildeten Rückstellungen entsprechen den Verpflichtungen, denen sich die Mercator GmbH nach Berücksichtigung rechtlicher Verhältnisse nicht entziehen kann.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Darlehen zur Finanzierung des Anlagevermögens.

Im einzelnen wurden wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen wurden linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410 € wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung.

Für Risiken im Vorratsvermögen werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die unter sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Rückdeckungsversicherung wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung saldiert. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.

PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN

Die Gesellschaft hat zum 1.1.2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit-Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,25 % sowie eine erwartete Gehaltssteigerung von 0 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von 2.697 €.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Geschäftsführer, Herr Klaus-Dieter Dähn, verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2010 beträgt 172.299 €. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG zum 31.12.2010 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 29.697 € aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2010: 5,15 %
Gehaltstrend: 0 %
Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,0 %
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:

Zeitwert Rückdeckungsversicherung (= Planvermögen) per 31.12.2010	172.299 €
Passivischer Betrag Pensionsverpflichtung per 31.12.2010	96.433 €
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung per 31.12.2010	0 €
Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung	13.162 €
Ertrag aus Planvermögen	5.502 €
Zinsaufwand GuV	7.659 €

I. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres werden in einem separaten Anlageverzeichnis geführt.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. 48.660 € eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: 192 T€).

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält ein Disagio in Höhe von 25.170,20 € .

4. Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von 6.130,81 € sowie den Gewinnvortrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	Davon Restlaufzeit			Davon besichert	Art der Sicherheit
		Bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	Über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	316.422,84	40.278,24 (Vorjahr: T€ 101)	276.144,60	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	85.018,08	85..018,08 (Vorjahr: T€ 55)	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	52.560,48	52.560,48 (Vorjahr: T€ 51)	0,00	0,00	0,00
Summe	454.001,40	177.856,80 (Vorjahr: T€ 207)	276.144,600	0,00	0,00

6. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

keine

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2010 folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	Höhe der Verpflichtung	Jahresbetrag
	€	€
Miet- und Leasingverträge	17.253,00	17.253,00

II. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB.

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu den Einzelposten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz wird nachfolgend dargestellt.

Bilanzposten                            Abschreibung


I. Immaterielle Vermögensgegenstände



1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ä. €           0,00
Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen

Rechten und Werten


2. Geschäfts- und Firmenwert                                                           €           0,00

II. Sachanlagen

1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und             €      4.884,67

Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken


2. Technische Anlagen und Maschinen €        270,12

3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaus-                    € 126.987,86
stattung

III. Sonstige Pflichtangaben

Zum Stichtag unterliegen die nachfolgend dargestellten Beträge der Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB:

	Wertansatz per 31.12.2010	passive latente Steuern	Ausschüttungs-gesperrter Betrag
Zeitwertdifferenz Rückdeckungsversicherung	43.487,39	0,00	0,00

Die Geschäftsführung erfolgte während des abgelaufenen Geschäftsjahres unverändert durch Herrn Klaus-Dieter Dähn.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

IV. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Die Gesellschaft ist nicht an anderen Unternehmen beteiligt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.08.2011 festgestellt.