primaholding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

Bilanz zum 30.06.2017

AKTIVA

	zum 30.06.2017	zum 30.06.2016
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Lizenzen	0,00	0,00
2. Software	30.423,82	20.301,96
	30.423,82	20.301,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	0,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	178.684,81	110.485,15
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	178.684,81	110.485,15
III. Finanzanlagen
1. Anteile verb. Unternehmen	7.613.564,40	6.713.564,40
2. Ausleihungen verb. Unternehmen	0,00	0,00
	7.822.673,03	6.844.351,51
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00	0,00
2. Vorräte	0,00	0,00
3. Fertige Bauleistungen	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	188.634,89	587.153,05
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.791.218,80	2.114.468,29
3. Forderungen gegen Gesellschafter	4.335.787,58	4.185.972,42
4. Sonstige Vermögensgegenstände	468.138,55	1.561.662,17
	9.783.779,82	8.449.255,93
III. Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	92.648,19	101.213,88
	9.876.428,01	8.550.469,81
C. AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	29.875,34	45.108,30
	17.728.976,38	15.439.929,62
PASSIVA
	zum 30.06.2017	zum 30.06.2016
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Kapitalrücklage	3.226.040,26	3.226.040,26
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	2.579.834,90	2.307.337,25
IV. Kapitalrückzahlung	0,00	0,00
	5.835.875,16	5.563.377,51
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	55.556,44	55.556,44
2. Sonstige Rückstellungen	545.262,50	509.920,10
	600.818,94	565.476,54
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	302.686,64	72.465,75
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.159.585,83	8.248.571,48
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	314.627,16	315.814,32
5. Sonstige Verbindlichkeiten	515.382,65	674.224,02
	11.292.282,28	9.311.075,57
	17.728.976,38	15.439.929,62

Gewinn- und Verlustrechnung zum 30.06.2017

	zum 30.06.2017		zum 30.06.2016
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		7.175.005,64		5.646.349,41
2. Sonstige betriebliche Erträge		119.631,94		46.976,51
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-120.332,98		-125.596,88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-844.652,85		-490.632,00
		-964.985,83		-616.228,88
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.208.758,62		-2.715.762,72
b) Soziale Abgaben	-503.774,95		-422.213,15
		-3.712.533,57		-3.137.975,87
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-96.366,55		-93.840,24
6. Abschreibungen auf das Umlaufvermögen		0,00		0,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.313.438,91		-1.706.725,07
8. Erträge aus Beteiligungen		0,00		5.000.000,00
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	181.198,38		223.979,01
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	181.198,38	-65,00	223.914,01
11. Ergebnis der Geschäftstätigkeit		388.511,10		5.362.469,87
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-113.192,45		-188.765,34
13. Sonstige Steuern		-2.821,00		-4.583,00
14. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		272.497,65		5.169.121,53

Jahresabschluss 2017 der primaholding GmbH

Die primaholding GmbH hat ihren Sitz in 10117 Berlin, Zimmerstraße 78 und ist im Handelsregister B unter der Nummer 110517 B beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg eingetragen.

ANHANG

Für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2016 bis zum 30. Juni 2017

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft und des GmbH-Gesetzes unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die primaholding GmbH hat ihren Sitz in 10117 Berlin, Zimmerstraße 78 und ist im Handelsregister B unter der Nummer 110517 B beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg eingetragen.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB verwendet. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind gegenüber dem vorherigen Geschäftsjahr unverändert angewandt worden.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungs- oder Gründungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nominalwert angesetzt.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016/17 kann dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel entnommen werden. Die Zunahme des Anlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus weiteren Investitionen in Software sowie in Betriebs- und Geschäftsausstattung. Desweiteren erhöhten sich die Finanzanlagen um 900 TEUR, da die Berichtsgesellschaft in die Kapitalrücklagen der Tochtergesellschaften voxenergie GmbH 900 TEUR eingezahlt hatte.

Eine Übersicht über die in den Finanzanlagen abgebildeten Tochtergesellschaften wird nachfolgend gegeben:

primacall GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 7.436.928,73 €, der Jahresüberschuss betrug 220.300,52 €. Im laufenden Geschäftsjahr beträgt der Jahresfehlbetrag 617.177,63 €, das Eigenkapital beträgt 6.819.751,10 €.
voxpark GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 797.676,49 €, der Jahresüberschuss 211.086,37 €. Im Berichtsjahr wurde ein Jahresfehlbetrag i.H.v. 151.545,43 € erwirtschaftet, die Eigenkapitalausstattung sinkt auf 646.131,06 €
planet4work GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 99.731,71 €, der Jahresüberschuss betrug 2.714,57 €. In 2017 wurde ein Jahresfehlbetrag i.H.v. 2.063,87€ erzielt, das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 97.667,84 €
günstigmobile GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 115.014,80 €, der Jahresüberschuss betrug 29.530,00 €. Im Berichtsjahr beträgt der Jahresfehlbetrag 9.378,76 € das Eigenkapital sinkt auf 105.636,04 €.
primamobile GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 582.164,91 €, der Jahresüberschuss 348.095,24 €. In 2017 wurde ein Fehlbetrag i.H.v. 414.612,31 erwirtschaftet, sodass das Eigenkapital auf 167.552,60 € sank.

First & Krone GmbH i.L. Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 141.790,32 €, der Jahresüberschuss 1.202,93 €. Der Jahresfehlbetrag in 2017 beträgt 1.185,12 €, das Eigenkapital beträgt 140.603,80 €. Die Gesellschaft wird liquidiert.
primastrom GmbH Zimmerstraße 78, Berlin den	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 1.850.408,82 €, der Jahresüberschuss betrug 699.690,62 €. Durch Jahresfehlbetrag in 2017 i.H.v. 839.331,20 € verminderte sich das Eigenkapital auf 1.011.077,62 €.
mybestenergy GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 22.605,01 €, der Jahresfehlbetrag betrug 1.132,65 €. Der Jahresfehlbetrag in 2017 beträgt 317,70 €, das Eigenkapital sank auf 22.287,31 €.
paketsparer GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 24.000,00 €, der Jahresfehlbetrag 1.000,00 €. Im Berichtsjahr beträgt der Jahresfehlbetrag 374,06 €, sodass das Eigenkapital 23.625,94 € beträgt.
voxenergie GmbH Zimmerstraße 78, Berlin	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 726.497,59 €, der Jahresüberschuss betrug 152.433,45 €. Trotz einer Einzahlung in die Kapitalrücklage i.H.v. 900.000,00 € verringert sich das Eigenkapital durch einen Jahresfehlbetrag i.H.v. 2.361.116,23 €. Damit wird im Jahresabschluss 2017 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag i.H.v. 734.618,64 € ausgewiesen.
primacall GmbH, Wien Am Euro Platz 2 1120 Wien	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 24.870,04 der Jahresüberschuss betrug 128.010,52 €. Im laufenden Geschäftsjahr wurde ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 20.552,10 € erwirtschaftet, dadurch weist sie nunmehr ein Eigenkapital in Höhe von 4.317,94 € aus.
sparfon GmbH, Wien Mooslackengasse 17 1190 Wien	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr -184.088,00 €, der Jahresfehlbetrag betrug 12.585,09 €. Im Berichtsjahr wurde ein Überschuss i.H.v. 3.934,78 € erzielt, das negative Eigenkapital beträgt nunmehr -180.153,22 €
primacall AG, Zürich Roosstraße 53 8832 Wollerau SZ	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 1.275.372,61 €, der Jahresüberschuss betrug 424.577,96 €. In diesem Jahr beträgt der Jahresüberschuss 92.694,92 €, dadurch steigt das Eigenkapital auf 1.360.528,58 €.
Freefon AG, Zürich Badenerstraße 549 8048 Zürich	Tochterunternehmen 100 %, das Eigenkapital betrug im Vorjahr 231.146,90 €, der Jahresüberschuss betrug 236.262,33 €. Im Berichtsjahr wurde der Fehlbetrag i.H.v. 97.480,33 € erwirtschaftet. Es wird ein Eigenkapital in Höhe von 132.295,64 € ausgewiesen.

Die dargestellten Werte des Eigenkapitals und der Jahresüberschüsse der beiden in der Schweiz ansässigen Gesellschaften wurden in Landeswährung ausgewiesen. Der Stichtagskurs 30.06.2017 beträgt 1 CHF = 0,91485 € und ist damit leicht rückläufig.

2. Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe

Der Bestand reduzierte sich verbrauchsbedingt.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden zum Bilanzstichtag im Wesentlichen aus der Erbringung von Dienstleistungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben vorwiegend Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Verauslagungen der Geschäftsführer ausgewiesen. Ferner ist eine verzinsliche Forderung an die Gesellschafter in Höhe von ursprünglich 4.0000.000 € gebucht, die aus der Rückforderung von Gewinnausschüttungen des Geschäftsjahres 2015 resultieren. Der Forderungsbestand erhöhte sich im Berichtsjahr auf 4.335.787,58 €.

Außerdem sind in den sonstigen Vermögensgegenständen Forderungen gegen die deutsche Finanzverwaltung aus zu hoch festgesetzten Vorauszahlungen für Körperschafts- und Gewerbesteuervorauszahlungen der Geschäftsjahre 2016 und 2017 im Gesamtvolumen von 278 TEUR gebucht.

An den Vermieter wurde eine Kautionszahlung i.H.v. 172 TEUR seitens der Berichtsgesellschaft geleistet, der derzeitige Mietvertrag endet in 2018 und verlängert sich per Option jeweils um ein Jahr.

4. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Bestand an liquiden Mitteln hat sich im Vergleich zum Vorjahr auf 92.6148,19 € verringert.

5. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der ARAP hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 15.232,96 € auf 29.875,34 € gesenkt und resultiert vorwiegend Leasingsonderzahlungen für den betrieblich genutzten Fuhrpark.

6. Eigenkapital

Entwicklung des Eigenkapitals:

01.07.2016	5.563.377,51 €
Jahresüberschuss	272.497,65 €
30.06.2017	5.835.875,16 €

Im Wirtschaftsjahr 2015 wurden von der Berichtsgesellschaft 5,2 Mio. EUR an ihre Gesellschafter ausgeschüttet. Dabei wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes zur Stammkapitalerhaltung; insbesondere § 30 Abs. 1 GmbHG, versehentlich nicht beachtet, da die zeitgleich geplante Gewinnausschüttung der primacall GmbH an die Berichtsgesellschaft nicht realisiert wurde. Durch diese Ausschüttungen wurde das Eigenkapital der Berichtsgesellschaft inkl. Stammkapital vollständig verbraucht. Aus diesem Grunde wurden im Geschäftsjahr 2015 die Rückforderungsansprüche gegenüber den Gesellschaftern verzinslich als Forderungen bilanziert. Diese Forderungen sind inzwischen vollständig beglichen worden.

Im Vorjahr erzielte die primaholding GmbH durch Ausschüttung freien Vermögens aus der 100%-igen Tochtergesellschaft primacall GmbH einen Beteiligungsertrag in Höhe von 5.0 Mio. €. Das Eigenkapital der primaholding GmbH zum 30. Juni 2016 betrug 5,56 Mio. EUR.

Im Berichtsjahr wurde auf eine Ausschüttung an die Muttergesellschaft verzichtet. Durch den erzielten Jahresüberschuss i.H.v. 272.497,65 € erhöhte sich das Eigenkapital auf 5,8 Mio. €.

7. Rückstellungen

Steuerrückstellungen waren nicht zu bilden, da die Höhe der Vorauszahlungen die zu erwartende Ertragssteuerlast überstiegen.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen solche für ausstehende Rechnungen, Rechtstreitigkeiten, für Abschluss und Prüfung, Personalkostenrückstellungen und Sonstiges. In der Anlage ist ein Rückstellungsspiegel beigefügt.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrugen 303 TEUR.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen i.H.v. 10.160 TEUR, dagegen stehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. 4.791 TEUR.

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen i.H.v. 515 TEUR. Aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft wurden 324 TEUR Umsatzsteuerverbindlichkeiten passiviert. 191 TEUR betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Personal und 39 TEUR Lohnsteuerverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen unverändert 314.599,90 €.

Die finanziellen Verpflichtungen betragen 981 TEUR, die primär aus Miet- und Leasingverträgen resultieren.

Latente Steuern waren nicht zu bilden.

SONSTIGE ANGABEN

1. Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

-	Frau Marijana Fenster, Kauffrau, Berlin
-	Herr Marijan Vukusic, Kaufmann, Berlin
-	Herr Mario Kovac, Kaufmann, Berlin
-	Herr Frank Weis, Kaufmann, Berlin

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

Die Erleichterungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

2. Anzahl Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 91 Arbeitnehmer (Vorjahr 77) beschäftigt.

3. Patronatserklärung

Zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung bei der Tochtergesellschaft primacall GmbH, Wien, Anteilsbesitz 100%, hat die primaholding GmbH am 01.07.2012 eine "harte Patronatserklärung" abgegeben.

Darin verpflichtet sich die Patronatsgeberin:

"Die prima Holding GmbH verpflichtet sich zum Zweck der Abwendung einer Insolvenzantragspflicht dafür Sorge zu tragen, dass Ihre Tochtergesellschaft, die primacall GmbH, mit Sitz Am Euro Platz 2 in 1120 Wien, so geleitet und finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihre gegenwärtigen und zukünftigen Verbindlichkeiten zu erfüllen. Auf einen Rückgriff gegen die primacall GmbH nach Inanspruchnahme aus dieser Erklärung wird verzichtet.

Diese Patronatserklärung ist zeitlich begrenzt und gilt bis zum 31.12.2018."

Im Berichtsjahr weist das Eigenkapital der primacall GmbH, Wien, einen positiven Betrag aus.

4. Rangrücktrittsvereinbarungen

Zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung bei der Tochtergesellschaften sparfon GmbH, Wien, Anteilsbesitz 100%, und freefon AG, Zürich hat die primaholding GmbH am 18.11.2015 Rangrücktrittserklärungen abgegeben.

a) sparfon GmbH, Wien

wird zur Vermeidung /Beseitigung einer Überschuldung folgende Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen:

Der Gläubiger tritt mit seiner Forderung aus im Umfang einer im Sinne der Insolvenzordnung eintretenden Überschuldung/zur Verhinderung einer Überschuldung mit einem Betrag in Höhe von EUR 60.000,00 einschließlich Zinsen und Kosten hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger im Rang hinter die Forderungen i. S. d. § 39 Abs.1 Nr.1-5 InsO.

Der Gläubiger verpflichtet sich, seine nachrangigen Forderungen gegenüber dem Schuldner so lange nicht geltend zu machen, wie die teilweise oder vollständige Befriedigung dieser Forderungen zu einer Überschuldung der Gesellschaft i. S. d. § 19 InsO führen würde.

Tilgung, Zinsen und Kosten der im Rang zurückgetretenen Forderungen kann der Gläubiger außerhalb einer Insolvenzverfahrens nur verlangen, soweit der Schuldner die Leistung aus künftigen Jahresüberschüssen, aus weiterem, die sonstigen Verbindlichkeiten übersteigendem Vermögen oder einem etwaigem Liquidationsüberschuss und erst nach Befriedigung sämtlicher gegenüber dieser Forderung nicht nachrangiger Gläubiger möglich ist.

Im Berichtsjahr weist das Eigenkapital der sparfon GmbH, Wien, als einzige Tochtergesellschaft, einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von -180 TEUR aus

b) freefon AG, Zürich

"Der Gläubiger tritt mit seiner Forderung aus im Umfang einer im Sinne der Insolvenzordnung eintretenden Überschuldung/zur Verhinderung einer Überschuldung mit einem Betrag in Höhe von CHF 130.000,00 einschließlich Zinsen und Kosten hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger im Rang hinter die Forderungen i. S. d. § 39 Abs.1 Nr.1-5 InsO.

Der Gläubiger verpflichtet sich, seine nachrangigen Forderungen gegenüber dem Schuldner so lange nicht geltend zu machen, wie die teilweise oder vollständige Befriedigung dieser Forderungen zu einer Überschuldung der Gesellschaft i. S. d. § 19 InsO führen würde.

Tilgung, Zinsen und Kosten der im Rang zurückgetretenen Forderungen kann der Gläubiger außerhalb einer Insolvenzverfahrens nur verlangen, soweit der Schuldner die Leistung aus künftigen Jahresüberschüssen, aus weiterem, die sonstigen Verbindlichkeiten übersteigendem Vermögen oder einem etwaigem Liquidationsüberschuss und erst nach Befriedigung sämtlicher gegenüber dieser Forderung nicht nachrangiger Gläubiger möglich ist."

Im Berichtsjahr weist das Eigenkapital der freefon AG, Zürich, wieder einen positiven Betrag aus.

5. Konzerninterne Verrechnung

Die konzerninterne Verrechnung bildet die internen Leistungsbeziehungen zwischen den Gesell-schaften der prima Holding Gruppe ab. Dabei rechnen die Unternehmen, welche überwiegend nur konzerninterne Leistungen erbringen, nach der "cost plus Methode" an die Konzernmutter, die prima holding GmbH, ab. Die Muttergesellschaft rechnet Ihre Leistungen an die übrigen Konzerngesellschaften ab, welche externe Umsätze erwirtschaften. Diese Schlüssel sind wie im Vorjahr unverändert geblieben. Auch bei der Konzernmutter wird die "cost plus Methode" angewendet. Im Gegensatz zum Vorjahr wurde der prozentuale Aufschlag von 2% auf 3% angehoben, die Mehrerlöse betragen 65.209,27 €

6. Prüfungskosten

Für das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wurden 26.500 € zurückgestellt.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Für den Zeitraum der Geschäftsjahre 2012 bis einschließlich 2014 fand eine Betriebsprüfung des zuständigen Finanzamtes für die deutschen Gesellschaften statt. Im Rahmen dieser Prüfung sind Bescheide erstellt worden, gegen die bereits Rechtsmittel eingelegt wurden. Eine Aussetzung der Vollziehung wurde gegen Sicherheitsleistung i. H. v. 300.000 EUR gewährt.

Das Gesamtvolumen der Steuer- und Zinsnachforderung für alle deutschen Tochtergesellschaften wurde seitens der Finanzverwaltung mit 8,4 Mio. EUR beziffert. Nach Einschätzung des beauftragten Steuerfachanwaltes liegt das Risiko bei einer einmaligen Steuerbelastung aller deutschen Gesellschaften bei maximal 1 Mio. EUR, was sich auch in der zur Gesamtforderung sehr geringen Sicherheitsleistung widerspiegelt. Die Berichtsgesellschaft ist nicht direkt von dieser Ertragsbelastung betroffen, in den deutschen Tochtergesellschaften wurden Rückstellungen gebildet.

Die zur inländischen Betriebsprüfung parallel im Ausland durchgeführten Betriebsprüfungen für die Geschäftsjahre bis 2015 (Schweiz) bzw. bis 2016 (Österreich) wurden ohne jegliche Beanstandungen abgeschlossen.

8. Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 09.11.2018

Marijana Fenster

(Geschäftsführerin)

Marijan Vukusic

(Geschäftsführer)

Mario Kovac

(Geschäftsführer)

Frank Weis

(Geschäftsführer)

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016/2017

Rückblick auf den Geschäftsverlauf:

Die primaholding GmbH ist die Muttergesellschaft mehrerer Firmen, die in der "D A CH-Region" in den Bereichen Vermarktung von Telekommunikations- und Energieleistungen tätig sind. Primär erbringt die Berichtsgesellschaft Managementleistungen und fungiert in einigen betrieblichen Bereichen als Shared Service Center für die am Markt tätigen Tochtergesellschaften, so z.B. in den betrieblichen Funktionen Geschäftsführung, Marketing, Einkauf, Buchhaltung, Controlling, Prozess-steuerung und Organisation. Die Beteiligungen resultieren aus dem organischen Wachstum der Unternehmensgruppe. Es werden grundsätzlich Kapitalanteile in voller Höhe (100%) mit einem langfristigen Beteiligungshorizont gehalten. Die vertriebliche Fokussierung und das Wachstum erfolgt im Energiesektor mit der Ergänzung um Telekommunikationsprodukte. Diese Kombination von Leistungspaketen unter dem jeweiligen Brand der Energiegesellschaften stellt eine deutliche Differenzierung zum Wettbewerb und damit ein Alleinstellungsmerkmal dar. Zukünftig soll das Portfolio um weitere Produkte ergänzt werden.

Innerhalb der Unternehmensgruppe rechnet die primaholding GmbH ihre Leistungen an die Beteiligungsgesellschaften ab. Die Kosten entstehen im Wesentlichen aufgrund der zur Verfügung-stellung von personellen Ressourcen und der für die Unternehmensziele notwendigen Leistungs-erbringung. Es wird eine stabile Ertragsmarge erwirtschaftet. Die Berichtsgesellschaft hat im laufenden Geschäftsjahr, aufgrund der Wachstumserfordernisse der Tochtergesellschaften, insbesondere im Bereich Personal, seine Umsätze um 1.529 TEUR oder 27% gesteigert. Innerhalb der Unternehmensgruppe wurde im Vergleich zum Vorjahr ein konsolidiertes Umsatzwachstum von 23 % auf 59 Mio. Euro erwirtschaftet.

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft auf Gewinnausschüttungen der Tochtergesellschaften zur Stärkung der eigenen Eigenkapitalausstattung verzichtet. Es wird bewusst sowohl in der Berichts-gesellschaft, als auch in der Unternehmensgruppe auf die Aufnahme von Fremdkapital verzichtet.

Die im letzten Geschäftsjahr gegründete Tochtergesellschaft paketsparer GmbH, Berlin soll im nächsten Geschäftsjahr die operative Tätigkeit im Energiesektor aufnehmen. Weitere Tochtergesellschaften wurden im Berichtsjahr nicht gegründet. Insgesamt beträgt der Wert der Anteile an verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag nunmehr 7.613.564,40 Euro.

Bedeutende Leistungsindikatoren sind weniger in der Berichtsgesellschaft als vielmehr für die am Markt tätigen Tochtergesellschaften definiert. In der primaholding-Gruppe sind das der Umsatz und dessen Zusammensetzung, sowohl regional als auch im Hinblick auf die Sparten Telekommunikation und Energie. Die erzielbaren Margen im Energiebereich sind stabil, während in der Telekommunikation je nach Leistungspaket unterschiedlich hohe Margen erzielbar sind. Die Margenstabilität im Energiesektor ergibt sich auch aus der Tatsache, dass nur ca. 25% des Einkaufspreises variabel sind und die restlichen 75% durch Steuern und Umlagen gesetzlich festgelegt und daher für alle Marktteilnehmer unbeeinflussbar sind. Daher lassen sich im Energiebereich auch keine Skaleneffekte erzielen und die Chancengleichheit im Markt ist höher als in anderen Märkten.

Neben finanziellen steuern wir die primaholding-Gruppe auch mit nichtfinanziellen Leistungsindikatoren. Diese sind u.a. die Kundenverweildauer, die Erreichbarkeit unserer Hotline und die durch Befragung der Kunden analysierte Kundenzufriedenheit. Wir haben durch technische und qualitative Maßnahmen eine Erreichbarkeit von deutlich über 90 % erreicht. Bei den jeweiligen Kundenbefragungen zum Thema Zufriedenheit ist ein stetiger Anstieg zu verzeichnen. Erkenntnisse hieraus gehen auch in die weitere Optimierung von Prozessen ein. Die Kundenverweildauer hat sich durch aktive Kundenbindungsmaßnahmen sowie die erhöhte Kundenzufriedenheit weiter erhöht. Auch die Belieferung von Kunden mit mehreren Produkten (z.B. Energie und Telekommunikation) trägt weiterhin zur Steigerung der Kundenverweildauer und erhöhten Wirtschaftlichkeit bei. Außerdem beobachten wir die Qualität unserer Vertriebsaktivitäten durch Prüfung der Stornoquoten bei Neuaufträgen bzw. der Anschaltquote. Da der Kundenstamm zu fast 100 % aus privaten Endverbrauchern besteht, ist eine Kundensegmentierung nach Gruppen, inländischen Regionen oder Branchen nicht zielführend.

Ausblick und Prognosebericht:

Die primaholding GmbH orientiert sich bei ihrem eigenen Wachstum an den Erfordernissen, die durch die operative Geschäftstätigkeit und deren Entwicklung bei den Tochtergesellschaften im Energie- und Telekommunikationssektor im In- und Ausland bestimmt sind. So ist das personelle Wachstum ein Spiegelbild der Ausweitung der Marktanteile der Tochtergesellschaften und der damit verbundenen Mehrarbeit in allen Bereichen der Unternehmen. Es ist weiterhin geplant, durch eigenfinanziertes, organisches Wachstum die Marktpositionen auszubauen. Minderheitsbeteiligungen oder Zukäufe stehen nicht im Fokus. Wir gehen sowohl beim Umsatz als auch beim Betriebsergebnis von einem weiteren operativen Wachstum in der primaholding GmbH aus.

Das Produktportfolio innerhalb der Unternehmensgruppe in Deutschland ist flächendeckend von den Tochtergesellschaften vermarktet, sowohl im Telekommunikations- als auch im Strombereich. Es sind weitere Angebote für Fernsehen über DSL (sogenanntes IPTV), Smart Home und Haushaltsversicherungen als Ergänzungsprodukte zum bestehenden Portfolio geplant. Mit Energie als Ausgangsprodukt eröffnen sich Cross-Sale-Potenziale die zur weiteren Wirtschaftlichkeit beitragen, Gas eignet sich insbesondere für Stromkunden als perfekte Leistungsergänzung während Telekommunikation für alle Stromkunden verfügbar ist. Die primaholding Gruppe wird im nächsten Geschäftsjahr die Vertriebsaktivitäten im Energiebereich weiter ausbauen. Es wird weiterhin in nachhaltiges Kundenwachstum investiert. Im kommenden Geschäftsjahr gehen wir von einem weitestgehend stabilen Preisniveaus im Festnetz- und Mobilfunkbereich aus. Dies wird durch neue Geschwindigkeiten, Features und Datenvolumen ermöglicht. Auch im neuen Geschäftsbereich Energie ist ein intensiver Wettbewerb zu verzeichnen. Hier wird in Zukunft weiterhin sehr stark auf den indirekten Vertriebskanal gesetzt und auch neue Aktivitäten im Telesales Bereich gestartet.

Der Preisdruck in Österreich (Festnetz) und insbesondere in der Schweiz ist nach wie vor merklich geringer als in Deutschland. Hier gehen wir auch im Folgejahr von einer komfortablen Ertragsmarge unserer Tochtergesellschaften aus. Es ist auch in den nächsten Jahren weiterhin eine stabile und gute Margensituation zu erwarten.

Im Bereich Strom ist beim Beschaffungspreis ein niedriges und relativ stabiles Preisniveau erreicht, während Umlagen (EEG, Netzentgelte etc.) steigende Tendenz aufweisen.

Wir gehen sowohl im Telekommunikations- als auch im Energiesektor von einer gesamtwirtschaftlich stabilen Umsatzentwicklung im Folgejahr aus. Auch die gesetzlichen Rahmenbedingungen werden sich im nächsten Jahr nur unwesentlich ändern. Beide Märkte sind sowohl von einigen wenigen, großen "Playern" als auch von vielen kleineren Anbietern geprägt. Umsatzzuwächse sind daher nur mit einer verstärkten, vertrieblichen Penetrierung der Zielkundengruppen erreichbar. Der klassische Verdrängungswettbewerb wird über Leistungsunterschiede und auch preisliche Anreize geführt. Das USP Leistungspakete aus beiden Sparten für die Kunden schnüren und anbieten zu können ist aus unserer Sicht ein Wettbewerbsvorteil, der unter der Marke primastrom genutzt wird.

Die Wechselkursentwicklung im Verhältnis zum Schweizer Franken ist als schwankungsarm zu bezeichnen, wir rechnen mit einer stabilen Entwicklung.

Im folgenden Geschäftsjahr wird der Bereich externe Vertriebspartner bei unseren Tochtergesell-schaften deutlich weiter ausgebaut. Dieses zusätzlich generierte, eigenfinanzierte, organische Wachstum wird im nächsten Geschäftsjahr zu einem weiteren Umsatzanstieg bei unseren Töchtern auf ca. 62-65 Mio. € p.a. führen. Trotz dieser Wachstumsrate und Investition in nachhaltiges Kundenwachstum konnte auch im Geschäftsjahr 2016/ 2017 auf die Aufnahme von Fremdmitteln sowohl bei der Mutter- als auch bei den Tochtergesellschaften verzichtet werden.

Die Vermögens- und Ertragslage der primaholding GmbH ergibt sich im Einzelnen aus den auf den folgenden Seiten beigefügten Daten.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Soweit die Fälligkeit der jeweiligen Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten innerhalb der nächsten zwölf Monate nach dem Bilanzstichtag liegt, werden sie als "kurzfristig" ausgewiesen, darüber hinaus reichende Laufzeiten gelten als "mittel- und langfrisitig".

Vermögenslage

	30.06.2017		30.06.2016		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
VERMÖGEN
immaterielle Vermögensgegenstände	30	0,2	20	0,1	10
Sachanlagen	179	1,0	110	0,7	69
Finanzanlagen	7.614	42,9	6.714	43,5	900
Langfristig gebundenes Vermögen	7.823	44,1	6.844	44,3	979
Vorräte	0	0,0	0	0,0	0
Forderungen aus Lieferungen & Leistungen	189	1,1	587	3,8	-398
Sonstige Vermögensgegenstände	9.594	54,1	7.863	50,9	1.731
Wertpapiere	0	0,0	0	0,0	0
Flüssige Mittel	93	0,5	101	0,7	-8
Rechnungsabgrenzungsposten	30	0,2	45	0,3	-15
Kurzfristig gebundene Vermögen	9.906	55,9	8.596	55,7	1.310
Vermögen insgesamt	17.729	100,0	15.440	100,0	2.289

Kapitalstruktur

	30.06.2017		30.06.2016		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Kapital
Gezeichnetes Kapital	30	0,2	30	0,2	0
Rücklagen	3.226	18,2	3.226	20,9	0
Bilanzgewinn	2.580	14,6	2.307	14,9	273
Kapitalrückzahlung	0		0	0,0	0
Eigenkapital	5.836	32,9	5.563	36,0	273
Lang- und mittelfristig verfügbare Mittel
Steuerrückstellungen
Sonstige	56	0,3	56	0,4	0
Rückstellungen	545	3,1	510	3,3	35
Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen	303	1,7	72	0,5	231
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	0	0,0	316	2,0	-316
Übrige Verbindlichkeiten	10.989	62,0	8.923	57,8	2.066
Kurzfristig verfügbare Mittel	11.893	67,1	9.877	64,0	2.016
Kapital insgesamt	17.729	100,0	15.440	100,0	2.289

Das Gesamtvermögen der primaholding hat sich gegenüber dem Vorjahr um 2.289 TEUR erhöht. Der Bilanzgewinn resultiert im Wesentlichen aus der operativen Geschäftstätigkeit. Im Gegensatz zum Vorjahr wurde auf eine Gewinnausschüttung aus den Tochtergesellschaften verzichtet. Die im letzten Jahr gebuchte Rückforderung der Kapitalausschüttung 2015 ggü. den Gesellschaftern wurde um 1.200 TEUR reduziert.

Die Eigenkapitalquote sinkt dadurch auf 32,7 %. Die Eigenkapitalsumme sinkt um 1.032 TEUR.

Die Gesellschaft finanziert sich ausschließlich aus Eigenmitteln, auf die Aufnahme von Bankdarlehen wird bewusst verzichtet. Das langfristig gebundene Vermögen ist vollständig fristenkongruent mit langfristigem Eigenkapital finanziert.

Das kurzfristig gebundene Vermögen ist teilweise langfristig finanziert und vollständig durch kurz- und mittelfristiges Vermögen gedeckt.

Die übrigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen solche gegenüber den Tochtergesellschaften. Demgegenüber bestehen allerdings auch Forderungen gegenüber Tochtergesellschaften.

Ertragslage

Die Ertrags- und Aufwandspositionen der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nachfolgend nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten gegliedert und den Vorjahreszahlen gegenübergestellt.

	2017	2016	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	7.175	5.646	1.529
Übrige betriebliche Erträge	120	47	73
Gesamtleistung	7.295	5.693	1.602
Materialaufwand	-965	-616	-349
Rohergebnis	6.330	5.077	1.253
Personalaufwand	-3.713	-3.138	-575
Abschreibungen	-96	-94	-2
Übrige betriebliche Aufwendungen	-2.314	-1.707	-607
Sonstige Steuern	-3	-4	1
Betriebsergebnis	204	134	70
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	181	224	-43
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0	0	0
Finanzergebnis	181	224	-43
Erträge aus Beteiligung	0	5.000	-5.000
Betriebsergebnis	385	5.358	-4.973
Ertragssteuern	-113	-189	76
Jahresergebnis	272	5.169	-4.897

Die Umsatzerlöse werden primär innerhalb der Unternehmensgruppe für Managementleistungen oder die Bereitstellung von Ressourcen erzielt.

Finanzlage

Zur Erläuterung der Finanzlage werden die Abschlusszahlen in Form einer Kapitalflussrechnung zusammengestellt. Dabei wird die gleiche Zusammenfassung wie bei der Darstellung der Vermögenslage vorgenommen.

Die Kapitalflussrechnung gemäß der Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 2 (DRS) gibt Auskunft über die von der Gesellschaft erwirtschafteten und ihr von außen zugeflossenen Finanzmittel. Dafür werden in der Kapitalflussrechnung die Zahlungsströme getrennt nach den Cash Flows aus der laufenden Geschäftstätigkeit aus Investitionstätigkeit (einschließlich Desinvestitionen) und aus Finanzierungstätigkeit dargestellt. Die Summe der Cash Flows aus diesen drei Tätigkeitsbereichen entspricht der Veränderung des Finanzmittelfonds im im Geschäftsjahr, soweit diese nicht auf Wechselkurs- oder sonstigen Wertänderungen beruht.

Der Finanzmittelfonds entspricht der Bilanzposition "Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten".

Die Darstellung der Zahlen erfolgt im Format EUR.

Kapitalflussrechnung 01.07.2016 bis 30.06.2017

	2017	Vorjahreswerte
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von
Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten	272.497,65	5.169.121,53
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	96.366,55	93.840,24
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	35.342,40	40.921,44
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	0,00	0,00
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0,00	-1.519,23
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.319.290,93	-1.591.580,60
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.981.206,71	-2.975.094,37
Ein- und Auszahlungen aus außerordentliche Posten	0,00	0,00
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.066.122,38	735.689,01
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens/ immaterielle Anlagevermögens	0,00	4.201,68
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen/ immaterielle Anlagevermögen	-174.688,07	-32.171,52
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens	0,00	0,00
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögens	-900.000,00	-625.000,00
Einzahlungen aus dem Verkauf von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	0,00	0,00
Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	0,00	0,00
Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzmitteldisposition	0,00	0,00
Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzmitteldisposition	0,00	0,00
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit
	1.074.688,07	-652.969,84
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen (Kapitalerhöhungen, Verkauf
eigener Anteile etc.)	0,00	0,00
Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter (Dividenden, Erwerb eigener Anteile, Eigenkapitalrückzahlungen, andere Ausschüttungen)	0,00	0,00
Einzahlung aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0,00	0,00
Auszahlung aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	0,00	0,00
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	0,00	0,00
zahlungsunwirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	-8.565,69	82.719,17
wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderung des Finanzmittelbestands	0,00	0,00
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	101.213,88	18.494,71
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	92.648,19	101.213,88

Kennzahlen

	2017	2016
Eigenkapitalrentabilität bezogen auf das Betriebsergebnis in %
Betriebsergebnis x 100 / Eigenkapital	3	2
Gesamtkapitalrentabilität bezogen auf das Betriebsergebnis in %
Betriebsergebnis x 100 / Gesamtkapital	1	1
Umsatzrentabilität in %
Jahresüberschuss x 100 / Gesamtleistung	4	91
Leistung je EUR 1 Personalkosten
Gesamtleistung / Personalkosten	2,00	1,80
Eigenkapitalanteil in %
Eigenkapital (EK) x 100 / Gesamtkapital	33	36
Anlagendeckung in %
(Eigenkapital + langfr. Fremdkapital) x 100 / Anlagevermögen	75	81

Chancen / Risiken:

Die wirtschaftliche Entwicklung der Tochtergesellschaften und deren Anfordernisse bestimmen die Entwicklung der eigenen Personalausstattung zur Erledigung der operativen Aufgaben. Die erbrachten Leistungen werden an die Beteiligungsgesellschaften verrechnet.

Das Risiko von weiteren Preisreduktion im Telekommunikationsmarkt schätzen wir derzeit moderat ein. Vielmehr erwarten wir, dass durch zusätzliche Features oder Leistungserweiterungen die Preise relativ stabil bleiben. Im Bereich Energie müssen ggfls. steigende Umlagen (z.B. EEG-Umlage, Netzentgelte etc.) oder Beschaffungspreise an den Endkunden weitergereicht werden. Die weitere Fokussierung auf Telekommunikation und Energie sowie auf externe neue Vertriebspartner erfordert weitere Investitionen (Hardware, Akquisitionskosten etc.). Dies wird zu einer Belastung im folgenden Geschäftsjahr führen. Es wird erwartet, dass das Ergebnis der primaholding-Gruppe zwar belastet wird, aber positiv bleibt. Auch im folgenden Geschäftsjahr wird aktuell aufgrund der guten Kapitalausstattung von keinem Fremdfinanzierungsbedarf ausgegangen.

Im Geschäftsbereich Energie wird aktuell von einem stagnierenden Beschaffungspreisniveau ausgegangen so dass hier keine nennenswerten Risiken entstehen werden. Darüber hinaus wurden bereits Teile der zukünftigen Energiebeschaffung über entsprechende Kontrakte preislich abgesichert. Da nur 25% des Strompreises variabler Natur sind, ist eine stabile Margenentwicklung zu erwarten. Insofern ist das Risiko hier als sehr niedrig zu bewerten. Gesamtpakete (Strom, Gas, Festnetz, Mobilfunk etc.) für einen Haushalt werden ein wichtiges Differenzierungsmerkmal im Markt werden. Mit der Erschließung des Geschäftsfeldes Gas wurde in der Energiesparte ein 2. Standbein geschaffen. Dadurch wurden weitere neue Wachstumsfelder erschlossen.

Im Bereich Telekommunikation wird in der Schweiz ab 2018 das Produkt Preselection wegfallen. Die Kunden können allerdings bereits heute auf attraktive Substitutionsprodukte zurückgreifen. Hier könnten sich zudem auch weitere Wachstumspotenziale für die Zukunft erschließen weil den Kunden ein Komplettanschluss bereitgestellt wird, der weitere Zusatzprodukte (z.B. IPTV) ermöglicht.

Bei der Sparfon GmbH in Österreich ergaben sich höhere Anlaufverluste wegen der starken Wachstumsphase. Diese führten zu einem negativen Eigenkapital von -180 TEUR. Aufgrund des stabilen Cash Flow und der erfolgreichen weiteren Vermarktung in den nächsten Geschäftsjahren wird davon ausgegangen, dass dieses negative Eigenkapital vollumfänglich ausgeglichen wird.

Derzeit sind weder von der Binnenkonjunktur noch von der konjunkturellen Entwicklung in den anderen Ländern Risiken für uns oder unsere Tochtergesellschaften erkennbar. Auch die gesetzgeberischen Maßnahmen seitens der Bundesregierung oder der EU-Kommission lassen keine nennenswerten Risiken für die positive Geschäftsentwicklung erkennen. Sowohl im Bereich der Zinsen als auch der Wechselkurse sind nur geringe Risiken vorhanden.

Ebenfalls nur geringe Risiken haben wir im Bereich Personal. Da wir im Zentrum Berlins im Dienstleistungssektor tätig sind, ist sowohl die Attraktivität des Standortes gegeben, als auch die Möglichkeit vorhanden, eine der Unternehmensentwicklung entsprechende Anzahl qualifizierter Mitarbeiter/ Innen rekrutieren zu können. Zudem haben wir uns ein Standing als solider und seriöser Arbeitgeber erarbeitet, was u.a. zu einer zunehmend steigenden Betriebszugehörigkeit der Kernbelegschaft führt.

Da wir bisher den organischen Wachstumskurs eigenfinanziert haben, weisen sowohl wir als auch fast alle Tochtergesellschaften sehr solide Bilanzrelationen und eine hohe Eigenkapitalausstattung aus. Durch die Zusammenarbeit mit zwei weiteren Kreditinstituten seit dem vierten Quartal 2016 wurden die Energietöchter im Bereich des Zahlungsverkehrs flexibler und haben im Hinblick auf die Haftungsgrenzen durch den Einlagensicherungsfonds der Kreditwirtschaft das ohnehin nur potentielle Risiko auf Teilverlust der Einlagen durch Insolvenz eines Kreditinstitutes weiter reduziert.

Liquiditätsrisiken aus Zahlungsstromschwankungen sind bei den Tochtergesellschaften sowohl in der Sparte Telekommunikation als auch in der Sparte Energie nicht erkennbar. Bei den TK-Leistungen werden die erzielten Umsätze mit kurzen Zahlungszielen bezahlt. Im Bereich Energie verzichten wir bewusst auf langfristige Vorauszahlungen, die auf einen langen Zeitraum von einem Jahr o.ä. abzielen. Es werden im Energiesektor monatlich im Voraus, saisonunabhängige und branchenübliche Abschlagszahlungen vereinnahmt, die am Ende des Vertragsjahres mit dem tatsächlich zu zahlenden, verbrauchsabhängigen Rechnungsbetrag verrechnet und ausgezahlt werden. Bei Vertragsverlängerung werden neue Abschläge an das individuelle Verbraucherverhalten angepasst. Die Ausfallquote an Kundenforderungen ist in beiden Beteiligungssparten gering, da wir zum einen eine entsprechende Vorprüfung in Bezug auf Bonität durchführen und zum anderen über ein konsequentes, IT-gestütztes System zur Betreibung der berechtigten Forderungen verfügen.

Als Dienstleistungsgruppe reagieren wir aktiv auf Marktveränderungen, unterliegen aber keinen Risiken hinsichtlich der Ergebnisse aus Forschung und Entwicklung oder Budgetschwankungen für diesen liquiditätsintensiven Bereich mit teilweise mehrjährigen Vorlaufzeiten.

In der primaholding GmbH weisen wir eine Frauenquote von 25% in der obersten Management-Ebene aus. Bezogen auf alle Gesellschaften der Unternehmensgruppe beträgt diese Quote 16,67%. Insgesamt wurden in der Berichtsgesellschaft im Durchschnitt 77 Personen beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung:

Für den Zeitraum der Geschäftsjahre 2012 bis einschließlich 2014 fand eine Betriebsprüfung des zuständigen Finanzamtes für die deutschen Gesellschaften statt. Im Rahmen dieser Prüfung sind Bescheide erstellt worden, gegen die bereits Rechtsmittel eingelegt wurden. Eine Aussetzung der Vollziehung wurde gegen Sicherheitsleistung i. H. v. 300.000 EUR gewährt.

Das Gesamtvolumen der Steuer- und Zinsnachforderung für alle deutschen Tochtergesellschaften wurde seitens der Finanzverwaltung mit 8,4 Mio. EUR beziffert. Nach Einschätzung des beauftragten Steuerfachanwaltes liegt das Risiko bei einer einmaligen Steuerbelastung aller deutschen Gesellschaften bei maximal 1 Mio. EUR, was sich auch in der zur Gesamtforderung sehr geringen Sicherheitsleistung widerspiegelt. Die Berichtsgesellschaft ist nicht direkt von dieser Ertragsbelastung betroffen. Vor dem Hintergrund eines möglichen Restrisikos ist auf die angemessene Liquiditätsausstattung der deutschen Gesellschaften zu achten.

Die zur inländischen Betriebsprüfung parallel im Ausland durchgeführten Betriebsprüfungen für die Geschäftsjahre bis 2015 (Schweiz) bzw. bis 2016 (Österreich) wurden ohne jegliche Beanstandungen abgeschlossen.

Berlin, den

Marijana Fenster

Frank Weis

Mario Kovac

Marijan Vukusic

Rückstellungsspiegel zum 30.06.2017 der primaholding GmbH

Konto	Rückstellungen	Stand zum 30.06.2016	verbraucht im GJ 2017	aufgelöst im GJ 2017	gebildet im GJ 2017	Stand zum 30.06.2017
955	Steuerrückstellungen	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €
957	Gewerbesteuerrückstellung	27.778,22 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €	27.778,22 €
963	Körperschaftsteuerrückstellung	27.778,22 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €	27.778,22 €
965	Rückstellungen für Urlaub und Prämien	173.162,60 €	173.162,60 €	0,00 €	193.731,00 €	193.731,00 €
	sonst. Rückstellungen	316.757,50 €	103.091,73 €	41.634,27 €	153.000,00 €	325.031,50 €
978	ausstehende Eingangsrechnungen	130.000,00 €	68.843,86 €	8.806,14 €	79.000,00 €	131.350,00 €
976	Rechtstreitigkeiten	84.124,00 €	6.647,87 €	32.828,13 €	50.000,00 €	94.648,00 €
970	Beiträge Berufsgenossenschaft	5.600,00 €	5.600,00 €	0,00 €	8.600,00 €	8.600,00 €
970	Schwerbehindertenabgabe	15.000,00 €	15.000,00 €	0,00 €	15.400,00 €	15.400,00 €
970	sonstige Rückstellungen	82.033,50 €	7.000,00 €	0,00 €	0,00 €	75.033,50 €
977	Rückstellung f. Abschluss & Prüfung	20.000,00 €	20.000,00 €	0,00 €	26.500,00 €	26.500,00 €
Summe		565.476,54 €	296.254,33 €	41.634,27 €	373.231,00 €	600.818,94 €

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der primaholding GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2016 bis 30. Juni 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften zur Aufstellung des Lageberichtes, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, 21. November 2018

RMS Nordrevision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

SIEGEL

gez. Jan Reinke

Jan Reinke

Wirtschaftsprüfer

Anlagespiegel der primaholding GmbH
Bruttoanlagenspiegel zum 30.06.2017

	Anschaffungs- und Herstellkosten
	1.7.2016	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.06.2017
Rechte und Lizenzen	109.301,23 €	- €	- €	- €	109.301,23 €
EDV-Software	32.020,02 €	24.044,05 €	- €	- €	56.064,07 €
geleistete Anzahlungen Anlage im Bau	5.450,00 €	- €	- €	- €	5.450,00 €
Immaterielle Vermögensgegenstände	146.771,25 €	24.044,05 €	- €	- €	170.815,30 €
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	- €	- €	- €	- €	- €
Technische Anlagen und Maschinen	- €	- €	- €	- €	- €
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	527.962,50 €	150.644,02 €	- €	- €	678.606,52 €
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	- €	- €	- €	- €	- €
Sachanlagen	527.962,50 €	150.644,02 €	- €	- €	678.606,52 €
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.713.564,40 €	900.000,00 €	- €	- €	7.613.564,40 €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Beteiligungen	- €	- €	- €	- €	- €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	- €	- €	- €	- €	- €
Sonstige Ausleihungen	- €	- €	- €	- €	- €
Finanzanlagen	6.713.564,40 €	900.000,00 €	- €	- €	7.613.564,40 €
Anlagevermögen der primaholding GmbH	7.388.298,15 €	1.074.688,07 €	- €	- €	8.462.986,22 €

	Abschreibungen
	1.7.2016	Zugänge	Abgänge	30.06.2017
Rechte und Lizenzen	109.301,23 €	- €	- €	109.301,23 €
EDV-Software	11.718,06 €	13.922,19 €	- €	25.640,25 €
geleistete Anzahlungen Anlage im Bau	5.450,00 €	- €	- €	5.450,00 €
Immaterielle Vermögensgegenstände	126.489,29 €	13.922,19 €	- €	140.391,48 €
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	- €	- €	- €	- €
Technische Anlagen und Maschinen	- €	- €	- €	- €
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	417.477,35 €	82.444,36 €	- €	499.921,71 €
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	- €	- €	- €	- €
Sachanlagen	417.477,35 €	82.444,36 €	- €	499.921,71 €
Anteile an verbundenen Unternehmen	- €	- €	- €	- €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Beteiligungen	- €	- €	- €	- €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	- €	- €	- €	- €
Sonstige Ausleihungen	- €	- €	- €	- €
Finanzanlagen	- €	- €	- €	- €
Anlagevermögen der primaholding GmbH	543.946,64 €	96.366,55 €	- €	640.313,19 €

	Restbuchwerte
	30.06.2017	30.06.2016
Rechte und Lizenzen	- €	- €
EDV-Software	30.423,82 €	20.301,96 €
geleistete Anzahlungen Anlage im Bau	- €	- €
Immaterielle Vermögensgegenstände	30.423,82 €	20.301,96 €
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	- €	- €
Technische Anlagen und Maschinen	- €	- €
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	178.684,81 €	110.485,15 €
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	- €	- €
Sachanlagen	178.684,81 €	110.485,15 €
Anteile an verbundenen Unternehmen	7.613.564,40 €	6.713.564,40 €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Beteiligungen	- €	- €
Ausleihungen an verbundene Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	- €	- €
Sonstige Ausleihungen	- €	- €
Finanzanlagen	7.613.564,40 €	6.713.564,40 €
Anlagevermögen der primaholding GmbH	7.822.673,03 €	6.844.351,51 €