Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H., Zweigniederlassung Essen

Essen

Befreiender Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H.

Wien/Österreich

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 30. September 2023

An die Mitglieder der Geschäftsführung der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H., Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 30. September 2023 der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H., Wien (im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt), abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

Mit Umlaufbeschluss vom 27. Juni 2023 der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H., Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022/23 bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch die Geschäftsführung, hat mit uns einen Prüfungsvertrag abgeschlossen, den Jahresabschluss zum 30. September 2023 unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichtes gemäß §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich zum 30. September 2023 um eine große Kapitalgesellschaft gemäß § 221 UGB und eine fünffach große Gesellschaft gemäß § 271a Abs 1 UGB.

Die Gesellschaft unterliegt nicht der Verpflichtung zur Einrichtung eines Aufsichtsrates.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Diese Prüfung erstreckt sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Buchführung die gesetzlichen Vorschriften beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und die berufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing - ISA). Wir weisen darauf hin, dass das Ziel der Abschlussprüfung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen ist. Eine absolute Sicherheit lässt sich nicht erreichen, weil jedem internen Kontrollsystem die Möglichkeit von Fehlern immanent ist und auf Grund der stichprobengestützten Prüfung ein unvermeidbares Risiko besteht, dass wesentliche falsche Darstellungen im Jahresabschluss unentdeckt bleiben. Die Prüfung erstreckte sich nicht auf Bereiche, die üblicherweise den Gegenstand von Sonderprüfungen bilden.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum von Juli bis August 2023 (Vorprüfung) sowie von Oktober bis Dezember 2023 (Hauptprüfung) durch. Wir haben die Prüfung mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Peter Amon, MSc (WU), Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei dem die von der Kammer der Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen herausgegebenen "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe" (Beilage III) einen integrierten Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur Anwendung.

2. Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Alle erforderlichen Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses sind im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht enthalten.

3. Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir hinsichtlich der Buchführung die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften fest.

Im Rahmen unseres risiko- und kontrollorientierten Prüfungsansatzes haben wir -soweit wir dies für unsere Prüfungsaussage für notwendig erachteten -die internen Kontrollen in Teilbereichen des Rechnungslegungsprozesses in die Prüfung einbezogen.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

3.2. Erteilte Auskünfte

Die gesetzlichen Vertreter haben die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise erteilt und eine Vollständigkeitserklärung unterfertigt.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen gemäß § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Redepflicht des Abschlussprüfers)

Bei Wahrnehmung unserer Aufgaben als Abschlussprüfer haben wir keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der Gesellschaft gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße der gesetzlichen Vertreter oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen. Wesentliche Schwächen bei den internen Kontrollen des Rechnungslegungsprozesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt. Die Voraussetzungen für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs (§ 22 Abs 1 Z 1 URG) sind nicht gegeben.

4. Bestätigungsvermerk

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H., Wien, bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. September 2023 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und dem Elektrizitätswirtschafts- und organisationsgesetz 2010 (ElWOG 2010).

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum dieses Bestätigungsvermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und dem Elektrizitätswirtschafts- und organisationsgesetz 2010 (ElWOG 2010) ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit -sofern einschlägig -anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische Alternative dazu.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

―	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
―	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
―	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir keine wesentlichen fehlerhaften Angaben im Lagebericht festgestellt.

Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Peter Amon, MSc (WU).

Wien, 11. Dezember 2023

KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

Peter Amon, MSc, WU, Wirtschaftsprüfer

Jahresabschluss zum 30. September 2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

	30.09.2023 EUR	30.09.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Andere Rechte	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	40.974,60	3.552,00
	40.974,60	3.552,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	42.731.667,85	28.005.318,80
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	28.742.410,63	11.506.188,20
3. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4.719.111,01	13.984.449,50
4. Sonstige Forderungen	27.410,87	10.090,12
davon Restlaufzeit > 1 Jahr	492,78	492,78
	76.220.600,36	53.506.046,62
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.228.050,99	20.307.088,87
	79.448.651,35	73.813.135,49
C. Aktive latente Steuer	1.467,68	4.957,47
	79.491.093,63	73.821.644,96
Passiva
	30.09.2023 EUR	30.09.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes und einbezahltes Nennkapital (Stammkapital)	40.000,00	40.000,00
II. Kapitalrücklagen
1. Gebundene	110.000,00	110.000,00
2. Nicht gebundene	17.119.617,64	17.119.617,64
III. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	4.000,00	4.000,00
IV. Bilanzgewinn	4.253.978,58	2.751.970,51
davon Gewinnvortrag: EUR 1.951.970,51 (Vorjahr: TEUR 1.769,8)
	21.527.596,22	20.025.588,15
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	31.602.474,03	38.001.575,52
	31.602.474,03	38.001.575,52
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.673.080,61	2.478.491,21
davon Restlaufzeit < 1 Jahr	2.673.080,61	2.478.491,21
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	15.466.755,16	6.662.555,36
davon Restlaufzeit < 1 Jahr	15.466.755,16	6.662.555,36
davon aus Steuerumlage: EUR 5.590.749,19 (Vorjahr: TEUR 4.880,7)
3. Verbindlichkeiten gegenüber beteiligten Unternehmen	6.251,16	0,00
davon Restlaufzeit < 1 Jahr	6.251,16	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	8.214.936,45	6.653.434,72
davon Restlaufzeit < 1 Jahr	8.134.591,44	6.585.761,71
davon Restlaufzeit > 1 Jahr	80.345,01	67.673,01
davon aus Steuern: EUR 5.822.408,57 (Vorjahr: TEUR 4.102,7)
davon Restlaufzeit < 1 Jahr: EUR 5.822.408,57 (Vorjahr: TEUR 4.102,7)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 4.122,35 (Vorjahr: TEUR 2,6)
davon Restlaufzeit < 1 Jahr: EUR 4.122,35 (Vorjahr: TEUR 2,6)
davon Restlaufzeit < 1 Jahr	26.280.678,37	15.726.808,28
davon Restlaufzeit > 1 Jahr	80.345,01	67.673,01
	26.361.023,38	15.794.481,29
	79.491.093,63	73.821.644,96

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022/23

	2022/23 EUR	2021/22 EUR
1. Umsatzerlöse	276.142.636,86	219.244.108,58
2. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	12.110,00	0,00
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	241.942,18	26.746,85
c) Übrige	86.695,27	17.676,55
	340.747,45	44.423,40
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Leistungen
a) Materialaufwand	271.718.185,63	216.293.780,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	140.199,19	134.579,84
	-271.858.384,82	-216.428.360,21
4. Personalaufwand
a) Gehälter	104.804,54	91.308,24
b) soziale Aufwendungen	30.689,39	29.464,92
ba) davon Aufwendungen für Altersversorgung	0,00	371,06
bb) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen	1.500,84	1.350,27
bc) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge	28.867,34	26.503,67
	-135.493,93	-120.773,16
5. Abschreibungen	-8.104,73	-7.104,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z12 fallen	6.008,27	4.083,78
b) Übrige	1.744.067,80	1.457.217,08
	-1.750.076,07	-1.461.300,86
7. Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebsergebnis)	2.731.324,76	1.270.993,75
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	284.353,43	59.078,03
davon verb. Unternehmen: EUR 201.747,63 (Vorjahr: TEUR 59,1)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-110,44	-82,22
10. Zwischensumme aus Z 8 bis 9 (Finanzergebnis)	284.242,99	58.995,81
11. Ergebnis vor Steuern	3.015.567,75	1.329.989,56
12. Steuern vom Einkommen	-713.559,68	-347.770,17
davon aus Körperschaftsteuerumlage: EUR -710.069,89 (Vorjahr: TEUR -346,8)
davon latente Steuern EUR -3.489,79 (Vorjahr: TEUR -1,0)
13. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	2.302.008,07	982.219,39
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	1.951.970,51	1.769.751,12
15. Bilanzgewinn	4.253.978,58	2.751.970,51

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2022/23

ERLÄUTERUNGEN zum JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Abschluss für das Geschäftsjahr 2022/23 wurde nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches (UGB) aufgestellt. Es handelt sich dabei um ein volles Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis 30.09.2023.

Bei den in Klammer stehenden Werten handelt es sich um Vorjahreswerte.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinn des § 221 UGB.

Auf Basis der vertraglichen Vereinbarungen fungiert die Gesellschaft für Teile des Handels mit Ökoenergie als Vermittler. Um die Aussagekraft des Jahresabschlusses für Abschlussadressaten zu erhöhen, werden die damit verbundenen Umsatzerlöse und Aufwendungen seit dem Geschäftsjahr 2021/22 saldiert dargestellt. Ohne dieser Saldierung wären die Umsatzerlöse sowie der Materialaufwand der NATURKRAFT im Geschäftsjahr 2022/23 um TEUR 330.274,3 (336.139,2 TEUR) höher. Das Jahresergebnis bleibt unverändert.

BILANZIERUNGS- und BEWERTUNGSMETHODEN

Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung erstellt und entspricht der Generalnorm über den Jahresabschluss, wonach dieser ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln hat.

Die Ausweisgrundsätze der Vollständigkeit und Richtigkeit sowie des Bruttoausweises wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses eingehalten.

Hinsichtlich der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Alle Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum Abschlussstichtag einzeln bewertet, wobei dem Grundsatz der Willkürfreiheit der Bewertung Rechnung getragen worden ist.

Dem Vorsichtsgrundsatz wurde insoweit entsprochen, als zum einen nur die am Bilanzstichtag verwirklichten Gewinne zum Ausweis gelangten und zum anderen alle erkennbaren Risiken berücksichtigt wurden.

Besondere Ausweis- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Anschaffungspreisminderungen (Lieferantenskonti) wurden von den Anschaffungskosten abgezogen.

Die Nutzungsdauern betragen bei

Immateriellen Vermögensgegenständen	4 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	5 Jahre.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und der Höhe nach noch nicht feststehenden Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ ZUM 30.09.2023

AKTIVA

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagespiegel) zeigt die gesetzlich gebotene Gliederung sowie die Jahresentwicklung des Anlagevermögens.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und beinhalten ausschließlich Software.

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Für die Nutzung in der Bilanz nicht enthaltener Vermögensgegenstände ist im Geschäftsjahr 2022/23 ein Betrag von 15,1 TEUR (15,0 TEUR) aufzuwenden. Die Verpflichtung für die nächsten fünf Jahre beläuft sich auf 75,4 TEUR (75,1 TEUR).

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Bilanzwert 30.09.2023 EUR	davon Restlaufzeit > 1 Jahr EUR	davon wechselmäßig verbrieft EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	42.731.667,85	0,00	0,00
(Vorjahr	28.005.318,80	0,00	0,00
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	28.742.410,63	0,00	0,00
(Vorjahr	11.506.188,20	0,00	0,00
3. Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4.719.111,01	0,00	0,00
(Vorjahr	13.984.449,50	0,00	0,00
4. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	27.410,87	492,78	0,00
(Vorjahr	10.090,12	492,78	0,00
	76.220.600,36	492,78	0,00
(Vorjahr	53.506.046,62	492,78	0,00

Die Bewertung der Forderungen erfolgte zum Nennwert unter Berücksichtigung ihrer Einbringlichkeit. Bei zweifelhaften Forderungen erfolgte eine entsprechende Abwertung.

Zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechnete Forderungen aus Energielieferungen wurden anteilig abgegrenzt. Sie sind im Posten "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" enthalten.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit 28.742,4 TEUR (11.506,2 TEUR) betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Festgeldveranlagungen in Höhe von 7.000,0 TEUR (0,0 TEUR) gegenüber der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH sowie Verrechnungsforderungen in Höhe von EUR 21.742,4 TEUR (11.506,2 TEUR).

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 4.719,1 TEUR (13.984,5 TEUR) betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Energielieferungen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

In dieser Position handelt es sich im Wesentlichen um Kontokorrentguthaben bei Kreditinstituten.

PASSIVA

Eigenkapital

Stammkapital

Das Stammkapital beträgt 40,0 TEUR und ist in voller Höhe einbezahlt.

Alleiniger Eigentümer der Gesellschaft ist die ENERGIEALLIANZ Austria GmbH, Wien.

	30.09.2023 EUR	Vorjahr EUR
1. Stammkapital	40.000,00	40.000,00
2. Kapitalrücklagen (gebunden)	110.000,00	110.000,00
Kapitalrücklagen (nicht gebunden)	17.119.617,64	17.119.617,64
3. gesetzliche Rücklagen	4.000,00	4.000,00
4. Bilanzgewinn	4.253.978,58	2.751.970,51
	21.527.596,22	20.025.588,15

Bei den Kapitalrücklagen handelt es sich um geleistete Zuschüsse.

Die gesetzliche Rücklage bleibt zur Gänze im gesetzlichen Ausmaß von 10 Prozent des Stammkapitals unverändert.

Rückstellungen

	30.09.2023 EUR	Vorjahr EUR
Sonstige Rückstellungen	31.602.474,03	38.001.575,52
	31.602.474,03	38.001.575,52

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen bestehen Großteils aus Verpflichtungen gegenüber Lieferanten aus ausstehenden Rechnungen.

Verbindlichkeiten

	Bilanzwert 30.09.2023 EUR	davon Restlaufzeit < 1 Jahr EUR	davon Restlaufzeit 1 - 5 Jahre EUR	davon Restlaufzeit > 5 Jahre EUR	dinglich gesichert; Restlaufzeit > 1 Jahr EUR	Art der Sicherung
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.673.080,61	2.673.080,61	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr	2.478.491,21	2.478.491,21	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.466.755,16	15.466.755,16	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr	6.662.555,36	6.662.555,36	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.251,16	6.251,16	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	8.214.936,45	8.134.591,44	80.345,01	0,00	0,00
(Vorjahr	6.653.434,72	6.585.761,71	67.673,01	0,00	0,00
	26.361.023,38	26.280.678,37	80.345,01	0,00	0,00
(Vorjahr	15.794.481,29	15.726.808,28	67.673,01	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit 15.466,8 TEUR (6.662,6 TEUR) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Verrechnungen in Höhe von 9.876,0 TEUR (1.781,9 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Steuerumlagen mit 5.590,7 TEUR (4.880,7 TEUR). Diese resultieren aus kumulierten Körperschaftsteuerumlagen im Zusammenhang mit der Gruppenbesteuerung beginnend mit dem steuerlichen Veranlagungszeitraum 2009. Als Gruppenträger fungiert die ENERGIEALLIANZ Austria GmbH, die Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. ist Gruppenmitglied. Die Steuerumlage, die als Verbindlichkeit gegenüber dem Gruppenträger auszuweisen ist, beruht auf dem jeweils gültigen Körperschaftssteuersatz.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Gebrauchsabgabe mit 1.976,8 TEUR (2.037,3 TEUR) sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt mit 5.822,4 TEUR (4.102,7 TEUR) und im Rahmen der sozialen Sicherheit mit 4,1 TEUR (2,6 TEUR).

Weiters sind in den sonstigen Verbindlichkeiten von Kunden erhaltene Barsicherheiten in Höhe von 80,3 TEUR (67,7 TEUR) enthalten, welche langfristigen Charakter haben.

ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt und enthält die Werte vom 01.10.2022 - 30.09.2023.

	2022/23 EUR	Vorjahr EUR
Energieverkauf Endkunden und Weiterverteiler	205.732.477,69	124.807.342,49
Handel mit Ökoenergie	70.223.827,99	94.195.640,22
Andere betriebliche Umsatzerlöse	186.331,18	241.125,87
	276.142.636,86	219.244.108,58

Die Umsatzerlöse aus dem Energieverkauf Endkunden und Weiterverteiler betreffen mit 205.144,2 TEUR (123.066,7 TEUR) den österreichischen Markt und mit 588,3 TEUR (1.740,7 TEUR) Deutschland.

Die vom Netzanbieter für den Kunden in Rechnung gestellten Dienstleistungen werden 1 zu 1 an diesen weiterverrechnet. Da bedingt durch das Vorleistungsmodell das Ausfallsrisiko des Kunden beim Netzanbieter verbleibt, erfolgt eine Saldierung (Nettodarstellung) von Netzerlösen und korrespondierenden Netzaufwendungen, mit dem Ziel die Aussagekraft des Jahresabschlusses für die Abschlussadressaten zu erhöhen. Ohne dieser Saldierung hätte die NATURKRAFT Netzerlöse in Höhe von 28.010,9 TEUR (28.129,5 TEUR) und Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 28.010,9 TEUR (28.129,5 TEUR) ausgewiesen. Das Jahresergebnis bleibt unverändert.

Der Handel mit Ökoenergie umfasst ausschließlich den österreichischen Markt. Die Reduktion der Umsatzerlöse beim Handel mit Ökoenergie im Vergleich zum Vorjahr ist auf das geringere Preisniveau auf den Großhandelsmärkten zurückzuführen.

Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Leistungen

	2022/23 EUR	Vorjahr EUR
Materialaufwand	271.718.185,63	216.293.780,37
Aufwendungen für bezogene Leistungen	140.199,19	134.579,84
	271.858.384,82	216.428.360,21

Der bedeutendste Anteil der Position Materialaufwand entfällt auf den Zukauf von Ökostrom.

Personalaufwand

	2022/23 EUR	Vorjahr EUR
Gehälter	104.804,54	91.308,24
Aufwendungen für Altersversorgung	0,00	371,06
Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an MVK	1.500,84	1.350,27
Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträgen	28.867,34	26.503,67
sonstige freiwilliger Sozialaufwendungen	321,21	1.239,92
	135.493,93	120.773,16

Bei den Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an MVK handelt es sich, wie im Vorjahr ausschließlich um Leistungen an Mitarbeitervorsorgekassen.

Die Aufwendungen für Altersversorgung betreffen ausschließlich beitragsorientierte Pensionsvereinbarungen.

Abschreibungen

Die ordentlichen Abschreibungen sind im Anlagespiegel dargestellt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

	2022/23 EUR	Vorjahr EUR
Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen	6.008,27	4.083,78
übrige	1.744.067,80	1.457.217,08
	1.750.076,07	1.461.300,86

In den übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind unter anderem Aufwendungen für Verwaltung, Mietaufwendungen, Personalbeistellungen und Marketing enthalten.

Finanzergebnis

	2022/23 EUR	Vorjahr EUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	284.353,43	59.078,03
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	- 110,44	- 82,22
	284.242,99	58.995,81

Das Finanzergebnis resultiert im Wesentlichen aus Zinserträgen aufgrund von Festgeldveranlagungen und aus bankmäßigen Kontokorrentzinsenverrechnungen.

Steuern vom Einkommen

Die Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. ist Mitglied in der Steuergruppe der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH. Die Ermittlung der Steuerumlage innerhalb der Gruppe erfolgt zum jeweils gültigen Körperschaftssteuersatz in Bezug zum steuerlichen Ergebnis des jeweiligen Gruppenmitgliedes. Aufgrund des positiven steuerlichen Ergebnisses der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. ergibt sich ein Aufwand aus der KöSt-Umlage von 710,1 TEUR (346,8 TEUR).

Aufgrund des Unterschieds zwischen unternehmens- und steuerrechtlichen Buchwerten zum Bilanzstichtag ergibt sich eine aktive Steuerlatenz in Höhe von 1,5 TEUR (5,0 TEUR). Der Berechnung wurde ein Körperschaftssteuersatz von 24% (25%) zugrunde gelegt.

Die aktive Steuerlatenz resultiert im Wesentlichen aus Differenzen im Sachanlagevermögen.

Ergänzende Angaben

Angaben zu Finanzinstrumenten

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind bei dem jeweiligen Bilanzposten angeführt. Käufe und Verkäufe von Finanzinstrumenten werden zum Settlement-Stichtag gebucht.

Das Kreditrisiko von Forderungen entspricht den in der Bilanz ausgewiesenen, um vorgenommene Wertberichtigungen reduzierten Wertansätzen.

Alle Finanzinstrumente werden nach Abschluss in einem Risikomanagementsystem erfasst. Dies ermöglicht einen tagesaktuellen Überblick über alle wesentlichen Risikokennzahlen.

Derivative Finanzinstrumente

Die Bewertung der Geschäfte erfolgte zu den jeweiligen Settlementpreisen, die für die einzelnen Produkte an den Börsen EEX zum 30.09.2023 veröffentlicht wurden.

Vertriebsbereich

Von der Naturkraft GmbH wurden Termingeschäfte (Strom Forwards und finanzielle Futures bzw. physische Futures) abgeschlossen, um die Beschaffung gemäß der Lieferverpflichtung den Kunden gegenüber abzusichern. Diesen Geschäften in der Beschaffung stehen auf der Kundenseite quasisichere Absatzgeschäfte gegenüber. Das Unternehmen minimiert durch den Einsatz von Termingeschäften das Risiko unerwünschter Marktpreisschwankungen auf der Großhandelsebene und unterstützt somit die Absicherung des wirtschaftlichen Erfolges für die Zukunft.

Das Risikomanagement der EAA-GmbH bewertet den Erfolg der beschaffungsseitigen Absicherungsgeschäfte der Naturkraft laufend anhand der Value-at-Risk-Methode.

Die Strom-Derivate zur Belieferung der Kunden am österreichischen Markt werden in Anlehnung an die IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung "Besonderheiten der Bilanzierung von Energiebeschaffungs- und Energieabsatzverträgen in handelsrechtlichen Abschlüssen von Energieversorgungsunternehmen" (IDW RS ÖFA 3 vom 24.8.2015) bilanziert.

Da zwischen den zahlreichen Energiebeschaffungs- und Energieabsatzgeschäften ein sehr enger wirtschaftlicher Zusammenhang besteht und der Einzelbewertungsgrundsatz zum Ausweis drohender Verluste führen würde, die tatsächlich nicht eintreten werden, ist gemäß IDW RS ÖFA 3 eine Abweichung vom Einzelbewertungsgrundsatz begründet vertretbar und unter bestimmten Voraussetzungen eine Zusammenfassung von Energiebeschaffungs- und Energieabsatzverträgen zu Vertragsportfolios für die bilanzielle Bewertung zulässig. Die Bilanzierung auf Portfolioebene setzt voraus, dass die zugrundeliegenden Geschäfte in einem sachlichen und zeitlichen Zusammenhang stehen (Sicherungswirkung), die Portfoliostruktur mit der internen Steuerung in Einklang steht und ein Risikomanagement einschließlich einer Deckungsbeitragsrechnung je Vertragsportfolio vorliegt.

Die Abgrenzung der einzelnen Portfolios wurde auf Kundenebene vorgenommen, da ein eindeutiger Zusammenhang zwischen Sicherungs- und Grundgeschäften belegt wird und ein Kausalzusammenhang zwischen den Wertänderungen von Sicherungsgeschäften und zukünftigen quasisicheren Grundgeschäften besteht.

Für die Finanzinstrumente sind die angeführten Voraussetzungen kumulativ erfüllt.

Die Bewertung auf Ebene der definierten Bewertungseinheiten hat zur Folge, dass nur bei negativen Deckungsbeiträgen auf Kundenebene Rückstellungen für drohende Verluste zu bilden sind.

Die Effektivität der Sicherungsgeschäfte ist implizit durch die Beschaffungs- und Vermarktungsstrategie vorgegeben. Durch die Änderungen der Anforderungsmengen wird über Anwendung der Strategien sichergestellt, dass der Bestand an Derivaten kontinuierlich an den Bestand der Grundgeschäfte angepasst wird. Ausgehend von diesem Ansatz wird über das laufende Risikocontrolling sichergestellt, dass die gültigen Portfoliostrategien und Risikovorgaben im laufenden Prozess entsprechend eingehalten werden, wodurch die Wirtschaftlichkeit der Maßnahmen sichergestellt ist.

Die Geschäfte für die Kundenbelieferung setzen sich wie folgt zusammen:

	Nominalwert	Zeitwert	PnL
30.09.2023
Futures/Forwards	106.708.336,96	65.614.855,92	-41.093.481,04
30.09.2022
Futures/Forwards	49.374.744,76	134.577.157,87	85.202.413,12

Organe, Arbeitnehmer

Geschäftsführer:

Mag. Robert LUTTENBERGER	seit 08.04.2002
Ing. Leopold WANZENBÖCK	seit 05.04.2001

Von der Angabe der Bezüge des Geschäftsführers wird unter Hinweis auf § 242 Abs. 4 UGB abgesehen.

Sonstige Angaben:

Mutterunternehmen:	ENERGIEALLIANZ Austria GmbH
	Sitz der Gesellschaft: Wien

Der Konzernabschluss der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH liegt zur Einsichtnahme beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 211838 b auf.

Die Angabe der auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer gemäß § 238 Abs. 1 Z. 18 UGB unterbleibt, da eine derartige Information im Konzernabschluss der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH enthalten ist.

Sonstige Erläuterungen

Geschäfte im Sinne des § 8 Abs. 3 ElWOG werden mit folgenden verbundenen Elektrizitäts- bzw. Erdgasunternehmen getätigt:

―	ENERGIEALLIANZ Austria GmbH, Wien
―	BE Vertrieb & Co KG, Eisenstadt

Personalstand:

Durchschnittlicher Personalstand (nur direkt angestellte MA):	2 Angestellte
	(2 Angestellte)

ERGEBNISVERWENDUNG

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von	EUR 2.302.008,07.
Der Gewinnvortrag beträgt	EUR 2.751.970,51,
die vorgenommene Ausschüttung beträgt	EUR 800.000,00,
sodass sich insgesamt ein Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2022/23 in Höhe von	EUR 4.253.978,58
ergibt.

Es wird vorgeschlagen,

-eine Ausschüttung an den Gesellschafter ENERGIEALLIANZ Austria GmbH In Höhe von	EUR 2.300.000,00
vorzunehmen,
-den verbleibenden Restbetrag in Höhe von	EUR 1.953.978,58
auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

Wien, 6. Dezember 2023

Die Geschäftsführer

Robert Luttenberger

Ing. Leopold Wanzenböck

Entwicklung Anlagevermögen GJ 2022/23

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten				Abschreibungen kumuliert	Zugang
	Stand 01.10.2022 EUR	Zugänge 2022/23 EUR	Abgänge 2022/23 EUR	Stand 30.09.2023 EUR	30.09.2022	kum. Abschr.
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Andere Rechte	70.890,75	0,00	0,00	70.890,75	70.890,75	0,00
Summe	70.890,75	0,00	0,00	70.890,75	70.890,75	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	68.973,48	45.527,33	33.453,48	81.047,33	65.421,48	8.104,73
Summe	68.973,48	45.527,33	33.453,48	81.047,33	65.421,48	8.104,73
Summe Anlagevermögen	139.864,23	45.527,33	33.453,48	151.938,08	136.312,23	8.104,73

	Abgang	Zuschreibungen im GJ	Abschreibungen kumuliert	Buchwert	Buchwert
	kum. Abschr.		30.09.2023 EUR	30.09.2022 EUR	30.09.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Andere Rechte	0,00	0,00	70.890,75	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	70.890,75	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.453,48	0,00	40.072,73	3.552,00	40.974,60
Summe	33.453,48	0,00	40.072,73	3.552,00	40.974,60
Summe Anlagevermögen	33.453,48	0,00	110.963,48	3.552,00	40.974,60

LAGEBERICHT

Geschäftsverlauf

Im Mittelpunkt der Geschäftstätigkeit der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. (in der Folge kurz "NATURKRAFT" genannt) stand auch im Geschäftsjahr 2022/23 die dauerhafte Belieferung von Privat-, Business- und Großkunden sowie Städten und Gemeinden mit Strom ausschließlich aus erneuerbaren Energiequellen (Wind, Sonne, Biomasse, Biogas, Wasserkraft etc.).

Die Geschäftstätigkeit der NATURKRAFT kann in zwei Geschäftsfelder gegliedert werden:

―	Belieferung von Ökoendkunden
―	Beschaffung und Vermarktung von Ökostrom

Belieferung von Ökoendkunden in Österreich:

Stromhändler und sonstige Lieferanten, die in Österreich Endverbraucher beliefern, sind gemäß Elektrizitätswirtschafts- und Organisationsgesetz (ElWOG) verpflichtet, einmal jährlich auf ihrer Stromrechnung sowie auf relevantem Informationsmaterial für Endverbraucher den Anteil an den verschiedenen Primärenergieträgern, auf Basis derer die von ihnen gelieferte elektrische Energie erzeugt wurde, auszuweisen. Dies hat auf Basis der gesamten vom Versorger an Endverbraucher verkauften elektrischen Energie (Versorgermix) zu erfolgen. Diese Verpflichtung besteht auch hinsichtlich des an Endverbraucher gerichteten kennzeichnungspflichtigen Werbematerials.

Weiters sind Stromhändler und sonstige Lieferanten, die in Österreich Endverbraucher beliefern, gemäß ElWOG verpflichtet, einmal jährlich auf ihrer Stromrechnung für Endverbraucher die Umweltauswirkungen (CO ₂ -Emissionen und radioaktiver Abfall) aus der durch den Versorgermix erzeugten Elektrizität auszuweisen. Diese Verpflichtung besteht auch hinsichtlich des an Endverbraucher gerichteten kennzeichnungspflichtigen Werbematerials.

Um den Anforderungen des Marktes entsprechen zu können, wurde am 30.8.2002 von den Gesellschaftern der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH der Beschluss gefasst, dass die Belieferung von Ökoendkunden mit "100% reiner Ökoenergie" durch NATURKRAFT erfolgt.

Für das Produkt "NaturStrom" hat NATURKRAFT im März 2008 von Bundesminister Josef Pröll das Österreichische Umweltzeichen des Lebensministeriums verliehen bekommen. Im Februar 2020 wurde die Berechtigung zur Zeichennutzung um weitere 4 Jahre verlängert.

Die Herkunft der an Ökoendkunden gelieferten elektrischen Energie wird jährlich im Nachhinein vom TÜV Austria geprüft und mittels Zertifikat bestätigt.

Im Geschäftsjahr 2022/23 konnte NATURKRAFT den Ausbau dieses Geschäftsfeldes weiter vorantreiben und österreichweit Ökoendkunden sowohl im Tarifkunden- als auch im Großkundensegment mit einer Absatzmenge von 852 GWh (VJ 874 GWh) beliefern. Die Auswirkungen des Preisverfalls wirkten sich negativ auf die Geschäftsentwicklung aus, diese Effekte konnten allerdings durch die Gewinnung von Neukunden kompensiert werden. Die Umsatzerlöse betragen im Berichtsjahr 205.732,48 TEUR (124.807,34 TEUR).

Beschaffung und Vermarktung von Ökostrom:

Um der steigenden Nachfrage nach Ökoenergie am Markt nachkommen zu können, wurde im Juli 2005 von der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH der Beschluss gefasst, dass NATURKRAFT österreichweit an Betreiber von Wasserkraftwerksanlagen oder sonstigen Ökostromanlagen herantreten und Anbote für den Kauf von Strommengen samt Herkunftsnachweisen legen soll. In der NATURKRAFT soll dabei das erforderliche Know-How gebündelt werden und eine konzernweite zentrale Beschaffungs- und Vermarktungsstelle für Ökostrom entstehen.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte NATURKRAFT die Beschaffung von Ökostrom samt Herkunftsnachweise signifikant steigern. Das lag vor allem an den gestiegenen Großhandelsmarktpreise, die es den Kraftwerksbetreiber ermöglichten, ihren erzeugten Ökostrom profitabler am freien Markt zu vermarkten als weiterhin bei der OEMAG-Abwicklungsstelle einzuspeisen.

Im Geschäftsjahr 2022/23 konnte NATURKRAFT in diesem Geschäftsfeld Ökostrom samt Herkunftsnachweise im Ausmaß von 2.788 GWh (VJ 2.684 GWh) beschaffen und in Österreich und Deutschland vermarkten. Die Umsatzerlöse betragen im Berichtsjahr 400.498,11 TEUR (430.334,88 TEUR), durch die Saldierung (siehe "Erläuterungen zum Jahresabschluss" im Anhang) ergeben sich Umsatzerlöse in der Höhe von 70.223,82 TEUR (94.195,64 TEUR).

Die folgende Grafik zeigt die gesamte Mengenentwicklung und die Entwicklung der saldierten Umsatzerlöse der letzten Jahre:

Zweigniederlassung Deutschland

Die Zweigniederlassung in Deutschland besteht seit 26.07.2010 und ist aktuell nicht mehr am deutschen Markt aktiv.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Kennzahlen zur Ertragslage

	2022/23	2021/22	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	276.143	219.244	56.899	26,0

	Berechnung	2022/23	2021/22	Veränderung
		TEUR	TEUR	TEUR	%
Ergebnis vor Zinsen und Steuern	Ergebnis vor Steuern (inkl. Zinserträge) + Zinsen und ähnliche Aufwendungen gemäß § 231 (2) Z 15 UGB	3.016	1.330	1.686	126,7

Unter Berücksichtigung des operativen Ergebnisses der Zweigniederlassung in Höhe von -1,6 TEUR (VJ -6 TEUR) beläuft sich der Betriebserfolg im GJ 2022/23 auf 2.731 TEUR (VJ 1.271 TEUR). Der Ergebnisanstieg ist auf Verbesserung der energiewirtschaftlichen Deckungsbeiträge zurückzuführen.

	Berechnung	2022/23 %	2021/22 %
Umsatzrentabilität	Ergebnis vor Zinsen und Steuern / Umsatzerlöse	1,1	0,6

Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage

	Berechnung	30.09.2023	30.09.2022	Veränderung
		TEUR	TEUR	TEUR	%
Nettoverschuldung	Verzinsliches Fremdkapital -flüssige Mittel	-3.228	-20.307	17.079	-84,1

Die NATURKRAFT hat im GJ 2022/23 sowie im Vorjahr kein verzinsliches Fremdkapital, weshalb die Veränderung im Geschäftsjahr der Entwicklung der Liquiden Mittel entspricht.

	Berechnung	30.09.2023 %	30.09.2022 %
Eigenkapitalquote	Eigenkapital / Gesamtkapital	27,1	27,1

Der Rückgang der Eigenkapitalquote ist auf die gestiegene Bilanzsumme zurückzuführen.

Geldflussrechnung

	2022/23	2021/22	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Geldfluss aus dem Ergebnis	2.310	989	1.321	133,5
Netto-Geldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-9.234	-2.739	-6.495	-237,1
Netto-Geldfluss aus der Investitionstätigkeit inkl. Veranlagungen (verb. Unternehmen/Festgelder)	-7.045	0	-7.045,5
Netto-Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit	-800	-450	-350	-77,8
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	-17.079	-3.189	-13.890	-435,6

Die Veränderung des Geldflusses aus dem Ergebnis resultiert iW aus der Ergebnisentwicklung. Die negative Entwicklung beim Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit kommt aufgrund des Abbaus der Rückstellungen zustande. Die Effekte aus der Veränderung der Forderungen werden durch jene bei den Verbindlichkeiten weitestgehend kompensiert. Die negative Entwicklung beim Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist auf die Festgeldveranlagung gegenüber der EAA zurückzuführen.

Forschungstätigkeit

Forschungs- und Entwicklungskosten fallen bei NATURKRAFT aufgrund der Geschäftstätigkeit keine an.

Einsatz von Finanzinstrumenten

Die NATURKRAFT besitzt keine eigenen Produktionsstätten für Strom. Die gesamte Energiemenge, die sie an ihre Kunden absetzt, wird zugekauft. Für Tarifprodukte ist eine langfristig rollierende Beschaffungsstrategie zur Glättung allfälliger Marktpreisschwankungen im Einsatz. Dies führt jedoch zu einer zeitlichen Trennung des Beschaffungsvorganges von der physischen Lieferung der Energiemengen und mitunter zu einer Verkaufspreisanpassung. Für Produkte mit Preisgarantie wird "back to back" beschafft.

Um nachteilige Schwankungen bei der Energiebeschaffung auszugleichen, verwendet die NATURKRAFT derivative Sicherungsgeschäfte. Zu diesem Zweck ist das Unternehmen in das Kontrollumfeld der Muttergesellschaft eingegliedert, welches im Rahmen dies Risikomanagements Richtlinien und Abläufe für die Beurteilung der Anwendung von Derivaten umfasst. Das Unternehmen hält keine fremdfinanzierten Derivate.

Risikopolitik und -Strategie

Die Risikopolitik nimmt eine zentrale Rolle in der Unternehmensstrategie der NATURKRAFT ein.

Die Grundsätze der Risikopolitik der NATURKRAFT sind (für die gesamte EAA-Gruppe) Im Risikohandbuch der ENERGIEALLIANZ Austria GmbH definiert.

Deutlich mehr als 90 % der Gesamtaufwendungen entfallen (systemimmanent bei klassischen Vertriebsunternehmen) auf die Beschaffungsaufwendungen.

Zur Minimierung und Beherrschung des Beschaffungsrisikos wird bei Produkten mit Preisgarantie eine strikte "back to back"-Beschaffungsstrategie verfolgt. Die Beschaffung erfolgt über die ENERGIEALLIANZ Austria GmbH.

Dem allgemeinen Debitorenrisiko wird durch ein straffes Forderungsmanagement und Kundenbonitätsanalysen von Rating-Agenturen Rechnung getragen. Um das Forderungsausfallsrisiko zu minimieren, werden von Kunden entweder Vorauszahlungen oder die Vorlage einer Bankgarantie gefordert. Diese Vorgehensweise kam besonders während der COVID 19 Krise besonderer Bedeutung zu.

Ausblick

Neben der weiteren Expansion des Vertriebes von Ökostrom wird NATURKRAFT im Geschäftsjahr 2023/24 auch die konzernweite Beschaffung von Ökoenergie (elektrische Energie samt Herkunftsnachweisen) verstärkt ausbauen. Zusätzlich sollen weitere Möglichkeiten zur Vermarktung von Ökoenergie samt Herkunftsnachweisen umgesetzt werden.

Aus den hohen Großhandelsmarktpreisen resultierenden hohen Endkundenpreisen kommt sowohl dem Forderungsmanagement als auch dem Prognosemanagement weiterhin erhöhte Bedeutung zu.

Wien, 6. Dezember 2023

Die Geschäftsführer

Mag. Robert Luttenberger

Ing. Leopold Wanzenböck

Umlaufbeschluss der Gesellschafter der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H.

FN 207304i

Die unterzeichnenden Gesellschafter der oben angeführten Gesellschaft erklären hiermit ausdrücklich, mit der Abstimmung im schriftlichen Wege einverstanden zu sein und treffen folgende Beschlüsse gemäß § 34 GmbHG.

1) Beschlussfassung zur Feststellung des Jahresabschlusses der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. zum 30.09.2023 für das Geschäftsjahr 2022/2023

Der Jahresabschluss zum 30.09.2023 für das Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis 30.09.2023 laut vorgelegter Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang wird von den Gesellschaftern festgestellt und genehmigt.

2) Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 2.302.008,07 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 2.751.970,51 ergibt sich insgesamt ein Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2022/2023 in Höhe von €4.253.978,58.

Die Gesellschafter beschließen, dem Vorschlag der Geschäftsführung der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. folgend, eine Ausschüttung an den Gesellschafter ENERGIEALLIANZ Austria GmbH in Höhe von € 2.300.000,00 vorzunehmen mit Ausschüttungsdatum 01.03.2024, den verbleibenden Restbetrag in Höhe von € 1.953.978,58 auf neue Rechnung vorzutragen.

3) Beschlussfassung über die Entlastung der Geschäftsführung

Der im Geschäftsjahr 2022/2023 tätigen Geschäftsführung der Naturkraft Energievertriebsgesellschaft m.b.H. wird die Entlastung erteilt.

4) Beschlussfassung zur Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023/2024

Als Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023/2024 wird die KPMG Austria AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft (1090 Wien, Porzellangasse 51), beschlossen.

Wien, am 19.12.2023

ENERGIEALLIANZ Austria GmbH