Roggendorf fine art - master packer GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bilanz

Aktiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Anlagevermögen	138.468,84	54.072,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00	5,00
II. Sachanlagen	43.047,00	54.067,00
III. Finanzanlagen	95.417,84	0,00
B. Umlaufvermögen	139.785,90	141.250,93
I. Vorräte	5.466,36	5.281,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	131.338,91	134.635,33
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	757,54	756,02
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.980,63	1.334,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.129,17	4.682,29
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	101.809,09	232.880,79
Bilanzsumme, Summe Aktiva	384.193,00	432.886,01

Passiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	125.000,00	125.000,00
II. Bilanzverlust	226.809,09	357.880,79
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	101.809,09	232.880,79
B. Rückstellungen	12.043,00	9.641,47
C. Verbindlichkeiten	370.994,40	421.996,85
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	67.077,84	78.203,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.155,60	1.247,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	384.193,00	432.886,01

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung der Bilanz und des Anhangs von den Erleichterungen der §§ 266 und 288 HGB teilweise Gebrauch. Ein Lagebericht wurde
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Soweit sich durch das Gesetz zur Modanisierung des Bilanzrechtes (BilMoG) Änderungen bei Ansatz und Bewertung von Bilanzposten ergeben haben, ist eine Anpassung der
Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen BilMoG - Anwendung zum 01. Juli 2010 nach Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB unterblieben.

Latente Steuern wurden aufgrund der Inanspruchnahme des Wahlrechtes gemäß § 274a Nr. 5 HGB nicht bilanziert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Going-Concern-Prinzip, das heißt es wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft ausgegangen. Dabei sind alle Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft einzeln unter Beachtung des
Vorsichtsprinzips bewertet worden. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Dabei wurden die Abschreibungen linear pro rata temporis vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 410,00, sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1. Januar 2010 angeschafft worden sind, wurde der jährlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Der Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, wird ab dem Zugang über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben. Aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) ist die Bildung eines Sammelpostens handelsrechtlich ab dem Geschäftsjahr 2010/2011 nicht mehr zulässig. Die Methode der Vorjahre wurde unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes (Art. 67 Abs. 4 EGHGB) beibehalten.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert bilanziert. Die Bewertung der Forderungen erfolgte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Für die Abzinsung werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 4 HGB die von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rechtsverordnung herausgegebenen Abzinsungssätze zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Das Wirtschaftsjahr weicht vom Kalenderjahr ab und umfasst den Zeitraum 01.07. bis 30.06.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre betragen zum Bilanzstichtag € 165.609,03. Diese Verbindlichkeit besteht gegenüber einem Gesellschafter.

Es wird vorgeschlagen den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Konzernabschluss
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird im Konzernabschluss der OSMAB Holding AG, Rösrath, einbezogen, die als Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger (eBanz) bekannt gegeben werden.

5. Sonstige Pflichtangaben

Es bestehen folgende Eventualverbindlichkeiten:

Leasingverhältnis in Höhe von € 166.646,00

Angaben zu Finanzanlagen:

Die Gesellschaft ist zum 30. Juni 2012 an folgenden Gesellschaften beteiligt:

	Sitz	Anteil an	Eigen-	Jahres-
		Kapital	kapital	ergebnis
		%	T$	T$
Roggendorf
fine art - master packer Holding Inc.	Marco Iland Florida	100	0	-
Roggendorf
fine art - master packer LLC	Marco Iland Florida	99	100	-

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet, die Geschäftsführung geht aber von einer zukünftig positiven Geschäftsentwicklung aus.

Die Gesellschaft ist eine 90,04prozentige Tochter der OSMAB Holding AG, Rösrath. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt in Köln.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2011 / 2012

•	Herr Olaf Roggendorf, Speditionskaufmann, Köln
•	Herr Ingo Süßmilch, Dipl.-Kaufmann, Rösrath

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.02.2013 festgestellt.