Dr. Kolkmann & Partner GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	449.097,89	399.756,71
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.177,00	8.758,00
II. Sachanlagen	105.234,00	123.197,00
III. Finanzanlagen	338.686,89	267.801,71
B. Umlaufvermögen	871.842,66	798.289,45
I. Vorräte	10.000,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	342.770,66	711.503,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	519.072,00	86.785,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.268,70	6.142,14
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.322.209,25	1.204.188,30

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	677.062,35	592.476,17
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnrücklagen	388.338,20	266.601,84
III. Gewinnvortrag	53.008,78	53.008,78
IV. Jahresüberschuss	184.586,18	221.736,36
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	8.488,96	10.000,00
C. Rückstellungen	490.335,38	382.244,89
D. Verbindlichkeiten	146.322,56	219.467,24
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.322.209,25	1.204.188,30

Anhang

Erläuterungen der Bilanz und sonstige Pflichtangaben des Anhangs lt. HGB

Gem. § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB (Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und

Bewertungsmethoden

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Absatz 8 HGB nicht angegeben.

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

1. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer) abgeschrieben.

2. Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear oder degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € (sog. geringwertige Wirtschaftsgüter gem. § 6 Abs. 2 EStG) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

3. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

4. Die Vorräte werden mit den dem Grad der Fertigstellung entsprechenden Herstellungskosten bewertet. Kosten der allgemeinen Verwaltung und des Vertriebs sind nicht berücksichtigt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital der Versicherungsgesellschaft angesetzt.

6. Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

7. Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB) und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben.

8. Die Pensionsrückstellungen für Anwartschaften aus unmittelbaren Verpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen zum Teilwert gemäß § 6a EStG unter Zugrundelegung eines Zinsfußes von 6 % p.a. ermittelt worden.

9. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

10. Die Bilanzierung erfolgte vor Verwendung des Jahresüberschusses.

Gem. § 265 Abs. 1 HGB (Darstellungsstetigkeit)

Gegenüber den Vorjahren wurde die Form der Darstellung unverändert beibehalten. Mangels Abweichung erfolgte keine Angabe im Anhang.

Gem. § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB (Angabe und Begründung für Durchbrechung der Bewertungsstetigkeit

Gegenüber dem Vorjahr sind keine Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden eingetreten, deren Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gesondert darzustellen wäre.

Gem. § 284 Abs. 2 Nr. 5 HGB

Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Gem. § 285 Nr. 1 Buchstabe a (Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren)

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Gem. § 285 Nr. 1 Buchstabe b (Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind)

Mangels Verbindlichkeiten waren keine Angaben zu Besicherungen erforderlich.

Gem. § 285 Nr. 10 HGB

Geschäftsführer des Berichtsjahres waren:

Herr Apotheker Dr. rer. nat. Rainer Kolkmann,
Herr Apotheker Dr. rer. nat. Stefan Sandner.

Gem. § 281 Abs. 2 iVm § 273 HGB (Bildung eines Sonderpostens mit Rücklageanteil)

Es wurde ein Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 7g Abs. 3 EStG iHv 8.488, 96 € gebildet.

Gem. § 285 Nr. 9 Buchstabe c HGB (Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse gegenüber Mitgliedern der Geschäftsführung)

Es wurden an Mitglieder der Geschäftsführung keine Darlehen gewährt; noch Haftungsverhältnisse für diese Person eingegangen.

Gem. § 285 Nr. 11 iVm § 287 HGB (Beteiligungen ab 20 %, sowie mit unbeschränkter Haftung)

Die Gesellschaft verfügt über den nachstehenden Anteilsbesitz:

Name der Gesell- Sitz dieser Eigenkapital Prozentuale Ergebnis des
schaft an der eine Gesellschaft: dieser Gesell Höhe des letzten Geschäfts-
Beteiligung besteht: schaft: Anteilsbesitzes: jahres:

1. Zentralinstitut
Arzneimittel-
forschung GmbH; Oldenburg; 660.000,00 €; 75 %; + 116.405,41 €;

2. Dr. Middeler et
al. GmbH; Lübeck; 25.000,00 €; 40 %; + 40.324,92 €;

3. Dr. Ebeling &
Assoc. GmbH; Hamburg; 28.000,00 €; 25 %; + 162.708,13 €.

Gem. § 285 Nr. 14 HGB (Konzernzugehörigkeit)

Die Gesellschaft gehört keinem Konzern an.

Gem. § 42 Abs. 3 GmbHG (Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern)

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 29,58 €.

Gem. § 251 HGB (Haftungsverhältnisse)

Die Gesellschaft hat den Vermietern eine Mietbürgschaft der Commerzbank Oldenburg als Sicherheit gestellt. Die Commerzbank übernimmt im Auftrage des Mieters gegenüber dem Vermieter die selbstschuldnerische Bürgschaft aus dem Mietvertrag bis zur Höhe von 9.303,11 € einschl. Zinsen und Kosten unter Verzicht auf die Einrede der Anfechtbarkeit, der Aufrechenbarkeit und der Vorausklage gem. §§ 770, 771 BGB und mit der Maßgabe, dass sie aus dieser Bürgschaft nur auf Zahlung von Geld in Anspruch genommen werden kann.

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