Haus Kreativ GmbH

Lippstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	260.287,00	64.808,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	180.592,00	0,00
II. Sachanlagen	79.695,00	64.808,00
B. Umlaufvermögen	809.019,00	916.991,74
I. Vorräte	571.611,70	571.741,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	220.700,42	283.154,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16.706,88	62.095,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.646,64	2.904,23
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	118.447,40	0,00
Summe Aktiva	1.190.400,04	984.703,97

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	2.826,43
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	22.173,57	34.308,05
III. Jahresfehlbetrag	121.273,83	-12.134,48
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	118.447,40	0,00
B. Rückstellungen	108.326,00	51.585,00
C. Verbindlichkeiten	1.082.074,04	930.292,54
Summe Passiva	1.190.400,04	984.703,97

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Ausnahme der Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 122.902,27 € innerhalb eines Jahres fällig.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.000,00 Euro enthalten.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt 1.082.074,04 Euro, davon 1.047.669,07 EUR mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und 0,00 Euro mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren.

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

Grundschuld zugunsten von Claudio Campagna

100.000,00 €

Zum Bilanzstichtag bestanden in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse in Form von folgenden Bürgschaften:

gegenüber Göge Immobilien Lippstadt	2.805,08 €
gegenüber der Firma Becker Massivhaus GmbH	14.000,00 €

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

III. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung in Wirtschaftsjahr 2018 erfolgte durch:

Herrn Claudio Campagna, Geschäftsführer

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt.

Lippstadt, 07.04.2020

gez. Claudio Campagna

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.4.2020.