Wassersport Beckum GmbH

Beckum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Anlagevermögen	2.289.265,00	2.267.783,59
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.435,00	285,00
II. Sachanlagen	2.286.830,00	2.267.498,59
B. Umlaufvermögen	339.785,73	213.088,54
I. Vorräte	63.318,22	47.698,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	166.911,91	139.717,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	109.555,60	25.672,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.762,00	2.762,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	512.124,41	428.563,59
Summe Aktiva	3.143.937,14	2.912.197,72

PASSIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-453.563,59	-317.295,16
III. Jahresfehlbetrag	-83.560,82	-136.268,43
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	512.124,41	428.563,59
B. Rückstellungen	16.713,73	25.367,91
C. Verbindlichkeiten	3.100.023,54	2.850.121,94
D. Rechnungsabgrenzungsposten	27.199,87	36.707,87
Summe Passiva	3.143.937,14	2.912.197,72

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss umfasst das Geschäftsjahr 2016 vom 01. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Wassersport Beckum GmbH mit Sitz in Beckum im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter der Nummer HRB 15835 eingetragen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den aktivierten grundstücksgleichen Rechten handelt es sich um ein Erbbaurecht, das zu Anschaffungskosten bewertet wurde. Diese werden über die Laufzeit von 50 Jahren linear abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert in Höhe von € 150,00 wurden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt. Für Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten über € 150,00 lagen und den Betrag von € 1.000,00 nicht überschritten, wurde im Jahr 2016 nach § 6 Abs. 2 a EStG ein Sammelposten eingerichtet. Dieser Sammelposten wird über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände (€ 64.585,78) beinhalten neben Umsatzsteuerforderungen (€ 30.980,76) hauptsächlich gezahlte Kautionen (€ 20.000,00).

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	102.326	91.901
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	64.586	47.817
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	20.000	20.000
	166.912	139.718

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ausschließlich bereits in 2016 gezahlte Lizenzgebühren, die das Jahr 2017 betreffen.

PASSIVA

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Der Jahresfehlbetrag beträgt im Geschäftsjahr € 83.560,82.

Zur Abwendung der Überschuldung trat der Gesellschafter Jochen Menzel gemäß Rangrücktrittsvereinbarung vom 26.03.2018 mit seiner Darlehensforderung in Höhe von € 2.016.428,06 hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurück, dass Zahlungen auf die Forderung nicht erfolgen dürfen, wenn die Gesellschaft zahlungsunfähig oder überschuldet ist oder wenn und soweit die Zahlungen auf die Forderung zu einer Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung führen würden, und nur nachrangig nach allen anderen Gläubigern, soweit nicht zur Erhaltung des satzungsmäßigen Stammkapitals erforderlich, aus künftigen Jahresüberschüssen, Bilanzgewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus sonstigem freien Vermögen, verlangt werden können.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Abschlusskosten sowie Urlaubsrückstellungen.

Verbindlichkeitenspiegel

in TEUR
	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	0	0	592
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	117	0	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern		0	2.063
4. Sonstige Verbindlichkeiten	329	0	0
- davon aus Steuern	4
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit

in TEUR	31.12.2016
	Restlaufzeit	davon	gesamt
Art der Verbindlichkeit	über 5 Jahre	gesichert
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	592	592	592
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	0	0	117
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	2.063	0	2.063
4. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	329
- davon aus Steuern			4
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit			0

in TEUR	31.12.2016
	gesamt	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit		bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	592	0	678
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	117	34	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	2.063	0	2.096
4. Sonstige Verbindlichkeiten	329	42	0
- davon aus Steuern	4	2
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0

in TEUR		31.12.2015
	Restlaufzeit	gesamt
Art der Verbindlichkeit	mehr als 1 Jahr
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	678	678
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	0	34
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	2.096	2.096
4. Sonstige Verbindlichkeiten	0	42
- davon aus Steuern		2
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit		0

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind € 591.516,89 durch Grundschulden, Sicherungsübereignung von Sachen sowie eine Gesellschafterbürgschaft gesichert.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Passive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen für Jahreskarten, die über den Bilanzstichtag hinaus gültig sind sowie Einnahmen aus einer Werbevereinbarung mit Unilever mit mehrjähriger Laufzeit.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Martina Zeuner, Kauffrau

Michael Mäder, Kaufmann (bis 18.07.2017)

Aaron Armborst, EDV-Administrator (seit 24.10.2017)

Mitarbeiteranzahl

Im Jahresdurchschnitt 2016 wurden 37 Mitarbeiter beschäftigt.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht offengelegt.

Anwendung der Schutzklausel

Zum Wohl der Bundesrepublik Deutschland sind keine Angaben unterblieben.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.

Ergebnisverwendung/Ergebnisverwendungsvorschläge

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Beckum, den 24. April 2018

Geschäftsführung

Beckum, den 24. April 2018

gez. Zeuner, Armborst

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. April 2018