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AGEVIS GmbH

Siegburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AGEVIS GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Siegburg (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §§ 340k, 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gensingen, den 18. März 2024

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	412.450,21	419.037,83
2. Forderungen an Kunden	686.521,21	593.942,54
3. Immaterielle Anlagewerte	3,00	1.668,00
4. Sachanlagen	11.904,00	12.449,01
5. Sonstige Vermögensgegenstände	30.625,42	31.050,13
6. Rechnungsabgrenzungsposten	8.415,22	5.802,02
	1.149.919,06	1.063.949,53

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		312.625,76	276.994,93
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	5.755,53		0,00
b) andere Rückstellungen	177.200,00		164.010,00
		182.955,53	164.010,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		407.337,77	375.944,60
		1.149.919,06	1.063.949,53

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

AGEVIS GmbH

Siegburg

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		6.210,18	103,02
2. Zinsaufwendungen		444,00	0,00
		5.766,18	103,02
3. Provisionserträge	2.472.444,06		2.285.442,19
4. Provisionsaufwendungen	776.350,99		717.489,32
		1.696.093,07	1.567.952,87
5. Sonstige betriebliche Erträge		31.245,90	31.507,25
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	717.412,02		686.402,79
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	101.662,88		88.769,99
		819.074,90	775.172,78
- darunter: für Altersversorgung EUR 17.961,62 (EUR 22.894,50)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		299.769,64	250.967,70
		1.118.844,54	1.026.140,48
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		6.720,51-	8.271,09-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3,00	6.968,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		607.537,10	558.183,57
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	205.283,67		185.698,30
11. Sonstige Steuern	860,90		735,98
		206.144,57	186.434,28
12. Jahresüberschuss		401.392,53	371.749,29
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		5.945,24	4.195,31
14. Bilanzgewinn		407.337,77	375.944,60

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

AGEVIS GmbH

Siegburg

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Siegburg

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Wertpapierinstitutsgesetzes (WpIG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss wurde nach den besonderen Formblättern für die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt. Die Vorjahreszahlen sind entsprechend gegenübergestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den gesetzlichen Vorschriften nicht ausdrücklich gefordert wird.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 250,00 Euro, jedoch nicht mehr als 800,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Steuerrückstellungen und die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 11.904,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Gewerbesteuerüberzahlungen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Werbeaufwendungen und Leasingsonderzahlungen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (243 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (130 TEuro; Vj. 118 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 17 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 WpHG (24 TEuro; Vj. 23 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 6 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 686.521,21 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen über die Geschäftsräume sowie Kfz-Leasingverträgen und EDV-Verträgen ist die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen bis zum Vertragsablauf in Höhe von 318.381,85 Euro eingegangen.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt sieben Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.500,00 Euro.

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.600,00 Euro.

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres Frau Doris Schaak (Geschäftsführer Finanzen und Regulatorik), Herr René Spanier (Geschäftsführer Regulatorik, Vermögensverwaltung, Unternehmenssteuerung), sowie Herr Jörg Schuhmann (Geschäftsführer Finanzen, Anlagestrategie, Unternehmenssteuerung).

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Siegburg, den 26. Februar 2024

Doris Schaak, Geschäftsführer

René Spanier, Geschäftsführer

Jörg Schuhmann, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.560,00	0,00	0,00	15.560,00
II. Sachanlagen	54.212,12	4.513,50	8.309,75	50.415,87
	69.772,12	4.513,50	8.309,75	65.975,87

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.892,00	1.665,00	0,00	15.557,00
II. Sachanlagen	41.763,11	5.055,51	8.306,75	38.511,87
	55.655,11	6.720,51	8.306,75	54.068,87

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3,00	1.668,00
II. Sachanlagen	11.904,00	12.449,01
	11.907,00	14.117,01

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2023

AGEVIS GmbH

Siegburg

1. Grundlagen

Die AGEVIS GmbH ist ein seit 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter.

Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftervertrag die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Die AGEVIS GmbH hat die Erlaubnis gemäß § 2 Abs. 2 WpIG, die Anlagevermittlung, die Anlageberatung, die Abschlussvermittlung sowie die Finanzportfolioverwaltung zu betreiben. Die AGEVIS GmbH darf sich kein Eigentum oder Besitz an den Vermögenswerten seiner Mandanten verschaffen und nicht auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten handeln.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

Die ausgeübte Tätigkeit der AGEVIS GmbH ist die Finanzportfolioverwaltung, d. h. die Verwaltung einzelner oder mehrerer in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung) sowie die Anlageberatung für Investmentvermögen.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Die trotz der jüngsten Rückgänge nach weiterhin hohe Preis- und Kostenniveau auf allen Wirtschaftsstufen dämpften nach Angaben des statistischen Bundesamtes die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nach Angaben des statistischen Bundesamtes nicht weiter fort. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um 0,7 % höher.

Das Börsenjahr 2023 war durch steigende Aktienindizes weltweit geprägt. Insbesondere technologielastige Indizes konnten deutlich im zweistelligen Bereich zulegen. Regional bildete China eine Ausnahme. Hier fielen die Aktienkurse im Jahresverlauf.

Bis in den Sommer legten die Börsenkurse mit fallenden Inflationsdaten insbesondere in Europa und Nordamerika deutlich zu. Im Herbst wurden die Erwartungen auf sinkende Zinsen durch stagnierende bzw. wieder leicht steigende Inflationsdaten getrübt und die Aktienkurse fielen mit steigenden Renditen an den Anleihenmärkten zurück. Auch der Konflikt im Nahen Osten führte zu Verunsicherung, welche den Kursrückgang bei Aktien förderte. Im letzten Quartal legten die Börsenkurse dann jedoch wieder deutlicher zu, da die Inflationsdaten dann -auch aufgrund niedrig bleibender Energiepreise- zügiger zurückgingen als erwartet. Rentenpapiere profitierten im Jahresverlauf von nachgebenden Zinsen. Des Weiteren konnte Gold im Jahr 2023 wieder zweistellig zulegen.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) stiegen per 31. Dezember 2023 auf EUR 335,8 Mio. (nach EUR 293,9 Mio. im Vorjahr). Der Anstieg ist sowohl auf das Wachstum im Neukundengeschäft als auch auf marktbedingte Vermögenszuwächse zurückzuführen.

Der Jahresüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr spürbar gestiegen. Während die Provisionserträge und -aufwendungen relativ gesehen jeweils um 8% gestiegen sind, führte dies in absoluten Werten zu einer deutlichen Ergebnisverbesserung. Gegenläufig entwickelten sich wie erwartet die EDV-Kosten. Aber auch die Personalkosten aufgrund von Neueinstellungen und die EDW-Beiträge sind deutlich gestiegen.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 401 (VJ TEUR 372). Die Ertragslage im Kundengeschäft entwickelte sich sehr erfreulich. Gestiegene AuM und neue Kunden führten im Geschäftsjahr zu gestiegenen Provisionserträgen (+ TEUR 187). Da das Geschäft mit eigenen Mitarbeitern gestärkt wurde (auch personell), blieb der Anstieg der Provisionsaufwendungen dahinter zurück (+ TEUR 59).

Aufgrund eines Bankenwechsels kam es erstmalig zu einer Verzinsung der täglich fälligen Einlagen. Dies führte zu einem Anstieg der Zinserträge um TEUR 6.

Der Personalbestand wurde zur Ermöglichung weiteren Wachstums verstärkt. Der Personalaufwand stieg in Summe um 34 TEUR.

Die Abschreibungen sanken erneut unter das Vorjahresniveau aufgrund des Auslaufens der Abschreibung verschiedener Vermögensgegenstände.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 412 (VJ TEUR 419) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insgesamt TEUR 637 (TEUR 606 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 687 (VJ TEUR 594). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2023 TEUR 12 (TEUR 14 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßiger Abschreibung.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK-Quote von mindestens 35% an, welche weiterhin deutlich übertroffen wurde und bei 55% (VJ 57%) liegt.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und war aufgrund der Ergebnisverbesserung weiterhin zufrieden mit der Zielerreichung. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 786 (im Vorjahr TEUR 736).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose eines geringeren Jahresüberschusses trat erfreulicherweise nicht ein. Die Provisionserträge stiegen deutlich stärker als die EDV- und Personalkosten, sodass der Jahresüberschuss gesteigert werden konnte.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aus unserer Sicht kann sich die positive Entwicklung an den Börsen mit Blick auf die rückläufigen Inflationsdaten und eine mögliche wirtschaftliche Belebung auch im Jahr 2024 fortsetzen. Auf der Rentenseite werden zudem wieder positive Renditen erwirtschaftet.

Aus diesem Grund gehen wir bei den Honorareinnahmen von einer leichten Steigung im Jahr 2024 aus. Durch die weitere Gewinnung von Neukunden durch einen neuen Kundenberater möchten wir das Wachstum in den kommenden Monaten weiter vorantreiben.

Auf der Kostenseite werden neben steigenden Personalkosten und Mietaufwendungen auch zunehmende Aufwendungen im EDV-Bereich relevant.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Aus den vorgenannten Entwicklungen prognostizieren wir für das Geschäftsjahr 2024 allerdings einen deutlichen geringeren Jahresüberschuss, da der leichten Steigerung der Honorareinnahmen kurzfristig weitaus stärker steigende Kosten gegenüberstehen. Das vorgesehene Wachstum bei Kunden und AuM wird sich erst mit einer abrechnungsbedingten Zeitverzögerung auswirken.

In Bezug auf das Coronavirus SARS-CoV-2 gehen wir von keinen Risiken mehr aus.

Losgelöst hiervon überprüfen und hinterfragen wir unsere Planrechnung auf monatlicher Basis.

Nach derzeitigem Planungs- und Erkenntnisstand werden die dargestellten Risiken die künftige Entwicklung unserer Gesellschaft nicht beeinträchtigen.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.)	Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 2,76%, darauf folgen vier Verbindungen mit 1,93%, 1,63%, 153% und 1,27%. Der sechstgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von nur noch 1,22%. Die vorgenannten Relationen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nochmals verbessert, da die Anteile leicht gesunken sind.
B.)	Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Sparda-Bank, V-Bank und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung. Ein Ausfall der Banken würde a) das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen unserer Mandanten beinhalten (alle Banken sind jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben > EUR 100.000 werden nur in Ausnahmefällen unterhalten) sowie b) das Risiko einer nur mit erheblichem Aufwand und Zeitverzögerung verbundenen Zugriffsmöglichkeit auf die Wertpapierbestände. Konkursrisiken können für die Banken nach unserem Verständnis im Wesentlichen nur aus einem Missmanagement des Einlagenüberhangs entstehen. Nach unserer Einschätzung und aus dem laufenden Kontakt mit allen drei Banken erachten wir dieses Risiko unverändert als begrenzt und damit vertretbar.
C.)	Eigene Einlagen: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit den kontoführenden Banken in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung. Ein Ausfall einer Bank würde das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen beinhalten (die Bank ist jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben bis EUR 100.000) sind gesichert.
D.)	Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüberhinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit 55% deutlich über den geplanten 35%.

Da die BaFin-Erlaubnis von der AGEVIS GmbH nicht den Eigenhandel mit Wertpapieren umfasst, legt AGEVIS GmbH die Liquidität jederzeit verfügbar in Kontoguthaben und Termingeldern an, die dem Einlagensicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostände werden täglich geprüft, und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

Dem Risiko einer Haftung für Vermögensschäden der Mandanten wurde durch Abschluss einer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung über EUR 1 Mio. bei der Chubb Insurance Company of Europe SE entgegengetreten.

Es können nicht kalkulierbare Verpflichtungen aus der Zwangszuordnung zum EdW ("Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen") auftreten, die aus der Zahlungsunfähigkeit von Wettbewerbern entstehen und deren Belastungen nicht durch das vorhandene Kapital der Einrichtung erfüllt werden können.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und WpIG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 1. Es werden Musterverträge über den Verband unabhängiger Vermögensverwalter (VuV) bezogen, der diese ausführlich geprüft hat, die am Markt vielfach eingesetzt werden und sich bewährt haben. Die Dateien werden schreibgeschützt. Änderungen erfolgen nur im Vieraugen-Prinzip.

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E- Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, WpIG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten. ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren begonnene Trend hin zu einer Beratung durch unabhängige Vermögensverwalter setzt sich weiterhin fort. Durch die Eröffnung weiterer Standorte am Flughafen Münster/Osnabrück sowie im Frühjahr 2024 auch in Köln wird die positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten weiter gestärkt. Auch eine personelle Verstärkung in der Kundenbetreuung kann sich positiv in der Kundenentwicklung auswirken.

Mit einer Beruhigung der Kapitalmärkte und wieder positiven Renditen bei Anleihen sehen wir eine stabile Nachfrage nach unabhängigen Finanzdienstleistungen in der Zielgruppe. In diesem Umfeld können wir auch durch Empfehlungen unserer Bestandskunden neue Kunden gewinnen.

Für das Jahr 2024 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens einzelner Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2023 fortzuführen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Neben einer risikobewussten Abwicklung des Tagesgeschäfts verpflichten sich die Gesellschafter, die Risiken im Rahmen eines Risikoreviews jährlich zu überprüfen und mit angemessenen Maßnahmen auf die Ergebnisse des Reviews zu reagieren.

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Die AGEVIS GmbH verfügt über einen solventen Kundenstamm, Forderungsausfälle treten de facto nicht auf. Weiter besteht mit einem Großteil der Kunden eine langjährige Zusammenarbeit. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Siegburg, den 26. Februar 2024

Doris Schaak, Geschäftsführer

René Spanier, Geschäftsführer

Jörg Schuhmann, Geschäftsführer

2d:T119d1,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz zum 31. Dezember 2021

2. Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

3. Anhang 2021

4. Lagebericht 2021

5. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	714.553,51	550.435,35
2. Forderungen an Kunden	583.310,07	458.726,06
3. Immaterielle Anlagewerte	4.637,00	8.090,00
4. Sachanlagen	12.984,00	20.744,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	4.590,59	4.917,67
6. Rechnungsabgrenzungsposten	3.258,63	1.325,06
	1.323.333,80	1.044.238,14

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		294.423,24	230.220,72
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	98.566,21		22.896,00
b) andere Rückstellungen	189.150,00		271.250,00
		287.716,21	294.146,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		494.194,35	272.871,42
		1.323.333,80	1.044.238,14

Handelsrecht

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

AGEVIS GmbH

Much

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		0,57	0,78
2. Zinsaufwendungen		100,00	100,00
		99,43-	99,22-
3. Provisionserträge	2.200.717,08		1.838.692,57
4. Provisionsaufwendungen	744.612,90		632.442,51
		1.456.104,18	1.206.250,06
5. Sonstige betriebliche Erträge		118.387,83	26.019,80
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	622.962,24		589.025,38
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	65.540,05		129.951,87
		688.502,29	718.977,25
b) andere Verwaltungsaufwendungen		218.754,50	186.752,14
		907.256,79	905.729,39
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		11.685,15-	14.613,00-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		175,02	173,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		655.275,62	311.655,25
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	212.718,45		99.535,16
			99.535,16-
11. Sonstige Steuern	1.235,00		646,00
		213.953,45	100.181,16
12. Jahresüberschuss		441.322,17	211.474,09
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		52.872,18	61.397,33
14. Bilanzgewinn		494.194,35	272.871,42

Handelsrecht

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

AGEVIS GmbH

Much

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11, 53804 Much

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 12.984,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche und Genossenschaftsanteile.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen eine geschäftsjahresübergreifende Leasingsonderzahlung.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (228 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (144 TEuro; Vj. 229 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 17 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 WpHG (23 TEuro; Vj. 21 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 53 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

Im Vorjahr wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung das Risiko zusätzlich abzuführender Sozialversicherungsbeiträge aufgrund einer Sozialversicherungsprüfung iHv. 85 TEuro berücksichtigt. Nach Beendigung der Prüfung in 2021 wurde diese Rückstellung vollständig aufgelöst.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 583.310,07 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt fünf Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.100,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.300,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres Herr Wolfgang Knipp (Vermögensberater und Geschäftsführer Vertrieb), Frau Doris Schaak (Geschäftsführer Finanzen und Regulatorik), sowie Herr Rene Spanier (Geschäftsführer Vermögensberater und Unternehmenssteuerung). Seit dem 01.02.2022 erweitert Herr Jörg Schuhmann (Geschäftsführer Vermögensberater und Unternehmenssteuerung) die Geschäftsleitung.

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Much, den 18. Februar 2022

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

Jörg Schuhmann

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	20.941,34	0,00	0,00	20.941,34
II. Sachanlagen	98.336,50	478,15	13.595,69	85.218,96
	119.277,84	478,15	13.595,69	106.160,30

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.851,34	3.453,00	0,00	16.304,34
II. Sachanlagen	77.592,50	8.232,15	13.589,69	72.234,96
	90.443,84	11.685,15	13.589,69	88.539,30

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.637,00	8.090,00
II. Sachanlagen	12.984,00	20.744,00
	17.621,00	28.834,00

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2021

AGEVIS GmbH

Much

1. Grundlagen

Die AGEVIS GmbH mit Sitz in Much ist ein seit 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter, Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftervertrag die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2021 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 2,7 % höher als im Jahr 2020 (auch kalenderbereinigt). Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark abhängig vom Corona-Infektionsgeschehen und den damit einhergehenden Schutzmaßnahmen. Trotz der andauernden Pandemiesituation und zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Vorjahr erholen, wenngleich die Wirtschaftsleistung das Vorkrisenniveau noch nicht wieder erreicht hat. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2021 noch um 2,0 % niedriger.

An den Börsen war 2021 ein turbulentes Jahr. Im ersten Quartal sorgte großer Optimismus für stark steigende Aktienkurse, zeitweise bis auf neue Rekordstände. Die Corona-Pandemie war zunächst kein Belastungsfaktor mehr. Allerdings sorgten Lieferengpässe durch Pandemie-bedingte Unterbrechungen im Wirtschaftskreislauf in der zweiten Jahreshälfte an den Kapitalmärkten für eine für eine Seitwärtsbewegung unter Schwankungen. Gegen Jahresende breiteten sich Sorgen vor steigenden Inflationstaten und einem weltweiten Zinsanstieg zunehmend aus. Während die US-Zentralbank bereits Zinserhöhungen für 2022 klar ankündigt, hält sich die Europäische Zentralbank mit Maßnahmen noch zurück. Die Unsicherheit über den Umfang und das Tempo eines zu erwartenden Zinsanstiegs und die weitere Entwicklung der Corona-Lage und Coronapolitik führen derzeit zu einer höheren Marktvolatilität.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) stiegen per 31.12.2021 auf EUR 270,1 Mio. (nach EUR 224,8 Mio. im Vorjahr). Der Anstieg ist neben dem kursbedingten Anstieg der verwalteten Vermögen insbesondere dem Wachstum im Neukundengeschäft geschuldet.

Der Jahresüberschuss hat sich gegenüber dem Vorjahr mehr als verdoppelt. Dies resultiert aus den gestiegenen Provisionsumsätzen bei unterproportional gestiegenen Provisionsaufwendungen. Des Weiteren wurde die im Vorjahr gebildete Rückstellung für das Risiko aus einer Sozialversicherungsprüfung aufgelöst, da die Prüfung erfolgreich abgeschlossen werden konnte.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2021 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 441 (VJ TEUR 211). Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die stark gestiegenen Provisionserträge (+ TEUR 362) beeinflusst. Die Provisionsaufwendungen stiegen nur unterproportional dazu (+ TEUR 112).

Der Personalbestand blieb im Wesentlichen unverändert. Dies führte in Verbindung mit der Ausweitung des verwalteten Vermögens und des sehr guten Börsenjahres zu einem deutlich besseren Ergebnis als im Vorjahr erwartet, welches aufgrund des Wegfalls des Sozialversicherungsrisikos sogar noch höher ausfiel. Ohne diesen Einmaleffekt wäre ein Jahresüberschuss von TEUR 356 erreicht worden.

Die Abschreibungen sanken unter das Vorjahresniveau aufgrund des Auslaufens der Abschreibung verschiedener Vermögensgegenstände.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 715 (VJ TEUR 550) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insg. TEUR 724 (TEUR 503 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 583 (VJ TEUR 459). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2021 TEUR 18 (TEUR 29 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßiger Abschreibung.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, welche weiterhin deutlich übertroffen wurde und bei 55% (VJ 48%) liegt.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen deutlich erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 1.003 (im Vorjahr TEUR 779).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose eines stabilen Jahresüberschusses wurde auch ohne den Sondereffekt aufgrund der dargestellten positiven Entwicklungen deutlich übertroffen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aus unserer Sicht wird sich die positive Entwicklung an den Börsen im Jahr 2022 nicht so leicht fortsetzen können.

Angst vor steigenden Zinsen und geopolitische Risiken haben die Risikoaversion der Anleger steigen lassen und führten zu Jahresbeginn zu deutlichen Kursabschlägen, insbesondere bei zinssensiblen Wachstumswerten. Wir rechnen im Jahresverlauf mit einer Erholung an den Aktienmärkten. Aus unserer Sicht sind dieses Jahr aber nur geringe positive Renditen zu erwarten.

Aus diesem Grund gehen wir bei den Honorareinnahmen von einer leichten Steigerung im Jahr 2022 aus. Durch die Gewinnung von Neukunden möchten wir die Grundlage für weiteres Wachstum in den kommenden Monaten und Jahren legen. Im Rahmen der Nachfolgeplanung wurde die Geschäftsleitung ab dem 01.02.2022 von drei auf vier Geschäftsleiter erweitert.

Auf der Kostenseite rechnen wir neben steigenden Personalkosten auch mit weiter steigenden Aufwendungen im IT-Bereich.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Aus den vorgenannten Entwicklungen prognostizieren wir einen nahezu unveränderten Jahresüberschuss, da der leichten Steigerung der Honorareinnahmen steigende Kosten und Investitionsaufwendungen gegenüberstehen.

In Bezug auf das Coronavirus SARS-CoV-2 gehen wir davon aus, dass sich die Lage ab dem Frühjahr weiter entspannen wird und die negativen Folgen für die Wirtschaft abnehmen. Da sich die Rahmendaten für das Beratungsumfeld z.B. durch Viren-Mutationen jederzeit ändern kann und das Börsenumfeld fragil ist, überprüfen und hinterfragen wir unsere Planrechnung auf monatlicher Basis.

Die weitere Entwicklung ist aktuell weniger ungewiss als im Berichtszeitraum, wird durch uns aber weiterhin intensiv beobachtet. Nach derzeitigem Planungs- und Erkenntnisstand werden die dargestellten Risiken die künftige Entwicklung unserer Gesellschaft nicht wesentlich beeinträchtigen.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH

ein Adressausfallrisiko bei

A.) Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 4,16%, darauf folgen vier Verbindungen mit 2,50%, 2,16%, 1,84% und 1,63%. Der sechstgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von nur noch 1,33%. Die vorgenannten Relationen haben sich im Vergleich zum Vorjahr wiederum leicht verbessert, da die Anteile leicht gesunken sind.

B.) Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Baader Bank, V-Bank und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

Ein Ausfall der Banken würde a) das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen unserer Mandanten beinhalten (alle Banken sind jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben > EUR 100.000 werden nur in Ausnahmefällen unterhalten) sowie b) das Risiko einer nur mit erheblichem Aufwand und Zeitverzögerung verbundenen Zugriffsmöglichkeit auf die Wertpapierbestände. Konkursrisiken können für die Banken nach unserem Verständnis im Wesentlichen nur aus einem Missmanagement des Einlagenüberhangs entstehen. Nach unserer Einschätzung und aus dem laufenden Kontakt mit allen drei Banken erachten wir dieses Risiko unverändert als begrenzt und damit vertretbar.

C.) Eigene Einlagen: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Sparda-Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

Ein Ausfall der Bank würde das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen beinhalten (die Bank ist jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben > EUR 100.000 werden nur in Ausnahmefällen unterhalten

D.) Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

ein Marktpreisrisiko:

ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit 55% deutlich über den geplanten 35%.

ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und WpIG

4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung
6.	Ausfall oder die Abwesenheit (leitender) Mitarbeiter aufgrund von Erkrankungen oder Quarantäne (SARS-CoV-2)

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, WpIG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

ad 6. Wir betreiben Risikominimierung durch räumliche Trennung, verstärkte Nutzung von mobilen (Heim-) Arbeitsplätzen und erhöhte Hygienemaßnahmen.

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren begonnene Trend hin zu einer Beratung durch unabhängige Vermögensverwalter setzt sich weiterhin fort. Auch der gelungene Marktauftritt und die sehr positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten können zu weiteren neuen Mandaten führen.

Im weiter vorherrschenden Niedrigzinsumfeld können wir eine erhöhte Nachfrage nach unabhängigen Finanzdienstleistungen in der Bevölkerung feststellen. In diesem Umfeld können wir durch Empfehlungen unserer Bestandskunden neue Kunden gewinnen.

Für das Jahr 2022 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens einzelner Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2021 fortzuführen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 9. Februar 2022

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Jörg Schuhmann

Rene Spanier

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AGEVIS GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Much (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Gensingen, den 03. März 2022

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

2e:T11007,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz zum 31. Dezember 2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung für 2020

3. Anhang 2020

4. Lagebericht 2020

5. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	550.435,35	473.382,41
2. Forderungen an Kunden	458.726,06	429.128,40
3, Immaterielle Anlagewerte	8.090,00	11.908,00
4. Sachanlagen	20.744,00	30.752,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	4.917,67	712,89
6. Rechnungsabgrenzungsposten	1.325,06	2.382,42
	1.044.238,14	948.266,12

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		230.220,72	223.244,52
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	22.896,00		12.720,00
b) andere Rückstellungen	271.250,00		183.905,00
		294.146,00	196.625,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		272.871,42	281.396,60
		1.044.238,14	948.266,12

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

AGEVIS GmbH

Much

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		0,78	1,04
2. Zinsaufwendungen		100,00	200,00
		99,22-	198,96-
3. Provisionserträge	1.838.692,57		1.718.907,50
4. Provisionsaufwendungen	632.442,51		596.544,45
		1.206.250,06	1.122.363,05
5. Sonstige betriebliche Erträge		26.019,80	26.470,18
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	589.025,38		581.695,90
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	129.951,87		47.910,55
		718.977,25	629.606,45
b) andere Verwaltungsaufwendungen		186.752,14	169.927,01
		905.729,39	799.533,46
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		14.613,00-	14.030,50-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		173,00	333,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		311.655,25	334.737,31
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	99.535,16		105.077,69
11. Sonstige Steuern	646,00		729.00
		100.181,16	105.806,69
12. Jahresüberschuss		211.474,09	228.930,62
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		61.397,33	52.465,98
14. Bilanzgewinn		272.871,42	281.396,60

Handelsrecht

ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

AGEVIS GmbH

Much

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11, 53804 Much

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung sowie die Anlageberatung für Investmentvermögen gemäß § 1 Abs. 1a Satz 2 KWG.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts Anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den gesetzlichen Vorschriften nicht ausdrücklich gefordert wird.

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 250,00 Euro, jedoch nicht mehr als 800,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 20.744,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche und Genossenschaftsanteile.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (183 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (229 T Euro; Vj. 144 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 17 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 WpHG (21 TEuro; Vj. 19 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 61 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Risiko zusätzlich abzuführender Sozialversicherungsbeiträge aufgrund einer Sozialversicherungsprüfung iHv. 85 TEuro berücksichtigt.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 458.726,06 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt vier Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 6.700,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.025,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Much, den 1. März 2021

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	20.941,34	0,00	0,00	20.941,34
II. Sachanlagen	115.348,49	800,00	17.811,99	98.336,50
	136.289,83	800,00	17.811,99	119.277,84

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.033,34	3.818,00	0,00	12.851,34
II. Sachanlagen	84.596,49	10.795,00	17.798,99	77.592,50
	93.629,83	14.613,00	17.798,99	90.443,84

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.090,00	11.908,00
II. Sachanlagen	20.744,00	30.752,00
	28.834,00	42.660,00

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2020

AGEVIS GmbH

Much

1. Grundlagen

Die AGEVIS GmbH mit Sitz in Much ist ein seit 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter. Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftervertrag die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Die AGEVIS GmbH hat die Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 KWG, die Anlagevermittlung, die Anlageberatung, die Abschlussvermittlung sowie die Finanzportfolioverwaltung zu betreiben. Die AGEVIS GmbH darf sich kein Eigentum oder Besitz an den Vermögenswerten seiner Mandanten verschaffen und nicht auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten handeln.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Börsenjahr 2020 ist trotz Coronakrise erfolgreich zu Ende gegangen. Allerdings war es von hohen Schwankungen geprägt. Im März stürzten die Weltbörsen in einem vorher nicht gekannten Tempo ab und es kam zu panikartigen Verkäufen auf den Aktien- und Rentenmärkten.

Die expansive Geldpolitik der Notenbanken und die umfassenden Hilfspakete der einzelnen Staaten führten im Frühjahr und Sommer durch ihre Liquiditätsflut zu einer ebenso raschen Erholung.

Im Herbst gab es dann mit der zweiten Coronawelle zunächst wieder deutlichere Kursverluste bevor die Börsen, getrieben durch die Impfstoffentwicklung, ihren Höhenflug fortsetzten und zum Teil auf neue Höchststände zum Jahresende kletterten.

Amerikanische und asiatische Aktien konnten ebenso wie Gold am stärksten zulegen.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) stiegen per 31.12.2020 auf EUR 224,8 Mio. (nach EUR 209,7 Mio. im Vorjahr). Der Anstieg ist neben dem kursbedingten Anstieg der verwalteten Vermögen auch dem Wachstum im Neukundengeschäft geschuldet.

Der Jahresüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr trotz gestiegener Erlöse leicht zurückgegangen. Dies resultiert aus der Bildung einer Rückstellung für das Risiko aus einer Sozialversicherungsprüfung,

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2020 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 211 (VJ TEUR 229). Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die stark gestiegenen Provisionserträge (+ TEUR 120) beeinflusst. Die Provisionsaufwendungen stiegen nur unterproportional dazu (+ TEUR 36).

Der Personalbestand blieb im Wesentlichen unverändert. Dies führte in Verbindung mit der Ausweitung des verwalteten Vermögens und des sehr guten Börsenjahres zu einem deutlich besseren Ergebnis als im Vorjahr erwartet, welches aber aufgrund des berücksichtigten Sozialversicherungsrisikos leicht unter dem Vorjahr blieb. Ohne diesen Einmaleffekt wäre ein Jahresüberschuss von TEUR 270 erreicht worden.

Die Abschreibungen bewegten sich auf Vorjahresniveau.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 550 (VJ TEUR 473) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insg. TEUR 503 (TEUR 511 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 459 (VJ TEUR 429). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2020 TEUR 29 (TEUR 43 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßiger Abschreibung.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, welche weiterhin deutlich übertroffen wurde und bei 48% (VJ 54%) liegt.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen deutlich erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 779 (im Vorjahr TEUR 679).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose eines leicht steigenden Jahresüberschusses wurde ohne den Sondereffekt aufgrund der dargestellten positiven Entwicklungen deutlich übertroffen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aus unserer Sicht wird sich die zuletzt positive Stimmung an den Börsen auch im Jahr 2021 fortsetzen.

Ein gestiegener Optimismus und eine mögliche Rückkehr zur wirtschaftlichen Normalität verbunden mit einer ruhigen politischen Umgebung bilden gute Rahmenbedingungen für ein gutes Jahr an den Aktienmärkten.

Die Kapitalmärkte antizipieren eine bessere Zukunft und wir gehen von starken Renditen im Jahr 2021 aus, so dass die verwalteten Vermögen kursbedingt deutlich zulegen sollten. Dies wirkt sich positiv auf die Honorareinnahmen aus. Anderseits ist auch weiterhin von steigenden Kosten im Bereich der EDV auszugehen, um die Digitalisierung voranzutreiben.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kosten bewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Aus den vorgenannten Entwicklungen prognostizieren wir einen unveränderten Jahresüberschuss, da die leichte Steigerung der Honorareinnahmen durch ebenfalls steigende EDV Kosten und zusätzliche Kosten für die Umsetzung regulatorischer Anforderungen im Bereich der Nachhaltigkeit kompensiert wird.

Derzeit gehen wir von einer weiteren Eindämmung des Coronavirus SARS-CoV-2 aus. Es ist zu erwarten, dass die negativen Folgen für die Wirtschaftsleistung umso stärker sind, je länger die Epidemie anhält. Daher überprüfen und hinterfragen wir unsere Planrechnung auf monatlicher Basis.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.) Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 4,70%, darauf folgen vier Verbindungen mit 2,69%, 2,56%, 1,84% und 1,88. Der sechstgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von nur noch 1,23%.

Die vorgenannten Relationen haben sich im Vergleich zum Vorjahr wiederum leicht verbessert, da die Anteile leicht gesunken sind.

B.) Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Baader Bank, V-Bank und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

C.) Eigene Einlagen: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Sparda-Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

D.) Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit 48% deutlich über den geplanten 35%.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung
6.	Ausfall oder die Abwesenheit (leitender) Mitarbeiter aufgrund von Erkrankungen oder Quarantäne (SARS-CoV-2)

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

ad 6. Wir betreiben Risikominimierung durch räumliche Trennung, verstärkte Nutzung von mobilen (Heim-) Arbeitsplätzen und erhöhte Hygienemaßnahmen.

Chancen:

Für das Jahr 2021 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens einzelner Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2020 fortzuführen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Die AGEVIS GmbH verfügt über einen solventen Kundenstamm, Forderungsausfälle treten de facto nicht auf, Weiter besteht mit einem Großteil der Kunden eine langjährige Zusammenarbeit. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 1. März 2021

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AGEVIS GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Much (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäfts vorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Gensingen, den 19. März 2021

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

2f:T10fb5,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz zum 31. Dezember 2019

2. Gewinn- und Verlustrechnung für 2019

3. Anhang 2019

4. Lagebericht 2019

5. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	473.382,41	404.899,50
2. Forderungen an Kunden	429.128,40	358.248,02
3. Immaterielle Anlagewerte	11.908,00	10.433,00
4. Sachanlagen	30.752,00	40.333,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	712,89	28.231,09
6. Rechnungsabgrenzungsposten	2.382,42	190,67
	948.266,12	842.335,28

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		223.244,52	189.020,09
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	12.720,00		0,00
b) andere Rückstellungen	183.905,00		183.850,00
		196.625,00	183.850,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		281.396,60	222.465,19
		948.266,12	842.335,28

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

AGEVIS GmbH

Much

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		1,04	1,04
2. Zinsaufwendungen		200,00	300,00
		198,96-	298,96-
3. Provisionserträge	1.718.907,50		1.556.214,91
4. Provisionsaufwendungen	596.544,45		562.922,88
		1.122.363,05	993.292,03
5. Sonstige betriebliche Erträge		26.470,18	29.177,05
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	581.695,90		546.965,38
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	47.910,55		50.603,64
		629.606,45	597.569,02
b) andere Verwaltungsaufwendungen		169.927,01	167.275,80
		799.533,46	764.844,82
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		14.030,50-	6.923,46-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		333,00	160,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		334.737,31	250.241,84
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	105.077,69		79.235,49
			79.235,49-
11. Sonstige Steuern	729,00		810,97
		105.806,69	80.046,46
12. Jahresüberschuss		228.930,62	170.195,38
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		52.465,98	52.269,81
14. Bilanzgewinn		281.396,60	222.465,19

ANHANG für das Geschäftsjahr 2019

AGEVIS GmbH

Much

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11, 53804 Much

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 30.752,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Genossenschaftsanteile und Steuererstattungsansprüche.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (174 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (144TEuro; Vj. 144 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 17 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 WpHG (19 TEuro; Vj. 19 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 52 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 429.128,40 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt vier Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 6.700,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.025,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Much, den 25. Februar 2020

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

Entwicklung des Anlagevermögens 2019




I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
II. Sachanlagen

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.581,34	4.360,00	0,00	20.941,34
II. Sachanlagen	113.783,99	1.564,50	0,00	115.348,49
	130.365,33	5.924,50	0,00	136.289,83

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.148,34	2.885,00	0,00	0,00	9.033,34
II. Sachanlagen	73.450,99	11.145,50	0,00	0,00	84.596,49
	79.599,33	14.030,50	0,00	0,00	93.629,83

	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.908,00	10.433,00
II. Sachanlagen	30.752,00	40.333,00
	42.660,00	50.766,00

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2019

AGEVIS GmbH

Much

1. Grundlagen

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätigt, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltkonjunktur trübte sich im Jahr 2019 weiter deutlich ein und die Wirtschaft zeigte sich vom Handelsstreit zwischen den USA und China belastet. Der ungeklärte Handelsstreit prägte lange Zeit das Geschehen an der Börse, war er doch aus deren Sicht das größte Risiko für das globale Wirtschaftswachstum. Die Aktienmärkte starteten allerdings ungeachtet dessen mit Kursgewinnen in das Jahr 2019, um im späten Frühjahr in eine Konsolidierung überzugehen.

Neben dem Handelsstreit sorgte der ungelöste BREXIT auch 2019 weiterhin für Nervosität bei den Anlegern. Diese entlud sich im Mai und ein weiteres Mal im August in deutlichen Kurskorrekturen an den Börsen.

Die Notenbanken kehren im Sommer überraschend zu ihrer expansiven Geldpolitik zurück und die Liquiditätsflut sorgte für fallende Anleiherenditen.

Mit wachsendem Optimismus bezüglich einer wirtschaftlichen Erholung und einer Teillösung im Handelsstreit erholten sich die Börsenkurse und stiegen bis zum Jahresende bei den wichtigen Indizes wie S&P500, Dax und EuroStoxx 50 auf neue Jahres- oder sogar neue Höchststände.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) stiegen per 31,12.2019 auf EUR 209,7 Mio. (nach EUR 168,4 Mio. im Vorjahr). Der Anstieg ist neben dem kursbedingten Anstieg der verwalteten Vermögen auch dem Wachstum im Neukundengeschäft geschuldet.

Wie im Vorjahr erwartet, konnten die Honorareinnahmen gesteigert werden. Aufgrund der überproportionalen Steigerung der Honorare im Vergleich zu den Kosten konnte der Jahresüberschuss erfreulicherweise entgegen der Erwartung des Vorjahres deutlich gesteigert werden.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2019 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 228. Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die stark gestiegenen Provisionserträge (+ TEUR 163) beeinflusst. Die Provisionsaufwendungen stiegen nur unterproportional dazu (+ TEUR 34).

Aufgrund einer nicht ganzjährigen Ausweitung des Personalbestands stieg der Personalaufwand deutlich geringer als erwartet. Dies führte in Verbindung mit der Ausweitung des verwalteten Vermögens und des sehr guten Börsenjahres zu einem deutlich besseren Ergebnis als im Vorjahr erwartet.

Der starke Anstieg der Abschreibungen resultiert überwiegend aus der Ersatzinvestitionen für die EDV- Anlage im Vorjahr.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 473 (VJ TEUR 405) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insg. TEUR 511 (TEUR 452 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 429 (VJ TEUR 358). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2019 TEUR 43 (TEUR 51 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßiger Abschreibung.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, welche wie im Vorjahr stabil bei knapp 54 % liegt.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen deutlich erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 679 (im Vorjahr TEUR 574).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose einer konstanten Entwicklung des Jahresüberschusses wurde aufgrund der dargestellten positiven Entwicklungen deutlich übertroffen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aus unserer Sicht werden die Kapitalmärkte weiterhin politisch geprägt werden. Im November steht den Kapitalmärkten mit den US Präsidentschaftswahlen ein Großereignis ins Haus. Nicht nur dies wird im Jahresverlauf zu höheren Schwankungen führen.

Die Aussichten für die weltweiten Aktienmärkte sind positiv. Allerdings wird die Schwankungsintensität aufgrund der Unsicherheit über die globale Wirtschaftsentwicklung zunehmen. Ein aktives Risikomanagement für die investierten Gelder gewinnt in dieser Phase an Bedeutung.

Fehlende Alternativen und eine weiterhin stützende Notenbankpolitik könnten sich als Kurstreiber erweisen. Da sich ein Großteil der gewonnenen Neukunden im Vorjahr nur anteilig in den Honorareinnahmen widerspiegeln wird und wir marktseitig von einem leichten Wachstum des verwalteten Vermögens ausgehen, erwartet die AGEVIS GmbH für 2020 leicht steigende Honorareinnahmen im Vergleich zum Vorjahr.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.) Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 5,13%, darauf folgen vier Verbindungen mit 2,77%, 2,56%, 2,49% und 2,09. Der sechstgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von nur noch 1,48%.

Die vorgenannten Relationen haben sich im Vergleich zum Vorjahr leicht verbessert, da die Anteile leicht gesunken sind.

B.) Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Sparda-Bank, Baader und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

C.) Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit knapp 54% deutlich über den geplanten 35%.

Es können nicht kalkulierbare Verpflichtungen aus der Zwangsmitgliedschaft beim EdW ("Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen") auftreten, die aus der Zahlungsunfähigkeit von Wettbewerbern entstehen und deren Belastungen nicht durch das vorhandene Kapital der Einrichtung erfüllt werden können.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Das anhaltende Niedrigzinsumfeld und der erhöhte Anlagebedarf in der Bevölkerung führen zu einer leicht erhöhten Nachfrage nach Finanzdienstleistungen. In diesem Umfeld können wir durch Empfehlungen unserer Bestandskunden neue Kunden gewinnen.

Für das Jahr 2020 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens einzelner Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2019 fortzuführen und prognostiziert für den Jahresüberschuss eine leicht steigende Entwicklung, welche in einer leichten Steigerung der Honorareinnahmen begründet ist.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen. Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 25.Februar 2020

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AGEVIS GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Much (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Gensingen, den 10. März 2020

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App Wirtschaftsprüfer

30:Tf60a,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Jahresabschlusszum 31. Dezember 2018 und Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2018
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Inhaltsverzeichnis

1. Bilanz zum 31. Dezember 2018

2. Gewinn- und Verlustrechnung für 2018

3. Anhang 2018

4. Lagebericht 2018

5. Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bilanz AGEVIS GmbH, Much, zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		404.899,50	524.185,07
2. Forderungen an Kunden		358.248,02	389.288,70
3. Immaterielle Anlagewerte		10.433,00	1.167,00
4. Sachanlagen		40.333,00	26.040,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände		28.231,09	268,31
6. Rechnungsabgrenzungsposten		190,67	727,56
		842.335,28	941.676,64
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		189.020,09	171.988,84
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		106.818,74
b) andere Rückstellungen	183.850,00		163.600,00
		183.850,00	270.418,74
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		222.465,19	252.269,06
		842.335,28	941.676,64

Handelsrecht

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

AGEVIS GmbH, Much

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		1,04	1.197,26
2. Zinsaufwendungen		300,00	0,00
		-298,96	1.197,26
3. Provisionserträge	1.556.214,91		1.580.258,02
4. Provisionsaufwendungen	562.922,88		493.512,94
		993.292,03	1.086.745,08
5. Sonstige betriebliche Erträge		29.177,05	30.900,86
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	546.965,38		567.562,02
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	50.603,64		54.460,98
		597.569,02	622.023,00
b) andere Verwaltungsaufwendungen		167.275,80	148.234,79
		764.844,82	770.257,79
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		-6.923,46	-6.978,74
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		160,00	1.424,44
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		250.241,84	340.182,23
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	79.235,49		107.306,55
11. Sonstige Steuern	810,97		1.004,33
		80.046,46	108.310,88
12. Jahresüberschuss		170.195,38	231.871,35
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		52.269,81	20.397,71
14. Bilanzgewinn		222.465,19	252.269,06

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

AGEVIS GmbH, Much

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11, 53804 Much

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250,00 Euro (Vj. 150,00 Euro) sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 250,00 Euro (Vj. 150,00 Euro), jedoch nicht mehr als 800,00 Euro (Vj. 410,00 Euro) betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 40.333,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (148 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (144 TEuro; Vj. 125 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 16 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 Abs. 1 Satz 1 WpHG (19 TEuro; Vj. 18 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 52 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 358.248,02 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt drei Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 6.700,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.025,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres die Herren Wolfgang Knipp, Bankkaufmann, Frau Doris Schaak, Bankkauffrau, sowie Herr Rene Spanier, Diplom-Kaufmann.

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Much, den 21. Februar 2019

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

Entwicklung des Anlagevermögens 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.581,34	10.000,00	0,00	16.581,34
II. Sachanlagen	93.301,53	20.482,46	0,00	113.783,99
	99.882,87	30.482,46	0,00	130.365,33

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2018	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.414,34	734,00	0,00	0,00	6.148,34
II. Sachanlagen	67.261,53	6.189,46	0,00	0,00	73.450,99
	72.675,87	6.923,46	0,00	0,00	79.599,33

	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.433,00	1.167,00
II. Sachanlagen	40.333,00	26.040,00
	50.766,00	27.207,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

AGEVIS GmbH, Much

1. Grundlagen

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätigt, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Aktienmärkte führten zunächst ihre Aufwärtstendenz weiter fort. Im Laufe des Jahres verlangsamte sich das weltweite Wirtschaftswachstum. Aufgrund des Wirtschaftsrückgangs kam es in einigen Ländern sogar zu Rezessionssorgen. Die Aktienmärkte gingen im letzten Quartal daher in eine größere Konsolidierung.

Die ungelösten Themen wie Brexit und der Handelsstreit zwischen den USA und China bzw. Europa belasteten zudem die Märkte.

Nachdem die letzten Jahre die Aufwärtsbewegung an den Börsen stetig nach oben gerichtet war, kehrte in 2018 die Schwankung an die Märkte zurück. Der Rentenmarkt konnte in diesem Umfeld hiervon nicht profitieren, sondern kam durch die Ausweitung der Kreditrisiken selbst unter Druck.

Die ultralockere Notenbankpolitik in Europa ist beendet, allerdings wird die wirtschaftliche Entwicklung die Geschwindigkeit von Zinserhöhungen bestimmen.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) sanken per 31.12.2018 auf EUR 168,4 Mio. (nach EUR 179,4 Mio. im Vorjahr). Der Rückgang ist vor allem durch die rückläufige Wertentwicklung verursacht.

Wie im Vorjahr erwartet, entwickelten sich die in 2018 erzielten Honorare aufgrund stärker schwankender Kapitalmärkte mit TEUR 1.556 leicht rückläufig.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2018 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 170. Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die stark gestiegenen Provisionsaufwendungen (+ TEUR 69) beeinflusst.

Der Rückgang der Personalaufwendungen um TEUR 20 bei der AGEVIS GmbH resultiert überwiegend aus der Reduzierung der Arbeitszeit und damit der Vergütung für die bisherigen Geschäftsführer. Ergebnisbelastungen aus Ersatzinvestitionen für die EDV-Anlage sowie EDW-Umlagen führten zusammen mit den vorstehend aufgeführten Entwicklungen zu dem deutlichen Rückgang des Jahresüberschusses auf TEUR 170 (Vorjahr TEUR 232).

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 405 (VJ TEUR 524) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insg. TEUR 452 (TEUR 482 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 358 (VJ TEUR 389). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2018 TEUR 51 (TEUR 27 im Vorjahr). Der Anstieg resultiert überwiegend aus der Anschaffung neuer EDV-Hardware.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, konnte diese im Vergleich zum Vorjahr (51,2%) sogar auf 53,7% in 2018 ansteigen.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen deutlich erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 574 (im Vorjahr TEUR 741).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Der Ausblick für das Kapitalmarktjahr 2019 ist verhalten positiv. Bislang hat sich das Wachstum der Weltwirtschaft nur verlangsamt. Die Konjunktur wächst weiterhin, wenn auch mit geringen Wachstumsraten. Die Aktienkurse haben auf dieses veränderte Konjunkturbild bereits mit deutlichen Kurskorrekturen reagiert. Die weitere wirtschaftliche Entwicklung und das Gewinnwachstum der Unternehmen wird das Kurspotential auf der Aktienseite bestimmen.

Politische Themen mit Auswirkung auf den Aktienmarkt sind der weiterhin ungelöste Brexit sowie die Anspannungen im Handelskonflikt zwischen den USA und China. Während letztgenannter einen höheren Einfluss auf die Weltwirtschaft hat, so ist für Europa der Ausgang des Brexit bedeutender.

Auf der Zinsseite rechnen wir frühestens im Herbst mit einer ersten Erhöhung des Einlagezinssatzes. Mit Blick auf die Verlangsamung des Wirtschaftswachstums und weiterhin hohen Staatsverschuldung gehen wir zunächst nicht von stark steigenden Zinsen im Euroraum im Jahr 2019 aus.

Die regulatorischen Anforderungen aus MIFID II konnten zum 03.01.2018 ohne Probleme umgesetzt werden.

Für 2019 erwartet die AGEVIS GmbH steigende Honorareinnahmen, da sowohl eine vertraglich gebundene Vermittlerin als auch ein festangestellter Mitarbeiter, die Unternehmung im Vertrieb verstärken. Somit wird, unabhängig von der Marktentwicklung, mit einem steigenden Kundenvolumen gerechnet.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

..ein Adressausfallrisiko bei

A.)

Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 5,67%, darauf folgen drei Verbindungen mit 3,06%, 2,75% und 2,42%. Der fünftgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von 1,66%. Die vorgenannten Relationen sind im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert.

B.)

Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der V-Bank, Baader und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

C.)

Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit knapp 53,7% deutlich über den geplanten 35%.

Es können nicht kalkulierbare Verpflichtungen aus der Zwangszuordnung beim EdW ("Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen") auftreten, die aus der Zahlungsunfähigkeit von Wettbewerbern entstehen und deren Belastungen nicht durch das vorhandene Kapital der Einrichtung erfüllt werden können.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 1 Es werden Musterverträge über den Verband unabhängiger Vermögensverwalter (VuV) bezogen, der diese ausführlich geprüft hat, die am Markt vielfach eingesetzt werden und sich bewährt haben. Die Dateien werden schreibgeschützt. Änderungen erfolgen nur im Vieraugen-Prinzip.

ad 2 Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3 Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4 Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren begonnene Trend hin zu einer Beratung durch unabhängige Vermögensverwalter setzt sich fort. Auch der gelungene Marktauftritt und die sehr positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten können zu weiteren neuen Mandaten führen. Der Verband unabhängiger Vermögensverwalter ist bemüht die Wahrnehmung der unabhängigen Vermögensverwalter in der Öffentlichkeit zu stärken.

Unser Internetauftritt und unser Profil bei der Vermögensverwaltersuche auf der Homepage des Verbandes sind ansprechend und zeitgemäß.

Für das Jahr 2019 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens eines der Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2018 fortzuführen und prognostiziert für den Jahresüberschuss eine konstante Entwicklung. Es wird zwar von einer Steigerung der Honorareinnahmen ausgegangen, allerdings wird auch mit steigenden Provisions- und Personalaufwendungen gerechnet.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 21. Februar 2019

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

René Spanier

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AGEVIS GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Much (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie , auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Gensingen, den 10. April 2019

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

31:Te0e7,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		Euro	Euro
1 Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		74.869,94	53.780,43
2. Forderungen an Kunden		393.392,68	413.385,57
3 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		2.323,20	2.744,00
4 immaterielle Anlagewerte		497,00	1.688,00
5. Sachanlagen		30.103,00	38.159,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		778,16	1.285,98
7. Rechnungsabgrenzungsposten		2.335,12	1.716,26
		504.299,10	512.759,24
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1 Sonstige Verbindlichkeiten		173.471,51	181.784,41
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	1.329,88		95,00
o) andere Rückstellungen	62.100,00	63.429,88	67.900.00
3. Fonds für allgemeine
Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	180.000,00		180.000,00
9) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen	50.000,00	50.000,00	50.000.00
cl Gewinnvortrag		15.979,83	13.197,53
d) Jahresüberschuss		4.417,88	2.782,30
		504.299,10	512.759,24

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

AGEVIS GmbH 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		387,92	4.124,85
2. Zinsaufwendungen		-400,00	-6,75
		-12,08	4.118,10
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		39,43	0,00
4. Provisionserträge	1.252.896,62		1.198.111,08
5. Provisionsaufwendungen	-426.051,94	826.844,68	-442.228,25
6. Sonstige betriebliche Erträge		31.894,13	24.836,89
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-619.335,37		-550.098,45
ab) Soziale Abgaben und Aufwen- dungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-53.401,09	-672.736,46	-42.480,79
- darunter: für Altersversorgung Euro -19.567,20 (Euro -19.262,70)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-167.031,45	-171.623,38
		-839.767,91	-764.202,62
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		-10.297,00	-10.780,64
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		0,00	-257,23
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		-420,80	-4.100,80
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		8.280,45	5.496,53
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.746,88		-1.842,21
13. Sonstige Steuern	-1.115,69	-3.862,57	-872,02
14. Jahresüberschuss		4.417,88	2.782,30

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

AGEVIS GmbH 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11, 53804 Much

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registemummer: HRB 5451

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung gemäß § 1 Abs. la Satz 2 Nr. 3 KWG, das heißt die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Nicht festverzinsliche Wertpapiere (Investmentfonds-Anteile) sind dazu bestimmt, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. Sie sind mit den Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Ab-nutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 150,00 Euro, jedoch nicht mehr als 410,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben (nach SEStEG) ist mit dem Barwert ausgewiesen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Der Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere beinhaltet Anteile an einem Investmentfonds.

Anlagespiegel

	Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2016	Zugänge	Stand 31.12.2016
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	5.381,34		5.381,34
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.865,79	1.050,00	90.915,79
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	12.233,57		12.233,57
	107.480,70	1.050,00	108.530,70

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2016	Zugänge	Stand 31.12.2016
	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	3.693,34	1.191,00	4.884,34
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.706,79	9.106,00	60.812,79
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	9.489,57	420,80	9.910,37
	64.889,70	10.717,80	75.607,50

	Buchwert
	Stand 31.12.2016	Stand 31.12.2015
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	497,00	1.688,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.103,00	38.159,00
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	2.323,20	2.744,00
	32.923,20	42.591,00

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuerguthaben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler, Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

In den Steuerrückstellungen sind die noch zu entrichtenden Gewerbesteuerbeträge für die Jahre 2015 und 2016 sowie Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für das laufende Geschäftsjahr ausgewiesen. Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (24 TEuro; Vj. 32 TEuro), Archivierungskostenaufwand (16 TEuro; Vj. 15 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 Abs. 1 Satz 1 WpHG (17 TEuro; Vj. 16 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr sind außerplanmäßige Abschreibungen auf nicht festverzinsliche Wertpapiere (Investmentfonds) in Höhe von 420,80 Euro erfolgt.

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 393.392,68 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV):

Der im Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere enthaltene Investmentfonds

(2.323,20 Euro) ist börsenfähig.

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB:

Die Bewertung der nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt vier Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 8.700,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 4.700,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres die Herren Wolfgang Knipp, Bankkaufmann, Frau Doris Schaak, Bankkauffrau, sowie Herr Klaus Martin Tinkloh, Bankkaufmann, (bis 31.12.2016).

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht zu verzeichnen.

Institutsvergütungsverordnung

Unsere Vergütungssysteme einschließlich unserer Vergütungsstrategie sind auf die Erreichung der Ziele ausgerichtet, die in unserer Geschäfts- und Risikostrategie niedergelegt sind.

Die Gesellschafterversammlung des Instituts ist für die Vereinbarungen in den Geschäftsführer-Anstellungsverträgen zuständig. Es obliegt ihr, beim Abschluss der Verträge bzw. bei Vertragsanpassungen darauf zu achten, dass die Vergütungen in angemessenem Verhältnis zu den Aufgaben und Leistungen sowie zur Lage des Instituts stehen. Für die Mitarbeiter liegt die Zuständigkeit bei der Geschäftsführung.

Die Vergütungssysteme basieren auf standardisierten Anstellungsverträgen und sehen für alle Geschäftsleiter Festgehälter sowie gesetzliche Sozialleistungen und Aufwendungsersatz (Reisekosten und Auslagenersatz) im Rahmen der steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Bestimmungen vor. Vertriebsvorgaben sowie einzelvertraglich begründete Abfindungsansprüche, auf die trotz individueller negativer Erfolgsbeiträge ein der Höhe nach unveränderter Anspruch bestehen würde, existieren nicht. Fixe und variable Vergütungsbestandteile stehen in angemessenem Verhältnis zueinander. Fixe Bestandteile sind so bemessen, dass sie eine angemessene Lebensführung absichern und keine Abhängigkeit von variablen Bestandteilen entsteht. Variable Vergütungen stehen im Einklang mit unternehmensstrategischen Zielen und sind auf langfristiges nachhaltiges Wirtschaften ausgerichtet.

Für die Geschäftsleiter bestehen variable Vergütungsbestandteile in Form von gewinnabhängigen Tantiemen. Bestimmungsfaktor für die jährliche Tantieme der Geschäftsleiter ist der Jahresüberschuss vor Abzug von Tantiemen und Ertragsteuern sowie nach Verrechnung etwaiger Verlustvorträge. Tantiemen für die Geschäftsleiter sind auf einen fixen Betrag unterhalb des Grundgehaltes begrenzt.

Die Vergütungsvereinbarungen berücksichtigen angemessene Obergrenzen gemäß § 25a Abs. 5 KWG für die variablen und fixen Vergütungen. Sie sind angemessen ausgestaltet und schaffen keinen Anreiz, unverhältnismäßig hohe Risiken einzugehen.

Feste Vergütungsbestandteile werden monatlich, also zwölfmal im Kalenderjahr ausgezahlt.

Im Geschäftsjahr 2016 betrug der Gesamtbetrag der Vergütungen für Geschäftsleiter und Mitarbeiter 614 TEuro. Davon entfielen 610 TEuro auf feste Vergütungen und 4 TEuro auf variable Vergütungen. Im Geschäftsjahr 2016 hat ein Begünstigter eine variable Vergütung erhalten.

Much, den 12. April 2017

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hösbach, den 27. April 2017

BERGMANN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stefanie Bergmann, Wirtschaftsprüferin

Florian Warzecha, Wirtschaftsprüfer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

AGEVIS GmbH 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

1. Grundlagen

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätigt, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Börsenjahr 2016 startete aufgrund von Rezessionsängsten in den USA und Konjunktursorgen in China schwach. Die Jahrestiefstkurse am Aktienmarkt wurden Mitte Februar bei zudem stark fallenden Rohstoffpreisen erreicht.

Im Sommer überraschten die Briten die Kapitalmärkte mit ihrer Entscheidung für einen Austritt aus der EU. Die Umfrageergebnisse hatten dies im Vorfeld nicht erwarten lassen. Die Märkte reagierten zunächst mit deutlichen Abschlägen, um sich in den Folgetagen wieder zu erholen.

Im November wählten die Amerikaner Donald Trump zum nächsten Präsidenten der USA, Auch dies war im Vorfeld nicht erwartet worden. Die erste Reaktion am Markt waren starke Abschläge an den Aktienmärkten, steigende Anleihekurse und ein stark steigender Goldpreis. Jedoch drehten die Märkte innerhalb weniger Stunden und die Hoffnung auf eine starke Investitionspolitik unter Trump entfachte eine starke Nachfrage nach Aktien weltweit. Das Börsenjahr endete somit mit deutlichen Aufschlägen zum Vorjahr.

Die Politik der niedrigen Zinsen setzt sich in Europa und Japan weiter fort. Lediglich die amerikanische Notenbank hob die Zinsen wie bereits in 2015 einmal an.

Für 2017 erwarten wir ein grundsätzliches positives Umfeld für Aktien bei weiter niedrigen Zinsen in Europa. Mit Blick auf die Bewertungsniveaus und der noch nur langsam wachsenden Konjunktur im Euroland und der anhaltenden Bankenkrise in Italien gehen wir von weiterhin sehr volatilen Märkten aus.

Unsere Leistung als unabhängiger Vermögensverwalter ist in diesem Umfeld weiterhin stark gefragt.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) konnten per 31.12.2016 um EUR 2,2 Mio. auf EUR 193,1 Mio. gesteigert werden (EUR 190,9 Mio. im Vorjahr). Die AGEVIS GmbH ist damit in 2016 leicht um 1,2% ggü. dem Vorjahr gewachsen. Gründe hierfür sind Zuwächse bei AGEVIS-eigenen Neu- und Bestandskunden aber auch Zuwächse bei einzelnen vertraglich gebundenen Vermittlern, die den Abgang eines größeren Kunden überproportional kompensierten. Die Zuwächse resultieren aus performancebedingten Anstiegen, Neukunden sowie Aufstockungen bei Bestandskunden. Weitere größere Abgänge hatte die AGEVIS GmbH in 2016 nicht zu verzeichnen. Die in 2016 erzielten Honorare waren mit TEUR 1.252 durchaus erfreulich: für 2016 war eine Etablierung der Honorareinnahmen leicht über der Marke von TEUR 1.200 erwartet worden.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2016 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 4. Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die gestiegenen Provisionserlöse (+ TEUR 55) beeinflusst aufgrund der gestiegenen AuM. Hierbei entwickelten sich die Provisionserträge der AGEVIS-eigenen Kunden deutlich positiver als die Provisionserträge der Kunden der vertraglich gebundenen Vermittler. Dies zeigt sich insbesondere im Rückgang der Provisionsaufwendungen an die vertraglich gebundenen Vermittler um TEUR 16 im Geschäftsjahr. Der Anstieg der Personalaufwendungen um TEUR 80 bei der AGEVIS GmbH resultiert aus der Einstellung eines neuen Mitarbeiters Ende 2015, der nun erstmalig für ein volles Geschäftsjahr verbucht wurde sowie Gehaltsanpassungen. Leichte Ergebnisverbesserungen durch höhere sonstige betriebliche Erträge, niedrigere Abschreibungen und niedrigere Verwaltungskosten führten zu dem leichten Anstieg des Jahresüberschusses auf TEUR 4 (Vorjahr TEUR 3).

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 75 (VJ TEUR 54) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) erhöhte sich um den Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 4 auf insg. TEUR 250 (TEUR 246 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 393 (VJ TEUR 413). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2016 TEUR 33 (TEUR 43 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßigen Abschreibungen.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, aktuell konnte diese im Vergleich zum Vorjahr (47,97%) sogar auf 49,65% in 2016 ansteigen.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen nochmals leicht erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 295 (im Vorjahr TEUR 285).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Der Ausblick für das Kapitalmarktjahr 2017 ist weiterhin positiv. Wir erwarten leicht steigende, wenn auch volatile Aktienmärkte bei weiterhin niedrigen Zinsen im Euroland. Unterstützung für die europäischen Märkte erwarten wir durch ein leicht steigendes Wirtschaftswachstum.

In Europa könnte die Bankenkrise in Italien weiterhin belasten.

In den USA sind die Erwartungen an die Wirtschaftspolitik Donald Trumps hoch. Hier könnten die Märkte ggf. enttäuscht reagieren, wenn sich das erhoffte Wachstum nicht bewahrheitet.

Die Entwicklung der Wirtschaft Chinas bleibt abzuwarten.

Eine permanente Überprüfung der richtigen Anlagestrategie ist auch in 2017 notwendig. Wir sind mit unseren Kunden daher eng im Dialog.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden wöchentlich kontrolliert.

Zum 31.12.2016 sind ein geschäftsführender Gesellschafter sowie drei Tied Agents aus der AGEVIS GmbH ausgeschieden.

Für 2017 werden die Honorareinnahmen somit deutlich abnehmen. Zeitgleich fallen allerdings auch ein Teil der Geschäftsführervergütung und die Provisionszahlungen an die ausscheidenden Vermittler weg. Durch Reduzierung der verbleibenden Geschäftsführungsvergütungen wird die Kostenseite ebenfalls entlastet.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.)

Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 7,12%, darauf folgen zwei Verbindungen mit 3,42% und 3,05%. Der viertgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von 2,35%.

B.)

Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Deutschen Bank und der V-Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung. Beide Banken haben bestätigt das Geschäftsfeld der Vermögensverwaltung weiter auszubauen.

Nach Klärung der Schadensersatzklage in den USA sowie einer starken Kapitalbasis bei der

Deutschen Bank halten wir diese für ausreichend stark, so dass hier keine Gefährdung erkennbar ist.

Ein Ausfall der Banken würde a) das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen unserer Mandanten beinhalten (beide Banken sind jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben > EUR 100.000 werden nur in Ausnahmefällen unterhalten) sowie b) das Risiko einer nur mit erheblichem Aufwand und Zeitverzögerung verbundenen Zugriffsmöglichkeit auf die Wertpapierbestände. Konkursrisiken können für beide Banken nach unserem Verständnis im Wesentlichen nur aus einem Missmanagement des Einlagenüberhangs entstehen. Nach unserer Einschätzung und aus dem laufenden Kontakt mit beiden Häusern erachten wir dieses Risiko unverändert als begrenzt und damit vertretbar.

C.)

Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit knapp 49,65% deutlich über den geplanten 35%.

Da die BaFin-Erlaubnis von der AGEVIS GmbH nicht den Eigenhandel mit Wertpapieren umfasst, legt AGEVIS GmbH die Liquidität jederzeit verfügbar in Kontoguthaben und Termingeldern an, die dem Einlagen-sicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostände werden täglich geprüft, und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

Dem Risiko einer Haftung für Vermögensschäden der Mandanten wurde durch Abschluss einer Vermögens-schadenhaftpflichtversicherung über EUR 1 Mio. bei der Chubb Insurance Company of Europe SE entgegengetreten.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 3 Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4 Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5 Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Unser Internetauftritt und unser Profil bei der Vermögensverwaltersuche auf der Homepage des Verbandes sind ansprechend und zeitgemäß.

Für das Jahr 2017 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens eines der Risiken gibt. Nach mehreren Jahren des Wachstums wird es nunmehr jedoch einen deutlichen Rückgang geben, welcher aufgrund des geplanten Ausscheidens eines geschäftsführenden Gesellschafters sowie von drei Vermittlern nicht unerwartet kommt.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 12. April 2017

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

32:Tdfc4,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2015

Jahresbilanz
zum 31. Dezember 2015

AGEVIS GmbH, 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
		Euro	Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		53.780,43	59.981,03
2. Forderungen an Kunden		413.385,57	314.487,05
3 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		2.744,00	16.898,40
4 Immaterielle Anlagewerte		1.688,00	2.879,00
5 Sachanlagen		38.159,00	43.321,00
6 Sonstige Vermögensgegenstände		1.285,98	9.522,16
7 Rechnungsabgrenzungsposten		1.716,26	1.765,02
		512.759,24	448.853,66
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		181.784,41	186.706,13
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	95,00		0,00
b) andere Rückstellungen	67.900,00	67.995,00	58.950,00
3. Fonds für allgemeine
Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	180.000,00		123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen	50.000,00	50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		13.197,53	11.589,70
d) Jahresüberschuss		2.782,30	1.607,83
		512.759,24	448.853,66

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

AGEVIS GmbH, 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		4.124,85	2.296,24
2. Zinsaufwendungen		-6,75	-5.46
		4.118,10	2.290,78
3. Provisionserträge	1.198.111,08		995.142,06
4. Provisionsaufwendungen	-442.228,25	755.882,83	-335.675,74
5. Sonstige betriebliche Erträge		24.836,89	15.653,87
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-550.098,45		-435.987,05
ab) Soziale Abgaben und Aufwen- dungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-42.480,79	-592.579,24	-33.599,61
- darunter: für Altersversorgung Euro -19.262,70 (Euro -18.269,04)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-171.623,38	-190.989,98
		-764.202,62	-660.576,64
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		-10.780,64	-9.513,57
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-257,23	0,00
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		-4.100,80	-3.139,20
10. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		5.496,53	4.181,56
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.842,21		-1.612,35
12. Sonstige Steuern	-872.02	-2.714,23	-961,38
13. Jahresüberschuss		2.782,30	1.607,83

Anhang
für das Geschäftsjahr 2015

AGEVIS GmbH, 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

I. Vorbemerkungen

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 150,00 Euro, jedoch nicht mehr als 410,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben (nach SEStEG) ist mit dem Barwert ausgewiesen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Das gezeichnete Kapital mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Der Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere beinhaltet Anteile an einem Investmentfonds.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuerguthaben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler, Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

In den Steuerrückstellungen ist die noch zu entrichtende Gewerbesteuer für das laufende Geschäftsjahr ausgewiesen. Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen, Archivierungskostenaufwand und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 Abs. 1 Satz 1 WpHG.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft.

Die anderen Gewinnrücklagen wurden in Vorjahren aufgrund von Gesellschafterbeschlüssen eingestellt.

Entwicklung des Postens Gewinnvortrag:

Gewinnvortrag zum 31.12.2014	11.589,70 Euro
Jahresüberschuss 2014	1.607,83 Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2015	13.197,53 Euro

Entwicklung des Anlagevermögens:

Entwicklung des Anlagevermögens:	An- schaffungs- & Herstellungs- kosten 1.1.2015	Zugänge	Abgange	kumulierte Abschrei- bungen 31.12.2015	Abschrei- bungen vom 1.1.2015 bis 31.12.2015	Buchwert 31.12.2015	Buchwert 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.381,34			3.693,34	1.191,00	1.688,00	2.879,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	5.381,34			3.693,34	1.191,00	1.688,00	2.879,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung	100.968,68	4.439,64	15.542,53	51.706,79	9.589,64	38.159,00	43.321,00
Sachanlagen	100.968,68	4.439,64	15.542,53	51.706,79	9.589,64	38.159,00	43.321,00
Finanzanlagen
Aktien und andere nicht fest verzinsliche Wertpapiere	24.555,23		12.321,66	9.489,57	4.100,80	2.744,00	16.898,40
Schuldverschreibungen	5.489,80		5.489,80			0,00	0,00
Finanzanlagen	30.045,03		17.811,46	9.489,57	4.100,80	2.744,00	16.898,40
Anlagevermögen	136.395,05	4.439,64	33.353,99	64.889,70	14.881,44	42.591,00	63.098,40

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr sind Abschreibungen auf nicht festverzinsliche Wertpapiere (Investmentfonds) in Höhe von 4.100,80 Euro erfolgt.

Die Ertragsteuern entfallen vollumfänglich auf das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 413.385,57 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV):

Der im Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere enthaltene Investmentfonds

(2.744,00 Euro) ist börsenfähig.

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB:

Die Bewertung der nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen über die Geschäftsräume sowie Kfz-Leasingverträgen ist die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen bis zum Vertragsablauf in Höhe von 262.000,00 Euro eingegangen.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt drei Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.820,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 3.820,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres die Herren Wolfgang Knipp (Bankkaufmann), Frau Doris Schaak (Bankkauffrau) und Herr Klaus Martin Tinkloh (Bankkaufmann).

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Institutsvergütungsverordnung

Fixe und variable Vergütungsbestandteile stehen in angemessenem Verhältnis zueinander. Fixe Bestandteile sind so bemessen, dass sie eine angemessene Lebensführung absichern und keine Abhängigkeit von variablen Bestandteilen entsteht. Variable Vergütungen stehen im Einklang mit unternehmensstrategischen Zielen und sind auf langfristiges nachhaltiges Wirtschaften ausgerichtet.

Feste Vergütungsbestandteile werden monatlich, also zwölfmal im Kalenderjahr ausgezahlt.

Im Geschäftsjahr 2015 betrug der Gesamtbetrag der Vergütungen für Geschäftsleiter und Mitarbeiter 538 TEuro. Der Betrag betrifft ausschließlich feste Vergütungen, variable Vergütungen sind nicht angefallen.

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 12. April 2016

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus Martin Tinkloh

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hösbach, den 18. April 2016

BERGMANN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Florian Warzecha, Wirtschaftsprüfer

Stefanie Bergmann, Wirtschaftsprüferin

Lagebericht

für das Geschäftsjahr 2015

AGEVIS GmbH, 53804 Much, Auf dem Beiemich 11

1. Grundlagen

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätigt, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2015 bestimmten die Notenbankpolitik der EZB, die Griechenlandkrise, schwächelnde Konjunkturausblicke für China und weiter fallende Rohstoffpreise die Märkte. Das Niedrigzinsumfeld hatte weiterhin Bestand. Daher waren vor allem dividendenstarke Aktienwerte als Ertragsquelle gefragt. Die Politik der Europäischen Zentralbank (EZB) und Ankündigungen über deren zukünftigen Politik führten zu einer zunehmenden Volatilität. Dieser Trend hat sich zum Jahresende verstärkt. Starke Schwankungen an den Renten-, Aktien und Währungsmärkten sind daher auch für 2016 einzuplanen.

Die Leistungen von unabhängigen Vermögensverwaltern erfahren eine hohe Nachfrage, da Kunden verstärkt nach Alternativen zu der Beratung bei Ihrer Hausbank suchen und nicht länger bereit sind, zinslose Anlagen hinzunehmen.

Mitbewerber, welche im Internet Vermögensverwaltung anbieten (sog. Fintechs), richten sich überwiegend an Kleinanleger und wachsen derzeit weniger stark als vermutet und sind daher nicht wirklich als starke Konkurrenz zu dem Geschaftsmodem der AGEVIS GmbH anzusehen.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) konnten per 31.12.2015 auf EUR 190,9 Mio. gesteigert werden (EUR 171,0 Mio. im Vorjahr). Die AGEVIS GmbH ist damit in 2015 um über 11,6% ggü. dem Vorjahr gewachsen. Gründe hierfür sind neben einem leicht performancebedingten Anstieg der betreuten Vermögen vor allem neu gewonnene Mandate sowie Aufstockungen bestehender Mandate. Größere Abgänge hatte die AGEVIS GmbH in 2015 nicht zu verzeichnen. Die in 2015 erzielten Honorare waren mit EUR 1.198.111 durchaus erfreulich: für 2015 waren Honorareinnahmen leicht über der Marke von EUR 1.000.000,- erwartet worden.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2015 einen Jahresüberschuss i. H. v. EUR 2.782,30. Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die gestiegenen Provisionserlöse (+ EUR 202.969,02) beeinflusst aufgrund der gestiegenen AuM. Dies führte in der Folge zu höheren Provisionsaufwendungen (+ EUR 106.552,51) an die vertraglich gebundenen Vermittler. Der Anstieg der Personalaufwendungen um EUR 122.992,58 bei der AGEVIS GmbH resultiert aus der Einstellung eines neuen Mitarbeiters für das back office zum 01.11.2015. Darüber hinaus war das Gehalt einer Neueinstellung aus 2014 erstmalig für ein volles Geschäftsjahr verbucht (in 2014 nur anteilig seit 01.07.2014).

Aufgrund des guten Volumenwachstums in 2014 und 2015 und mit Weitblick auf Altersregelungen hat die AGEVIS GmbH einen neuen Mitarbeiter im Back Office per 01.11.2015 angestellt, welcher administrative Tätigkeiten ausführt. Der Kollege ist gelernter Bankkaufmann und verfügt aufgrund seiner langjährigen Tätigkeit bei einer Genossenschaftsbank dementsprechend über den notwendigen Wissensstand.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag EUR 53.780,43 und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen. Die Liquidität betrug zu Beginn des Berichtszeitraumes EUR 59.981,03 und wurde etwas abgebaut.

Das Eigenkapital (EK) erhöhte sich durch eine Kapitalerhöhung von EUR 123.000 auf neu EUR 180.000 sowie um den Jahresüberschuss i. H. v. EUR 2.782,30 auf insg. EUR 245.979,83 (EUR 186.197,53 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende EUR 413.385,57. Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt. Der starke Anstieg im Vergleich zum Vorjahr resultiert einerseits aus dem höheren Abrechnungsvolumen zum Jahresende aufgrund Performance , andererseits aber auch aus den neu gewonnen Kundenmandaten.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2015 EUR 42.591 (EUR 63.098,40 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus dem Verkauf eines Aktien-Fonds und einer außerplanmäßigen Abschreibung auf einen anderen Fonds.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH wurde durch die Kapitalerhöhung 2015 weiter gestärkt und ist als sehr stabil einzustufen.

Darüber hinaus führen die neu gewonnenen Mandate zu einer höheren Diversifikation und höheren Erträgen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, aktuell beträgt diese sogar 47,97% (41,48% im Vorjahr).

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen- wie im Vorjahr erreichen. Aktuell beträgt dieser Wert EUR 285.381,59 (im Vorjahr EUR 187.761,95).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Der Ausblick für das Kapitalmarktjahr 2016 ist leicht positiv. Wir erwarten zunehmende Ausschläge an den Börsen bei weiterhin niedrigen Zinsen im Euroland. Unterstützung für die Märkte erwarten wir durch ein weltweit moderates Wirtschaftswachstum.

In Europa zeigen die Reformen in Italien und Spanien bspw. erste Wirkungen, so dass nach Jahren der Rezession hier wieder Wachstum möglich wird.

Die Entwicklung der chinesischen Wirtschaft bleibt abzuwarten.

Aus unserer Sicht sind die Geldpolitik der Notenbanken und in Europa ein "Wiederaufleben" der Finanzmarkt-krise neben möglichen geopolitischen Risiken die größten Unsicherheitsfaktor für das Jahr 2016.

Mit breiter Diversifikation und Asset Allocation bieten wir unseren Kunden bewährte Lösungen für diese Marktsituation.

Um die Kosten im Griff zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren,

Liquidität und Zahlungsströme werden wöchentlich kontrolliert.

Die AGEVIS GmbH erwartet auch für 2016 weiteres Wachstum, sowohl der AuM als auch der Honorare. In 2016 wird ein weiterer Tied Agent seine Tätigkeit aufnehmen. Somit wird das Niveau der Honorareinnahmen voraussichtlich leicht über der Marke von EUR 1,2 Mio. etabliert werden.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.)

Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 6,25%, darauf folgen zwei Verbindungen mit knapp über 4,5% und ca. 2,8%. Der viertgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von unter 2%. Die AGEVIS GmbH kann durch den Ausbau der Kundenanzahl auch 2016 das Risiko einzelner Kundenabgänge deutlich reduzieren.

B.)

Die Reputation der Deutschen Bank hat durch zahlreiche Presseartikel in den Medien gelitten, eine Verunsicherung bei Kunden ist jedoch doch die Ausnahme. Wir halten die Kapitalbasis der Deutschen Bank für ausreichend stark, so dass hier keine Gefährdung erkennbar ist.

C.)

Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eiegnkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

...ein Liquiditätsrisiko:

Im 4. Quartal 2015 fand eine Eigenkapitalerhöhung um EUR 57.000 statt, so dass die AGEVIS GmbH mit EUR 180.000 eingezahltem Eigenkapital über eine solide Finanzstruktur verfügt. Die Eigenkapitalquote liegt mit knapp 48% deutlich über den geplanten 35%.

Da die BaFin-Erlaubnis von der AGEVIS GmbH nicht den Eigenhandel mit Wertpapieren umfasst, legt AGEVIS GmbH die Liquidität jederzeit verfügbar in Kontoguthaben und Termingeldern an, die dem Einlagen-sicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostände werden täglich geprüft, und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 3 Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4 Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5 Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren begonnene Trend hin zu einer Beratung durch unabhängige Vermögensverwalter setzt sich verstärkt fort. Auch der gelungene Markteintritt und die sehr positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten können zu weiteren neuen Mandaten führen. Durch die Aufnahme eines weiteren Tied Agent im Frühjahr 2016 werden eine höhere Ausnutzung der Akquisitionspotentiale als auch die weiterhin qualitativ hochwertige Betreuung sichergestellt. Im Bereich der administrativen Tätigkeiten im Back Office ist durch die Festanstellung eines neuen Kollegen auch die Basis für eine mögliche krankheits- oder altersbedingte Vertretungs- bzw. Nachfolgeregelung in der Zukunft gelegt.

Für das Jahr 2016 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens eines der Risiken gibt. Die Chancen auf einen weiteren Ausbau und Verbreiterung der Mandatsbasis werden jedoch aus den genannten Gründen als hoch angesehen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

―	identifiziert
―	beurteilt
―	gesteuert
―	überwacht
―	kommuniziert und
―	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

6. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2015 eingetreten.

Much, den 12. April 2016

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

33:Tcdde,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung ei ne Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen des Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Ein klang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hösbach, den 18. Mai 2015

BERGMANN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stefanie Bergmann, Wirtschaftsprüferin

Florian Warzecha, Wirtschaftsprüfer

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2014

AGEVIS GmbH, Much

AKTIVA

		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		59.981,03	61.693,46
2. Forderungen an Kunden		314.487,05	270.452,37
3. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		16.898,40	19.329,60
4. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.879,00	0,00
5. Sachanlagen		43.321,00	8.426,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		9.522,16	983,10
7. Rechnungsabgrenzungsposten		1.765,02	1.413,48
		448.853,66	362.298,01
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		186.706,13	118.617,84
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		5.270,47
b) andere Rückstellungen	58.950,00	58.950,00	36.820,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
gezeichnetes Kapital		123.000,00	123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		11.589,70	9.811,53
d) Jahresüberschuss		1.607,83	1.778,17
		448.853,66	362.298,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

AGEVIS GmbH, Much

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		2.296,24	91,59
2. Zinsaufwendungen		-5,46	0,00
		2.290,78	91,59
3. Provisionserträge	995.142,06		787.385,09
4. Provisionsaufwendungen	-335.675,74	659.466,32	- 242.499,91
5. Sonstige betriebliche Erträge		15.653,87	21.518,59
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-435.987,05		-381.015,05
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-33.599,61	- 469.586,66	-26.525,20
- darunter: für Altersversorgung Euro 18.269,04 (Euro -18.269,04)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-190.989,98	-149.901,02
		-660.576,64	-557.441,27
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		-9.513,57	-4.030,33
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		3.139,20-	0,00
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00	-1.163,20
10. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		4.181,56	3.860,56
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.612,35		-1.433,47
12. Sonstige Steuern	-961,38	-2.573,73	- 648,92
13. Jahresüberschuss		1.607,83	1.778,17

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

AGEVIS GmbH, Much

Vorbemerkungen

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung gemäß § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 3 KWG, das heißt die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Nicht festverzinsliche Wertpapiere (Investmentfonds) sind dazu bestimmt, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. Sie sind mit den Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 410,00 Euro werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben. Andere bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von nicht mehr als 1.000,00 Euro werden in einem Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben (nach SEStEG) ist mit dem Barwert ausgewiesen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Tagesgelder und Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Der Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere beinhaltet zwei Investmentfonds und eine Schuldverschreibung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuerguthaben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Versicherungsbeiträge und Lizenzgebühren.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler, Lieferantenverbindlichkeiten sowie Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen, Archivierungskostenaufwand und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 Abs. 1 Satz 1 WpHG.

Entwicklung des Postens Gewinnvortrag
Gewinnvortrag zum 31.12.2013	9.811,53 Euro
Jahresüberschuss 2013	1.778,17 Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2014	11.589,70 Euro

Die anderen Gewinnrücklagen wurden in Vorjahren aufgrund von Gesellschafterbeschlüssen eingestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2014 EUR	Zugänge Abgänge - EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2014 EUR	Abschreibungen Zuschreibungen vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 EUR	Buchwert 31.12.2014 EUR	Buchwert 31.12.2013 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
	1.807,15	3.574,19	2.502,34	695,19	2.879,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.807,15	3.574,19	2.502,34	695,19	2.879,00	0,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57.255,30	43.713,38	57.647,68	8.818,38	43.321,00	8.426,00
Sachanlagen	57.255,30	43.713,38	57.647,68	8.818,38	43.321,00	8.426,00
Finanzanlagen
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	24.555,23	7.656,83	3.139,20	- 708,00	16.898,40	19.329,60
Schuldverschreibungen	5.489,80		5.489,80	0,00	0,00	0,00
Finanzanlagen	30.045,03		13.146,63	3.139,20	16.898,40	19.329,60
				-708,00
Anlagevermögen	89.107,48	47.287,57	73.296,65	12.652,77	63.098,40	27.755,60
				- 708,00

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr sind Zuschreibungen auf nicht festverzinsliche Wertpapiere (Investmentfonds) in Höhe von 708,00 Euro und Abschreibungen in Höhe von 3.139,20 Euro erfolgt.

Die Ertragsteuern entfallen vollumfänglich auf das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

III. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 314.487,05 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV):

Die im Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere enthaltenen Investmentfonds (16.898,40 Euro) sind vollumfänglich börsenfähig. Für eine dort enthaltene Schuldverschreibung (Buchwert 0,00 Euro) erfolgt kein Börsenhandel.

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB:

Die Bewertung der nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen über die Geschäftsräume sowie Kfz-Leasingverträgen ist die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen bis zum Vertragsablauf in Höhe von 291.070,65 Euro eingegangen.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt drei Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.600,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 3.600,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres Herr Wolfgang Knipp (Bankkaufmann), Frau Do ris Schaak (Bankkauffrau) und Herr Klaus Martin Tinkloh (Bankkaufmann).

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Es bestehen im Unternehmen ausschließlich einzelvertragliche Vereinbarungen mit den Geschäftsführern und Mitarbeitern, die Art und Umfang der Tätigkeit sowie Risikogehalt der geschäftlichen Aktivitäten berücksichtigen. Variable Vergütungen werden turnusmäßig auf Angemessenheit unter Berücksichtigung der betrieblichen Belange überprüft.

Die Obergrenzen gemäß § 25a Abs. 5 KWG für die variablen und fixen Vergütungen sind in die Vereinbarungen einbezogen. Aufgrund ihrer Ausgestaltung werden keine Anreize gesetzt, unverhältnismäßige Risiken einzugehen.

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 28. März 2015

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus Martin Tinkloh

1. Grundlagen des Unternehmens

Die AGEVIS GmbH mit Sitz in Much ist ein seit dem 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter. Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftsvertrag die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie die Anlage- und Abschlussvermitlung.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftsvertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

Die AGEVIS GmbH hat die Erlaubnis gemäß § 32 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 KWG neben der Finanzportfolioverwaltung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 3 KWG) als weitere Finanzdienstleistungen die Anlagevermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 KWG) sowie die Abschlussvermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 2 KWG) zu erbringen. Weiter hin hat die AGEVIS GmbH eine Erlaubnis zur Anlageberatung (§ 1 Abs. Abs. 1a Satz 2 Nr. 1a KWG), Anlageverwaltung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 11 KWG) und zum Eigengeschäft (§ 32 Abs. 1a KWG) erhalten. Die Erlaubnis ist mit der Auflage verbunden, dass die AGEVIS GmbH nicht befugt ist, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen. Weiter hin darf die AGEVIS GmbH nicht auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten handeln.

Die ausgeübte Tätigkeit der AGEVIS GmbH ist die Finanzportfolioverwaltung, d.h. die Verwaltung einzelner oder mehrerer in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung).

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die auch in 2014 sehr stark geldpolitisch geprägten Börsen führen zu einer hohen Volatilität an den Märkten. Die Unsicherheit über die weitere Entwicklung und den damit verbundenen Konsequenzen lässt bei vielen Privatpersonen den Wunsch nach einer professionellen, transparenten und unabhängigen Beratung wachsen. Daraus resultieren nachhaltige Wachstumschancen für unabhängige Vermögensverwalter, und somit auch für die AGEVIS GmbH, die diese Wünsche bedienen.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) per 31.12.2014 lagen mit EUR 171,0 Mio. deutlich über den Erwartungen von EUR 165,0 Mio. Die AGEVIS GmbH ist somit in 2014 um über 20% gegenüber dem Vorjahr gewachsen. Gründe hierfür sind neben einer soliden Performance der betreuten Vermögen vor allem neu gewonnene Mandate sowie Aufstockungen bestehender Mandate. Die in 2014 erzielten Honorare lagen mit EUR 995.142,06 ebenfalls deutlich über den Erwartungen von EUR 900.000.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2014 einen Jahresüberschuss i.H.v. EUR 1.607,83. Aufgrund des starken Volumenwachstums in 2013 und der positiven Aussichten für 2014 hat die AGEVIS GmbH in neue Mitarbeiter investiert. Dies hat auch das Ergebnis in 2014 beeinflusst; der Personalaufwand in Summe ist im Vergleich zum Vorjahr um EUR 62.046,41 (+15 %) gestiegen. Weiterhin ist die AGEVIS GmbH in neue und größere Geschäftsräume umgezogen, was ebenfalls höhere Kosten nach sich zog; die anderen Verwaltungsaufwendungen sind insgesamt um 41.088,96 (+ 28 %) gestiegen.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag EUR 59.981,03 und war zu je dem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen. Die Liquidität betrug zu Beginn des Berichtszeitraumes EUR 61.693,46 und blieb damit weitgehend stabil.

Das Eigenkapital (EK) erhöhte sich um den Jahresüberschuss i.H.v. EUR 1.607,83 auf EUR 186.197,53. Fremdkapital (FK) musste die Gesellschaft keines aufnehmen.

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende EUR 314.487,05. Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2014 EUR 63.098,40 (Vj. EUR 27.755,60). Der Anstieg resultiert aus Investitionen in Büroeinrichtung und Mietereinbauten für die neuen Geschäftsräume.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH wurde durch das erfolgreiche Jahr 2014 weiter gestärkt und ist als sehr stabil einzustufen. Die neu gewonnenen Mandate führen zu einer höheren Diversifikation und wesentlich höheren Erträgen.

f) Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, aktuell beträgt diese sogar 41,48% (Vj. 50,95 %).

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlauf vermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 186.706,13) von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden (zusammen EUR 374.468,08) abgezogen. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an. Aktuell beträgt dieser EUR 187.761,95 (Vj. EUR 213.527,99).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose hinsichtlich der Provisionserträge wurde sicher erreicht. Das prognostizierte Ergebnis vor Steuern wurde aufgrund des Personalaufbaus unterschritten.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die Vorzeichen für das Börsenjahr 2015 sind grundsätzlich sehr positiv. Die aktuellen Rahmenbedingungen (hohe Liquidität, gute Unternehmenszahlen und niedrige Zinsen) sind sehr gut. Die Entwicklung der Unternehmensgewinne ist entscheidend für die weitere Entwicklung an den Märkten. Die Bewertungen (KGV) sind dabei noch auf einem moderaten Niveau, so dass weiter steigende Kurse zu erwarten sind. Auch die Tatsache, dass derzeit größere Marktteilnehmer ihre Aktienquoten erhöhen, deutet auf eine gute Börsenentwicklung in 2015 hin. Es wird auch 2015 auf eine gute Diversifikation, ein aktives Management und eine langfristige Orientierung ankommen. Zu beachten ist auch die Lage an den sehr gut gelaufenen Rentenmärkten, hier scheint augenblicklich eine Trendwende nicht in Sicht. Eine enge Beobachtung ist jedoch ein Muss, da historisch niedrige Renditen (teilweise negativ) vorherrschen.

Um die Kosten im Griff zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden wöchentlich kontrolliert.

Die AGEVIS GmbH erwartet für 2015 und 2016 ein weiterhin moderates Wachstum, sowohl der AuM als auch der Honorare. In 2015 soll das Team um einen Mitarbeiter im Back Office ergänzt werden. Für 2015 erwartet die AGEVIS GmbH weiter steigende Honorareinnahmen, wobei die Marke von EUR 1,0 Mio. leicht überschritten werden soll.

Risiken:

Grundsätzlich werden für die AGEVIS GmbH die nachfolgend dargestellten Risiken wie folgt bewertet: Adressausfallrisiko:

A.)

Mandanten: Gering. Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 8%, darauf folgen zwei Verbindungen mit ca. 6% bzw. 5%. Die AGEVIS GmbH plant auch für 2015 eine weitere Diversifikation des Mandantenportfolios durch kleine, mittlere und große Mandate, um so den Ein fluss einzelner Mandate zu reduzieren. Zudem werden die Honorare über das Depotgegenkonto eingezogen.

B.)

Ein Ausfall der Banken würde a) das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen unserer Mandanten beinhalten (beide Banken sind jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds) sowie b) das Risiko einer nur mit erheblichem Aufwand und Zeitverzögerung verbundenen Zugriffsmöglichkeit auf die Wertpapierbestände. Konkursrisiken können für beide Banken nach unserem Verständnis im Wesentlichen nur aus einem Missmanagement des Einlagenüberhangs entstehen. Nach unserer Einschätzung und aus dem laufenden Kontakt mit beiden Häusern erachten wir dieses Risiko unverändert als begrenzt und damit vertretbar.

C.)

Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

Marktpreisrisiko:

Die AGEVIS GmbH ist nur indirekt von Marktpreisänderungen betroffen. Die Auswirkungen beziehen sich auf die Veränderung des betreuten Volumens und die daraus resultierenden Honorare. Diesen Risiken wird durch eine konsequente Kostenkontrolle, einen effizienten Investmentprozess und eine starke Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden.

Ein Zinsänderungsrisiko besteht aufgrund der kurzfristig verfügbaren Eigenmittel derzeit nicht. Risiken aus Eigenhandels-Positionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt mit EUR 123.000 eingezahltem Eigenkapital und dem Fonds für all gemeine Bankrisiken in Höhe von EUR 17.000 über eine solide Finanzstruktur.

Da die BaFin-Erlaubnis der AGEVIS GmbH nicht den Eigenhandel mit Wertpapieren umfasst, legt die AGEVIS GmbH die Liquidität jederzeit verfügbar in Kontoguthaben und Termingeldern an, die dem Einlagensicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostände werden täglich geprüft, und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

Operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Die Protokolle wer den für mindestens 10 Jahre aufbewahrt. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, Ma-Risk, KWG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Der bereits in den vergangenen Jahren begonnene Trend hin zu einer Beratung durch unabhänige Vermögensverwalter setzt sich verstärkt fort. Auch der gelungene Markteintritt und die sehr positive Wahrnehmung durch Partner und Mandanten können zu weiteren neuen Mandaten führen. Durch die Aufnahme eines weiteren Tied Agent im Sommer 2014 werden eine höhere Ausnutzung der Akquisitionspotentiale als auch die weiterhin qualitativ hochwertige Betreuung sichergestellt.

Für die Jahre 2015 und 2016 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens eines der Risiken gibt. Die Chancen auf einen weiteren Ausbau und Verbreiterung der Mandatsbasis werden jedoch aus den genannten Gründen als hoch angesehen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Neben einer risikobewussten Abwicklung des Tagesgeschäfts verpflichten sich die Geschäftsführer, die Risiken im Rahmen eines Risikoreviews jährlich zu überprüfen und mit angemessenen Maßnahmen auf die Ergebnisse des Reviews zu reagieren

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

6. Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2014 eingetreten.

Much, den 28. März 2015

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

34:T9c2d,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2013

AGEVIS GmbH, Much

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		61.693,46	79.837,05
2. Forderungen an Kunden		270.452,37	241.745,55
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
von anderen Emittenten		0,00	64.00
		0,00	64,00
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		19.329,60	32.079,84
5. Sachanlagen		8.426,00	11.537,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		983,10	1.166,91
7. Rechnungsabgrenzungsposten		1.413,48	1.367,37
		362.298,01	367.797,72
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		118.617,84	126.169,72
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	5.270,47		4.716,47
b) andere Rückstellungen	36.820,00	42.090,47	37.100,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	123.000,00		123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen	50.000,00	50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		9.811,53	9.181,29
d) Jahresüberschuss		1.778,17	630,24
		362.298,01	367.797,72

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013

AGEVIS GmbH, Much

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		91,59	1.203,77
2. Zinsaufwendungen		0,00	- 752,00
		91,59	451,77
3. Provisionserträge	787.385,09		831.181,13
4. Provisionsaufwendungen	- 242.499,91	544.885,18	- 338.255,14
5. Sonstige betriebliche Erträge		21.518,59	19.363,28
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	- 381.015,05		- 323.592,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 26.525,20	- 407.540,25	- 21.089,47
- darunter: für Altersversorgung Euro 18.269,04 (Euro -19.474,68)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		- 149.901,02	- 147.510,77
		- 557.441,27	- 492.192,24
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		- 4.030,33	- 4.287,81
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		- 1.163,20	- 563,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		3.860,56	15.697,99
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 1.433,47		- 2.763,79
11. Sonstige Steuern	- 648,92	- 2.082,39	- 12.303,96
12. Jahresüberschuss		1.778,17	630,24

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

AGEVIS GmbH, Much

Vorbemerkungen

Finanzdienstleistungsinstitute haben auf den Jahresabschluss und den Lagebericht die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) anzuwenden. Entsprechend wird der Jahresabschluss nach den besonderen Formblättern für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt. Die Vorjahreszahlen sind entsprechend gegenübergestellt.

Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 410,00 Euro werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben. Andere bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von nicht mehr als 1.000,00 Euro werden in einem Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben (nach SEStEG) ist mit dem Barwert ausgewiesen. Die übrigen dort ausgewiesenen Posten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Steuerrückstellungen und die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen sind in Höhe der Beträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig sind.

Unter dem Eigenkapital ist das gezeichnete Kapital mit dem Nennbetrag angesetzt. Die unter dem Eigenkapital ausgewiesenen Gewinnrücklagen wurden in Vorjahren aufgrund von Gesellschafterbeschlüssen eingestellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 Abs. 1 Satz 1 WpHG.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV:

Die Forderungen an Kunden haben in Höhe von 270.452,37 Euro eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV):

Die im Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere enthaltenen Finanzanlagen (19.329,60 Euro) sind vollumfänglich börsenfähig.

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB:

Die Bewertung der Aktien und der anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Der Posten Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

	Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2012	9.181,29
Jahresüberschuss 2012	630,24
Gewinnvortrag zum 31.12.2013	9.811 53

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

Bilanzposten	AHK 01.01.2013 EUR	Zugänge Abgänge - EUR	Kum. Abschreibungen Zuschreibungen - EUR	Buchwert 31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.807,15		1.807,15	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
	1.807,15		1.807,15	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	56.335,97	919,33	48.829,30	8.426,00
Sachanlagen	56.335,97	919,33	48.829,30	8.426,00
III. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	36.813,47	- 12.258,24	5.225,63	19.329,60
2. Schuldverschreibungen	5.489,80		5.489,80	0,00
Finanzanlagen	42.303,27	-12.258,24	10.715,43	19.329,60
Anlagevermögen	100.446,39	919,33	61.351,88	27.755,60
		-12.258,24

Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres betragen für:

Sachanlagen	4.030,33 Euro
Finanzanlagen	1.163,20 Euro

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf den Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 1.163,20 Euro (Vj. 563,00 Euro) vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 607,20 (Vj. 1.068,14 Euro).

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV (Aufgliederung von bestimmten Posten der Gewinn- und Verlustrechnung nach geographischen Märkten): Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

Sonstige Angaben

Es bestehen im Unternehmen ausschließlich einzelvertragliche Vereinbarungen mit den Mitarbeitern, die Art und Umfang der Tätigkeit sowie Risikogehalt der geschäftlichen Aktivitäten berücksichtigen. Variable Vergütungen werden turnusmäßig auf Angemessenheit unter Berücksichtigung der betrieblichen Belange überprüft.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Kfz-Leasingverträgen. Die Kosten hieraus belaufen sich auf rd. 21.200,00 Euro p.a.

Neben den Geschäftsführern waren im Jahresdurchschnitt zwei Angestellte und eine freie Mitarbeiterin beschäftigt.

Angabe nach § 285 Abs. 9a HGB: 339.605,70 Euro Angaben nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.220 Euro Angaben nach § 285 Nr. 17b HGB: 3.575 Euro

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres:

Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann

Herr Klaus-Martin Tinkloh, Bankkaufmann

Frau Doris Schaak, Bankkauffrau

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 28. März 2014

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

AGEVIS GmbH, Much

1. Grundlagen des Unternehmens

AGEVIS ist ein Finanzdienstleistungsinstitut der Gruppe lila gemäß Institutssystematik der Bankenaufsicht. Zum Prüfungszeitpunkt verfügte das Institut über die Erlaubnis zum Erbringen der folgenden Finanzdienstleistungen gemäß § 1 Abs. 1a KWG und § 32 Abs. 1a KWG: Anlagevermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 KWG), Abschlussvermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 2 KWG), Anlageberatung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1a KWG), Finanzportfolioverwaltung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 3 KWG), Anlageverwaltung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 11 KWG), Eigengeschäft (§ 32 Abs. 1a KWG).

Die ausgeübte Tätigkeit ist die Finanzportfolioverwaltung, d.h. die Verwaltung einzelner oder mehrerer in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung).

Für AGEVIS sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet. Sitz des Unternehmens ist Much.

2. Wirtschaftsbericht

Politische Nachrichten haben die Börsen 2013 kaum negativ beeinflusst. Stattdessen sorgten Erfolge bei der Euro-Rettung für gute Stimmung. Während vor einem Jahr noch über das Austreten einzelner Länder aus der Euro-Währung spekuliert wurde, gelang es Irland bereits den Rettungsschirm zu verlassen. In Spanien ist ein leichtes Anziehen der Konjunktur wieder zum Greifen nahe und bei den Krisenländern Griechenland und Portugal scheint die Abwärtsspirale gestoppt zu sein. Auch in Italien ist die Lage weitaus weniger dramatisch wie zu Beginn des Jahres. Deutschland legte bei den Exporten in der zweiten Jahreshälfte wieder deutlich zu und hier macht sich auch ein Anziehen der Binnenkonjunktur positiv bemerkbar. Ein weiterer großer Treiber für die positive Kursentwicklung an den globalen Aktienmärkten ist die lockere Geldpolitik aller großen Zentralbanken. Zur Ankurbelung der Konjunktur wurden die Leitzinsen auf historische Tiefstände gesenkt. Zusätzlich sorgen Liquiditätsprogramme für jede Menge freies Geld, das nach Anlagen sucht und an die Aktienmärkte floss.

So haben sich Im Verlauf des Jahres 2013 zunehmend wirtschaftliche Erholungstendenzen im Euro-Raum gezeigt. In der Folge verringerte sich die bei Investoren vorhandene Unsicherheit und die Gemeinschaftswährung wertete gegenüber den meisten anderen Währungen auf. Neben dieser grundlegenden Entwicklung waren landesspezifische Effekte für die Veränderung der einzelnen Wechselkurse relevant.

AGEVIS kann auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2013 zurückblicken. Es werden über 300 Kunden betreut. Der Marktwert des betreuten Anlagevolumens stieg im Jahr 2013 um rd. 14 % auf rd. 142 Mio. Euro.

Bedingt durch veränderte Abrechnungsmodalitäten mit den Vertragspartnern verringerte sich das Provisionsvolumen gegenüber dem Vorjahr, damit gingen entsprechende Reduktionen der Provisionsaufwendungen einher. Der Provisionssaldo verbesserte sich insgesamt um 52 TEuro.

3. Darstellung der Lage

a) Ertragslage

Die Provisionseinnahmen verringerten sich aufgrund geänderter Abrechnungsmodalitäten mit Vertragspartnern um rd. 5 % von 831 TEuro im Vorjahr auf 787 TEuro im Jahr 2013. Damit einhergehend verringerten sich die Provisionsaufwendungen um rd. 28 % von 338 TEuro im Vorjahr auf nunmehr 242 TEuro. Der Provisonssaldo verbesserte sich dadurch um 52 TEuro (rd. 10 %).

Bedingt durch die Erweiterung des Personalstandes stiegen die Personalaufwendungen von 345 TEuro im Vorjahr auf nunmehr 408 TEuro, die anderen Verwaltungsaufwendungen blieben mit 149 TEuro auf Vorjahresniveau.

Es ergibt sich ein Jahresergebnis vor Ertragsteuern von 3 TEuro (Vorjahr rd. 16 TEuro).

b) Vermögenslage

Die Gesellschaft weist bei einer Bilanzsumme von 362 TEuro ein Eigenkapital von rd. 185 TEuro (Vorjahr Bilanzsumme 368 TEuro und Eigenkapital 183 TEuro) aus. Diese Eigenkapitalquote entspricht rd. 50 % der Bilanzsumme.

Den kurzfristigen liquiden Mitteln aus Bankguthaben und kurzfristigen Kundenforderungen (insgesamt 332 TEuro) stehen kurzfristig fällige Verbindlichkeiten von 119 TEuro gegenüber.

c) Finanzlage

Aus laufender Geschäftstätigkeit wurde ein Cashflow von - 30 TEuro erwirtschaftet, demgegenüber standen Desinvestitionen von 12 TEuro. Die Liquiditätsausstattung des Unternehmens gewährleistet eine nachhaltige Deckung der Verbindlichkeiten. Die laufende Zahlungsfähigkeit des Unternehmens ist damit nachhaltig gegeben.

4. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die wirtschaftliche Lage des Unternehmens nach Abschluss des Geschäftsjahres sind bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses nicht eingetreten.

5. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die Aktienindices haben in den letzten zwei Jahren ordentlich zugelegt. Bei einem Blick auf die Unternehmensbewertungen ist auf dem aktuellen Kursniveau noch keine Übertreibung zu erkennen. Die Kurs-Gewinn-Verhältnisse bewegen sich auf langjährigen Mittelwerten. Bei einer Fortsetzung der aktuellen Konjunkturentwicklung sollte sich der Aufwärtstrend an den Börsen damit noch fortsetzen.

Durch die im Jahr 2013 stärker angestiegen Depotvolumina sowie eine nochmals positive Entwicklung der relevanten Weltbörsen steht zu erwarten, dass die Erlöse unseres Unternehmens nochmals ansteigen werden und damit die Unternehmensentwicklung der AGEVIS GmbH positiv beeinflussen werden.

Sollte sich allerdings Verwerfungen an den Börsen zeigen oder aber die Staatsschuldenkrise wieder aufleben, könnte das die Ergebnissituation des Unternehmens negativ beeinträchtigen.

Es ist eine konjunkturelle Erholung der Weltwirtschaft zu erkennen, die auch auf Europa positive Auswirkungen zeigt. Dennoch können die Probleme einzelner Staaten und deren Finanz- und Bankensysteme nicht außerhalb jeglicher Risikoeinschätzung bleiben, da die Verschuldungsprobleme nicht gelöst sind und kurzfristig wieder aufscheinen können.

Gesetzgeberisches Handeln kann ebenfalls erhebliche Auswirkungen auf dieses Umfeld entwickeln.

Grundlegendes Ziel unseres Risikomanagements ist weiterhin die Sicherung des unternehmerischen Erfolgs durch frühzeitige Entwicklung individueller Reaktionsmöglichkeiten. Die Risikosituation gegenüber den Jahren 2012 und 2013 hat sich nicht verändert und es ist weiterhin keine Risikoanfälligkeit festzustellen.

Adressenausfallrisiko und Marktpreisrisiko:

Das Depotvolumen wird auch von den Entwicklungen an den Kapitalmärkten beeinflusst. Enger Kundenkontakt, serviceorientiertes Agieren und die sehr gewissenhaft Anlageentscheidungen sorgen seit vielen Jahren für die Minimierung der Risiken.

Liquiditätsrisiko:

Das operative Geschäft wird aus dem laufenden Cashflow bestritten. Die Liquidität ist jederzeit verfügbar. Ertragsrisiko:

Ertragsrisiken können insbesondere durch die Kündigung von Vermögensverwaltungsverträgen in größerem Maße entstehen. Die Erfahrung aus der Firmengeschichte zeigt aber, dass selbst in sehr schlechten Marktphasen keine großen Kundenabgänge zu verzeichnet waren.

Operationelles Risiko:

Zur Reduzierung dieser Risiken ist der Ablauf des Geschäftsbetriebs in einem Organisationshandbuch geregelt. Anpassungen erfolgen zeitnah. Compliance-, Geldwäsche- und Revisionsbeauftragte kontrollieren zeitnah den Arbeitsprozess und Gesetzesänderungen.

Personalrisiko:

Das Personal nimmt ständig an Weiterbildungsmaßnahmen teil. Außerdem findet ein sehr intensiver Austausch mit der Geschäftsführung und untereinander statt.

6. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten.

AGEVIS GmbH verfügt über einen solventen Kundenstamm, Forderungsausfälle treten de facto nicht auf. Weiter besteht mit einem Großteil der Kunden eine langjährige Zusammenarbeit. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen.

Im kurzfristen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

7. sonstige Angaben

Mitte 2014 werden zwei neue Mitarbeiter in das Unternehmen eintreten.

Much, den 28.03.2014

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hösbach, den 28. März 2014

BERGMANN GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

35:T8cf3,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012

Lagebericht vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

1.	Darstellung des Geschäftsverlaufs (Geschäfts- und Rahmenbedingungen) Das Börsenjahr 2012 war immer noch von der Finanzkrise geprägt. Die Finanzkrise ging in ihr viertes Jahr. Für Politik und Wirtschaft gab es genug zu tun: die Nachrichten waren von der Eurokrise und der Präsidentenwahl in der USA geprägt. Auch Hurrikan Sandy sorgte für Wirbel. Doch allen Schlagzeilen konnte der Dax trotzen: 30% legte der deutsche Leitindex über das gesamte Jahr zu. Weltweit gesehen konnten das nur die Indizes der Türkei und Thailand überbieten. Der Dow Jones legte gut 6% zu. Gold legte übers Jahr rund 5% zu. Seit Anfang 2000 hat sich der Goldpreis damit fast versiebenfacht.
2.	Darstellung der Lage Die Ertragslage entspricht derjenigen des Vorjahres. Aufgrund veränderter Abrechnungsmodalitäten sind sowohl die Provisionseinnahmen als auch die Provisionsaufwendungen in etwa gleicher Höhe zurückgegangen. Die Personalaufwendungen verminderten sich um rd. 5 %. In den sonstigen Steueraufwendungen sind Nachzahlungen für vier Geschäftsjahre von rd. 12 TEuro ausgewiesen. Es konnte ein Jahresüberschuss auf Vorjahresniveau erwirtschaftet werden. Die Vermögenslage ist zum Bilanzstichtag geprägt von kurzfristig fälligen Kundenforderungen, die rd. 66 % des Vermögens ausmachen und von kurzfristig realisierbaren Wertpapieranlagen und Bankguthaben, die rd. 30 % des Vermögens darstellen. Die Sachanlagen, sonstigen Vermögensgegenständen und Rechnungsabgrenzungen belaufen sich auf rd. 4 % des Aktivvermögens. Eigenkapital nebst Fonds für allgemeine Bankrisiken machen rd. 54 % der Bilanzsumme aus. Kurzfristig fällige Verbindlichkeiten betragen 34 %, Rückstellungen rd. 11 % der Bilanzsumme. Die Finanzlage ist dadurch gekennzeichnet, dass die kurzfristigen Mittel rd. 260 % der kurzfristigen Verbindlichkeiten ausmachen. Es wurde im Geschäftsjahr 2012 ein Cashflow von -9 TEuro erwirtschaftet, dies führte zu einem Rückgang der kurzfristigen Finanzmittel bei Kreditinstituten auf 80 TEuro.
3.	Risikobericht Die Vorgaben für 2013 sind insgesamt vielversprechend für die Weltwirtschaft. Das Zinsumfeld und damit die Renditechancen werden niedrig bleiben. Bei den Investoren besteht Nachholbedarf, ihr Kapital an den Aktienmärkten unterzubringen, insbesondere bei denen, die sich bisher von den Märkten fern gehalten haben.
4.	Prognosebericht Bei einer zu erwartenden freundlicheren Marktentwicklung gegenüber 2012 und einer Stabilisierung in der Eurozone gehen wir von einer steigenden Ertragslage in der AGEVIS GmbH aus. Den Kundenstamm erwarten wir wie in den vergangenen Jahren ebenfalls leicht steigend. Die Kosten sollten ebenfalls leicht ansteigen.
5.	Wesentliche Veränderungen im Personalbereich sind nicht vorgesehen.
6.	Im Bereich Forschung und Entwicklung entfalten wir keine Tätigkeiten.
7.	Zweigniederlassungen bestehen nicht.
8.	Nachtragsbericht Wesentliche Ereignisse, die nach dem Bilanzstichtag aufgetreten sind, sind nicht zu verzeichnen.

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		79.837,05	88.984,15
2. Forderungen an Kunden		241.745,55	277.056,80
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
von anderen Emittenten		64,00	115,80
		64,00	115,80
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		32.079,84	31.515,30
5. Sachanlagen		11.537,00	12.825,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		1.166,91	4.589,12
7. Rechnungsabgrenzungsposten		1.367,37	1.686,83
		367.797,72	416.773,00
PASSIVA
	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		126.169,72	189.641,71
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	4.716,47		0,00
b) andere Rückstellungen	37.100,00	41.816,47	27.950,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		123.000,00	123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		9.181,29	7.869,22
d) Jahresüberschuss		630,24	1.312,07
		367.797,72	416.773,00

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		1.203,77	254,87
2. Zinsaufwendungen		752,00	165,02
		451,77	89,85
3. Provisionserträge	831.181,13		909.940,00
4. Provisionsaufwendungen	338.255,14	492.925,99	414.228,46
5. Sonstige betriebliche Erträge		19.363,28	17.169,79
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	323.592,00		340.692,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	21.089,47	344.681,47	21.118,44
- darunter: für Altersversorgung EUR 19.474,68 (EUR 19.474,68)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		147.510,77	140.177,79
		492.192,24	501.988,23
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		4.287,81-	5.498,72-
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		563,00	2.229,72
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		15.697,99	3.254,51
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.763,79		1.571,83
11. Sonstige Steuern	12.303,96	15.067,75	370,61
12. Jahresüberschuss		630,24	1.312,07

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Vorbemerkungen

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung gemäß § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 3 KWG, das heißt die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum sowie Anlagevermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 KWG) und Abschlussvermittlung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 2 KWG). Gemäß § 340 a HGB sind auf den Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB anzuwenden sind. Weiter ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen.

Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen sind in Höhe der Beträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig sind.

Erläuterungen zur Bilanz

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 WpHG.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Die Forderungen an Kunden haben in Höhe von 241.745,55 Euro eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV)

Die in den Posten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere enthaltenen Finanzanlagen sind vollumfänglich börsenfähig.

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB

Die Bewertung der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sowie der Aktien und der anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Es ist ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB gebildet.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

Bilanzposten	AHK 01.01.2012	Zugänge Abgänge -	Kum. Abschreibungen Zuschreibungen -	Buchwert 31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.807,15		1.807,15	0,00
Immaterielle Vermögens- gegenstände
	1.807,15		1.807,15	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	53.336,16	2.999,81	44.798,97	11.537,00
Sachanlagen	53.336,16	2.999,81	44.798,97	11.537,00

III. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	36.805,87	7,60	4.733,63	32.079,84
2. Schuldverschreibungen	5.489,80		5.425,80	64,00
Finanzanlagen	42.295,67	7,60	10.159,43	32.143,84
Anlagevermögen	97.438,98	3.007,41	56.765,55	43.680,84

Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres betragen für:

Sachanlagen	4.286,81 Euro
Finanzanlagen	563,00 Euro

Der Posten Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

	Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2011	7.869,22
Jahresüberschuss 2011	1.312,07
Gewinnvortrag zum 31.12.2012	9.181,29

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf den Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 563,00 Euro (Vj. 2.229,72 Euro) vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 1.068,14 (Vj. 0,00 Euro).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Kfz-Leasingverträgen. Die Kosten hieraus belaufen sich auf rd. 21.100,00 Euro p.a.

Neben den Geschäftsführern war im Jahresdurchschnitt eine Aushilfe beschäftigt.

	Angabe nach § 285 Abs. 9a HGB: 318.782,43 Euro
	Angaben nach § 285 Nr. 17a HGB: 6.800 Euro
	Angaben nach § 285 Nr. 17b HGB: 3.250 Euro

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Herr Klaus Tinkloh, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 26. März 2013

Die Geschäftsführer:

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hösbach, den 10. Mai 2013

BERGMANN GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

36:T7d8a,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

LAG E B E R I C H T für das Geschäftsjahr 2011

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs (Geschäfts- und Rahmenbedingungen)

Das Börsenjahr 2011 war eines der schwierigsten in den letzten Jahrzehnten. Bis Ende Februar verliefen die Kursentwicklungen noch planmäßig. Die Indizes verbesserten sich moderat, bevor der Tsunami in Japan die Börsen abstürzen ließ. Doch das war nur ein kleiner Vorgeschmack auf das zweite Halbjahr. Ab August herrschte Panik an den Weltbörsen. Die Schuldenkrise einiger europäischer Länder verschärfte sich und einzelne Aktienbörsen verloren binnen eines Monats gut 20%. Fluchthafen waren insbesondere deutsche Staatsanleihen und die Renditen fielen auf ein Rekordtief.

Durch die recht konservative Depotaufteilung verloren die von AGEVIS GmbH betreuten einzelnen Depots je nach Risikostufe nur moderat im mittleren einstelligen Bereich.

Das betreute Volumen verringerte sich in Anbetracht dessen in einem geringen Umfang.

2. Darstellung der Lage

Die Ertragslage ist im Geschäftsjahr 2011 gekennzeichnet von gestiegenen Provisionserlösen und Provisionsaufwendungen. Die Provisionserträge stiegen gegenüber dem Vorjahr um rd. 10 %. Demgegenüber stiegen die Provisionsaufwendungen um rd. 39 %. Die Personalaufwendungen blieben per Saldo unverändert. Die anderen Verwaltungsaufwendungen reduzierten sich um rd. 23 %. Es konnte ein Jahresüberschuss erwirtschaftet werden.

Die Vermögenslage ist zum Bilanzstichtag geprägt von kurzfristig fälligen Kundenforderungen, die rd. 66 % des Vermögens ausmachen, und von kurzfristig realisierbaren Wertpapieranlagen und Bankguthaben, die rd. 29 % des Vermögens darstellen. Die Sachanlagen und sonstigen Vermögensgegenständen belaufen sich auf 5 % des Aktivvermögens. Eigenkapital nebst Fonds für allgemeine Bankrisiken machen wie im Vorjahr rd. 48 % der Bilanzsumme aus. Kurzfristig fällige Verbindlichkeiten betragen 46 %, Rückstellungen rd. 6 % der Bilanzsumme.

Die Finanzlage ist dadurch gekennzeichnet, dass die kurzfristigen Mittel rd. 170 % der kurzfristigen Verbindlichkeiten ausmachen. Es wurde im Geschäftsjahr 2011 ein Cashflow von rd. 48 TEuro erwirtschaftet, dies führte zu einem Anstieg der kurzfristigen Finanzmittel bei Kreditinstituten auf rd. 89 TEuro.

3. Risikobericht

Die niedrigen Bewertungen der Aktien, die hohen Dividendenrenditen, die historisch niedrigen Zinsen und die Tatsache dass viele Aktienkurse unter ihrem Buchpreis liegen müssten bei einer Reduzierung der hohen Volatilität und somit des Wegfalls der Panik zu einer auch stärkeren Aufwärtsbewegung an den Aktienmärkten führen. Auch die Alternativen zu den weltweit niedrigen Zinsen und die Anlage in Aktien als Sachwertinvestition zu sehen spricht für eine deutliche Erholung der Aktienindizes.

4. Prognosebericht

Bei einer zu erwartenden freundlicheren Marktentwicklung gegenüber 2011 und einer Stabilisierung in der Eurozone gehen wir von einer steigenden Ertragslage aus. Den Kundenstamm erwarten wir ebenfalls leicht steigend.

Die Kostenstruktur sollte sich auf dem Niveau des Jahres 2011 stabilisieren.

5. Wesentliche Veränderungen im Personalbereich sind nicht vorgesehen.

6. Im Bereich Forschung und Entwicklung entfalten wir keine Tätigkeiten

7. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

8. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse, die nach dem Bilanzstichtag aufgetreten sind, sind nicht zu verzeichnen.

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	88.984,15	41.244,88
2. Forderungen an Kunden	277.056,80	311.911,05
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von anderen Emittenten	115,80	541,20
	115,80	541,20
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	31.515,30	33.300,90
5. Sachanlagen	12.825,00	14.768,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände	4.589,12	12.832,67
7. Rechnungsabgrenzungsposten	1.686,83	1.271,00
	416.773,00	415.869,70
PASSIVA
Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten	189.641,71	190.650,48
2. Rückstellungen
a) sonstige Rückstellungen	27.950,00	27.350,00
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken	17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital gezeichnetes Kapital	123.000,00	123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen	50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag	7.869,22	4.381,59
d) Jahresabschluss	1.312,07	3.487,63
	416.773,00	415.869,70

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus
festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		254,87	499,50
2. Zinsaufwendungen		-165,02	0,00
		89,85	499,50
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00	3,09
4. Provisionserträge	909.940,00		820.888,71
5. Provisionsaufwendungen	-414.228,46	495.711,54	-297.156,32
6. Sonstige betriebliche Erträge		17.169,79	34.774,48
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-340.692,00		-340.412,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-21.118,44	-361.810,44	-21.081,29
- darunter: für Altersversorgung Euro - 19.474,68 (Euro -19.500,20)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-140.077,79	-182.672,86
		-501.888,23	-544.166,15
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sach- anlagen		-5.498,72	-6.335,96
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-100,00	-300,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		-2.229,72	-1.104,39
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		3.254,51	7.102,96
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.571,83		-2.878,33
13. Sonstige Steuern	-370,61	-1.942,44	-737,00
14. Jahresüberschuss		1.312,07	3.487,63

ANHANG für das Geschäftsjahr 2011

Vorbemerkungen

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung gemäß § 1 Abs. la Satz 2 Nr. 3 KWG, das heißt die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum sowie Anlagevermittlung (§ 1 Abs. la Satz 2 Nr. 1 KWG) und Abschlussvermittlung (§ 1 Abs. la Satz 2 Nr. 2 KWG). Gemäß § 340 a HGB sind auf den Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB anzuwenden sind. Weiter ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen.

Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 WpHG.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Die Forderungen an Kunden haben in Höhe von 277.056,80 Euro eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV)

Angaben nach § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB

Die Bewertung der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sowie der Aktien und der anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Es ist ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB gebildet.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2011 bis 31.12.2011

Bilanzposten	AHK 01.01.2011 EUR	Zugänge Abgänge - EUR	Kum. Abschreibungen Zuschreibungen - EUR	Buchwert 31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.807,15		1.807,15	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
	1.807,15		1.807,15	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.780,44	3.555,72	40.511,16	12.825,00
Sachanlagen	49.780,44	3.555,72	40.511,16	12.825,00
III. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festver- zinsliche Wertpapiere	36.787,15	18,72	5.290,57	31.515,30
2. Schuldverschreibungen	5.489,80		5.374,00	115,80
Finanzanlagen	42.276,95	18,72	10.664,57	31.631,10
Anlagevermögen	93.864,54	3.574,44	52.982,88	44.456,10

Der Posten Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

	Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2010	4.381,59
Jahresüberschuss 2010	3.487,63
Gewinnvortrag zum 31.12.2011	7.869,22

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf den Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 2.229,72 Euro (Vj. 1.104,39 Euro) vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten keine (Vj. 1.348,70 Euro).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Kfz-Leasingverträgen. Die Kosten hieraus belaufen sich auf rd. 18.500,00 Euro p.a.

Neben den Geschäftsführern war im Jahresdurchschnitt eine Aushilfe beschäftigt.

	Angabe nach § 285 Abs. 9a HGB: 341.174,00 Euro
	Angaben nach § 285 Nr 17a HGB: 6,8 TEuro
	Angaben nach § 285 Nr. 17b HGB: 3,2 TEuro

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Herr Klaus Tinkloh, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 29. Mai 2012

Die Geschäftsführer:

Wolfgang Knipp

Klaus Tinkloh

Doris Schaak

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hösbach, den 29. Mai 2012

BERGMANN GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

37:Tb91b,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Lagebericht

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs (Geschäfts- und Rahmenbedingungen)

Nach dem deutlichen wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2009 ist die Weltwirtschaft im Jahr 2010 wiederum merklich gewachsen. Die Erwartungen wurden deutlich übertroffen. Dabei spielten eine expansive Geld- und Fiskalpolitik, nachgeholte Investitionen sowie der Aufbau von Vorratsbeständen eine bedeutende Rolle.

Die Eurozone blieb im internationalen konjunkturellen Vergleich hinter dem Wachstum der USA und der Schwellenländer zurück, da sich in einigen Ländern der Eurozone massive Konsolidierungsprogramme sowie strukturelle Anpassungen, insbesondere im Immobiliensektor, auswirkten. Auf den Finanzmärkten hat als Folge dessen die Besorgnis hinsichtlich der langfristigen Zahlungsfähigkeit einiger Länder der Eurozone trotz der Finanzierungshilfen für Griechenland und Irland sowie der geplanten Einrichtung eines dauerhaften Krisenmechanismus zugenommen.

Dagegen erreichte die deutsche Wirtschaft, gestützt von Außenhandel und einer sich erholenden Binnenkonjunktur, das höchste Wirtschaftswachstum seit der Wiedervereinigung. Die im internationalen Vergleich außergewöhnlich gute Arbeitsmarktentwicklung setzte sich fort. Als Folge dessen haben die nationalen Aktienindizes bedeutend besser abgeschnitten als die der meisten anderen Länder.

Die Finanzdienstleistungsbranche war einerseits beeinflusst von der Erholung des Geschäfts nach dem tiefen Einbruch während der Finanzkrise und andererseits von den wachsenden Risiken aus der hohen Staatsverschuldung zahlreicher Industrieländer. In der Vermögensverwaltung konnten die Finanzdienstleister von einer positiven Wertentwicklung der meisten Anlageklassen und von wachsenden Mittelzuflüssen profitieren. Die wieder steigenden wirtschaftlichen Aktivitäten und die dynamische Rückkehr des Welthandels wirkten sich dabei positiv aus.

Trotz der im Nachhinein zu vorsichtigen Aktienallokation ist es der AGEVIS GmbH gelungen, den Kundenstamm weiter auszubauen und das verwaltete Depotvolumen weiter zu steigern.

2. Darstellung der Lage

Die Ertragslage ist im Geschäftsjahr 2010 beeinflusst von steigenden Honorarerlösen und steigenden Aufwendungen. Die Provisionserträge liegen in Folge der Erholung der Finanzmärkte und aufgrund gestiegener Kundenzahlen um rd. 10% über dem Vorjahr. Damit einhergehend erhöhten sich die Aufwendungen per Saldo um rd. 8% im Vergleich zum Vorjahr. Das Provisionsergebnis verbesserte sich um 4%. Bedingt durch die übrigen Erträge konnte ein Jahresüberschuss erwirtschaftet werden.

Die Vermögenslage ist zum Bilanzstichtag geprägt von den kurzfristig fälligen Kundenforderungen, die rd. 75% des Vermögens ausmachen. Die kurzfristig realisierbaren Wertpapieranlagen und Bankguthaben belaufen sich auf rd. 18% des Vermögens. Die übrige Aktiva in Form von Sachanlagen und sonstigen Vermögensgegenständen beläuft sich auf 7% des Aktivvermögens.

Das Eigenkapital nebst Fonds für allgemeine Bankrisiken machen 48% (Vj. rd. 49%) der Bilanzsumme aus. Kurzfristig fällige Verpflichtungen betragen 46% der Bilanzsumme.

Die Finanzlage ist dadurch gekennzeichnet, dass die gesamten Verbindlichkeiten und Rückstellungen in Höhe von 218 TEuro durch kurzfristige Forderungen an Kunden und die vorhandenen liquiden Mittel und Wertpapiere (insgesamt 387 TEuro) ausreichend finanziert sind. Die negative Summe der Cashflows bedingte einen Rückgang der kurzfristigen Finanzmittel bei Kreditinstituten im laufenden Geschäftsjahr gegenüber der Vorperiode.

3. Risikobericht

Trotz der Erholung der Finanzmärkte Anfang des Jahres 2011 wird die Neukundengewinnung für die Portfolioverwalter aufgrund verschiedener Faktoren erschwert bleiben. Einerseits bestehen weiterhin Unsicherheiten bezüglich der Finanzmarktkrise, desweiteren wurden, bedingt durch den Nuklearunfall in Japan, die Aktienmärkte kräftig durcheinander geschüttelt.

Die historisch niedrigen Zinsen bieten immer noch keine Alternative zu höheren Renditeerwartungen.

Aktien sollten insbesondere als Sachwertanlage daher auch in 2011 interessant bleiben. Die Risiken sollten jedoch steigen, da zum Einen die Erwartungen der Markteilnehmer unrealistisch positiv, bezogen auf die weitere konjunkturelle Entwicklung, sind und zum Anderen die Investitionsquote der klassischen Aktieninvestoren bereits sehr hoch ist. Solange die Marktteilnehmer keinen Anstieg des Zinsniveaus einpreisen, kann der Aktienmarkt durchaus profitieren.

4. Prognosebericht

Für unsere Portfolioverwaltung bedeutet die derzeitige Lage in der Weltwirtschaft, die Korrektur am Aktienmarkt als langfristige Kaufgelegenheit zu sehen ist. Aus unserer Sicht empfiehlt es sich, bestehende Engagements beizubehalten. Wir werden unsere Depots etwas offensiver ausrichten als in 2010. Die Schwächephase, ausgelöst durch die Ereignisse in Japan, haben wir genutzt die Aktienquote hoch zu fahren.

Wir gehen wieder von einer leicht steigenden Ertragslage aus. Die gestiegenen Verwaltungsvolumina und der stabile Kundenstamm stützen diese Prognose.

5. Wesentliche Veränderungen im Personalbereich sind nicht vorgesehen.

6. Im Bereich Forschung und Entwicklung entfalten wir keine Tätigkeiten

7. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

8. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse, die nach dem Bilanzstichtag aufgetreten sind, sind nicht zu verzeichnen.

Much, den 29. April 2011

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

Bilanz zum 31.12.2010

AKTIVA

		Geschäftsjahr	AKTIVA Vorjahr
		EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		41.244,88	86.584,15
2. Forderungen an Kunden		311.911,05	235.176,62
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von anderen Emittenten		541,20	4.556,10
		541,20	4.556,10
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		33.300,90	33.415,00
5. Sachanlagen		14.768,00	18.597,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		12.832,67	14.411,53
7. Rechnungsabgrenzungsposten		1.271,00	1.271,00
		415.869,70	394.011,40
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		171.761,47	84.985,36
		171.761,47	84.985,36
2. Sonstige Verbindlichkeiten		18.889,01	34.252,32
3. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		1.052,63
b) sonstige Rückstellungen	27.350,00		79.339,50
		27.350,00	80.392,13
4. Sonderposten mit Rücklageanteil		17.000,00	17.000,00
5. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital gezeichnetes Kapital		123.000,00	123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		4.381,59	2.757,52
d) Jahresüberschuss		3.487,63	1.624,07
		415.869,70	394.011,40

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		499,50	1.112,68
2. Zinsaufwendungen		0,00	-259,24
		499,50	853,44
3. Laufende Erträge aus

Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		3,09	2,28
4. Provisionserträge	820.888,71		747.884,34
5. Provisionsaufwendungen	-297.156,32	523.732,39	-243.900,00
6. Sonstige betriebliche Erträge		34.774,48	69.272,14
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-340.412,00		-376.629,47
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-21.081,29	-361.493,29	-19.717,61
- darunter: für Altersversorgung Euro -19.500,20 (Euro -19.500,20)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-182.672,86	-141.271,34
		-544.166,15	-537.618,42
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-6.335,96	-6.094,19
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-300,00	-600,00
10. Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken		0,00	-17.000,00
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		-1.104,39	-1.484,03
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		7.102,96	11.315,56
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.878,33		-8.954,49
14. Sonstige Steuern	-737,00	-3.615,33	-737,00
15. Jahresüberschuss		3.487,63	1.624,07

Anhang

Vorbemerkungen

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzportfolioverwaltung gemäß § 1 Abs. 1 a Satz 2 Nr. 3 KWG, das heißt die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum, Anlageberatung sowie Anlagevermittlung (§ 1 Abs. 1 a Satz 2 Nr. 1 KWG) und Abschlussvermittlung (§ 1 Abs. 1 a Satz 2 Nr. 2 KWG). Gemäß § 340 a HGB sind auf den Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff HGB anzuwenden sind. Weiter ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen.

Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 410,00 Euro werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben. Andere bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von nicht mehr als 1.000,00 Euro sind in einem Sammelposten erfasst und werden linear über 5 Jahre abgeschrieben, soweit diese in den Jahren 2008 und 2009 zugegangen sind.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen sind in Höhe der Beträge angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig sind.

Im Vorjahr wurde ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gebildet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 WpHG.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Die Forderungen an Kunden haben in Höhe von 311.911,05 Euro eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Aufgliederung börsenfähiger Wertpapiere (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV)

Angaben nach § 340 e Abs. 3 Satz 1 HGB

Die Bewertung der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sowie der Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapiere erfolgte mit dem Börsenkurs zum Bilanzstichtag.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2010 bis 31.12.2010

Bilanzposten	Entwicklung der	Stand zum 01.01.2010	Zugang Abgang -	Abschreibungen Zuschreibungen -	Stand zum 31.12.2010
Bilanzposten		Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögens- Gegenstände
1. Entgeltlich erworbene	Ansch-/Herst-K	1.807,15			1.807,15
Konzessionen, gewerbliche	Abschreibung	1.807,15			1.807,15
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	Buchwerte	0,00			0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	Ansch-/Herst-K	1.807,15			1.807,15
	Abschreibung	1.807,15			1.807,15
	Buchwerte	0,00			0,00
1. Andere Anlagen, Betrieb- und Geschäftsausstattung	Ansch-/Herst-K	73.641,62	2.917,96		49.780,44
			-26.368,14
	Abschreibung	55.044,62	5.924,96		35.012,44
			-26.368,14
	Buchwerte	18.597,00	2.506,96	6.335,96	14.768,00
Summe Sachanlagen	Ansch-/Herst-K	73.641,62	2.917,96		49.780,44
			-26.368,14
	Abschreibung	55.044,62	5.924,96		35.012,44
			-26.368,14
	Buchwerte	18.597,00	2.506,96	6.335,96	14.768,00
III. Finanzanlagen
1 . Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	Ansch-/Herst-K	36.604,36	182,79		36.787,15
	Abschreibung	3.189,36		-807,50	3.486,25
			1.104,39T
	Buchwerte	33.415,00	182,79		33.300,90
				1.104,39T
				-807,50
2. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere	Ansch-/Herst-K	11.048,70			5.489,80
			-5.558,90	-541,20
	Abschreibung	6.492,60			4.948,60
			-1.002,80
	Buchwerte	4.556,10			541,20
			-4.556,10	-541,20
Summe Finanzanlagen	Ansch-/Herst-K	47.653,06	182,79		42.276,95
			-5.558,90	-541,20
	Abschreibung	9.681,96			8.434,85
			1.104,39T	-807,50
			-1.002,80
	Buchwerte	37.971,10	182,79		33.842,10
			-4.556,10	1.104,39T
				-1.348,70
	Ansch-/Herst-K	123.101,83	2.689,75		93.864,54
			-31.927,04
	Abschreibung	66.533,73	6.335,96	-1.348,70	45.254,44
			1.104,39T
			27.370,94
	Buchwerte	56.568,10	2.689,75	6.335,96	48.610,10
			-4.556,10	1.104,39T

Der Posten Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

	Euro
Gewinnvortrag zum 31.12.2009	2.757,52
Jahresüberschuss 2009	1.624,07
Gewinnvortrag zum 31.12.2010	4.381,59

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf den Posten Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 1.104,39 Euro (Vj. 1.484,03 Euro) vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 1.348,70 Euro (Vj. 1.794,02 Euro).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Kfz-Leasingverträgen. Die Kosten hieraus belaufen sich auf rd. 15.800,00 Euro p.a.

Neben den Geschäftsführern war im Jahresdurchschnitt eine Aushilfe beschäftigt.

Angabe nach § 286 Abs. 4 HGB: 374.711,00 Euro

Angaben nach § 285 Nr 17 a HGB: 6,1 TEuro Angaben nach § 285 Nr. 17 b HGB: 3,2 TEuro

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Herr Klaus Tinkloh, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Much, den 29. April 2011

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Klaus Tinkloh

Doris Schaak

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hösbach, den 29. April 2011

BERGMANN GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, vereidigter Buchprüfer

38:T9a37,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2008

AGEVIS GmbH, Much

AKTIVA

		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		150.520,60	202.216,52
2. Forderungen an Kunden		187.477,36	237.399,54
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von anderen Emittenten		5.864,85	16.016,70
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von anderen Emittenten		5.640,00	5.976.00
		11.504,85	21.992,70
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		31.684,90	36.273,44
5. Sachanlagen		19.486,00	18.129,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		5.963,48	1.495,08
7. Rechnungsabgrenzungsposten		186,00	2.161,00
		406.823,19	519.667,28
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) andere Verbindlichkeiten
aa) täglich fällig		79.682,40	83.968 66
		79.682,40	83.968,66
2. Sonstige Verbindlichkeiten		40.832,75	31.668,15
3. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	27.418,78
4. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		40.352,13
b) andere Rückstellungen	92.551,50	92.551,50	115.156,00
5. Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	9.040,00
6. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	123.000,00		123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		3.063,56	2.671,72
d) Jahresüberschuss		17.692,98	36.391,84
		406.823,19	519.667,28

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008

AGEVIS GmbH, Much

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		8.126,08	6.569,76
2. Zinsaufwendungen		83,21	45,86
		8.042,87	6.523,90
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		3,09	7,52
4. Provisionserträge	798.529,97		782.626,94
5. Provisionsaufwendungen	184.950,00	613.579,97	105.000,00
6. Sonstige betriebliche Erträge		15.670,23	3.573,71
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil		9.040,00	5.960,00
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	433.785,14		449.714,98
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	19.728 10	453.513,24	19.451,37
- darunter: für Altersversorgung Euro 19.502,17 (Euro 19.451,37)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		147.609 25	126.230 88
		601.122,49	595.397,23
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-5.860,70	-9.492,14
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.000,00	25.300,00
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		9.374 63	799,97
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		27.978,34	62.702,73
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	9.314,36		25.093,89
14. Sonstige Steuern	971.00	10.285,36	1.217,00
15. Jahresüberschuss		17.692,98	36.391,84

ANHANG für das Geschäftsjahr 2008

AGEVIS GmbH, Much

1. Allgemeine Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

AGEVIS GmbH betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 Abs. la KWG die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie die Anlage- und Abschlussvermittlung.

Auf den Jahresabschluss sind die Vorschriften der §§ 340 ff HGB, § 340a HGB i.V.m. §§ 264 ff HGB sowie die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) anzuwenden. Außerdem ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen. Der Jahresabschluss ist nach den besonderen Formblättern für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie die Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen aktiviert. Die Sachanlagen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über 150,00 Euro bis 1.100,00 Euro wurde die Sammelbewertung gemäß § 6 Abs. 2a EStG angewendet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Unter dem Eigenkapital ist das Gezeichnete Kapital mit dem Nennbetrag angesetzt. Die unter dem Eigenkapital ausgewiesenen Gewinnrücklagen wurden auf Grund eines Gesellschafterbeschlusses aus dem Jahresüberschuss 2006 eingestellt.

2. Einzelangaben zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2008

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Vermögensgegenstände	01.01.2008	Zugang	Abgang	31.12.2008
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	47.742,07	6.895,85		54.637,92
II. Finanzanlagen
Investment-Anteile	36.364,36	128,64		36.493,00
Schuldverschreibungen	16.879,10		5.830,40	11.048,70
Anleihen	6.042,25			6.042,25
	107.027,78	7.024,49	5.830,40	108.221,87

	Abschreibungen
Vermögensgegenstände	01.01.2008	Zugang	Abgang	31.12.2008
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.613,07	5.860,70	321,85	35.151,92
II. Finanzanlagen
Investment-Anteile	90,92	4.717,18		4.808,10
Schuldverschreibungen	862,40	4.321,45		5.183,85
Anleihen	66,25	336,00		402,25
	30.632,64	15.235,33	321,85	45.546,12

Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2007	76.395,14 Euro
Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2008	62.675,75 Euro

Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Körperschaftsteuer-Altguthaben ausgewiesen. Bilanziert ist der abgezinste Anspruch, da dieses Guthaben in zehn Jahresraten ausgezahlt wird.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen, Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie die Inanspruchnahme durch die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen in Form von Sonderzahlungen zur Finanzierung der Entschädigungssumme für die Anleger der in Insolvenz gegangenen Phoenix Kapitaldienst GmbH.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf Anleihen, Investmentanteile und Schuldverschreibungen wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 9.374,63 Euro (Vj. 799,97 Euro) vorgenommen.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer:

Neben den drei Geschäftsführern waren keine weiteren Mitarbeiter tätig.

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres:

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau
	Herr Klaus-Martin Tinkloh, Bankkaufmann

Angabe nach § 285 Nr. 9a HGB: 480.460,00 Euro.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 17.692,98 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Bilanzposten	Bilanzwert zum 31.12.2008 Euro	Restlaufzeit bis zu 3 Monaten Euro	im Folgejahr fällig werdend Euro
Forderungen an Kreditinstitute	150.520,60	150.520,60
Forderungen an Kunden	187.477,36	187.477,36
Anleihen und Schuldverschreibungen	11.504,85		5.640,00

Zusätzliche Erläuterungen nach § 34 RechKredV

Die Aufgliederung von bestimmten Posten der Gewinn- und Verlustrechnung nach geographischen Märkten ist nicht erfolgt, da die Gesellschaft ihre Geschäfte ausschließlich in der Bundesrepublik Deutschland betreibt und eine organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten nicht vornimmt.

Angaben nach § 35 RechKredV

Alle im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" sowie "Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere" enthaltenen Wertpapiere sind börsenfähig und börsennotiert.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Much, den 20. Mai 2009

Wolfgang Knipp, Geschäftsführer

Doris Schaak, Geschäftsführer

Klaus-Martin Tinkloh, Geschäftsführer

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2008

AGEVIS GmbH, Much

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs (Geschäfts- und Rahmenbedingungen)

Die Situation an den Kapitalmärkten hat sich im Jahr 2008 stetig verschlechtert. Am Aktienmarkt kam es im Januar zu ersten Erschütterungen, bis zur Jahresmitte zeigte er sich aber vergleichsweise widerstandsfähig, die Rentenmärkte wurden durch steigende Inflationsraten belastet. Ab Mitte September 2008 geriet die Finanzwelt mit der Pleite der US-Investmentbank Lehmann Brothers aus den Fugen: Risikoaufschläge am Interbankenmarkt explodierten, der Markt für Bankenliquidität war ausgetrocknet und die Bankenbranche wurde ganzheitlich mit Misstrauen belegt. Selbst zuvor quasi sichere Anlagen wie Pfandbriefe und auch Staatsanleihen von Mittelmeeranrainern wurden illiquide. Aktien verloren in hochvolatilen Märkten dramatisch. Anleger flüchteten unter Realisation von hohen Verlusten aus ihren Anlagen und suchten einen sicheren Hafen.

Anleger konnten im Jahr 2008 an den Aktienmärkten kein Geld verdienen, auch an den Rentenmärkten war dies mit Ausnahme guter Staatsanleihen äußerst schwierig, genauso wie bei Rohstoffen und Immobilien.

Unter diesen Voraussetzungen ist es AGEVIS GmbH dennoch gelungen, Neukunden hinzuzugewinnen und die Anzahl der Kunden um 9 % zu steigern. Jedoch war es nicht zu vermeiden, dass die Summe des verwalteten Vermögens gegenüber dem Vorjahr um circa 10 % zurückgegangen ist.

2. Darstellung der Lage

Die Ertragslage ist im Geschäftsjahr 2008 ist unter Berücksichtigung der Situation an den Kapitalmärkten als zufrieden stellend anzusehen. Die Provisionserträge konnten per Saldo auf hohem Niveau gehalten werden, die Provisionsaufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahr um circa 75 %. Als Folge dessen verminderte sich das Provisionsergebnis um rd. 9,5 %.

Die Summe der laufenden Aufwendungen (Personalaufwand und allgemeine Verwaltungsaufwendungen) blieb nahezu unverändert. In Folge des Rückgangs des Provisionsergebnisses liegt das Ergebnis vor Steuern um 55 % unter demjenigen des Jahres 2007.

Die Vermögenslage ist geprägt durch zur Verfügung stehende liquide Mittel in Form von Bankguthaben, Wertpapieranlagen und Kundenforderungen; diese Mittel machen 85 % der Bilanzsumme aus. Die Kundenforderungen wurden nahezu vollständig noch innerhalb des ersten Quartals 2009 beglichen. Wesentliche stille Reserven sind in den Bank- und Wertpapierguthaben nicht enthalten.

Die Finanzlage des Unternehmens ist aufgrund dessen als geordnet zu bezeichnen. Die gesamten Verbindlichkeiten und Rückstellungen in Höhe von 213 TEuro sind durch die kurzfristige Forderungen an Kunden und die vorhandenen liquiden Mittel und Wertpapiere (insgesamt 381 TEuro) ausreichend finanziert.

Ein negativer Cashflow aus Geschäfts- und Finanzierungstätigkeit bedingte einen Rückgang der kurzfristigen Liquidität im laufenden Geschäftsjahr gegenüber der Vorperiode um 25 %.

3. Risikobericht

Wirtschafts- und Finanzkrise und Verschuldungskrise des Staates bedingen derzeit Angst der Anleger um ihr Vermögen und dessen Erhalt. Die Herausforderung liegt darin, die Chancen, die sich während und nach der Krise ergeben, zu erkennen und im Sinne der Anleger zu nutzen.

Jedoch besteht die Tendenz, dass sich das Anlegerverhalten weg von Wertpapieranlagen im Aktienbereich hin zu risikoloseren Zinsanlagen verlagern könnte.

Als Mitglied der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen (EDW) wurden wir darüber in Kenntnis gesetzt, dass im Zusammenhang mit dem Entschädigungsfall Phoenix Kapitaldienst GmbH Sonderbeitragszahlungen an die EDW zu leisten sein werden. Der Sonderbeitragsbescheid wurde zwischenzeitlich aufgehoben, jedoch wurde durch die EdW angekündigt, dass eine spätere Inanspruchnahme nicht ausgeschlossen sei. Das Risiko einer Inanspruchnahme ist im Jahresabschluss mit 50.000,00 Euro dotiert.

4. Prognosebericht

Die aufgrund der Kursrückgänge niedrigeren Bestände der verwalteten Vermögenswerte lassen einen Rückgang im Bereich der Honorare für die Finanzportfolioverwaltung erwarten. Andererseits waren im Jahr 2008 trotz der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise Zugewinne an Kunden verzeichnen, so dass eine Kompensation der möglichen Einnahmenverluste durch Neukundenzugewinne auch im Jahr 2009 erreicht werden könnte. Weiter besteht mit einer Investment-Gesellschaft seit dem Jahr 2008 ein Vertrag über Beratung und Anlageempfehlungen für Investmentfonds oder Fondssegmente und Beratung bei der Verwaltung dieser Fonds.

Diesen möglichen Einnahmenrückgängen stehen in bedingtem Umfang Kostenreduzierungsmaßnahmen entgegen.

Auch wenn die Rahmenbedingungen aufgrund der aktuellen Marktsituation schwierig sind, gehen wir von einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung aus, zumal aufgrund der aktuellen Kostenstruktur moderate Volumens- und Umsatzrückgänge aufgefangen werden können. Für das kommende Geschäftsjahr wird mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet.

5. Wesentliche Veränderungen im Personalbereich sind nicht vorgesehen.

6. Im Bereich Forschung und Entwicklung entfalten wir keine Tätigkeiten

7. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

8. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse, die nach dem Bilanzstichtag aufgetreten sind, sind nicht zu verzeichnen.

Much, den 20. Mai 200

Wolfgang Knipp, Geschäftsführer

Doris Schaak, Geschäftsführerin

Klaus-Martin Tinkloh, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Ohne die Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist ausgeführt, dass die Höhe einer drohenden Inanspruchnahme durch die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen zur Finanzierung der Entschädigung der Anleger der insolventen Phoenix Kapitaldienst GmbH nicht abschließend beurteilt werden kann und die hierfür gebildete Rückstellung mit 50.000,00 Euro dotiert ist.

Hösbach, den 20. Mai 2009

BERGMANN GmbH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, vereidigter Buchprüfer

39:T93f1,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum 31. Dezember 20007

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2007

AGEVIS GmbH, Much

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Seit Mitte 2007 hat sich die Lage an den internationalen Aktienmärkten gravierend verschlechtert. Ausgelöst durch die Subprimekrise haben die wichtigsten Aktienindizes seitdem sehr stark verloren. Allein der MSCI-World verlor über 20% an Wert. Des Weiteren haben, ebenfalls ausgelöst durch die Krise, die Industrieanleihen in den Anleihenkursen sehr stark nachgeben. Die amerikanische Notenbank senkte mehrmals den Diskontsatz, um die Märkte zu beruhigen und um eine Rezession zu verhindern. Ob es der Notenbank mit diesen Maßnahmen gelingen wird, die Verunsicherung in den Märkten zu beseitigen, bleibt abzuwarten.

Sehr stark steigende Rohstoff-, Energie- und Lebensmittelpreise trieben die Inflationsraten insbesondere in Europa stärker nach oben. Aufgrund dessen konnte die EZB nicht ähnliche Zinssenkungsschritte wie die amerikanische Notenbank in die Wege leiten.

2. Ertragslage

Im Jahr 2007 waren erhebliche Kundenzugewinne und als Folge dessen ein höheres Vermögensverwaltungsvolumen zu verzeichnen. Aufgrund dessen stiegen die Erlöse um rd. 20 % gegenüber dem Vorjahr. Veränderungen in den allgemeinen Kostenstrukturen führten demgegenüber zu einem Anstieg der Gesamtkosten um rd. 33 %. Per Saldo lag das Ergebnis vor Steuern somit um rd. 25 % unter demjenigen des Vorjahrs.

3. Finanz- und Vermögenslage

Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag rd. 40 % der Bilanzsumme. Die dem Unternehmen zur Verfügung stehenden liquiden Mittel machen 50 % der Bilanzsumme aus. Sie decken die kurzfristigen Verbindlichkeiten und die Rückstellungen nahezu vollständig. Der erwirtschaftete Cashflow ist zufriedenstellend.

4. Risikobericht

Solange die Bankenprobleme nicht vollständig aufgedeckt sind, ist eine nachhaltige Aufwärtsbewegung an den Aktienmärkten schwer vorstellbar. Ebenfalls muss abgewartet werden, ob die Schritte der amerikanischen Notenbank die erhoffte Wirtschaftserholung bringen werden. Augenblicklich erscheint ein Rezessionsszenario für die USA sehr wahrscheinlich. Darunter dürfte ebenfalls die Weltkonjunktur leiden, da die rückläufigen amerikanischen Konsumausgaben nicht kurzfristig vom asiatischen Raum kompensiert werden können.

Im Zinsbereich können dagegen wieder für Industrieanleihen und auch z.B. Bankengenussscheine attraktive Renditen erzielt werden. Hierbei ist auf die Bonität der Schuldner und auf eine ausgewogene und breite Zusammenstellung eines Rentenportfolios zu achten.

Sofern sich die Aktienmärkte im Laufe des Jahres auf einem niedrigen Niveau stabilisieren, ergeben sich insbesondere an den europäischen Märkten aufgrund der sehr günstigen Bewertungen gute Einstiegschancen. Da die Bankentitel in der Abwärtsbewegung über dem Durchschnitt an Wert verloren, könnten insbesondere in diesem Bereich gute Erholungschancen liegen.

Die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierunternehmen (EDW) hat im Jahr 2008 begonnen, von den dieser Einrichtung per gesetzlicher Regelung angehörenden Finanzdienstleistungsinstituten die ersten Beträge einzufordern zum Zwecke der Entschädigung der Phoenixanleger. Die Höhe der auf die Finanzdienstleistungsunternehmen zukommenden Ansprüche wird beim 6 - 7-fachen der bisherigen Jahresbeiträge vermutet; genauere Größenordnungen sind bislang nicht bekannt.

5. Prognosebericht

Auch für 2008 erwarten wir wieder eine gesunde und stabile Umsatz- und Ertragsentwicklung auf dem bisherigen Niveau. Zielsetzung ist es, weitere Kundendepots mit höheren Volumen hinzuzugewinnen.

Hinderlich für die Betreuung und Akquisition neuer Kunden wird die Umsetzung der Finanzmarktrichtlinie (MiFID) und in diesem Zusammenhang die Information und Aufklärung der Kunden sowie das "Abarbeiten" der neuen Vertragsunterlagen sein. Die Abwicklung dieser zeitintensiven Gespräche und Maßnahme soll bis spätestens Mitte 2008 bewältigt sein.

Für die Risiken aus der Inanspruchnahme der Entschädigungseinrichtung sind Rückstellungen gebildet. Die Höhe dieser Zahlungen ist jedoch derzeit nicht bestimmbar. Wir werden gegen diese aus unserer Sicht unberechtigten Forderungen sämtliche Rechtsmittel ausschöpfen, zumal nach Information und Kenntnis des Verbandes der unabhängigen Vermögensverwalter zumindest ein großer Teil des Schadens bei konsequenter Vorgehensweise der Aufsichtsbehörden gegen Phoenix hätte vermieden werden können und die Aufsichtsbehörden hierbei ein erhebliches Mitverschulden trifft.

Aufgrund der positiven Erfahrung mit den in Zusammenarbeit mit zwei Fondsgesellschaften aufgelegten Fonds und aufgrund der ab dem Jahr 2009 wirkenden Abgeltungssteuer werden wir zusammen mit Fondsgesellschaften zwei weitere Fonds installieren. Diese werden den Aktien- und Rentenbereich abdecken.

6. Veränderungen im Personalbereich sind nicht vorgesehen.

7. Im Bereich Forschung und Entwicklung entfalten wir keine Aktivitäten.

8. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

9. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse, die nach dem Bilanzstichtag aufgetreten sind, sind nicht zu verzeichnen.

Much, den 6. Juni 2008

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

Bilanz zum 31. Dezember 2007

der AGEVIS GmbH, Much

AKTIVA

		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		202.216,52	166.938,53
2. Forderungen an Kunden		237.399,54	152.105,85
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von anderen Emittenten		16.016,70	16.659,50
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von anderen Emittenten		5.976,00	12.012,95
		21.992,70	28.672,45
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		36.273,44	6.152,51
5. Sachanlagen		18.129,00	8.473,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		1.495,08	8.607,48
7. Rechnungsabgrenzungsposten		2.161,00	1.393,24
		519.667,28	372.343,06
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) andere Verbindlichkeiten
aa) täglich fällig		83.968,66	464,00
		83.968,66	464,00
2. Sonstige Verbindlichkeiten		31.668,15	27.823,86
3. Rechnungsabgrenzungsposten		27.418,78	32.722,92
4. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	40.352,13		24.725,56
b) andere Rückstellungen	115.156,00	155.508,13	95.935,00
5. Sonderposten mit Rücklageanteil		9.040,00	15.000,00
6. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	123.000,00		123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Gewinnvortrag		2.671,72	2.490,90
d) Bilanzgewinn		36.391,84	180,82
		519.667,28	372.343,06

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

der AGEVIS GmbH, Much

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		6.569,76	3.382,71
2. Zinsaufwendungen		45,86	303,61
		6.523,90	3.079,10
3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		7,52	3,09
4. Provisionserträge	782.626,94		650.364,80
5. Provisionsaufwendungen	105.000,00	677.626,94	22.700,00
6. Sonstige betriebliche Erträge		3.573,71	5.135,67
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil		5.960,00	0,00
8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	449.714,98		363.791,27
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	19.451,37	469.166,35	19.612,08
- darunter: für Altersversorgung Euro 19.451,37 (Euro 19.612,08)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		151.530,88	148.056,64
		620.697,23	531.459,99
9. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-9.492,14	-5.855,33
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		799,97	219,60
11. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	-15.000,00
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		62.702,73	83.347,74
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	25.093,89		32.229,92
14. Sonstige Steuern	1.217,00	26.310,89	937,00
15. Jahresüberschuss		36.391,84	50.180,82
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen		0,00	50.000,00
17. Bilanzgewinn		36.391,84	180,82

ANHANG für das Geschäftsjahr 2007

der AGEVIS GmbH, Much

1. Allgemeine Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Auf den Jahresabschluss sind die Vorschriften der § 340 ff HGB, § 340a HGB i.V.m. §§ 264 ff HGB sowie die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) anzuwenden. Außerdem ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen. Der Jahresabschluss ist nach den besonderen Formblättern für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen aktiviert. Die Sachanlagen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear abgeschrieben. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € (geringwertigen Wirtschaftsgüter) werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen sind in Höhe der zu erwartenden Zahlungen dotiert.

2. Einzelangaben zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

Vermögensgegenstände	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Vermögensgegenstände	01.01.2007	Zugang	Abgang	31.12.2007
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.126,18	15.615,89		47.742,07
	32.126,18	15.615,89	0,00	47.742,07
	Abschreibungen
Vermögensgegenstände	01.01.2007	Zugang	Abgang	31.12.2007
I. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.653,18	9.492,14	3.532,25	29.613,07
	23.653,18	9.492,14	3.532,25	29.613,07
Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2006	8.473,00 Euro
Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2007	18.129,00 Euro

Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Körperschaftsteuer-Altguthaben ausgewiesen. Bilanziert ist der abgezinste Anspruch, da dieses Guthaben in zehn Jahresraten ausgezahlt wird.

Für anstehende Investitionen wurde im Jahr 2006 ein Sonderposten mit Rücklageanteil gemäß § 7g EStG (Ansparabschreibung) eingestellt.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf Anleihen, Investmentanteile und Schuldverschreibungen wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 799,97 Euro (Vj. 219,60 Euro) vorgenommen.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer: Neben den drei Geschäftsführern waren keine weiteren Mitarbeiter tätig. Angabe nach § 285 Nr. 9a HGB: Es wird von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres:

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau
	Herr Klaus-Martin Tinkloh, Bankkaufmann

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 36.391,84 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Bilanzposten	Bilanzwert zum 31.12.2007 Euro	Restlaufzeit bis zu 3 Monaten Euro	im Folgejahr fällig werdend Euro
Forderungen an Kreditinstitute	202.216,52	202.216,52
Forderungen an Kunden	237.399,54	237.399,54
Anleihen und Schuldverschreibungen	21.992,70		4.627,40

Zusätzliche Erläuterungen nach § 34 RechKredV

Angaben nach § 35 RechKredV

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Much, den 6. Juni 2008

Wolfgang Knipp, Geschäftsführer

Doris Schaak, Geschäftsführer

Klaus-Martin Tinkloh, Geschäftsführer

6. Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hösbach, den 6. Juni 2008

BERGMANN GmbH Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, vereidigter Buchprüfer

3a:T818e,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktivseite

	Euro	Vorjahr Euro
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	166.938,53	53.476,91
2. Forderungen an Kunden	152.105,85	116.334,58
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen von anderen Emittenten	34.824,96	59.593,16
4. Immaterielle Anlagewerte	0,00	2.234,50
5. Sachanlagen	8.473,00	8.484,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände	8.607,48	13.622,63
7. Rechnungsabgrenzungsposten	1.393,24	2.184,58
Summe der Aktiva	372.343,06	255.930,36
Passivseite
	Euro	Vorjahr Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten	28.287,86	58.767,73
2. Rechnungsabgrenzungsposten	32.722,92	32.641,73
3. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	24.725,56	0,00
b) andere Rückstellungen	95.935,00	27.030,00
	120.660,56	27.030,00
4. Sonderposten mit Rücklageanteil	15.000,00	0,00
5. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	123.000,00	123.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen	50.000,00	0,00
c) Gewinnvortrag	2.490,90	447,67
d) Bilanzgewinn	180,82	14.043,23
	175.671,72	137.490,90
Summe der Passiva	372.343,06	255.930,36

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006

	Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		3.385,80	4.423,26
2. Zinsaufwendungen		- 303,61	- 741,21
3. Provisionserträge		650.364,80	480.841,04
4. Sonstige betriebliche Erträge		6.202,67	3.111,94
5. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	- 365.115,35
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung darunter:
für Altersversorgung: 18.288,00 Euro (Vj.: 16.787,36 Euro)	- 21.641,45	- 386.756,80	- 323.933,93
b) andere Verwaltungsaufwendungen		- 167.430,83	- 131.471,84
6. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		- 5.855,33	- 7.539,98
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		- 1.258,96	0,00
8. Einstellung in Sonderposten mit Rücklageanteil		- 15.000,00	0,00
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		83.347,74	24.689,28
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 32.229,92	- 10.016,05
11. Sonstige Steuern		- 937,00	- 630,00
12. Jahresüberschuss		50.180,82	14.043,23
13. Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen		- 50.000,00	0,00
14. Bilanzgewinn		180,82	14.043,23

ANHANG für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeine Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

AGEVIS GmbH betreibt als Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 Abs. 1a KWG die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie die Anlage- und Abschlussvermittlung.

Demgemäß sind auf den Jahresabschluss die Vorschriften der § 340 ff HGB sowie gemäß § 340a HGB die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff HGB anzuwenden. Außerdem ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen. Weiter ist die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) auf den Jahresabschluss und den Lagebericht anzuwenden. Entsprechend wird der Jahresabschluss nach den besonderen Formblättern für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt. Im Vorjahr wurde für die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 2 (Kontoform) angewandt. Die Vorjahreszahlen sind entsprechend gegenübergestellt.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte waren zum Bilanzstichtag nicht mehr auszuweisen. Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen aktiviert. Die Sachanlagen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear abgeschrieben. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € (geringwertigen Wirtschaftsgüter) werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die ausgewiesenen Steuerrückstellungen sind in Höhe der zu erwartenden Zahlungen dotiert.

2. Einzelangaben zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006

Vermögensgegenstände	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Vermögensgegenstände	01.01.2006	Zugang	Abgang	31.12.2006
1. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.307,15		5.307,15	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.451,11	3.675,07		32.126,18
	33.758,26	3.675,07	5.307,15	32.126,18

Vermögensgegenstände	Abschreibungen
Vermögensgegenstände	01.01.2006	Zugang	Abgang	31.12.2006
1. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.072,65	1.167,50	4.240,15	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.967,11	4.687,83	1.001,76	23.653,18
	23.039,76	5.855,33	5.241,91	23.653,18

Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2006	8.473,00 Euro
Buchwert des Anlagevermögens zum 31.12.2005	10.718,50 Euro

Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Körperschaftsteuer-Altguthaben ausgewiesen. Bilanziert ist der abgezinste Anspruch, da dieses Guthaben in zehn Jahresraten ausgezahlt wird.

Durch Grundpfandrechte gesicherte Forderungen bestehen am Bilanzstichtag nicht.

Für in den Jahren 2007 und 2008 anstehende Investitionen wurde ein Sonderposten mit Rücklageanteil gemäß § 7g EStG (Ansparabschreibung) eingestellt.

Die im Vorjahr unter dem Posten "Sonstige Verbindlichkeiten" ausgewiesene Zahlungseingänge, für die die Leistungen erst im folgenden Geschäftsjahr erbracht werden, sind im laufenden Geschäftsjahr unter "Rechnungsabgrenzungsposten" ausgewiesen: Die korrespondierenden Vorjahresbeträge sind entsprechend umgegliedert.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i. V. m. RechKredV entsprechend dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf Anleihen und Schuldverschreibungen wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 219,60 Euro (Vj. 0,00 Euro) vorgenommen.

4. Sonstige Angaben

Eventualverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag und auch im Vorjahr nicht.

Der Gegenwartswert der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB beträgt zum Bilanzstichtag unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 4 % rd. 24.900,00 Euro. Die Zahlungen werden wie folgt fällig:

- innerhalb eines Jahres:	22.000,00 Euro
- in 1 bis 5 Jahren:	4.014,00 Euro

Der Posten Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

	Euro
Bilanzgewinn zum 01. Januar 2006	14.490,90
Gewinnausschüttung	12.000,00
Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2006	2.490,90

Das Unternehmen beschäftigte im Jahr 2006 (wie auch im Vorjahr) keine Arbeitnehmer.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsleitung wurde von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres:

	Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann
	Frau Doris Schaak, Bankkauffrau
	Herr Klaus-Martin Tinkloh, Bankkaufmann

Die Gesellschafterversammlung hat am 26. März 2007 beschlossen, aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2006 einen Betrag von 50.000,00 Euro in die Rücklagen einzustellen. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 180,82 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Die Forderungen an Kunden sind ausnahmslos sofort fällig.

Im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" sind 11.261,20 Euro enthalten, die im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr fällig werden.

Zusätzliche Erläuterungen nach § 34 RechKredV

Angaben nach § 35 RechKredV

Alle im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" enthaltenen Wertpapiere sind börsenfähig und börsennotiert.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Much, den 29. Mai 2007

Wolfgang Knipp, Geschäftsführer

Doris Schaak, Geschäftsführer

Klaus-Martin Tinkloh, Geschäftsführer

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2006

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

AGEVIS GmbH betreibt die Verwaltung fremden Vermögens für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie die Anlage- und Abschlussvermittlung.

Die weltweit weiterhin positiven Entwicklungen an den Finanzmärkten trugen dazu bei, dass sowohl die Kundenanzahl als auch das verwaltete Wertpapiervolumen im Geschäftsjahr 2006 gesteigert werden konnten. Während die Aktienmärkte durchweg nach oben tendierten, enttäuschte die Entwicklung der Renten- und Devisenmärkte.

Auf diesen Grundlagen konnte das Geschäftsjahresergebnis deutlich verbessert werden.

2. Darstellung der Lage

Die Ertragslage der AGEVIS GmbH entwickelte sich erwartungsgemäß positiv. Die Einnahmen aus der Finanzportfolioverwaltung und der Anlage- und Abschlussvermittlung stiegen gegenüber dem Vorjahr um 35 %. Diesen Mehreinnahmen standen Erhöhungen bei den Personalaufwendungen von 20 % und den allgemeinen Verwaltungsaufwendungen von 27 % gegenüber. Das Ergebnis aus der normalen Geschäftstätigkeit liegt um über 230 % über dem Vorjahr. Nach Steuern verbleibt ein Jahresüberschuss von 50 TEuro, der nahezu vollständig in die Gewinnrücklagen eingestellt wurde.

Diese positive Entwicklung hat ihren Niederschlag in der Vermögenslage der AGEVIS GmbH gefunden. Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Finanzanlagen stiegen per Saldo um 89 TEuro (78 %) gegenüber dem Vorjahr, ebenso erhöhten sich die Forderungen an Kunden zum Bilanzstichtag um 36 TEuro (31 %). Durch Rücklagenzuführungen erhöhte sich das bilanzielle Eigenkapital zum Jahresende um 28 %.

Bedingt durch das gute Ergebnis waren Steuerrückstellungen von 25 TEuro einzustellen, die anderen Rückstellungen erhöhten sich ebenfalls um 94 TEuro.

Die Rücklagenzuführung dient der Stärkung der Eigenkapitalausstattung.

3. Voraussichtliche Entwicklung / Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Auf der Grundlage der derzeitigen weiterhin positiven Entwicklung an den Aktienmärkten ist davon auszugehen, dass das Ergebnis des Geschäftsjahres 2007 ebenfalls positiv ausfallen wird, es wird ein Jahresüberschuss auf Vorjahresniveau angestrebt.

Selbst im Falle dessen, dass die Finanzmärkte diesen positiven Trend nicht fortsetzen könnten, ist mit einem positiven Jahresergebnis 2007 zu rechnen.

Dies gilt grundsätzlich auch für den Fall, dass die die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen (EDW) eine Sonderumlage für den Schadensfall der Phoenix Kapitaldienst GmbH erheben wird. Weder ist die Höhe dieses Risikos noch die Rechtmäßigkeit der möglichen Inanspruchnahme durch die EDW geklärt. Im Jahresabschluss ist eine Rückstellung für diesen Fall in Höhe von 20.000 Euro gebildet.

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

5. Forschung und Entwicklung wird nicht betrieben.

6. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

Much, den 29. Mai 2007

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Klaus-Martin Tinkloh

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Ohne die Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist unter Textziffer 3 ausgeführt, dass die Höhe einer drohenden Inanspruchnahme durch die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen zur Finanzierung der Entschädigung der Anleger der insolventen Phoenix Kapitaldienst GmbH nicht abschließend beurteilt werden kann und die hierfür gebildete Rückstellung mit 20.000,00 Euro dotiert worden ist.

Hösbach, den 29. Mai 2007

BERGMANN GMBH
Buchprüfungsgesellschaft

Harald Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

Gertrud Bergmann, Vereidigter Buchprüfer

3b:Tcf65,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31 Dezember 2017

AGEVIS GmbH, Much

AKTIVA

		Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1 Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		524.185,07	74.869,94
2. Forderungen an Kunden		389.288,70	393.392,68
3, Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		0,00	2.323,20
4. Immaterielle Anlagewerte		1.167,00	497,00
5. Sachanlagen		26.040,00	30.103,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		268,31	778,16
7. Rechnungsabgrenzungsposten		727,56	2.335,12
		941.676,64	504.299,10
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		171.988,84	173.471,51
2 Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	106.818,74		1.329,88
b) andere Rückstellungen	163.600,00		62.100,00
		270.418,74	63.429,88
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		252.269,06	20.397,71
		941.676,64	504.299,10

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

AGEVIS GmbH Much

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		1.197,26	387,92
2. Zinsaufwendungen		0,00	400,00
		1.197,26	-12,08
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren		0,00	39,43
4. Provisionserträge	1.580.258,02		1.252.896,62
5. Provisionsaufwendungen	493.512,94		426.051,94
		1.086.745,08	826.844,68
6. Sonstige betriebliche Erträge		30.900,86	31.894,13
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	567.562,02		619.335,37
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	54.460,98		53.401,09
		622.023,00	672.736,46
b) andere Verwaltungsaufwendungen		148.234,79	167.031,45
		770.257,79	839.767,91
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		-6.978,74	-10.297,00
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.424,44	0,00
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00	420,80
11. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		340.182,23	8.280,45
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	107.306,55		2.746,88
13. Sonstige Steuern	1.004,33		1.115,69
		108.310,88	3.862,57
14. Jahresüberschuss		231.871,35	4.417,88
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		20.397,71	15.979,83
16. Bilanzgewinn		252.269,06	20.397,71

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

AGEVIS GmbH, Much

1. Grundlagen

Die AGEVIS GmbH mit Sitz in Much ist ein seit 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter Gegenstand des Unternehmens ist gemäß Gesellschaftervertrag die Verwaltung von Vermögenswerten für fremde Rechnung, die Beratung und Betreuung in Vermögensangelegenheiten sowie Anlage- und Abschlussvermittlung.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätigt, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der positive Trend der Vorjahre setzte sich an den Börsen auch 2017 fort. Neue Rekordstände bei den amerikanischen Indizes, aber auch beim DAX konnten erreicht werden.

Die globale Konjunktur zeigte sich weiterhin sehr robust. Die Niedrigzinspolitik der Notenbanken wurde aufgrund fehlender inflationärer Tendenzen nur in geringem Maße zurückgefahren.

Temporäre Verunsicherung über den Ausgang der Präsidentschaftswahlen in Frankreich, die Parlamentswahlen und schließlich im Herbst der Bundestagswahl sowie die weitere Entwicklung der Politik von Donald Trump, insbesondere auch im Konflikt mit Nordkorea, konnten die Börsen nur kurzzeitig in ihren Höhenflügen stoppen. Insgesamt waren die Märkte weniger volatil als angenommen.

Bei den Wechselkursen konnte der Euro gegenüber dem USD eine deutlichere Aufwertungsbewegung beginnen. Dementsprechend wurde die Wertentwicklung bei Vermögensanlagen in Fremdwährung durch den gestiegenen Außenwert des Euro belastet.

Für 2018 erwarten wir ein weiterhin sehr robustes konjunkturelles Umfeld und eine anhaltende Lockerung der ultralockeren Zinspolitik. Deutliche Zinsanstiege erwarten wir für 2018 jedoch noch nicht.

Unsere Leistung als unabhängiger Vermögensverwalter ist in diesem Umfeld weiterhin stark gefragt.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) sanken per 31.12.2017 auf EUR 179,4 Mio. (nach EUR 193,1 Mio. im Vorjahr). Der Rückgang ist auf das Ausscheiden eines geschäftsführenden Gesellschafters sowie drei vertraglich gebundenen Vermittlern zum 31.12.2016 zurückzuführen. Dieser Rückgang konnte jedoch durch im Geschäftsjahr 2017 gewonnene Neukunden und auch durch Aufstockungen bei Bestandskunden deutlich reduziert werden. Die in 2017 erzielten Honorare waren mit TEUR 1.580 durchaus erfreulich: für 2017 war ein deutlicher Rückgang der Honorareinnahmen aufgrund des Ausscheidens eines Geschäftsführers und drei Tied Agents erwartet worden.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2017 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 232. Die Ertragslage wurde im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die gestiegenen Provisionserlöse (+ TEUR 327) beeinflusst. Durch die Gewinnung von Neukunden konnten die vereinnahmten Kundenhonorare nahezu stabil gehalten. Zudem erhielt die AGEVIS GmbH im abgelaufenen Geschäftsjahr für einen durch sie beratenen Investmentfonds eine einmalige Performance Fee. Der Rückgang der Personalaufwendungen um TEUR 51 bei der AGEVIS GmbH resultiert überwiegend aus der Reduzierung der Arbeitszeit und damit der Vergütung für die bisherigen Geschäftsführer. Weitere Ergebnisverbesserungen durch niedrigere Abschreibungen und niedrigere Verwaltungskosten führten zu dem deutlichen Anstieg des Jahresüberschusses auf TEUR 232 (Vorjahr TEUR 4).

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 524 (VJ TEUR 75) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) erhöhte sich um den Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 232 auf insg. TEUR 482 (TEUR 250 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 389 (VJ TEUR 393). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2017 TEUR 27 (TEUR 33 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus der Liquidation eines Wertpapiers.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK Quote von mindestens 35% an, konnte diese im Vergleich zum Vorjahr (49,65%) sogar auf 51,21% in 2017 ansteigen

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen, Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und konnte diesen deutlich erhöhen. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 741 (im Vorjahr TEUR 295).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Der Ausblick für das Kapitalmarktjahr 2018 ist weiterhin positiv. Die stabile Konjunkturlage und weiter anhaltendes Gewinnwachstum der Unternehmen führen zu einer noch moderaten Bewertung der Aktienmärkte bei weiterhin niedrigen Renditen bei festverzinslichen Anlagen.

Die Bankenkrise in Europa entschärft sich weiter, politische Risiken größeren Ausmaßes sind derzeit in Europa nicht erkennbar

In den USA bleiben das Risiko für Enttäuschungen der Wirtschaftspolitik Donald Trumps und mögliche Risiken aufgrund seiner Außenpolitik weiterhin bestehen.

Die zweitgrößte Volkswirtschaft der Welt China bleibt indes ein Sorgenkind, da die Konjunkturstützen langsam auslaufen und eine Abkühlung erkennbar ist.

Ein deutlicher Anstieg der Zinsen könnte die Wertentwicklung bei festverzinslichen Anlagen belasten. Eine permanente Überprüfung der Anlagestrategie ist auch in 2018 notwendig. Wir sind mit unseren Kunden daher eng im Dialog.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden wöchentlich kontrolliert.

Die Einführung des MiFID II Regelwerkes zum 03.01.2018 führt zwar zu vielen neuen Anforderungen, unser Geschäftsmodell der Portfolioverwaltung sehen wir nicht gefährdet. Bestandsprovisionen haben wir bereits in den vergangenen Jahren nicht vereinnahmt, unser Reportingintervall lag immer schon bei mindestens vierteljährlichem Turnus und Kosten rund um unsere Dienstleistungen wurden auch früher schon unseren Kunden erläutert.

Für 2018 erwartet die AGEVIS GmbH leicht rückläufige Honorareinnahmen, da sie mit starker schwankenden Kapitalmärkten rechnet. Bei den Provisionserlösen wird zudem davon ausgegangen, dass anders als im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Performance Fee erlöst werden kann.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH...

...ein Adressausfallrisiko bei

A.) Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 5,65%, darauf folgen drei Verbindungen mit 3,01%, 2,71% und 2,44%. Der fünftgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von 1,67%.

B.) Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Deutschen Bank, der V-Bank und seit Sommer 2017 auch der Baader Bank (als neue Depotbank) in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung.

Die Baader Bank wurde im Sommer 2017 als neue Depotbank etabliert, da die Deutsche Bank in ihrer überarbeiteten Strategie im Bereich der Vermögensverwaltungskunden einen Fokus auf Kunden ab einem Volumen in Höhe von > 2,0 Mio. EUR festgelegt hat und die Konditionen der Depotverwahrung und Wertpapiertransaktionskosten insbesondere für Volumen unter dieser Grenze deutlich erhöht zum 01.01.2018.

C.) Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

...ein Marktpreisrisiko:

Akquisitionsleistung Rechnung getragen. Darüber hinausgehende Auswirkungen können zusätzlich über eine Anpassung der Geschäftsführergehälter abgefangen werden. Risiken aus Eigenkapitalpositionen bestehen auch nicht, da die AGEVIS GmbH keine Erlaubnis zum Eigenhandel besitzt und deswegen seine Liquidität ausschließlich auf Konten oder Tagesgelder anlegt.

...ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit knapp 51,21% deutlich über den geplanten 35%.

Da die BaFin-Erlaubnis von der AGEVIS GmbH nicht den Eigenhandel mit Wertpapieren umfasst, legt AGEVIS GmbH die Liquidität jederzeit verfügbar in Kontoguthaben und Termingeldern an, die dem Einlagensicherungsfonds (oder vergleichbaren Sicherungseinrichtungen) unterliegen. Die Kontostande werden täglich geprüft, und es wird ein den Umständen angemessenes Liquiditätsmanagement vorgenommen.

...ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1. unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen

2. eigene Fehler im Orderprozess

3. Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und KWG

4. Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind

5. Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, E-Mail, o.a.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, KWG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Unser Internetauftritt und unser Profil bei der Vermögensverwaltersuche auf der Homepage des Verbandes sind ansprechend und zeitgemäß.

Für das Jahr 2018 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens eines der Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2017 fortzuführen. Aufgrund der gestiegenen Volatilität an den Finanzmärkten werden jedoch stagnierende Honorareinnahmen und insgesamt ein Rückgang der Provisionserlöse um ca. 6% (ca. TEUR 100) erwartet, so dass sich der für 2018 prognostizierte Jahresüberschuss entsprechend verringern wird.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen> EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Much, den 6. März 2018

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

René Spanier

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AGEVIS GmbH, Much, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gensingen, den 05. April 2018

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App, Wirtschaftsprüfer

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

AGEVIS GmbH, Much

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Auf dem Beiemich 11,53804 Much Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt,

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 150,00 Euro, jedoch nicht mehr als 410,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben (nach SEStEG) ist mit dem Barwert ausgewiesen,

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Vertrage vorgenommen,

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 26.040,00 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuerguthaben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Lizenzgebühren und Kfz-Steuer.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (116TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

In den Steuerrückstellungen sind die noch zu entrichtenden Gewerbesteuerbetrage für die Jahre 2016 und 2017 sowie Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für das laufende Geschäftsjahr ausgewiesen. Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (125 TEuro; Vj. 24 TEuro), Archivierungskostenaufwand (16 TEuro; Vj. 16 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 36 Abs. 1 Satz 1 WpHG (18 TEuro; Vj. 17 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 20 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 389.288,70 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt drei Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 6.900,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 4.890,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres die Herren Wolfgang Knipp, Bankkaufmann, Frau Doris Schaak, Bankkauffrau, sowie Herr Rene Spanier, Diplom-Kaufmann (seit 01.07.2017).

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Much, den 6. März 2018

Die Geschäftsführer

Wolfgang Knipp

Doris Schaak

Rene Spanier

Entwicklung des Anlagevermögens 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01 2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31 12 2017 EUR
I. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	12.233,57	0,00	12.233,57	0,00
II. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.381,34	1.200,00	0,00	6.581,34
III. Sachanlagen	90.915,79	2.385,74	0,00	93.301,53
	108.530,70	3.585,74	12.233,57	99.882,87

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01 2017 EUR	Zugänge EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2017 EUR
I. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	9.910,37	0,00	0,00	9.910,37	0,00
II. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.884,34	530,00	0,00	0,00	5.414,34
III. Sachanlagen	60.812,79	6.448,74	0,00	0,00	6.761,53
	75.607,50	6.978,74	0,00	9.910,37	72.675,87

	Buchwerte
	31 12 2017 EUR	31.12.2016 EUR
I. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	0,00	2.323,20
II. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.167,00	497,00
III. Sachanlagen	26.040,00	30.103,00
	27.207,00	32.923,20

3c:Tf776,

AGEVIS GmbH

Siegburg (vormals: Much)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ
zum
31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	419.037,83	714.553,51
2. Forderungen an Kunden	593.942,54	583.310,07
3. Immaterielle Anlagewerte	1.668,00	4.637,00
4. Sachanlagen	12.449,01	12.984,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	31.050,13	4.590,59
6. Rechnungsabgrenzungsposten	5.802,02	3.258,63
	1.063.949,53	1.323.333,80

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige Verbindlichkeiten		276.994,93	294.423,24
2. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	0,00		98.566,21
b) andere Rückstellungen	164.010,00		189.150,00
		164.010,00	287.716,21
3. Fonds für allgemeine Bankrisiken		17.000,00	17.000,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		180.000,00	180.000,00
b) Gewinnrücklagen
ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
c) Bilanzgewinn		375.944,60	494.194,35
		1.063.949,53	1.323.333,80

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Zinserträge aus
a) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		103,02	0,57
2. Zinsaufwendungen		0,00	100,00
		103,02	99,43-
3. Provisionserträge	2.285.442,19		2.200.717,08
4. Provisionsaufwendungen	717.489,32		744.612,90
		1.567.952,87	1.456.104,18
5. Sonstige betriebliche Erträge		31.507,25	118.387,83
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	686.402,79		622.962,24
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	88.769,99		65.540,05
		775.172,78	688.502,29
- darunter: für Altersversorgung EUR 22.894,50 (EUR 17.602,92)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		250.967,70	218.754,50
		1.026.140,48	907.256,79
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen		8.271,09-	11.685,15-
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		6.968,00	175,02
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		558.183,57	655.275,62
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	185.698,30		212.718,45
11. Sonstige Steuern	735,98		1.235,00
		186.434,28	213.953,45
12. Jahresüberschuss		371.749,29	441.322,17
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		4.195,31	52.872,18
14. Bilanzgewinn		375.944,60	494.194,35

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

I. Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft: Siegburg

Handelsregister: Amtsgericht Siegburg; Registernummer: HRB 5451

Die Gesellschaft hat ihren Sitz mit Wirkung zum 1. Januar 2023 von Much nach Siegburg verlegt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 23. Januar 2023.

AGEVIS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Das Unternehmen betreibt als Wertpapierinstitut Finanzportfolioverwaltung sowie die Anlageberatung für Investmentvermögen gemäß § 2 Abs. 1 WpIG. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Wertpapierinstitutsgesetzes (WpIG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340a HGB gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden sind mit dem Nennwert angesetzt.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Abnutzbare Gegenstände werden planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250,00 Euro sofort aufwandswirksam erfasst. Für Zugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 250,00 Euro, jedoch nicht mehr als 800,00 Euro betragen, erfolgt eine Aktivierung und vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Steuerrückstellungen und die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Der Fonds für allgemeine Bankrisiken ist nach § 340g HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen an Kreditinstitute betreffen Kontokorrentguthaben. Sie sind täglich kündbar und verfügbar.

Die Forderungen an Kunden haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter drei Monaten.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Unter den Sachanlagen ist Betriebs- und Geschäftsausstattung iHv. 12.449,01 Euro ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuerüberzahlungen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen geschäftsjahresübergreifende Leasingsonderzahlungen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Provisionsaufwendungen für gebundene Vermittler (209 TEuro), Lieferantenverbindlichkeiten sowie Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Sie sind nicht gesichert.

Die anderen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen (118 TEuro; Vj. 144 TEuro), Archivierungskostenaufwand (17 TEuro; Vj. 17 TEuro) und Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Prüfung nach § 89 WpHG (23 TEuro; Vj. 23 TEuro).

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag iHv. 4 TEuro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen nach § 34 Abs. 2 RechKredV: Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in der Bundesrepublik Deutschland ohne organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten.

IV. Sonstige Angaben

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Forderungen mit einer Restlaufzeit

―	bis zu 3 Monaten: 593.942,54 Euro
―	mehr als 3 Monate bis 1 Jahr: 0,00 Euro
―	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre: 0,00 Euro

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren neben den Geschäftsführern im Durchschnitt fünf Arbeitnehmer beschäftigt.

Betrag nach § 285 Nr. 17a HGB: 7.300,00 Euro

Betrag nach § 285 Nr. 17b HGB: 5.500,00 Euro

Organe der Gesellschaft:

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres Herr Wolfgang Knipp (Vermögensberater und Geschäftsführer Vertrieb), Frau Doris Schaak (Geschäftsführer Finanzen und Regulatorik), sowie Herr Rene Spanier (Geschäftsführer Vermögensberater und Unternehmenssteuerung). Seit dem 01. Februar 2022 erweitert Herr Jörg Schuhmann (Geschäftsführer Vermögensberater und Unternehmenssteuerung) die Geschäftsleitung. Herr Wolfgang Knipp wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2023 als Geschäftsführer abberufen.

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Siegburg, den 17. Februar 2023

Doris Schaak
Geschäftsführer

Rene Spanier
Geschäftsführer

Jörg Schuhmann
Geschäftsführer

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	20.941,34	0,00	5.381,34	15.560,00
II. Sachanlagen	85.218,96	11.735,10	42.741,94	54.212,12
	106.160,30	11.735,10	48.123,28	69.772,12

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.304,34	2.968,00	5.380,34	13.892,00
II. Sachanlagen	72.234,96	5.303,09	35.774,94	41.763,11
	88.539,30	8.271,09	41.155,28	55.655,11

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagenwerte
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.668,00	4.637,00
II. Sachanlagen	12.449,01	12.984,00
	14.117,01	17.621,00

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen

Die AGEVIS GmbH ist ein seit 01.07.1998 aktiver, unabhängiger Vermögensverwalter. Die AGEVIS GmbH hat ihren Sitz mit Wirkung zum 1. Januar 2023 von Much nach Siegburg verlagert. Die Handelsregistereintragung erfolgte am 23. Januar 2023.

Seit dem 01. Februar 2022 erweitert Herr Jörg Schuhmann (Geschäftsführer Vermögensberater und Unternehmenssteuerung) die Geschäftsleitung. Herr Wolfgang Knipp wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2023 als Geschäftsführer abberufen.

Sämtliche wesentlichen Entscheidungen werden in Gesellschafterversammlungen auf Basis des Gesellschaftervertrages beschlossen.

Für die AGEVIS GmbH sind vertraglich gebundene Vermittler tätig, für die das Institut das Haftungsdach bildet.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Das Börsenjahr 2022 war das schlechteste in den letzten 150 Jahren. Weltweit gaben die Aktienmärkte im zweistelligen Bereich nach. Aber auch die Rentenmärkte verzeichneten Kursverluste in gleichem Ausmaß.

Zu Beginn des Jahres war der Start des Krieges gegen die Ukraine der Grund für starke Kursverluste an den europäischen Börsen. Im weiteren Jahresverlauf sorgten die unerwartet starken Zinsanhebungen der Notenbanken in Europa und den USA als Reaktion auf die sprunghaft gestiegene Inflation für Verunsicherung bei den Anlegern und Kursverlusten vor allem bei zinssensiblen Titeln aus dem Technologiesektor. Auch Gold wurde seiner Funktion als werterhaltendes Investment kaum gerecht und litt unter einem immer stärker werdenden US-Dollar, welcher von den Zinsanhebungen durch die amerikanische Notenbank profitierte.

b) Geschäftsverlauf

Die Assets under Management (AuM) stiegen per 31. Dezember 2022 auf EUR 293,9 Mio. (nach EUR 270,1 Mio. im Vorjahr). Der Anstieg ist einzig dem Wachstum im Neukundengeschäft geschuldet.

Der Jahresüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr deutlich gesunken. Während die Provisionserträge gestiegen und die Provisionsaufwendungen gesunken sind, wurde diese positiven Entwicklung überkompensiert durch den Wegfall eines hohen Einmaleffekts im Vorjahr und gestiegener Personalkosten durch die Einstellung eines zusätzlichen Geschäftsführers.

c) Ertragslage

Die AGEVIS GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 372 (VJ TEUR 441). Die Ertragslage im Kundengeschäft entwickelte sich sehr erfreulich im Geschäftsjahr durch die gestiegenen Provisionserträge (+ TEUR 85) und den Rückgang der Provisionsaufwendungen (./. TEUR 27).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen wurde im Vorjahr der Wegfall eines Sozialversicherungsrisikos erfasst (Einmaleffekt), weswegen die sonstigen betrieblichen Erträge deutlich unter dem Vorjahreswert liegen (./. 87 TEUR).

Der Personalbestand wurde zur Umsetzung der Generationennachfolge personell verstärkt durch Herrn Jörg Schuhmann als weiteren Geschäftsführer. Saldiert mit gegenläufigen Effekten in den Personalkosten stieg der Personalaufwand in Summe um 87 TEUR.

Die Abschreibungen sanken unter das Vorjahresniveau aufgrund des Auslaufens der Abschreibung verschiedener Vermögensgegenstände.

d) Finanzlage

Das liquide Vermögen von der AGEVIS GmbH betrug zum Stichtag TEUR 419 (VJ TEUR 715) und war zu jedem Zeitpunkt ausreichend, um allen Zahlungsverpflichtungen umgehend nachzukommen.

Das Eigenkapital (EK) veränderte sich um den Jahresüberschuss abzüglich einer Gewinnausschüttung auf insgesamt TEUR 606 (TEUR 724 im Vorjahr).

e) Vermögenslage

Forderungen an Kunden betrugen zum Geschäftsjahresende TEUR 594 (VJ TEUR 583). Diese wurden im Folgejahr vollständig bezahlt.

Das Anlagevermögen der AGEVIS GmbH betrug zum 31.12.2022 TEUR 14 (TEUR 18 im Vorjahr). Der Rückgang resultiert überwiegend aus planmäßiger Abschreibung.

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als sehr stabil einzustufen.

f) Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die AGEVIS GmbH strebt eine EK-Quote von mindestens 35% an, welche weiterhin deutlich übertroffen wurde und bei 57% (VJ 55%) liegt.

Das Nettobetriebsvermögen gibt Aufschluss über die Verschuldung im Verhältnis zum Umlaufvermögen. Hierbei werden die Sonstigen Verbindlichkeiten von den Forderungen an Kreditinstitute und Kunden subtrahiert. Die AGEVIS GmbH strebt hier einen nachhaltig deutlich positiven Wert an und war trotz dem Rückgang im Vergleich zum Vorjahr weiterhin zufrieden mit der Zielerreichung. Aktuell beträgt dieser Wert TEUR 736 (im Vorjahr TEUR 1.003).

g) Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Die wirtschaftliche Situation der AGEVIS GmbH ist als stabil einzustufen. Die Gesellschaft ist solide finanziert und verfügt über ausreichende Eigenmittel. Die geschäftliche Entwicklung ist insgesamt günstig verlaufen. Die im Vorjahr erstellte Prognose eines nahezu unveränderten Jahresüberschusses wurde ohne den dargestellten Sondereffekt im Vorjahr erreicht.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aus unserer Sicht wird sich die positive Entwicklung an den Börsen seit dem vierten Quartal 2022 im Jahr 2023 nicht so leicht fortsetzen können.

Rückläufige Inflationsdaten haben zu einer Beruhigung sowohl an den Aktien- als auch Rentenmärkten geführt. Mit Blick auf die anhaltende Ungewissheit bei der Inflationsentwicklung und weiterhin andauernden Krieg gegen die Ukraine, rechnen wir mit stärkeren Schwankungen an den Kapitalmärkten. Wir rechnen aber mit positiven Renditen zum Jahresende.

Aus diesem Grund gehen wir bei den Honorareinnahmen von einer leichten Steigung im Jahr 2023 aus. Durch die weitere Gewinnung von Neukunden möchten wir das Wachstum in den kommenden Monaten weiter vorantreiben.

Auf der Kostenseite rechnen wir wiederholt neben steigenden Personalkosten auch mit zunehmenden Aufwendungen im IT-Bereich im Rahmen weiterer Digitalisierung.

Um die Kosten weiterhin niedrig zu halten, wird die AGEVIS GmbH mit ihrer sehr kostenbewussten Politik fortfahren, Liquidität und Zahlungsströme werden regelmäßig kontrolliert und abgestimmt.

Aus den vorgenannten Entwicklungen prognostizieren wir für das Geschäftsjahr 2023 einen geringeren Jahresüberschuss, da der leichten Steigerung der Honorareinnahmen weitaus stärker steigende Kosten und Investitionsaufwendungen gegenüberstehen.

In Bezug auf das Coronavirus SARS-CoV-2 gehen wir davon aus, dass sich die Lage weiter entspannen wird und die negativen Folgen für die Wirtschaft abnehmen. Die Rahmendaten für das Beratungsumfeld z.B. durch Viren-Mutationen haben sich wieder stabilisiert. Losgelöst hiervon überprüfen und hinterfragen wir unsere Planrechnung auf monatlicher Basis.

Die weitere Entwicklung ist aktuell weniger stabil als im Vorjahr, wird durch uns aber weiterhin beobachtet. Nach derzeitigem Planungs- und Erkenntnisstand werden die dargestellten Risiken die künftige Entwicklung unserer Gesellschaft nicht beeinträchtigen.

Risiken:

Grundsätzlich besteht für AGEVIS GmbH…

…ein Adressausfallrisiko bei

A)	Mandanten: Derzeit hat der Mandantenverbund mit der größten Ertragsimplikation ein Gewicht von ca. 4,00%, darauf folgen vier Verbindungen mit 2,08%, 2,05%, 1,72% und 1,50%. Der sechstgrößte Mandant hat bereits einen Ertragsanteil von nur noch 1,34%. Die vorgenannten Relationen haben sich im Vergleich zum Vorjahr wiederholt leicht verbessert, da die Anteile leicht gesunken sind.
B)	Custodians: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit der Sparda-Bank, V-Bank und Deutschen Bank in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung. Ein Ausfall der Banken würde a) das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen unserer Mandanten beinhalten (alle Banken sind jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben > EUR 100.000 werden nur in Ausnahmefällen unterhalten) sowie b) das Risiko einer nur mit erheblichem Aufwand und Zeitverzögerung verbundenen Zugriffsmöglichkeit auf die Wertpapierbestände. Konkursrisiken können für die Banken nach unserem Verständnis im Wesentlichen nur aus einem Missmanagement des Einlagenüberhangs entstehen. Nach unserer Einschätzung und aus dem laufenden Kontakt mit allen drei Banken erachten wir dieses Risiko unverändert als begrenzt und damit vertretbar.
C)	Eigene Einlagen: Die AGEVIS GmbH befindet sich mit den kontoführenden Banken in einem regelmäßigen Austausch und überwacht deren Entwicklung. Ein Ausfall einer Bank würde das Risiko des Verlustes von Kontoeinlagen beinhalten (die Bank ist jedoch Mitglied im Einlagensicherungsfonds und Guthaben bis EUR 100.000 sind gesichert.
D)	Ein Länder- oder Anteilseignerrisiko besteht nicht.

…ein Marktpreisrisiko:

…ein Liquiditätsrisiko:

Die AGEVIS GmbH verfügt eine solide Finanzstruktur. Die Eigenkapitalquote liegt mit 57% deutlich über den geplanten 35%.

…ein operationelles Risiko:

Als Risikoquellen erachten wir:

1.	unklare oder juristisch angreifbare Vertragsunterlagen
2.	eigene Fehler im Orderprozess
3.	Nichteinhaltung von WpHG, MiFID bzw. MaComp + MaRisk, GWG und WpIG
4.	Vertretungsregelung, wenn drei Mitarbeiter gleichzeitig abwesend sind
5.	Fehler bei der Rechnungsstellung

ad 2. Sämtliche Kommunikation mit den Custodians und Kooperationspartnern erfolgt schriftlich (Telefax, EMail, o.ä.) oder wird im Nachgang schriftlich dokumentiert. Darüber hinaus erfolgt eine Orderkontrolle nach dem Vieraugen-Prinzip.

ad 3. Die Protokolle werden für mindestens 10 Jahre aufbewahrt.

Einmal jährlich wird durch einen Wirtschaftsprüfer die Einhaltung von WpHG, MiFID inkl. MaComp, MaRisk, WpIG und GWG geprüft.

ad 4. Dem wird mit einer vorausschauenden Terminplanung und Online-Systemzugängen entgegengetreten.

ad 5. Sämtliche Rechnungen werden, bevor sie an den Mandanten geschickt werden, im Vier-Augen-Prinzip geprüft.

Chancen:

Für das Jahr 2023 bewertet die AGEVIS GmbH die Risiken als gering, da es derzeit keine Hinweise auf eine erhöhte Wahrscheinlichkeit des Eintretens einzelner Risiken gibt. Die AGEVIS GmbH ist bestrebt den Erfolg des Geschäftsjahres 2022 fortzuführen.

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Generell unterliegen folgende Geschäftsvorfälle dem Vieraugen-Prinzip:

•	Eröffnung einer Mandatsverbindung
•	Annahme von Sonderweisungen
•	Abschluss eines Vertrages mit einem Kunden und Vertragsanpassungen
•	Kontrolle von Wertpapierordern
•	Beschwerdeantworten
•	Bestätigungen von Konditionen, Vermögensaufstellungen und ähnlich relevante Geschäftsvorfälle
•	Rechnungsstellung
•	Erfüllung sämtlicher Meldepflichten
•	eigene Überweisungen, Anschaffungen, Eingehen von Verpflichtungen > EUR 2.500

Dabei werden einzelne Risiken

•	identifiziert
•	beurteilt
•	gesteuert
•	überwacht
•	kommuniziert und
•	teilweise auch über Stresstests simuliert.

5. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen eingesetzten Finanzinstrumenten zählen Schuldverschreibungen, Investmentanteile, Forderungen an Kunden sowie Verbindlichkeiten.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich das Unternehmen ausschließlich aus laufenden Bankguthaben.

Für die Bewertung der Risikoarten sowie Art und Ausmaß der Risiken und die Risikomanagementmethoden wird auf die Risikoberichterstattung im Abschnitt 3 verwiesen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs bei geringstmöglichen finanziellen Risiken.

Siegburg, den 17. Februar 2023

Doris Schaak
Geschäftsführer

Rene Spanier
Geschäftsführer

Jörg Schuhmann
Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGEVIS GmbH, Siegburg (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Gensingen, den 15. März 2023

App Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen App
Wirtschaftsprüfer

3d:T3851,

AGEVIS GmbH

Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Forderung an Kreditinstitute a) täglich fällig		86.584,15		150.520,60
2. Forderungen an Kunden		235.176,62		187.477,36
3. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere a)Geldmarktpapiere aa)von anderen Emittenten b) Anleihen u. Schuldverschreibungen ba) von anderen Emittenten		4.556,10 0,00		5.864,85 5.640,00
		4.556,10		11.504,85
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		33.415,00		31.684,90
5. Sachanlagen		18.597,00		19.486,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände		14.411,53		5.963,48
7. Rechnungsabgrenzungsposten		1.271,00		186,00
Summe Aktiva		394.011,40		406.823,19

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten		119.237,68		120.515,15
2.Rückstellungen a) Steuerrückstellungen 1.052,63 b) andere Rückstellungen 79.339,50		80.392,13		0,00 92.551,50
3. Fonds für allg. Bankrisiken		17.000,00		0,00
4. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital 123.000,00				123.000,00
b) Gewinnrücklagen ba) andere Gewinnrücklagen		50.000,00		50.000,00
c) Gewinnvortrag		2.757,52		3.063,56
d) Jahresüberschuss		1.624,07		17.692,98
Summe Passiva		394.011,40		406.823,19

ANHANG für das Geschäftsjahr 2009

1. Allgemeine Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Posten der Bilanz un der Gewinn- und verlustrechnung, die werder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Auf den Jahresabschluss sind die Vorschriften der §§ 340 ff HGB, § 340a HGB i.v.m. §§ 264 ff. HGB sowie die Verordnung über die Rechnungslegung der Kredtinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV)anzuwenden. Ausßerdem ist ein Lagebericht nach § 289 HGB zu erstellen. Der Jahresabschluss ist nach den besonderen Formblätterns für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt (§ 330 Abs. 2 HGB i.V.m.RechKredV). Auf die Jahresbilanz wird das Formblatt 1, auf die Gewinn- und Verlustrechnung das Formblatt 3 (Staffelform) angewandt.

Die Forderungen an kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind mit dem nennwert angesetzt.

Die Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sowie die Aktien und anderenicht festverzinslicheWertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Sachanlagensind zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen aktiviert. Die Sachanlagen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über 150,00 bis 1.000,00 Euro wurde die Sammelbewertung gemäß § 6 Abs. 2a EStG angwendet.

Die sonstigen Vermögensgegenständesind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden linear entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Unter dem Eigenkapital ist das Gezeichnete Kapital mit dem nennwert angesetzt. Die unter dem Eigenkapital ausgewiesenen Gewinnrücklagen wurden aufgrund eines Gesellschafterbeschlusses aus dem Jahresüberschuss 2006 eingestellt.

2. Einzelangaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind Körperschaftssteuer-Altguthaben ausgewiesen. Bilanziert ist der abgezinste Anspruch, da dieses Guthaben in zehn Jahresraten ausgezahlt wird.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen, Aufwendungen für dieErstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie Beitragszahlungen an den EDW.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 330 Abs. 2 HGB i.V.m. RechKredV entsprechend dem Formbaltt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Auf Anleihen, Investmentanteile und Schuldverschreibungen wurden Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB in Höhe von 1.484,03 Euro (Vj. 9.374,63 Euro) vorgenommen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist ein Betrag von 50.000,00 Euro aus der Auflösung der Rückstellung für die Inanspruchnahme durch die Entschädigungseinrichtung der wertpapierhandelsunternehmen in Form von Sonderzahlungen zur Finanzierung der Entschädigungssumme für die Anleger der in Insolvenz gegangenen Phoenix Kapitaldienst GmbH enthalten.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer: Neben den drei Geschäftsführern waren keine weiteren Mitarbeiter tätig.

Geschäftsführer waren während des gesamten Geschäftsjahres:

Herr Wolfgang Knipp, Bankkaufmann

Frau Doris Schaak, Bankkauffrau

Herr Klaus-Martin Tinkloh, Bankkaufmann

Angabe nach § 285 Nr. 9a HGB: 355.600,00 Euro.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 1.624,07 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Fristengliederung nach § 9 RechKredV

Bilanzwert Restlaufzeit im Folgejahr

zum 31.12.2009 bis zu 3 Monaten fällig werdend

Bilanzposten

Euro Euro Euro

Forderungen an

Kreditinstitute 86.584,15 86.584,15

Forderungen an

Kunden 235.176,62 235.176,62

Zusätzliche Erläuterungen nach § 34 RechKredV

Die Aufgliederung von bestimmten Posten der Geqwinn- und Verlustrechnung nach geographischen Märkten ist nicht erfolgt, da die gesellschaft ihre Geschäfte ausschließlich in der Bundesrepublik Deutschland betreibt und eine organisatorische Aufgliederung nach geographischen Märkten nicht vornimmt.

Angaben nach § 35 RechKredV

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Much, den 11.Juni 2010

Wolfgang Knipp Doris Schaak Klaus-Martin Tinkloh

Geschäftsführer Geschäftsführer Geschäftsführer

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

BILANZ zum 31. Dezember 2023

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

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Entwicklung des Anlagevermögens 2023

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2023

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

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Entwicklung des Anlagevermögens 2021

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BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

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Entwicklung des Anlagevermögens 2020

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2020

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BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2019

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Entwicklung des Anlagevermögens 2019

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2019

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BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Jahresabschlusszum 31. Dezember 2018 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bilanz AGEVIS GmbH, Much, zum 31. Dezember 2018

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

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Anhang für das Geschäftsjahr 2018

AGEVIS GmbH, Much

I. Vorbemerkungen

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV. Sonstige Angaben

Entwicklung des Anlagevermögens 2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

AGEVIS GmbH, Much

1. Grundlagen

2. Wirtschaftsbericht

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem

Jahresabschlusszum 31. Dezember 2018 und Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2018
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2015

Jahresbilanz
zum 31. Dezember 2015

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang
für das Geschäftsjahr 2015