Gebäudereinigungsservice Potsdam Karstedt & Hahn GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	54.476,00	62.725,00
I. Sachanlagen	54.476,00	62.725,00
B. Umlaufvermögen	243.657,98	325.474,17
I. Vorräte	895,90	4.131,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	116.669,26	204.758,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	126.092,82	116.584,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten	827,42	724,85
Bilanzsumme, Summe Aktiva	298.961,40	388.924,02

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	118.753,78	137.361,67
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	31.797,08	58.370,33
III. Jahresüberschuss	61.392,11	53.426,75
B. Rückstellungen	58.817,87	146.194,00
C. Verbindlichkeiten	121.389,75	105.368,35
Bilanzsumme, Summe Passiva	298.961,40	388.924,02

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma Karstedt & Hahn GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform erstellt.
In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Einzelne Sachverhalte, die im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden können, sind nicht erkennbar.
Der Jahresabschluss enthält Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Im Einzelnen sind dies:
In der Vergangenheit unter Finanzanlagen ausgewiesene Rückdeckungsversicherungen für bestehende Pensionsverpflichtungen, sowie hierzu korrespondierend Pensionsrückstellungen wurden nunmehr unter den Voraussetzungen des § 246 Abs.2 HGB verrechnet.
Die Bilanzierung erfolgte unter Berücksichtigung des voraussichtlich anfallenden Ertragsteueraufwandes und vor Verwendung des Jahresergebnisses.
Auf der Grundlage der in § 267 HGB angegebenen Größenklassenmerkmale ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen, im Jahr des Zuganges zeitanteilig.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Rückstellungen wurden für alle weiteren zum Bilanzstichtag noch ungewissen Verbindlichkeiten unter Würdigung aller erkennbaren Risiken gebildet.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Der Ausweis des Anlagenspiegels erfolgt als Anlage zur Bilanz.
In den Abschreibungen des Sachanlagevermögens sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen nach § 253 Abs.3 S. 3 HGB wegen dauernder Wertminderung enthalten.
Zuschreibungen nach § 253 Abs.5 HGB wurden nicht vorgenommen.
Die Abschreibungen des Anlagevermögens belaufen sich auf
- EUR 29.231,64 bei Sachanlagen
In der Vergangenheit unter Finanzanlagen ausgewiesene Rückdeckungsversicherungen für bestehende Pensionsverpflichtungen werden nunmehr mit ihrem Deckungskapital mit den bestehenden Altersvorsorgeverpflichtungen gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet und saldiert unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesen, soweit diese dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und nur der Erfüllung dieser Verpflichtungen dienen.
Umlaufvermögen
Das Vorratsvermögen umfasst Materialbestände.
Die Materialbestände wurde durch körperliche Bestandsaufnahme zeitnah zum Abschlussstichtag ermittelt.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind anhand einer Offenen-Posten-Liste nachgewiesen. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Zins-, Skonto- und Ausfallrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.
Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen ist im Wesentlichen der Barwert des abgezinsten Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG, das in den verbleibenden Jahren bis 2017 ratierlich zur Erstattung gelangt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der ausgewiesene ARAP umfasst eine auf die Laufzeit des Vertrages abgegrenzte Zinsen sowie ein auf den Zinsfestschreibungszeitraum abgegrenztes Damnum/Disagio gemäß § 250 Abs. 3 HGB.
Rückstellungen
Unter Berücksichtigung der Steuervorauszahlungen und des voraussichtlich anfallenden Ertragsteueraufwandes wurden Steuernachzahlungen ermittelt, die als Rückstellungen ausgewiesen werden.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Tantiemen und Jahresabschlusskosten.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind anhand einer Offenen-Posten-Liste nachgewiesen und zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung weitestgehend ausgeglichen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute resultieren aus der Anschaffung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und sind durch entsprechende Eigentumsvorbehalte gesichert.
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Umsatzsteuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus dem Lohnzahlungszeitraum Dezember ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von länger als 5 Jahren belaufen sich auf insgesamt EUR 0,00.

Sonstige Angaben

Besondere Haftungsverhältnisse oder sonstige finanzielle Verpflichtungen außerhalb der Bilanz gemäß § 251 HGB, insbesondere Bürgschaftsübernahmeerklärungen und gewährte Pfandrechte für fremde Verbindlichkeiten, bestehen nicht.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:
- Matthias Karstedt

Potsdam, den

gez. Matthias Karstedt

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 13.12.2011 festgestellt.