Allianz Warranty GmbH

Unterföhring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.920.945,61	3.120.917,89
II. Sachanlagen	263.940,97	120.237,07
	4.184.886,58	3.241.154,96
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.521.599,18	3.974.311,15
davon gegenüber Gesellschafter EUR 5.575,25 (Vj.: EUR 505.323,74)
2. Sonstige Vermögensgegenstände	389.146,10	254.062,78
II. Guthaben bei Kreditinstituten	48.360,81	498.632,51
	3.959.106,09	4.727.006,44
	8.143.992,67	7.968.161,40

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-2.000,00	-2.000,00
III. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	49.084,81	0,00
	72.084,81	23.000,00
B. Rückstellungen	535.309,68	612.039,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	564,55	863,02
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.052.605,52	639.809,31
davon gegenüber Gesellschafter EUR 0,00 (Vj.: EUR 577.479,41)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.052.605,52 (Vj.: EUR 639.809,31)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	163.158,47	426.169,62
davon aus Steuern EUR 125.313,02 (Vj.: EUR 24.934,07 )
	1.216.328,54	1.066.841,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.320.269,64	6.266.280,45
	8.143.992,67	7.968.161,40

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

	01.01.2019 - 31.12.2019		01.01.2018 - 31.12.2018
		EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		6.606.740,83		5.156.008,93
2. Sonstige betriebliche Erträge		395.307,20		91.087,57
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		-5.546.286,27		-5.570.939,31
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.286.842,57		-231.346,34
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-196.513,74	-1.483.356,31	-16.023,65	-247.369,99
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände	-29.040,43		-13.049,25
b) auf Sachanlagen	-74.923,68	-103.964,11	-43.607,52	-56.656,77
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-98.441,72		-95.914,50
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 4.290,63 (Vj.: EUR 5.062,27)		18.845,31		6.867,24
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-6.195,27		-9.117,71
davon an verbundene Unternehmen EUR -2.160,35 (Vj.: EUR -9.117,71)
9. Ergebnis vor Steuern		-217.350,34		-726.034,54
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-50.646,42		0,00
davon Steuerumlagen: EUR 0,00
11. Ergebnis nach Steuern		-267.996,76		-726.034,54
12. Sonstige Steuern (Ertrag)		317.081,57		71.278,31
13. Ergebnis vor Ergebnisübernahme (Jahresfehlbetrag)		49.084,81		-654.756,23
14. Erträge aus Verlustübernahme				654.756,23
15. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag		49.084,81		0,00

Anhang zum Jahresabschluss des Geschäftsjahres 01. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

Geschäftsführer

Horst Ziegler, Geschäftsleitung S-GA-WA

Fernando Comenge, Fachbereichsleiter AWP-GA-SL

Angaben gemäß § 264 Absatz 1a HGB

Allianz Warranty GmbH

Beta-Str. 13, 85774 Unterföhring

Handelsregister B des Amtsgerichts München

HRB 175682

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bei der Erstellung der Bilanz und des Anhangs wurden größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs.1 HGB in Anspruch genommen.

Gemäß § 264 Abs.1 Satz 4 HGB wurde auf eine Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nennwert bilanziert.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis 250 Euro netto werden sofort abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die der selbständigen Nutzung fähig sind, wird ab 250 Euro netto bis 1.000 Euro netto ein steuerlicher Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Jahren pauschal mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalbetrag bilanziert. Sonstige Vermögensgegenstände werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert.

Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Der aus der Erstanwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes im Jahr 2010 resultierende Umstellungsaufwand wurde bereits in der Vergangenheit voll als außerordentlicher Aufwand erfasst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Währungsumrechnung

Grundsätzlich werden alle Geschäftsvorgänge in der Originalwährung erfasst und zum jeweiligen Tageskurs (Devisenkassamittelkurs) in Euro umgerechnet. Am Abschlussstichtag werden die auf fremde Währung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet und nach den handelsrechtlichen Regeln zur Währungsumrechnung angesetzt. Bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger werden die Gewinne und Verluste aus der Umrechnung gemäß § 256 a HGB erfolgswirksam erfasst.

Angaben zu den Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände

Aufgrund Implementierung eines neuen Garantie-System sowie Implementierungen von Kunden IT Portalen sind im Geschäftsjahr 2019 die Immaterielle Vermögensgegenstände auf 3.921 (3.121) Tausend Euro gestiegen.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 3.910 (4.228) Tausend Euro sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 3.522 (3.974) Tausend Euro enthalten. Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zu den Passiva

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Diese Pensionszusagen sind im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert bzw. der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag wird auf Basis der Projected Unit Credit-Methode (diese bezeichnet ein Anwartschaftsbarwertsverfahren bezogen auf den verdienten Teil) ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen. Sofern es sich um wertpapiergebunden Zusagen handelt, wird der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände angesetzt.

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände	610.629	753.279
Beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände	1.007.599	752.505
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	1.007.272	752.505
Nicht ausgewiesener Rückstellungsbetrag gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB	0	0
Bilanzwert	-327	0

Der mit dem 7-jährigen Durchschnittzins zum 31.12.2019 ermittelte Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 1.008.555 Euro. Somit ist ein Betrag von 1.283 Euro gemäß §253 Absatz 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten von 1.216 (1.067) Tausend Euro sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.053 (640) Tausend Euro enthalten. Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 163 (426) Tausend Euro resulieren 125 (25) Tausend Euro aus Steuern. Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten von 6.320 (6.266) Tausend Euro wurde in Höhe der Zahlungen gebildet, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Geschäftsjahresende darstellen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Allianz Warranty GmbH weist im Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 6.607 (5.156) Tausend Euro aus.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 390 (83) Tausend Euro und Währungskursgewinne in Höhe von 5 (8) Tausend Euro.

Materialaufwand - Aufwendungen für bezogene Leistungen

Der Materialaufwand enthält ausschließlich Aufwendungen in Höhe von 5.659 (5.571) Tausend Euro, die die Gesellschaft zur Erbringung von Dienstleistungen und den Bezug von Waren aufwendet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr 2019 sind die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf 98 (96) Tausend Euro gestiegen.

Zinsen und ähnlichen Aufwendungen

Aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden nach § 246 Absatz 2 HGB ergab sich in dieser Position eine Saldierung folgender Erträge (Vorjahr Erträge):

	Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
Ertrag aus dem beizulegenden Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände	35.614	20.623
Rechnerischer Aufwand aus der Bewertung der verrechneten Schulden	-39.545	-18.818
Effekt aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes für den Erfüllungsbetrag	59	0
Netto-Betrag der verrechneten Erträge und Aufwendungen	3.990	1.805

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigt im Durchschnitt 10,5 (1) Mitarbeiter in Vollzeit.

Konzernzugehörigkeit

Die Allianz Warranty GmbH gehört zum Allianz Konzern unter Führung der Allianz SE, München. Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE werden in ihrem Geschäftsbericht veröffentlicht und sodann beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und dort veröffentlicht. Sie können bei der Allianz SE, 80802 München, Königinstraße 28, angefordert oder im Unternehmensregister sowie unter www.allianz.com eingesehen werden. In Konzernabschluss und -lagebericht der Allianz SE wird die Allianz Warranty GmbH einbezogen.

München, den 23.03.2020

Die Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Allianz Warranty GmbH, Unterföhring

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Allianz Warranty GmbH, Unterföhring, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 17. April 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Kilbinger, Wirtschaftsprüfer

ppa. Stefan Gut, Wirtschaftsprüfer