V + K Optik GmbH

Lippstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		345.781,34		281.147,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.937,00		5.723,00
II. Sachanlagen	337.794,34		274.483,95
III. Finanzanlagen	1.050,00		940,55
B. Umlaufvermögen		978.400,50		628.296,86
I. Vorräte	205.839,23		229.699,71
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	381.597,74		365.395,24
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	390.963,53		33.201,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.614,89		2.231,38
Summe Aktiva		1.327.796,73		911.675,74

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		486.745,17		363.954,44
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	12.782,30		12.782,30
eingefordertes Kapital	12.782,29		12.782,29
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	351.172,15		356.786,12
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	122.790,73		-5.613,97
B. Rückstellungen		358.525,97		250.543,72
C. Verbindlichkeiten		482.525,59		297.177,58
Summe Passiva		1.327.796,73		911.675,74

1 Anhang

1.1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der V & K Optik GmbH -Optikfachgeschäft- wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Einzelposten des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle Euro auf- bzw. abgerundet.

―	Gesellschaftsidentifikation laut Registergericht

Firma:

V & K Optik GmbH

-Optikfachgeschäft-

Sitz:

Lippstadt

Eintragung:

Handelsregister HRB 5340

Paderborn

1.2 Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

―	Größenklassen

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

1.3 Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

―	Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten,
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten,
―	Ausleihungen zum Nennwert,
―	unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert und
―	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem folgenden Verfahren durchgeführt:

PUC-Methode (Projected Unit Credit Method)
Die Ermittlung erfolgte gemäß § 253 HGB mit den folgenden Berechnungsparametern:

Rechn.zins 2,30 %

Rententrend 0,50 %

Gehaltstrend 0,00 %

Fluktuation 0,00 %

Die Pensionsrückstellungen betragen € 729.109.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

―	Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von € 0,00 vorgenommen.

1.4 Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

―	Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt.

Die Gründe für eine betriebliche Nutzung von mehr als 5 Jahren sind:

Die Stabilität und Bestandsdauer der Branche des erworbenen Unternehmens

―	Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die PUC-Methode angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	2,30 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,50 %
zugrunde gelegte Sterbetafel	2018 G Heubeck

Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen erforderlich. Der erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre angesammelt.

―	Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden	€ 729.109
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	€ 477.530
Verrechnete Aufwendungen	€ 15.874
Verrechnete Erträge	€ 15.874

―	Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 000.000,00.

―	Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt: € 414.618,74 (Vorjahr: € 219.304,97).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt: € 67.906,85 (Vorjahr: € 77.872,61).

―	Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt € 122.790,73.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinn-/Verlustvortrags ergibt sich ein Betrag von € 473.962,88, der zu verwenden ist.

In die Rücklagen werden € 0,00 eingestellt.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von € 0,00 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden € 473.962,88 vorgetragen.

1.5 Sonstige Pflichtangaben

―	Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
Stand bisherige Kredite	€ 56.139,11
Rückzahlung im Berichtsjahr	€ 13.893,90
Neuvergaben im Berichtsjahr	€ 35.644,75
= neuer Kreditbestand	€ 77.889,96

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag	€ 35.644,75
Erfüllungsbetrag	€ 35.644,75
Zinssatz	2,00 %

―	Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 56.

―	Feststellung und Billigung

Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2021 festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2021 gebilligt.

Lippstadt, den 21. Oktober 2021

gez. Jakob Kuhnert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Oktober 2021