ZA-Zahnärztliche Abrechnungsgenossenschaft eG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Finanzamt:	Düsseldorf-Altstadt
Steuer-Nr:	103/5780/1504

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

ZA-Zahnärztliche Abrechnungsgenossenschaft eG

Düsseldorf

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		1.128.469,73	1.212.019,42
2. sonstige betriebliche Erträge		40.856,59	71.684,60
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen		22.962,15	31.105,10
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.317.078,34		1.398.068,88
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	206.237,53		235.684,41
		1.523.315,87	1.633.753,29
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		43.766,84	64.047,21
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		997.604,83	1.107.480,20
7. Erträge aus Beteiligungen		1.201.600,00	1.201.660,00
8. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne		0,00	193.287,05
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		84.955,15	1.274,84
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 84.858,29 (EUR 1.274,84)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		82.158,72	86.334,89
- davon an verbundene Unternehmen EUR 2.054,10 (EUR 105,21)
11. Ergebnis nach Steuern		213.926,94-	242.794,78-
Übertrag		213.926,94-	242.794,78-
12. sonstige Steuern		1.461,00	815,00
13. Jahresfehlbetrag		215.387,94-	243.609,78-
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		24.841,92	68.451,70
15. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus anderen Ergebnisrücklagen		220.000,00	200.000,00
16. Bilanzgewinn		29.453,98	24.841,92
Düsseldorf, den 03. Mai 2021

Handelsrecht

BILANZ zum 31. Dezember 2020

ZA-Zahnärztliche Abrechnungsgenossenschaft eG

Düsseldorf

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		24.446,00	43.950,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		49.204,00	85.218,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.822.703,00		7.822.703,00
2. Beteiligungen	556.500,00		494.000,00
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	1.500,00		1.500,00
		8.380.703,00	8.318.203,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	77.000,01		127.528,72
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.579,78		173.231,90
3. sonstige Vermögensgegenstände	404.635,61		651.587,37
		490.215,40	952.347,99
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		398.720,87	484.926,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.498,45	3.082,79
		9.348.787,72	9.887.728,65

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigen kapital
I. Geschäftsguthaben
1. der verbleibenden Mitglieder	1.110.875,31		1.141.375,31
2. der ausscheidenden Mitglieder	41.500,00		21.500,00
		1.152.375,31	1.162.875,31
II. Ergebnisrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	710.000,00		710.000,00
2. andere Ergebnisrücklagen	3.240.000,00		3.460.000,00
		3.950.000,00	4.170.000,00
III. Bilanzgewinn		29.453,98	24.841,92
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		65.485,91	71.411,32
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.722.487,23		4.017.820,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.965,32		59.442,54
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	300.000,00		300.000,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	105.019,97		81.336,95
		4.151.472,52	4.458.600,10
- davon aus Steuern EUR 23.676,36 (EUR 0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 713,76 (EUR 1.665,26)
		9.348.787,72	9.887.728,65

Düsseldorf, den 03. Mai 2021

Handelsrecht

Anhang 2020

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Form der Darstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die ZA-Zahnärztliche Abrechnungsgenossenschaft eG mit Sitz in Düsseldorf ist im Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer GnR 462 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 wurde entsprechend den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§275 Abs. 2 HGB).

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahreswerte sind bei den Positionen Löhne und Gehälter sowie soziale Abgaben nicht vergleichbar, es wurde ein Betrag von EUR 3.856,37 aus der Position Löhne und Gehälter in die Position soziale Abgaben umgegliedert.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde verzichtet, da es sich gemäß § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Gesellschaft handelt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Abschreibungen bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegen verbundene Unternehmen und die Sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bilanziert.

Die liquiden Mittel wurden ebenfalls zu Nennwerten angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde im erforderlichen Maße gebildet.

Bei den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und zu erwartende Ausgaben berücksichtigt. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Mit Vertrag vom 31. März 2017 wurden von der apoBank zusätzliche 25,1% Anteile an der ZA Zahnärztliche Abrechnungsgesellschaft Düsseldorf Aktiengesellschaft, Düsseldorf (ZAAG) erworben. Zum 31. Dezember 2020 besitzt die ZA-Zahnärztliche Abrechnungsgenossenschaft eG somit 75,1% der Anteile an der ZAAG.

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

Entwicklung des Anlagevermögens der ZA eG in 2020

	Anschaffungs/Herstellungskosten	Zugänge
	01.01.2020	des Geschäftsjahres
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Werte, sowie Lizenzen	201.970,42
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	196.377,60	10.511,84
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.897.604,00
2. Beteiligungen	494.000,00	62.500,00
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	1.500,00
Summe	8.791.452,02	73.011,84

	Zuschreibungen	Umbuchungen (+/-)	Abgänge	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	des Geschäftsjahres	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Werte, sowie Lizenzen				201.970,42
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung			47.941,14	158.948,30
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen				7.897.604,00
2. Beteiligungen				556.500,00
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften				1.500,00
Summe	0,00	0,00	47.941,14	8.816.522,72

	Abschreibungen (kumuliert)	Abschreibungen Geschäftsjahr
	01.01.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Werte, sowie Lizenzen	158.020,42	19.504,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	111.159,60	24.282,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	74.901,00
2. Beteiligungen
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
Summe	344.081,02	43.766,84

	Abgänge	Umbuchungen	Abschreibungen (kumuliert)
			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Werte, sowie Lizenzen			177.524,42
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.676,14		109.744,30
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen			74.901,00
2. Beteiligungen
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
Summe	25.678,14	0,00	362.169,72

	Buchwert am Bilanzstichtag
	31.12.2020
	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u.ä. Werte, sowie Lizenzen	24.446,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.204,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.822.703,00
2. Beteiligungen	556.500,00
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	1.500,00
Summe	8.454.353,00

Bei den ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich hauptsächlich um gezahlte Umsatzsteuer für die IFG GmbH im Rahmen der Organschaft.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Es bestehen zum Bilanzstichtag rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile von TEUR 2.

Die gesetzliche Rücklage beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 710 (Vorjahr TEUR 710). Die anderen Ergebnisrücklagen betragen zum Stichtag TEUR 3.240 (Vorjahr TEUR 3.460). Im Geschäftsjahr wurden TEUR 220 aus den anderen Ergebnisrücklagen entnommen.

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit:

	bis zu 1 Jahr
	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	301.434,42	295.333,38
aus Lieferungen und Leistungen	23.965,32	59.442,54
gegenüber verbundenen Unternehmen	300.000,00	300.000,00
Sonstige Verbindlichkeiten	105.019,97	81.336,95

	über 1 Jahr bis zu 5 Jahre		über 5 Jahre
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	1.269.308,13	1.243.617,32	2.151.744,68	2.478.869,91
aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0,00	0,00

Zum 04./06. April 2017 wurde ein langfristiges Festzinsdarlehen mit der apoBank zur anteiligen Finanzierung des Aktienerwerbs an der ZA AG abgeschlossen.

III. Sonstige Angaben

Mitgliederbewegung (Angaben nach § 338 Abs. 1 HGB)

	Zahl der Mitglieder	Zahl der Geschäftsanteile
Anfang 2020	1.316	2.287
Zugänge 2020	13	22
Abgänge 2020	31	83
Ende 2020	1.298	2.226

Die Zahl der Mitglieder wurde zum Geschäftsjahresanfang 2020 zur Anpassung an die Mitgliederliste um 1 erhöht.

Die Guthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im

Geschäftsjahr reduziert um	EUR 30.500,00
Höhe des Geschäftsanteils	EUR 500,00
Höhe der Haftsumme	EUR 0,00

Die Genossenschaft besitzt folgende Kapitalanteile an anderen Unternehmen:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital		Eigenkapital der Gesellschaft	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
	in %	Jahr	TEUR	Jahr	TEUR
ZA Zahnärztliche Abrechnungsgesellschaft Düsseldorf AG, Düsseldorf	75,1	31.12.2020	6.185	2020	553
IFG Inkasso- und Forderungsmanagement GmbH, Düsseldorf	100,0	31.12.2020	326	2020	0€
zaxikon GmbH, Düsseldorf	100,0	31.12.2020	9	2020	-3
ZPdZ- Zahnpraxis der Zukunft GmbH, Düsseldorf ^*	50,0	31.12.2020	668	2020	-198

^* vorläufiger, nicht festgestellter Abschluss

Die Kapitalanteile an der IFG Inkasso- und Forderungsmanagement GmbH wurden zum 01.01.2021 veräußert.

Personal:

Durchschnittlich wurden 23 Mitarbeiter/-innen beschäftigt; davon 13 in Vollzeit und 10 in Teilzeit. Zum 31.12.2020 werden 21 Mitarbeiter/-innen beschäftigt, davon 12 in Vollzeit und 9 in Teilzeit.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Beratungsverträgen mit Laufzeiten zwischen 23,5 und 28,5 Monaten in Höhe von insgesamt 391 TEUR .

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

	Genossenschaftsverband
	Verband der Regionen e.V.
	Peter-Müller-Str. 26, 40468 Düsseldorf

Mitglieder des Vorstandes

	Dr. Andreas Janke, Zahnarzt (Vorsitzender)
	Wolfgang Balmes, Kaufmann
	Tobias Wagner, Kaufmann
	Dr. Sarah Schrey-Lukaschewski, Zahnärztin
	Dr. Christoph Hassink, Zahnarzt

Mitglieder des Aufsichtsrates:

	Dr. Ralf Hausweiler (Vorsitzender), Zahnarzt
	Martin Hendges (Stellvertretender Vorsitzender), Zahnarzt
	Jürgen Helf
	Jürgen Riemkasten, Zahnarzt
	Dr. Christian Pilgrim, Zahnarzt

Gewinnverwendung:

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:

Dividende 2,5%	28.653.10 €
Vortrag auf neue Rechnung:	800,88 €
Bilanzgewinn:	29.453,98 €

Düsseldorf, 03.05.2021

Dr. Andreas Janke, Vorstand

Wolfgang Balmes, Vorstand

Tobias Wagner, Vorstand

Dr. Sarah Schrey-Lukaschewski, Vorstand

Dr. Christoph Hassink, Vorstand