Gem. Baugenossenschaft Ichenhausen eG (vormals: Gemeinnützige Baugenossenschaft Ichenhausen eG)

Ichenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	193,61
II. Sachanlagen	7.810.945,78	6.906.987,03
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	292.600,00	280.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	184.271,13	30.759,26
III. Flüssige Mittel	575.791,56	261.865,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	13.104,49	13.468,40
	8.877.214,96	7.493.773,86

PASSIVA

A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben	848.536,00	806.624,00
II. Kapitalrücklage	7.022,23	6.072,23
III. Ergebnisrücklagen	2.726.678,86	2.562.427,31
IV. Bilanzgewinn	97.081,94	97.020,15
B. RÜCKSTELLUNGEN	84.561,39	60.838,39
C. VERBINDLICHKEITEN	5.108.961,93	3.956.355,96
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	4.372,61	4.435,82
	8.877.214,96	7.493.773,86

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gemeinnützige Baugenossenschaft Ichenhausen eG mit Sitz in Ichenhausen ist eingetragen im Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Memmingen (GnR 227).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung in der aktuellen Fassung für Wohnungs unternehmen.

Die Genossenschaft ist kleines Unternehmen im Sinne des § 267 HGB; von entsprechenden Erleichterungsvorschriften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um Investitionszuschüsse und - soweit abnutzbar - um linear planmäßige Abschreibungen.

Vom Wahlrecht der Einbeziehung von Verwaltungsleistungen in Herstellungskosten von Gebäuden wurde beim geplanten Neubau Gebrauch gemacht.

Geringwertige Vermögensgegenstände zwischen € 250 und € 1.000 wurden in einem jahrgangsbezogenen Sammelposten linear über 5 Jahre abgeschrieben und nach Abschreibung als Abgang erfasst.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Nennwert bewertet und erforderlichenfalls auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Anschaffungskosten bei Erbbaurechten wurden linear auf die Laufzeit des Erbbaurechtes verteilt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Bei den aktivierten Kosten für diverse Modernisierungsmaßnahmen wurden Regiebetriebsleistungen (T€ 6,3) in die (nachträglichen) Herstellungskosten einbezogen.

Für die im Bau befindliche Maßnahme Schlesische Str. 1 fielen Regiebetriebsleistungen in Höhe von T€ 14,9 und Fremdkapitalzinsen in Höhe von T€ 15,9 an.

Für den zum 1.8.2023 fertiggestellten Neubau und Modernisierung Schlesische Str. 1 wurden T€ 2.107,6 von Anlagen im Bau auf Grundstücke mit Wohnbauten umgebucht.

Beim Neubau Schlesische Str. 1a wurden Zuschüsse in Höhe von T€ 169,5 und beim fertiggestellten Neubau (2022) Ettenbeurer Str. 16 T€ 162,0 von den Herstellungskosten in Abzug gebracht.

Beim Objekt VE 8 wurden nach abgeschlossener Modernisierung die Restnutzungsdauer auf 40 Jahre neu festgelegt.

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern:

- Immaterielle Vermögensgegenstände	5 Jahre
- Gebäude	80 Jahre
- Garagen	20 Jahre
- Zwischenbau Altenwohnanlage	25 Jahre
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	4 - 10 Jahre

Umlaufvermögen

Die Position unfertige Leistungen enthält € 292.600,00 (Vorjahr: € 280.000,00) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung Rechnung getragen.

Ergebnisrücklagen

Gesetzliche Rücklage

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 18.003,19

Andere Ergebnisrücklagen

Beträge, die die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat: € 81.301,55

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 64.946,81

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung wurden nach Art. 67 EGHGB zum 1.1.2010 beibehalten und werden bei Inanspruchnahme über sonstige betriebliche Erträge aufgelöst.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden in 2023 neue Darlehen für zwei Neubauten in Höhe von von € 1,6 Mio valutiert.

Im Geschäftsjahr wurden T€ 334,1 sondergetilgt.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt € 529.716,55.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 4.035.185,30.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 4.711.541,50 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren ohne Mitglieder des Vorstands durchschnittlich 2 Arbeitnehmer in Teilzeit und 2 geringfügig Beschäftigte beschäftigt.

2. Mitgliederbewegung 2023

Bestand 1.1.	252
Zugang	14
Abgang	16
Bestand 31.12.	250

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 7.020,00 erhöht.

3. Zuständiger Prüfungsverband ist der Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e. V., Stollbergstr. 7, 80539 München.

4. Mitglieder des Vorstandes

Marco Schnabel	- Vorstandsvorsitzender	Geschäftsführer
Marianne Beer		Rentnerin
Ernst Jäger		Rentner

5. Mitglieder des Aufsichtsrates

Christoph Meier	- Aufsichtsratsvorsitzender	Finanzbeamter
Anna Nagat		Personalkauffrau
Robert Strobel	- stellvertr. Aufsichtsratsvorsitzender	1. Bürgermeister der Stadt
		Ichenhausen
Dieter Pohl	(bis 9.11.2023)	Rentner
Werner Schmelz		Angestellter
Siegrid Stempfle		Rentnerin
Erhard Dietrich		Rentner
Eric Müller	(ab 10.11.2023)	Busfahrer

Ichenhausen, den 15.9.2024

Der Vorstand

Marco Schnabel

Marianne Beer

Ernst Jäger

Der Jahresabschluss wurde am 4.11.2024 durch die Mitgliederversammlung festgestellt.