CF Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	549.036,00	643.235,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.584,00	6.810,00
II. Sachanlagen	505.902,00	598.875,00
III. Finanzanlagen	37.550,00	37.550,00
B. Umlaufvermögen	633.946,11	503.083,41
I. Vorräte	8.361,36	13.443,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	612.122,68	485.313,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	13.462,07	4.327,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.340,00	82.001,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.957.232,86	2.613.309,47
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.176.554,97	3.841.628,88

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Verlustvortrag	3.188.309,47	2.694.097,83
IV. Jahresfehlbetrag	343.923,39	494.211,64
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.957.232,86	2.613.309,47
B. Rückstellungen	31.970,00	26.250,00
C. Verbindlichkeiten	3.618.985,24	3.282.537,48
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	23.828,25	23.368,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten	525.599,73	532.841,40
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.176.554,97	3.841.628,88

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: CF Berlin GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: HRB140334B

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei Mietereinbauten orientiert sich die Abschreibung grundsätzlich an der langfristigen Mietverpflichtung.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Der Ausweis der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 45.198,21 EUR (Vorjahr: 161.101,21 EUR).

Angaben zu Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Wert der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen beläuft sich auf EUR 2.212,72 (Vorjahr: EUR 2.212,72).
Der Wert der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Darlehensgewährungen beläuft sich auf EUR 268.834,21 (Vorjahr: EUR 16.969,07).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.373.281,60 EUR (Vorjahr: 2.076.180,68 EUR).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 1.547.796,35 EUR (Vorjahr: 1.290.420,62 EUR).

Inanspruchnahme von Haftungsverhältnissen
Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Miet- und Leasingverpflichtungen zum Bilanzstichtag in Höhe von ca. TEuro 5.000,00.

Sonstige Angaben

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer Bernd Schmid ausgeübt.

Kapitalbetrachtung

Dem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 2.957.232,86 € stehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, dem Geschäftsführer und Unternehmen, an denen die Gesellschafter beteiligt sind, gegenüber. Zudem dürfte das Anlagevermögen hohe stille Reserven enthalten, vor allem in den von der Gesellschaft errichteten Studios. Die passiv abgegrenzten Zuschüsse von Vermietern für Einbauten dürften die wirtschaftliche Betrachtung des Kapitals der Gesellschaft wirtschaftlich nicht belasten. Wirtschaftlich betrachtet ergibt sich ein positives wirtschaftliches Kapital:

	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	€	€
1650	- aus Lieferungen und Leistungen	516.246,04
730	- aus Darlehen	1.031.550,31	1.547.796,35
	Verbindlichkeiten gegen Untern. des Geschäftsführers
div.	- aus Lieferungen und Leistungen	141.310,50
790	- aus Darlehen	1.128.800,22	1.270.110,72
	Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen
705	- aus Darlehen		23.828,25
	Verbindlichkeiten gegen Untern. des Gesellschafters
791	- aus Darlehen		93.075,17
	Verbindlichkeiten gegen Geschäftsführer
1740	- aus Lohn Juni 2017 bis Dezember 2019		72.757,53
			3.007.568,02
	Mögliche Stille Reserven im Anlagevermögen
	- in Höhe der Abschreibungen bei den Einbauten		496.944,02
	zzgl. Passive Rechnungsabrenzungen
	- Vermieterzuschüsse für Einbauten		174.250,00
			3.678.762,04
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		-2.957.232,86
	"wirtschaftliches Eigenkapital"		721.529,18

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass neben den stillen Reserven in den Studioeinbauten weitere stille Reserven im Anlagevermögen enthalten sind.

Der aktivische Ausweis "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ist gleichzusetzen mit einer bilanziellen Überschuldung. Eine Überschuldung i.S.v. § 19 InsO läge vor, wenn sich bei der Bewertung des Vermögens des Schuldners die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen des vorliegenden Falles als unwahrscheinlich erweist. Der Geschäftsführer hat versichert, dass für die Gesellschaft eine positive Fortführungsprognose erstellt wurde.

Unterschrift der Geschäftsführung

gem. § 245 HGB

Berlin den 30.01.2021

Bernd Schmid (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.02.2021 festgestellt.