Franz Berg Baugeschäft Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Lennestadt-Elspe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.563.773,05	1.503.381,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.104,00	5.587,00
II. Sachanlagen	1.551.428,55	1.488.553,55
III. Finanzanlagen	9.240,50	9.240,50
B. Umlaufvermögen	1.389.402,26	1.414.624,94
I. Vorräte	32.254,00	44.727,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	833.842,37	421.126,34
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	523.305,89	948.771,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.974,49	31.793,63
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.987.149,80	2.949.799,62

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.684.572,79	1.474.938,07
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00	100.000,00
III. Gewinnvortrag	1.322.938,07	1.106.946,89
IV. Jahresüberschuss	209.634,72	215.991,18
B. Rückstellungen	246.224,00	312.070,01
C. Verbindlichkeiten	1.056.353,01	1.162.791,54
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.987.149,80	2.949.799,62

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Firma Franz Berg Baugeschäft GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 23. Juli 2015 aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanz entspricht den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den im Handelsgesetzbuch für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen macht die Gesellschaft für Zwecke der Aufstellung teilweise und für Zwecke der Offenlegung in vollem Umfang Gebrauch. Ein Lagebericht ist gem. § 264 Abs. 1 S. 3 HGB nicht erstellt worden.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurde auch der Vorjahreswert der Umsatzerlöse angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Bezüglich der Angaben im Sinne von § 285 Nr. 9a) und 9b) HGB (Organbezüge) wird von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Die Geschäftsführung erfolgt durch eine Person, ein Aufsichtsgremium besteht nicht.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Franz Berg Baugeschäft GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Lennestadt-Elspe

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Siegen

Register-Nr.: HRB 5861

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Von den Aktivierungswahlrechten für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sowie für aktive latente Steuern wurde kein Gebrauch gemacht.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände verrechnet.

Die Finanzanlagen wurden zum Nennwert angesetzt und bewertet.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und unter Berücksichtigung ihrer Verwertbarkeit am Bilanzstichtag bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge werden zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Neben den Material- und Fertigungseinzelkosten werden angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Abschreibungen einbezogen. Allgemeine Verwaltungskosten, Kosten des sozialen Bereichs und Fremdkapitalkosten werden nicht einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Allen erkennbaren Einzelrisiken wurde durch Einzelwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen angemessen Rechnung getragen.

Von dem Aktivierungswahlrecht für aktive latente Steuern gem. § 274 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die liquiden Mittel sowie die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten und die Posten des Eigenkapitals wurden zum Nominalwert bilanziert.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen uner Zugrundelegung der PUC-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren - Projected Unit Credit Method) auf der Basis eines Zinsfußes von 4,01 %, einer Rentensteigerung von 2,00 % und der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Anwendung der dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Wesentlichkeit.

Aufgrund des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes wurden die Bilanzierungsmethoden angepasst. Dadurch ist erstmalig in diesem Jahr auf die fehlende Vergleichbarkeit der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge zum Vorjahr hinzuweisen. Bei den übrigen Positionen konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten werden.

3. Angaben zur Bilanz

Umgliederungen aufgrund BilRUG
Aufgrund der neuen Definition der Umsatzerlöse laut Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz wurden sonstige betriebliche Erträge i.H.v. EUR 10.406 in die Umsatzerlöse umgegliedert. Im Vorjahr betrugen die entsprechenden Beträge EUR 6.064.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 3.493 (Vorjahr: Euro 6.805).

Die Pensionsverpflichtungen sind durch Lebensversicherungen rückgedeckt. Die Versicherungen sind an die Pensionsbegünstigten für den Insolvenzfall verpfändet worden. Da somit Deckungsvermögen besteht, wird nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB das Deckungsvermögen (Euro 451.291) mit der Rückstellung (Euro 528.403) saldiert.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 101.589. Der Gesamtbetrag, der gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 0.

Verbindlichkeitenspiegel

	Restlaufzeit
	bis zu	ein bis	mehr als	Gesamt	Gesamt
	einem Jahr	fünf Jahre	fünf Jahre	31.12.2016	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegen-
über Kreditinstituten	12.124	324.149	78.734	415.007	508.001
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen	97.233	0	0	97.233	38.781
sonstige Verbindlich-
keiten
- aus Steuern	129.733	0	0	129.733	133.649
- im Rahmen der
sozialen Sicherheit	24.019	0	0	24.019	21.337
- gegenüber Gesellschaftern	299.199	0	0	299.199	339.345
- sonstige	91.161	0	0	91.161	121.679
	653.470	324.149	78.734	1.056.353	1.162.791

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignung von finanziertem Anlagevermögen besichert. Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

4. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

	Betrag
Haftungsverhältnisse	Euro
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	Fehlanzeige
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	260.443
aus Gewährleistungsverträgen	235.556

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

5. Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Zu einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführern sind Herr Ralf Berg und Herr Frank Berg, Lennestadt, bestellt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Eine entsprechende Eintragung in das Handelsregister ist erfolgt.

Lennestadt, den 17. Oktober 2017

Franz Berg Baugeschäft GmbH


Ralf Berg        Frank Berg

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.10.2017 festgestellt.