Taminco Germany GmbH

Leuna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

	01.10.2022 - 30.09.2023		01.01. - 30.09.2022
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		158.866.062,70	150.031.406,05
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen		-153.500,60	-434.168,87
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		181.743,48	93.906,71
4. Sonstige betriebliche Erträge		2.537.570,28	31.426,98
- davon aus Währungsumrechnungen: EUR 30.772,36 (Vj.: EUR 1.768,72)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-98.711.589,57		-103.118.986,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-25.120.436,28		-10.269.561,18
		-123.832.025,85	-113.388.548,09
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.485.528,22		-3.863.673,22
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.109.257,97		-907.983,60
- davon für Altersversorgung EUR 122.653,89 (Vj.: EUR 149.970,81)
		-6.594.786,19	-4.771.656,82
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-2.417.550,36	-1.739.546,03
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-17.127.548,85	-13.736.284,45
- davon aus Währungsumrechnungen: EUR 24.502,22 (Vj.: EUR 997,59)
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		844.472,02	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 832.707,32 (Vj.: EUR 0,00)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-18.785,38	-18.037,28
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 0,00 (Vj.: EUR 0,00)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	-2.444,49
12. Ergebnis nach Steuern		12.285.651,25	16.066.053,71
13. Sonstige Steuern		-6.054,87	-4.563,69
14. Aufgrund von Gewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne		-12.279.596,38	-16.061.490,02
15. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

	30.09.2023	30.09.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	32.012,13	57.799,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.730.012,21	2.911.228,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	15.852.222,14	16.483.233,63
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	339.712,59	362.937,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.046.261,13	1.451.335,04
	19.968.208,07	21.208.734,90
	20.000.220,20	21.266.534,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	979.665,06	1.140.721,37
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	2.895.512,77	3.049.013,37
	3.875.177,83	4.189.734,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.324.490,04	17.050.735,82
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	60.145.193,68	50.721.304,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	859.699,88	157.684,13
	65.329.383,60	67.929.724,35
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	4.559,85
	69.204.561,43	72.124.018,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	355.619,14	385.361,80
	89.560.400,77	93.775.914,74

Passiva

	30.09.2023	30.09.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00	5.000.000,00
II. Kapitalrücklage	33.734.554,98	33.734.554,98
III. Gewinnvortrag	7.554.118,36	7.554.118,36
IV. Jahresüberschuss	0,00	0,00
	46.288.673,34	46.288.673,34
B. Rückstellungen
- Sonstige Rückstellungen	4.235.372,94	4.215.296,27
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.007.762,63	4.308.468,44
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.000.889,86	38.216.866,02
3. Sonstige Verbindlichkeiten	2.027.702,00	746.610,67
- davon aus Steuern: EUR 583.874,21 (Vj.: EUR 745.981,10)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vj.: EUR 629,57)
	39.036.354,49	43.271.945,13
	89.560.400,77	93.775.914,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Der Jahresabschluss der Taminco Germany GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Zudem wurden die Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) beachtet.

Sitz der Taminco Germany GmbH ist Leuna. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 7960 im Register des Amtsgerichts Stendal eingetragen.

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft ist am Abschlussstichtag eine große Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 3 und 4 HGB.

Von der Möglichkeit der Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht, da nur ein Geschäftsführer von der Gesellschaft Gehalt bezieht.

Zum 30. September 2022 wurden die Anteile der Taminco Germany GmbH durch die Solutia Deutschland GmbH an die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH verkauft. Infolgedessen wurde auch der Ergebnisabführungsvertrag mit der Solutia Deutschland GmbH zum 30. September 2022 beendet und es wurde ein neuer Ergebnisabführungsvertrag mit der Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH abgeschlossen. Hiernach verpflichtete sich die Gesellschaft, ihren Gewinn abzuführen. Im Gegenzug war die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH verpflichtet, einen eventuellen Fehlbetrag auszugleichen.

Im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages wurde ebenfalls ein Organschaftsverhältnis im Sinne des § 14 KStG begründet. Die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH fungiert als Organträgerin, während die Taminco Germany GmbH Organgesellschaft ist.

Aufgrund der Anteilstransaktion zum 30. September 2022 weist das Vergleichsjahr ein Rumpfgeschäftsjahr von neun Monaten auf. Die Vorjahreszahlen sind daher nur eingeschränkt mit den Zahlen des Berichtsjahres vergleichbar.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gegenüber dem Vorjahr wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, soweit nicht explizit beschrieben, unverändert angewandt:

1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die im abgelaufenen Geschäftsjahr und in Vorjahren zugegangenen immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. zu Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen werden auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauern gebildet. Abnutzbare Anlagegegenstände werden stets linear abgeschrieben. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro-rata-temporis abgeschrieben. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über 5 Jahre, Gebäude über 16 bis 46 Jahre und bewegliches Anlagevermögen über 5 bis 15 Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang erfasst.

1.2. Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Handelswaren erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die zum Bilanzstichtag im Produktionsprozess (kontinuierliche Produktion) befindlichen Materialien werden auf die Rohstoffe zurückgerechnet.

Die Fertigerzeugnisse werden gemäß § 255 Abs. 2 HGB zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten und den Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens die aktivierungspflichtigen Gemeinkosten. Kosten für allgemeine Verwaltung sowie soziale Aufwendungen sind ebenfalls aktiviert.

1.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die zum Stichtag bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die gleichartig sind, werden mit Forderungen gegen diese verbundenen Unternehmen in der Bilanz saldiert ausgewiesen.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

1.4. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Bei den ausgewiesenen aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

1.5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem entsprechenden Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

1.6. Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Verpflichtungen und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern hinreichende objektive Anhaltspunkte für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Bei der Beurteilung des Altlastenrisikos durch Verunreinigung des Bodens durch Schadstoffe aus der früheren industriellen Nutzung wird - wie in den Vorjahren - aufgrund der zum Bilanzstichtag vorliegenden Erkenntnisse davon ausgegangen, dass keine wesentlichen finanziellen Belastungen auf die Gesellschaft zukommen werden. Sollte es doch zur Feststellung behebungspflichtiger ökologischer Lasten kommen, ist eine beschränkte, vertraglich festgelegte Kostenübernahme zwischen der damaligen Treuhandanstalt und der Taminco Germany GmbH vereinbart.

Die Rückstellungen für Vereinbarungen gemäß dem Tarifvertrag über eine lebensphasengerechte Arbeitszeitgestaltung wurden entsprechend dem finanzmathematischen Gutachten der Finanz- und Versicherungsmathematik Willis Towers Watson gebildet. Bei der Ermittlung wurde von nachstehenden Bewertungsannahmen und Bewertungsmethoden ausgegangen:

Angewandte Rechnungslegungsstandards	HGB i. d. F. des BilMoG
Annahmen zur Sterblichkeit und Invalidität	"Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck
Abzinsungssatz gemäß RückAbzinsV p. a. zum Beginn des Berichtsjahres (Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0,43%
Abzinsungssatz gemäß RückAbzinsV p. a. zum Ende des Berichtsiahres	0,84%
(Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	(Stand 30.09.2023)
erwartete Einkommenssteigerung p. a. (Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	3,25%

Die Bewertung der Rückstellung erfolgt mit dem Barwert.

Die handelsrechtliche Bewertung der Jubiläumsrückstellungen erfolgt nach anerkannten Bewertungsrichtlinien (modifiziertes Teilwertverfahren). Die Abzinsung gemäß § 253 Abs. 2 HGB erfolgt auf Basis der Abzinsungssätze der Deutschen Bundesbank über den geschätzten Zeitraum von 15 Jahren (1,66%; Vj.: 1,40%) und einer erwarteten Einkommenssteigerung von 3,25%.

1.7. Passive latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede zwischen den Wertansätzen in der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Auf Grundlage der unterschiedlichen handels- und steuerrechtlichen Bilanzierung des aus der Verschmelzung mit der ehemaligen TAMINCO GmbH übernommenen Anlagevermögens und der daraus resultierenden unterschiedlichen Buchwerte sowie weiterer untergeordneter Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz sind grundsätzlich latente Steuern zu bilanzieren.

Durch das in 2016 eingegangene Organschaftsverhältnis mit der Solutia Deutschland GmbH wurden etwaige latente Steuern bei der Organträgerin bilanziert. Mit der Begründung des Organschaftsverhältnisses in 2022 mit der Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH werden etwaige latente Steuern bei der neuen Organträgerin bilanziert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

2.1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

2.2. Umlaufvermögen

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum 30. September 2023 sowie im Vorjahr liegt unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 60.145 (Vj. TEUR 50.721). Aufgrund der Einführung einer Cash-Pool-Struktur in 2018 besteht der überwiegende Teil der Forderungen gegen die Eastman Chemical Finance EUR S.a.r.l. in Höhe von TEUR 59.458 (Vj. TEUR 49.407), die gesamten Finanzforderungen betragen TEUR 60.120.

2.3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende Positionen:

	30.09.2023	30.09.2022
	TEUR	TEUR
Erhaltene zurück gestellte Zuwendungen nach dem Energiepreisbremsengesetz	2.461	0
Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen	961	3.324
Rückstellungen für Rabatte	141	91
Rückstellungen für Sozialaufwendungen und sonstige Personalkosten	472	521
Betriebsvereinbarungen (inkl. lebensphasengerechte Arbeitszeitgestaltung)	118	236
sonstige Rückstellungen	82	43
	4.235	4.215

Im Rahmen des Vorsichtsprinzips wurde eine Rückstellung in Höhe von 2.461 TEUR für die erhaltenen Subventionen über den Energieversorger gebildet, die sich auf das Energiepreisbremsengesetz (nach § 9 StromPBG und § 18 EWPGB) beziehen und für die noch Unsicherheit besteht. Die genauen Kriterien, welche unser Unternehmen erfüllen muss, um zum Erhalt von Subventionen berechtigt zu sein, wurden zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses noch nicht eindeutig von der deutschen Regierung festgelegt und hängen teils von zukünftigen Ereignissen ab.

Die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen betreffen im Wesentlichen Lieferungen und Leistungen in das Vorratsvermögen.

2.4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 7.660 Lieferungen und Leistungen. TEUR 28.341 betreffen die Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten liegt wie im Vorjahr unter einem Jahr.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Gesamt:	158.866	150.031
aus Eigenproduktion	76.908	75.243
- davon Inland	21.879	12.916
- davon EU	48.560	55.525
- davon Drittländer	6.469	6.802
aus Handelsware	81.320	74.279
- davon Inland	67.067	62.198
- davon EU	7.876	8.676
- davon Drittländer	6.377	3.405
Sonstige Dienstleistungen (Konzernumlagen)	638	509

3.2 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Der Posten Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen enthalten im Geschäftsjahr 2022/2023 keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

3.3 Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Zuwendungen nach dem Energiepreisbremsengesetz (§ 4 StromPBG, § 8 EWPBG und § 15 EWPBG) enthalten. Dabei handelt es sich um Entlastungsbeträge, für die gemäß den Kriterien (§§ 22, 29, 29a EWPBG und §§ 30, 37, 37a StromPBG) die Voraussetzungen erfüllt wurden. Für den Teil, bei dem noch Unsicherheit besteht (nach § 9 StromPBG und § 18 EWPGB), wurden Rückstellungen gebildet, siehe Abschnitt 2.3 diesbezüglich.

3.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Frachtkosten (EUR 5,5 Mio.), Lizenzgebühren (EUR 3,9 Mio.) und externen Dienstleistungen (EUR 3,1 Mio.).

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Leasingverträgen sind nachstehend aufgeführt:

	1.10.-31.12.2023	2024	2025
	TEUR	TEUR	TEUR
Kesselwagen	62	131	24
Tanks	3	-	-
Container	54	-	-
Leasing PKW's	2	8	5
sonstige Geräte	3	10	7

	2026	2027	2028
	TEUR	TEUR	TEUR
Kesselwagen	-	-	-
Tanks	-	-	-
Container	-	-	-
Leasing PKW's	-	-	-
sonstige Geräte	3	2	-

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und die Finanzlage des Unternehmens beeinflussen, bestehen in Form eines Bestellobligos in Höhe von TEUR 1.126 (Vj. TEUR 98).

5. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Zeitraum 01.10.2022 bis 30.09.2023 beträgt:

	1.10.22-30.9.23	1.1.-30.9.22
Mitarbeiter insgesamt:	74	73
davon:
- gewerbliche Arbeitnehmer	40	38
- Angestellte	34	35

Im Unternehmen sind zum Stichtag außerdem 4 Auszubildender beschäftigt.

Geschäftsführer:

Joris Paul Kuijpers, Managing Director, EMEA und Sourcing

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde die nach § 285 Nr. 9 a HGB verlangte Angabe über die Gesamtbezüge des Geschäftsführers unterlassen.

Konzernbeziehungen

Als verbundene Unternehmen werden neben der Eastman Chemical Company, Kingsport/USA, alle Unternehmen angesehen, an denen die Eastman Chemical Company direkt oder indirekt mehrheitlich beteiligt ist. Die Eastman Chemical Company stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis auf, in die die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss der Eastman Chemical Company ist im Internet über die Plattform der US-Börsenaufsichtsbehörde (SEC) für die Öffentlichkeit zugänglich und kann dort abgerufen werden.

Abschlussprüferhonorar

Die auf das Geschäftsjahr 2022/2023 entfallenden Honorare des Abschlussprüfers betragen TEUR 31 (Vj. TEUR 29) und betreffen ausschließlich Abschlussprüferleistungen.

Leuna, den 20. März 2024

Joris Paul Kuijpers, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.10.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.09.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	164.953,48	0,00	0,00	0,00	164.953,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	5.831.991,28	-51,15	0,00	0,00	5.831.940,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	46.940.916,82	392.582,51	533.376,75	1.072.774,33	47.872.896,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.410.272,20	57.586,51	78.420,57	53.284,79	1.442.722,93
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.451.335,04	720.985,20	-0,01	-1.126.059,12	1.046.261,13
	55.634.515,34	1.171.103,07	611.797,31	0,00	56.193.821,10
	55.799.468,82	1.171.103,07	611.797,31	0,00	56.358.774,58

	kumulierte Abschreibungen
	01.10.2022	Zugänge	Abgänge	30.09.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	107.154,38	25.786,97	0,00	132.941,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.920.762,76	181.165,16	0,00	3.101.927,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	30.457.683,19	2.088.767,21	525.775,63	32.020.674,77
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.047.334,49	121.831,02	66.155,17	1.103.010,34
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	34.425.780,44	2.391.763,39	591.930,80	36.225.613,03
	34.532.934,82	2.417.550,36	591.930,80	36.358.554,38

	Nettobuchwerte
	30.09.2023	30.09.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	32.012,13	57.799,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.730.012,21	2.911.228,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	15.852.222,14	16.483.233,63
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	339.712,59	362.937,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.046.261,13	1.451.335,04
	19.968.208,07	21.208.734,90
	20.000.220,20	21.266.534,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Grundlagen

Taminco Germany GmbH ist ein Unternehmen der Eastman Chemical Company, einem global agierenden Unternehmen mit über 14.000 Mitarbeitern sowie Produktionsstandorten und Verkaufsbüros weltweit.

Der Hauptsitz des Unternehmens befindet sich in Kingsport, Tennessee, USA. Die Unternehmen der ehemaligen Taminco Gruppe sind international führende Hersteller von Alkylaminen und Derivaten sowie ein wichtiger Hersteller von Ameisensäure. Die Produkte werden eingesetzt in Agrochemikalien, Futtermittelzusatzstoffen, Wasch- und Reinigungsmitteln, Wasseraufbereitung und Enteisungsmitteln.

Die Taminco Germany GmbH stellt in Deutschland am Standort Leuna die chemischen Grundstoffe Methylamine, Methylaminderivate, Dimethylformamid und Chlorcholinchlorid her und vertreibt diese weltweit.

Der unsicheren weltpolitischen Lage und der Volatilität der Märkte begegnet die Eastman Chemical Company mit einer Strategie der globalen Präsenz in verschiedenen geografischen Märkten, mit einer breiten Produktpalette auf Basis hochentwickelter Technologien im Bereich der Spezialchemikalien und vielfältigen Produktionsmöglichkeiten.

Die Taminco Germany GmbH ist mit ihren am Markt etablierten Produkten auf der Basis von Alkylaminen darauf ausgerichtet, diesen Weg der Eastman Group in bestehender Kooperation und enger Zusammenarbeit mit anderen Unternehmen der Gruppe erfolgreich zu stärken und weiterzuentwickeln. Die Taminco Germany selbst betreibt keine eigene Forschung und Entwicklung.

Mit Wirkung zum Ende des 30. September 2022 erfolgte der Verkauf der Taminco Germany GmbH, Leuna, durch die Solutia Deutschland GmbH an die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH. Damit ist die Taminco Germany GmbH ab diesem Zeitpunkt eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH.

Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen in 2022/2023

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2023 leicht gesunken. Im ersten Quartal 2023 sank es um 0,3 % gegenüber dem Vorjahr, dem vierten Quartal 2022. Im dritten Quartal 2023 sank es leicht um 0,1 % gegenüber dem zweiten Quartal 2023. Trotz dieser Herausforderungen bleibt die deutsche Wirtschaft widerstandsfähig.

Im Jahr 2023 wurde ein umfangreiches Programm zur Unterstützung der energieintensiven Industrie eingeführt. Steigende Energiepreise infolge des Konflikts zwischen der Ukraine und Russland stellen eine große Herausforderung für die Wettbewerbsfähigkeit dieser Branche auf dem Weltmarkt dar. Durch die Verlängerung des Spitzenausgleichs bei der Energie- und Stromsteuer wurde die gesamte energieintensive Industrie um 1,7 Milliarden Euro entlastet. Zudem wurde eine Gaspreisbremse eingeführt, die den Netto-Arbeitspreis pro Kilowattstunde auf 7 Cent begrenzt. Darüber hinaus hat die Europäische Kommission einer deutschen Regelung zugestimmt, die der energieintensiven Industrie eine Teilkompensation in Höhe von 6,5 Milliarden Euro gewähren soll. Diese Maßnahmen tragen dazu bei, die Produktion und Arbeitsplätze zu sichern und die Energieeffizienz zu verbessern.

Die Inflationsrate in Deutschland betrug im Jahr 2022 7,9 %. Im vierten Quartal 2022 erreichte die Inflationsrate im Oktober mit 10,4 % ihren Höchststand, bevor sie sich im Dezember auf 8,6 % abschwächte. Im Jahr 2023 stieg die Inflationsrate auf 6,1 % im Mai und fiel auf 3,8 % im Oktober.

Im vierten Quartal 2022 stieg das Zinsniveau in Deutschland weiter auf 2,00 %. Der EZB-Rat erhöhte die Leitzinsen weiter auf 2,50 % und 2,75 %. Im Jahr 2023 stieg der Hauptleitzinssatz der EZB weiter auf 4,5 %. Durch die Zinsanpassungen der Zentralbanken in den USA und im Euroraum werden die Zinsen zukünftig deutlich ansteigen.

Der Arbeitsmarkt blieb im Jahr 2022 in einem schwierigen Umfeld robust, die Zahl der Erwerbstätigen stieg auf 46,0 Millionen. Der Beschäftigungsaufbau fand 2023 insbesondere bei den sozialversicherungspflichtig Beschäftigten und in den Dienstleistungsbereichen statt. Im Verarbeitenden Gewerbe stieg die Zahl der Erwerbstätigen 2023 nur leicht an und konnte die Beschäftigungsverluste der beiden Vorjahre nicht ausgleichen. Die Arbeitslosigkeit ging im Oktober auf 2.607.000 zurück.

Die deutsche chemische Industrie startete schwach in das Jahr 2023. Die Produktion in Deutschlands drittgrößter Industrie ging leicht zurück und der Umsatz sank in fast allen Bereichen. Die hohen Produktionskosten belasteten weiterhin das Geschäft. Insgesamt rechnet der VCI für 2023 mit einem Produktionsrückgang von 8 %. Auch für die chemischpharmazeutische Industrie blieb die Lage im dritten Quartal 2023 schwierig. Insgesamt war eher eine Stagnation als eine Erholung zu beobachten.

Geschäftsentwicklung

Die Umsatzerlöse der Taminco Germany GmbH stiegen von 150,0 Mio. EUR im Vorjahr auf ein Niveau von 158,9 Mio. EUR (+5,9 %). Aufgrund des 9-monatigen Rumpfgeschäftsjahres im Vorjahr ist ein direkter Vergleich jedoch nur eingeschränkt möglich. Wenn jedoch ein vergleichbarer Zeitraum vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022 betrachtet wird, ergibt sich ein Vorjahresumsatz von 199,6 Mio. EUR, was einem Rückgang von etwa 20,4% im Jahr 2023 entspricht. Dieser Rückgang ist hauptsächlich auf eine schwächere Nachfrage und Bestandsabbau durch die Kunden zurückzuführen. Dies entspricht dem aktuellen allgemeinen Trend. Die Gesamtleistung (Umsatz, Bestandsänderung und aktivierte Eigenleistungen) stieg im Berichtszeitraum um 9,2 Mio. EUR auf 158,9 Mio. EUR; allerdings auch hier - durch den verkürzten Vergleichszeitraum - nur bedingt vergleichbar.

Aufgrund stark gestiegener Produktionskosten und interner Beschaffungspreise stieg der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr um 9,2 Prozentpunkte, so dass die Rohmarge (Gesamtleistung abzüglich Materialaufwand) um etwa 1,2 Mio. EUR auf 35,1 Mio. EUR sank. Wenn derselbe 12-Monats-Zeitraum wie zuvor erwähnt betrachtet wird, würde die Rohmarge auf eine weitere Verschlechterung von 14,5 Mio. EUR hinweisen. Durch die Einführung des Energiepreisbremsengesetztes zur Entlastung energieintensiver Industrieunternehmen erhielt unsere Gesellschaft staatliche Zuwendungen. Im Geschäftsjahr wurden insgesamt TEUR 2.452 in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Unter Berücksichtigung der übrigen Aufwendungen und Erträge wurde ein Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 12,3 Mio. EUR (Vorjahr: 16,1 Mio. EUR) erzielt.

Bereits im Jahr 2018 wurde eine "Inhousebank"- Struktur im Konzern errichtet. Hierdurch werden überschüssige Mittel der Konzerngesellschaften genutzt, um den Finanzierungsbedarf anderer Konzerngesellschaften abzudecken. Ebenso werden konzernintern Darlehen bereitgestellt und administriert. Der externe Finanzierungsbedarf wird reduziert, der Saldo der Zinsaufwendungen optimiert. Durch den Ausgleich konzerninterner Transaktionen über interne Finanzkonten sowie durch zentralisierte Zahlungen an Lieferanten werden Banktransaktionen und Bankgebühren verringert. Schließlich ermöglicht unsere Konzern-Treasury ein effektives Management unserer Zins- und Währungsrisiken. Durch das Inhouse-Banking war die Liquiditätssituation der Gesellschaft stets gesichert.

Im Zusammenhang mit dem Verkauf der Taminco Germany GmbH an die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH wurde mit Wirkung zum 1. Oktober 2022 ein neuer Ergebnisabführungsvertrag mit der neuen Gesellschafterin abgeschlossen. Mit dem Ergebnisabführungsvertrag verpflichtet sich die Taminco Germany GmbH, ihren Gewinn abzuführen. Im Gegenzug ist die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH verpflichtet, einen etwaigen Fehlbetrag auszugleichen.

Im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages wurde ebenfalls ein Organschaftsverhältnis im Sinne des § 14 KStG begründet. Die Eastman Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH fungiert als Organträgerin, während die Taminco Germany GmbH Organgesellschaft ist.

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Umsatzentwicklung-und Auftragslage

Der Umsatz der Taminco Germany GmbH stieg im Vergleich zum Vorjahr um 5,9%. Wird der 12- Monatsvergleichszeitraum vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022 betrachtet, ergibt sich ein Umsatzrückgang von etwa 20,4% im Jahr 2023.

Der Umsatz aus Eigenproduktion ist mit 2,2% gestiegen, allerdings ist dies bedingt durch den verkürzten Berichtszeitraum im Vorjahr kaum vergleichbar. Wenn die gleichen 12 Monate wie zuvor zum Vergleich herangezogen werden, entspräche dies einem Rückgang um 27,1% (-28,6 Mio. Euro).

Die Handelswarenumsätze erhöhten sich um 9,5% (+7,0 Mio. EUR) auf 81,3 Mio. EUR, was sowohl auf Mengen- als auch auf Preissteigerungen zurückzuführen ist.

Zum 30. September 2023 haben wir einen Auftragsbestand von 2,9 Mio. Euro (Vorjahr: 14,5 Mio. EUR).

Die Handelswaren sind hauptsächlich Produkte, die in verbundenen Unternehmen der Eastman-Gruppe produziert und im Raum Deutschland, Österreich und Schweiz über die Taminco Germany GmbH vertrieben werden.

Investitions- und Erhaltungsaufwand

Die Ausgaben für Investitionen erreichten im Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 eine Höhe von 1,17 Mio. EUR (Vorjahr: 1,03 Mio. EUR).

Die Investitionen betrafen insbesondere Maßnahmen der Arbeits- und Prozesssicherheit mit TEUR 409, zur Prozessoptimierung mit TEUR 194, zur Erneuerung von Teilen der CCC-Anlage mit TEUR 148, zum Austausch von Pumpen mit TEUR 93, zur Erneuerung der Be- und Entladung mit TEUR 58 und zur Steigerung der Energieeffizienz mit TEUR 42.

Die Aufwendungen für Instandhaltung betrugen im Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 3,6 Mio. EUR (Vorjahr: 5,2 Mio. EUR). Die Minderausgaben sind auf planmäßige und unplanmäßige Wartungsarbeiten während des Anlagenstillstands im Vorjahr zurückzuführen. Ein Brand in einem Anlagenteil im Vorjahr führte zu außerplanmäßigen Instandhaltungsarbeiten und erhöhten Kosten.

Personal und Soziales

Die Taminco Germany GmbH beschäftigt am Bilanzstichtag insgesamt 75 Mitarbeiter sowie 4 Auszubildende.

Zum Bilanzstichtag bestehen drei Vereinbarungen gemäß dem Tarifvertrag der chemischen Industrie Ost über eine lebensphasengerechte Arbeitszeitgestaltung.

Taminco bietet den tariflichen Mitarbeitern Altersvorsorgevereinbarungen in Form von Direktversicherungen auf Basis der tarifvertraglichen Regelungen zur Altersvorsorge in der chemischen Industrie an.

Für Mitarbeiter des Managements und außertarifliche Mitarbeiter bestehen einzelvertragliche Vereinbarungen zur Altersvorsorge über Verträge mit Unterstützungskassen oder auch Direktversicherungen.

Zum 01.01.2021 wurde eine Betriebsvereinbarung Zukunftsbetrag basierend auf den Tarifverhandlungen von 2019 (Tarifvertrag § 2 "moderne Arbeitswelt") gemeinsam mit unserem Betriebsrat vereinbart. Hierbei wird für Tarifmitarbeiter ein prozentualer Anteil des Tarifentgeltes als Zukunftsbetrag zur Verfügung gestellt, der unterschiedlich verwendet werden kann. Für außertarifliche Mitarbeiter wurde im Jahr 2022 eine äquivalente Vereinbarung getroffen.

Desweiteren wurde im Jahr 2021 eine Betriebsvereinbarung zur Nutzung von Langzeitkonten mit unserem Betriebsrat geschlossen, die bestehende Betriebsvereinbarung zur lebensphasengerechten Arbeitszeit wurde mit Wirkung zum 01.01.2022 angepasst sowie eine Betriebsvereinbarung zur Pflegeversicherung gemäß Tarifvertrag geschlossen.

Für alle Betriebsvereinbarungen wurden entsprechende Rückstellungen gebildet.

Ertragslage

Das Geschäftsjahr bis zum 30. September 2023 wurde mit einem Gewinn vor Ergebnisabführung in Höhe von 12,3 Mio. EUR abgeschlossen. Demgegenüber betrug der Gewinn vor Ergebnisabführung im gesamten Geschäftsjahr 2022 16,1 Mio. EUR.

Dabei entwickelte sich das Ergebnis vor Steuern wie folgt:

	01.10.2022 - 30.09.2023		01.01.-30.09.2022
	TEUR	%	TEUR	%
Gesamtleistung	158.894	100,0	149.691	100,0
Betrieblicher Aufwand (abzgl. betr. Ertrag)	-147.484	-92,8	-133.773	-89,4
Betriebsergebnis	11.410	7,2	15.918	10,6
Finanzergebnis	826		-18
Neutrales Ergebnis	50		169
Ergebnis vor Steuern / Gewinnabführung	12.286		16.069

	Veränderung
	TEUR	%
Gesamtleistung	9.203	6,1
Betrieblicher Aufwand (abzgl. betr. Ertrag)	-13.711	10,2
Betriebsergebnis	-4.508	-28,3
Finanzergebnis	844	>100,0
Neutrales Ergebnis	-119	-70,4
Ergebnis vor Steuern / Gewinnabführung	-3.783	-23,5

Die Steigerung der Gesamtleistung im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem verkürzten Vergleichszeitraum von 9 Monaten. Der Gesamtleistung standen jedoch höhere betriebliche Aufwendungen (verrechnet mit betrieblichen Erträgen) gegenüber, welches im Wesentlichen trotz vereinnahmter staatlicher Zuwendungen den gestiegenen Energiekosten geschuldet ist. Dies führt zu einem im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 4.508 geminderten Betriebsergebnis.

Im neutralen Ergebnis sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 70 (Vj.: TEUR 180) sowie Aufwendungen aus dem Abgang von Sachanlagen in Höhe von TEUR 20 (Vj. TEUR 11) enthalten.; allerdings auch hier - durch den verkürzten Zeitraum - nur bedingt vergleichbar.

Die Kosten der verwendeten Hauptrohstoffe sind im Vergleich zu den Kosten des Vorjahres wieder zurückgegangen. Die Preisänderungen betrugen im Jahresmittel zwischen -23% und 274%. Diese Preisänderungen sind die Ursache für die im Vergleich zum Vorjahr gesunkenen Materialeinsatzkosten. So führte eine im Vergleich zum Vorjahr um 6%

höhere Produktionsmenge zu einem um 12% geringeren Materialeinsatz. Die Einstandskosten der Handelswaren sind leicht um 8% gestiegen.

Die Energiekosten nahmen auch im Zeitraum vom Oktober 2022 bis September 2023 stark zu. Die Preissteigerungen betrugen im Jahresmittel teilweise bis zu 130%. Das führte unter anderem dazu, dass im Zeitraum vom Oktober 2022 bis September 2023 im Vergleich zum Vorjahr bei einer um 6% gestiegenen Produktionsmenge die Gesamtenergiekosten um 145% stiegen. Der Anstieg der Energiekosten ist zu 73 % auf Preisänderungen und zu 27 % auf Mengenänderungen zurückzuführen. Die geringe Anlagenauslastung im Zeitraum vom Oktober 2022 bis September 2023 und der damit verbundene höhere spezifische Energieverbrauch sind ebenfalls ursächlich für den Anstieg der Energiekosten. Die vereinnahmten staatlichen Zuwendungen auf Grundlage des Energiepreisbremsengesetztes, welche in Höhe von TEUR 2.452 in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen sind, kompensierten die gestiegenen Energiekosten nur teilweise.

Bei den Ausführungen zu den Rohstoff- und Energiekosten ist zu beachten, dass der Vorjahreszeitraum nur 9 Monate umfasst.

Der gesamte Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen, auch wenn der Vergleichszeitraum auf 12 Monate hochgerechnet wird. Der tatsächliche Aufwand pro Kopf ist im Berichtszeitraum gestiegen. Der Anstieg des Personalaufwands pro Mitarbeiter resultiert unter anderem aus der von den Tarifvertragsparteien der chemischen Industrie Ost verhandelten Erhöhung der Tarifentgelte zum 01.01.2023 um 3,25% sowie durch eine Inflationsausgleichzahlung. Offene Positionen führten allerdings im Vergleich zum Vorjahr zu insgesamt geringeren Personalkosten.

Die Einzahlung der zurückgestellten Beträge für das Jahr 2021 aus der bestehenden Betriebsvereinbarung zur lebensphasengerechten Arbeitszeit vom 27.10.2022 erfolgte in die Langzeitkonten der Mitarbeiter. Für die zurückgestellten Beträge für das Jahr 2023 aus dieser Betriebsvereinbarung erfolgte die Einzahlung in diesem Jahr.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um 3,4 Mio. EUR auf 17,1 Mio. EUR gestiegen, was einer Zunahme von 24,7% entspricht. Es gibt vier Hauptgründe dafür:

1.	Wegen der unterschiedlichen Berichtszeiträume im Geschäftsjahr 2023 und im Rumpfgeschäftsjahr 2022 sind die Vorjahreszahlen mit den Berichtsjahreszahlen nur eingeschränkt vergleichbar.
2.	Die Gebühren für die Überschreitung der zulässigen Zeit für das Laden, Entladen oder Lagern von Gütern an einem Hafen oder Terminal haben im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Mio. EUR zugenommen.
3.	Durch die Zunahme der Handelsumsätze waren höhere Lizenzentgelte an unsere belgische Konzerngesellschaft, Taminco BVBA (+0,3 Mio. EUR) zu leisten, allerdings ist dies bedingt durch den verkürzten Berichtszeitraum kaum vergleichbar.
4.	Die Zunahme des Handelsumsatzes hat auch zu höheren Fracht- und Zugkosten (+ 0,9 Mio. EUR) geführt. Allerdings ist auch dies aufgrund des verkürzten Geschäftsjahres schwierig zu vergleichen.

Infolge der hier beschriebenen Effekte verringerte sich das Ergebnis vor Ergebnisabführung um 3,8 Mio. EUR auf 12,3 Mio. EUR.

Finanzlage

Die Veränderung der Finanzmittelfonds zeigt nachstehende Kapitalflussrechnung:

	01.10.2022-30.09.2023	01.01.-30.09.2022
	TEUR	TEUR
Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	12.280	16.061
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.418	1.740
Veränderung der kurzfristigen Rückstellungen	20	-3.321
Verlust aus Anlageabgängen	20	11
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und anderer Aktiva	12.689	-3.227
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und anderer Passiva	5.488	-83
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	32.914	11.181
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen	-1.171	-1.030
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.171	-1.030
Auszahlungen aufgrund Ergebnisabführungsvertrag	-22.004	0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-22.004	0
Zahlungswirksame Veränderungen	-9.739	10.151
Liquide Mittel am Anfang der Periode	5	1
Zunahme /Abnahme (-) der Cashpool Verrechnungskonten	9.744	10.147
Liquide Mittel am Ende der Periode	0	5

Aufgrund der Unwesentlichkeit des Zinsergebnisses sowie der Ertragsteuern wurde auf den gesonderten Ausweis innerhalb der Kapitalflussrechnung verzichtet.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den liquiden Mitteln sowie den kurzfristigen Finanzforderungen und -verbindlichkeiten zusammen:

	30.09.2023	30.09.2022	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	0	5	5
kurzfr. Finanzforderungen	60.120	50.376	9.744
kurzfr. Finanzverbindlichkeiten	0	0	0
	60.120	50.381	9.744

Vermögenslage

Nachfolgende Übersicht enthält die Vermögens- und Kapitalstruktur:

	30.09.2023		30.09.2022
	TEUR	%	TEUR	%
Vermögen
Anlagevermögen	20.000	22,3	21.266	22,7
Vorräte	3.875	4,3	4.190	4,5
davon Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	980	1,1	1.141	1,2
davon Fertigerzeugnisse	2.896	3,2	3.049	3,3
Langfristige Forderungen	0	0,0	0	0,0
Kurzfristige Forderungen	65.329	72,9	67.930	72,4
davon Finanzforderungen	60.120	67,1	50.376	53,7
Flüssige Mittel	0	0,0	5	0,0
Übrige Aktiva	336	0,4	385	0,4
	89.560	100,0	93.776	100,0
Kapital
Eigenkapital	46.289	51,7	46.289	49,4
Kurzfristige Passiva	43.271	48,3	47.487	50,6
davon
Finanzverbindlichkeiten	0	0	0	0
	89.560	100,0	93.776	100,0

	Veränderung
	TEUR	%
Vermögen
Anlagevermögen	-1.266	-6,0
Vorräte	-315	-7,5
davon Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-161	-14,1
davon Fertigerzeugnisse	-153	-5,0
Langfristige Forderungen	-	-
Kurzfristige Forderungen	-2.601	-3,8
davon Finanzforderungen	9.744	19,3
Flüssige Mittel	-5	-100,0
Übrige Aktiva	-49	-12,7
	-4.216	-4,5
Kapital
Eigenkapital	-0	-0,0
Kurzfristige Passiva	-4.216	-8,9
davon
Finanzverbindlichkeiten	0	0
	-4.216	-4.5

Die Rohstoffbestände sind in Bezug auf die Menge gegenüber dem Vorjahr um 50% und der Gesamtwert um 14,1% gesunken. Der Rückgang ist einerseits auf eine geringere Produktion aufgrund von Wartungsarbeiten und andererseits auf die Verringerung der Lagerbestände zurückzuführen.

Die Bestände an fertigen Erzeugnissen aus Eigenproduktion sind mengenmäßig um 20 % gestiegen und wertmäßig um 18 % gesunken. Gestiegene mengenmäßige Bestände werden durch gesunkene Bewertungspreise mehr als ausgeglichen.

Bei den Beständen an unterwegs befindlichen Handelswaren verzeichnen wir mengenmäßig eine Steigerung um 283 % und wertmäßig um 112 %. Die wertmäßige geringere Steigerung basiert auf den gesunkenen Ein- und Verkaufspreisen.

Die Reduzierung der kurzfristigen Forderungen (ohne Finanzforderungen) um etwa 12,3 Mio. EUR ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass seit diesem Geschäftsjahr erstmalig ein Teil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Factoringgesellschaft BNP Paribas Fortis Factor N.V., Brüssel/ Belgien verkauft wurden.

Der Rückgang der kurzfristigen Passiva ist im Wesentlichen durch die Reduzierung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (-4,2 Mio. EUR) sowie der Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen ( -2,4 Mio. EUR) bedingt. Gegenläufig erhöhten sich die sonstigen Rückstellungen um abgegrenzte bereits erhaltene Zuwendungen nach dem Energiepreisbremsengesetz (+2,5 Mio. EUR). Diese Subventionen beziehen sich teilweise auf das vierte Quartal 2023 und sind andererseits abhängig von zukünftigen Ergebnissen und Entscheidungen der Regierung in Bezug auf die Erfüllung der Kriterien. Aus Vorsichtsgründen haben wir beschlossen, diese noch nicht freizugeben.

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung im Konzern werden Kennzahlen auf Ebene des Geschäftsbereiches "Crop Protection und Functional Amines" herangezogen.

Unsere bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren sind die Gesamtleistung (Umsatz, Bestandsänderung und aktivierte Eigenleistungen) sowie das Betriebsergebnis (Ergebnis vor Steuern, Zinsen und neutralem Ergebnis). Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich eine starke Verbesserung der Gesamtleistung, während das Betriebsergebnis rückläufig ist. Dennoch lässt sich bei einer 12-monatigen Betrachtung, wie in dem zuvor genannten Vergleichszeitraum, eine Verschlechterung beider Indikatoren feststellen. Dies ist hauptsächlich auf stark gestiegene Energiekosten einerseits und rückläufige Nachfrage und Bestandsabbau andererseits zurückzuführen.

Die Gesamtleistung belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 158,9 Mio. EUR (Vj.: 149,7 Mio. EUR), das Ergebnis vor Ergebnisabführung beläuft sich auf 12,3 Mio. EUR (Vj.: 16,1 Mio. EUR). Die Ursachen für die Veränderung wurden in den vorigen Abschnitten erläutert.

Die Taminco Germany GmbH und ihre Muttergesellschaft Eastman verstehen sich als nachhaltig agierende Unternehmen, um auch in Zukunft erfolgreich zu sein.

Daher sieht sich Taminco in der Verantwortung um die Mitarbeiter, die Umwelt und die Gesellschaft zu schützen, wofür entsprechende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren (z. B. Mitarbeiterfluktuation und Prinzipien zur "Grünen Chemie") definiert wurden. Diese Indikatoren bewegen sich auf dem geplanten Niveau, bei den Mitarbeitern gab es kaum Fluktuation.

3. Prognosebericht und wesentliche Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Prognose- Ausblick 2023/2024

Die deutsche Chemieindustrie rechnet auch zum Jahresende nicht mit einer Besserung und sieht sich gezwungen, Kosten zu senken und möglicherweise Produktionsstätten zu schließen oder Investitionen ins Ausland zu verlagern. Die Talsohle scheint zwar durchschritten, eine Trendwende ist aber noch nicht in Sicht. Für das Gesamtjahr 2023 rechnet der VCI mit einem Rückgang der Produktion um 8 Prozent und des Branchenumsatzes um 14 Prozent. Die Beschäftigung in der Branche bleibt insgesamt stabil, obwohl in Teilen der Chemieindustrie bereits Arbeitsplätze abgebaut wurden. Die Weltwirtschaft bietet weiterhin keine Impulse, während sich die Produktion in der chemisch-pharmazeutischen Industrie langsam erholt. Die Erzeugerpreise für chemische Erzeugnisse sind gesunken, der Absatz im In- und Ausland ist rückläufig.

Auch für das Jahr 2024 wird erwartet, dass die deutsche Chemieindustrie zunächst vor einer herausfordernden Phase steht. Trotz einer leichten Steigerung in der Produktion fehlen weiterhin Aufträge und die Erzeugerpreise sind rückläufig. Eine Erholung wird erst im Laufe des kommenden Jahres erwartet. Die europäische Wirtschaft stagniert und die Nachfrage nach Chemikalien bleibt schwach. Unternehmen kämpfen mit hohen Kosten und setzen Restrukturierungsmaßnahmen um. Es besteht die Hoffnung, dass sich die Situation im nächsten Jahr verbessert.

Die weitere gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Entwicklung ist durch die erwähnten Unsicherheiten geprägt. Dies vorausgeschickt, geben wir folgenden Prognosebericht:

Als einer der weltweit größten Hersteller von Alkylaminen nehmen die Taminco-Gesellschaften der Eastman Chemical Company eine Schlüsselposition zwischen Pharma- und Chemieindustrie ein. Folgerichtig sind diese auf die Herstellung einer breiten Palette von Methylamin-Derivaten spezialisiert.

Die Integration der Taminco Gruppe in die Eastman Chemical Company hat zum Ziel, die Wachstumsstrategie der Eastman Gruppe und deren Ertragspotential weiter zu erhöhen.

Mit dem Fokus auf die stetige Verbesserung und Ausdehnung der vorhandenen Produktionsmöglichkeiten, die Entwicklung von nachhaltigen Produkten und Prozessen, mit der zunehmenden Integration der Möglichkeiten und Prinzipien der nachhaltigen Chemie und dem weltweiten Engagement wird die Marktpräsenz der zur Gruppe gehörenden Firmen gesichert.

Nachhaltige Konzepte und Entwicklungsprogramme, geeignete Kosten- sowie Energieverbrauchssenkungsmaßnahmen, wirksame Kundenbindung ergänzen das Bestreben, den Herausforderungen des Marktes gerecht zu werden.

Für die nächsten Jahre werden für das Segment der Alkylamine am Standort der Taminco Germany GmbH weiterhin Synergien im Konzernverbund angestrebt, um neue Produktionslinien in Leuna anzusiedeln, um so die Sicherung der erreichten Umsatzgrößen zu gewährleisten.

Hauptaugenmerk liegt weiterhin auf der fortgesetzten Entwicklung und Erschließung neuer Produktlinien in Verbindung mit der geografischen Expansion zur Sicherung und Entwicklung des Absatzes einer bedarfsgerechten und qualitativ hochwertigen Produktpalette. Zudem gilt es die Effizienz und Sicherheit bestehender Produktionslinien stetig auszubauen, um steigenden Standards als auch steigenden Kosten gerecht zu werden.

In unserer Planung erwarten wir für das Rumpfgeschäftsjahr 1. Oktober bis 31. Dezember 2023 sowie für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2024 eine gegenüber dem Vorjahr geringere Gesamtleistung sowie ein marginal steigendes Investitionsvolumen.

Der Mitarbeiterbestand wird nach der ursprünglichen Planung ebenfalls in etwa gleichbleiben.

Ausgehend von der ursprünglichen Geschäftsplanung wird für das Rumpfgeschäftsjahr 1. Oktober bis 31. Dezember 2023 sowie für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2024 ein gegenüber dem Vorjahr stagnierendes Ergebnis vor Gewinnabführung aufgrund erhöhter Energiepreise und auf mittlerem Niveau stagnierender Produktionsauslastungen erwartet. Die zu erwartenden Subventionen aus den Energiepreisbremsengesetzen können den Rückgang des Betriebsergebnisses nur teilweise kompensieren.

Risiken

Umsatzschwankungen bei den traditionellen Produkten konnten in den letzten Jahren erfolgreich mit der Diversifizierung des Produktionssortimentes der Eastman Gruppe begegnet werden. Mit dieser Ausrichtung eröffnen sich mittel- und langfristig Chancen, neben dem traditionellen Geschäft, neue Märkte zu erschließen.

Die Bezugskosten und Verfügbarkeit von Rohstoffen und Energien bleiben für die Taminco Germany GmbH ein Schwerpunkt. Die starken wirtschaftlichen Effekte aus der Ukraine- und Energiekrise haben sich in das Jahr 2023 übertragen. Dies betrifft die Bereiche steigende Preise von Rohstoffen sowie Preise für Energien wie Dampf, Elektrizität und Gas, die im Laufe des Jahres 2023 gefallen sind und sich im Vergleich zu 2021 weiterhin auf erhöhtem Niveau befinden. Im Laufe des kommenden Jahres 2024 wird mit einer Stabilisierung der Preise auf erhöhtem Niveau gerechnet. Durch Steigerung der Verkaufspreise und Energiekostensenkungsprojekte versuchen wir darauf zu reagieren.

Energiekosten bilden neben den Rohstoffkosten den Hauptanteil der Produktionskosten in der chemischen Industrie und sind somit eine bedeutende Messzahl für die Wirtschaftlichkeit eines Unternehmens. Mehrbelastungen unter anderem durch diverse Umlagen, starke Schwankungen im Energiemarkt und andere strompreiserhöhende Faktoren hemmen die Wettbewerbsfähigkeit der Unternehmen.

Das seit 2015 bestehende und seitdem fortlaufend verbesserte Energiemanagementsystem ist nach ISO50001:2018 rezertifiziert. Die Re-Zertifizierung des Managementsystems nach ISO9001:2015 wurde ebenfalls erreicht.

Die Auswirkungen des Fachkräftemangels in Deutschland sowie eine erhöhte Bereitschaft zum Wechsel des Arbeitgebers verstetigen sich im aktuellen Wirtschaftsjahr. Die Anzahl der erforderlichen Nachbesetzungen ist im Vergleich zum Vorjahr gesunken, bleibt jedoch auf erhöhtem Niveau. Zudem verlängert sich die Nachbesetzungszeit aufgrund des engen Arbeitsmarktes deutlich.

Ein striktes Kosten- und Cash-Management ist die Basis unserer Liquiditätssicherung. Allgemeine Liquiditätsrisiken werden in Zusammenarbeit mit dem Eastman-Gruppen- Cashmanagement sowie den Inhousebanks durch eine regelmäßige kurz- und mittelfristige Finanzplanung frühzeitig erkannt und durch Verteilung auf mehrere Unternehmen gestreut und abgemildert. Kurzfristiger Bedarf an liquiden Mitteln kann somit jederzeit gedeckt werden. Das Inhousebanking ermöglicht das effektive Management von Zins- und Währungsrisiken.

Umweltrisiken begegnen wir mittels implementierter Managementsysteme, die regelmäßig nach internationalen Normen zertifiziert werden. Aus den so etablierten Prozessen ergeben sich ständige Ablauf- und Verfahrensverbesserungen. Technische Risiken werden sowohl durch interne Experten als auch regelmäßigen externen Erfahrungsaustausch adressiert, bewertet und minimiert. Dabei stehen wir in regelmäßigem Austausch mit internen und externen Wissensträgern, um die steigenden Anforderungen der Umweltstandards zu erkennen und umzusetzen.

Im Rahmen des Risk- Management Systems erfolgt entsprechend den vorgegebenen Richtlinien des Unternehmens eine kontinuierliche Überprüfung möglicher Risiken und Einflüsse auf den Geschäftsverlauf einzelner Unternehmensbereiche. Erkannte Risiken für die Geschäftsentwicklung werden definiert und entsprechende Maßnahmen gegen drohende Verluste und Risiken eingeleitet.

Als vorbeugende Maßnahmen zum Erkennen und Vermeiden denkbarer Risiken werden u. a. monatliche Berichte, Analysen und Cashflow - Vorhersagen erarbeitet, Budgets erstellt, Verantwortlichkeiten und Autorisierungen festgelegt, Dokumentationen und Handlungsanleitungen verfasst oder auch interne Kontrollen, u.a. im Rahmen der Sarbanes- Oxley Act Vorschriften für börsenorientierte Unternehmen, durchgeführt.

Neben wirtschaftlichen Betrachtungen bildet ein nachhaltiges Sicherheits- und Verfügbarkeitsmanagement das Kernstück der Handlungsfelder zur Absicherung der Leistungsfähigkeit des Unternehmens.

Es zeigt sich, dass das Thema Nachhaltigkeit und CO ₂ Fußabdruck immer stärker in den Fokus der Kunden und Betreiber der chemischen Industrie rückt. In Zusammenarbeit mit Eastman-Gruppe arbeitet die Taminco Germany GmbH an einer Strategie zur Verbesserung der eigenen Marktposition.

Chancen

Vor dem Hintergrund der anhaltenden ökonomischen Herausforderungen auf Basis der Energiekrise sind die Erwartungen für ein weiteres nachhaltiges Wachstum auf Grund der errungenen Marktpositionen durchaus realistisch. Basis dafür bildet das strategische Konzept, kurzfristig erreichbare Kostensenkungspotentiale mit der strukturellen Optimierung ablaufender Prozesse zu verbinden.

Am Produktionsstandort Leuna wurden die Bemühungen für eine nachhaltige energetische Optimierung der vorhandenen Produktionsprozesse sowie der Ausbau der Arbeits- und Anlagensicherheit fortgeführt, die das Unternehmen insgesamt wettbewerbsfähiger machen. Dabei bilden die Erfahrungen und das Prozess Knowhow an den internationalen Produktionsstandorten eine wichtige Basis für technisch-technologische Verbesserungen. Einen ebenso wichtigen Schwerpunkt zum Erhalt der Wettbewerbsfähigkeit der Taminco Germany GmbH für die kommenden Jahre bildet weiterhin die Implementierung neu zu entwickelnder Produktlinien, Ausbau der Nachhaltigkeit der eigenen Wertschöpfung sowie Optimierung des Energieeinsatzes.

Gesamtaussage

Die weitere Umsatz- und Ergebnisentwicklung wird vornehmlich von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland und Europa abhängig sein, die insbesondere für 2024 mit vielen Unsicherheiten behaftet ist.

Unsere Gesellschaft sieht sich gut aufgestellt. Die aktuelle Analyse der Gesamtrisikosituation unserer Gesellschaft hat ergeben, dass Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden könnten, nicht bestehen.

Leuna, den 20. März 2024

Joris Paul Kuijpers, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Taminco Germany GmbH, Leuna

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Taminco Germany GmbH, Leuna, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Taminco Germany GmbH, Leuna, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben.

Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren;
•	Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 20. März 2024

Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Düsseldorf)

Stephan Martens, Wirtschaftsprüfer

Nicole Steinsträßer, Wirtschaftsprüferin

Jahresabschluss zum 30. September 2023 und Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023.