OSMAB Wohnen GmbH

Rösrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Bilanz

Aktiva

	30.6.2021 EUR	30.6.2020 EUR
A. Anlagevermögen	11.024.679,99	13.815.343,64
I. Sachanlagen	10.023.179,99	12.902.643,64
II. Finanzanlagen	1.001.500,00	912.700,00
B. Umlaufvermögen	4.129.665,88	155.709,33
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	41.479,42	40.363,17
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.088.186,46	115.346,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.899,77	28.488,39
davon Disagio	12.750,05	17.000,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.432.897,52	2.440.049,73
Aktiva	16.609.143,16	16.439.591,09
Passiva
	30.6.2021 EUR	30.6.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	1.457.897,52	2.465.049,73
davon Verlustvortrag	2.465.049,73	2.073.797,96
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.432.897,52	2.440.049,73
B. Rückstellungen	366.735,00	380.476,00
C. Verbindlichkeiten	16.230.347,23	16.050.325,47
D. Rechnungsabgrenzungsposten	12.060,93	8.789,62
Passiva	16.609.143,16	16.439.591,09

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB mit Sitz in Rösrath. Sie wird im Handelsregister Köln unter HRB 62316 geführt.

Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bezüglich des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen (§ 288 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Going-Concern-Prinzip, das heißt es wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft ausgegangen. Dabei sind alle Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft einzeln unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bewertet worden. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten bewertet und um die planmäßigen Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Erstreckt sich die Bauphase von Vermögenswerten des Sachanlagevermögens über einen beträchtlichen Zeitraum, werden die bis zur Fertigstellung anfallenden Fremdkapitalzinsen Bestandteil der Herstellungskosten in Übereinstimmung mit den Bedingungen des § 255 Abs. 3 HGB. Dabei wurden die Abschreibungen linear pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter € 800,00 wurden im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bewertet, wobei das Niederstwertprinzip beachtet wurde.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert bilanziert. Die Bewertung der Forderungen erfolgte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Rückstellungen sowie die unverzinslichen Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Für die Abzinsung werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 4 HGB die von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rechtsverordnung herausgegebenen Abzinsungssätze zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Das Wirtschaftsjahr weicht vom Kalenderjahr ab und umfasst den Zeitraum 01.07. bis 30.06.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Rentenverpflichtung wurde nach Folgendem versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren ermittelt: Teilwertverfahren nach BilMoG.

Der Berechnung lagen folgende grundlegenden Annahmen zugrunde:

•	Zinssatz 2,09 %
•	zugrunde gelegte Sterbetafeln RICHTTAFELN 2018G von Klaus Heubeck

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr betragen zum Bilanzstichtag 30.06.2021 € 3.428.943,52 (Vorjahr € 951.758,71), die Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren € 1.734.040,17 (Vorjahr € 2.294.879,37) und die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre € 11.067.363,54 (Vorjahr € 12.803.687,39).

In dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen befindet sich eine Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 3.766.380,71 € (Vorjahr: € 3.296.862,46).

Der Bilanzverlust beträgt € 1.457.897,52 (Vorjahr € 2.465.049,73).

Der darin enthaltene Verlustvortrag beträgt € 2.073.797,96 (Vorjahr € 20.73.797,96).

Der Unterschiedsbetrag für die Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt:

Erfüllungsbetrag (Zinsfuß 2,09 %)	355.285,00 €
Alternativberechnung (Zinsfuß 1,45 %)	365.772,00 €
Unterschiedsbetrag	10.487,00 €
Abzüglich aktivischen Überhang einer Rückdeckungsversicherung	0,00 €
Ausschüttungssperre	10.487,00 €

4. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Im Geschäftsjahr bestehen nachfolgenden wesentliche Geschäfte, die nicht in der Bilanz bilanziert wurden:

Darlehensverbindlichkeiten mit variabler Verzinsung in Höhe von T€ 4.942 sind mittels Zins-Swaps gegen Zinsänderungsrisiken abgesichert. Die betreffenden Darlehen haben eine Laufzeit bis 2038. Das Nominalvolumen der Zins-Swaps beträgt T€ 4.942 und das der Darlehensverbindlichkeiten T€ 4.942. Sie stehen in einer Sicherungsbeziehung (Mikro-Hedge) zu diesen. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv durch den sog. "Critical Term Match" und retrospektiv anhand des Abgleichs der tatsächlichen Zahlungsströme überprüft. Da sich die gegenläufigen Zahlungsströme ausgleichen, werden die Zins-Swaps bei der Bewertung der Grundgeschäfte berücksichtigt und selbst nicht bilanziert. Die in diese Bewertungseinheiten einbezogenen Zins-Swap-Geschäfte haben zum Bilanzstichtag einen negativen Marktwert von € 3.200.071,68.

5. Gesicherte Verbindlichkeiten

Bei den im Jahresabschluss angegebenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind T€ 9.223 durch Grundschulden, Bürgschafts- und Patronatserklärungen, Verpfändung des Wertpapierdepots und der Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen besichert.

6. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird im Konzernabschluss der OSMAB Holding AG, Rösrath, einbezogen, die als Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

7. Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr 30.06.2021 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) beträgt 0 (Vorjahr 0).

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Geschäftsführer Anton Mertens

gez. Geschäftsführer Holger Kirchhof

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.11.2021 festgestellt.