FAKT Liegenschaften A14 GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 16.10.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Bericht über das Rumpfgeschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

II. Lage der Gesellschaft

1. Vermögenslage

2. Finanzlage

3. Ertragslage

4. Ausblick

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

Jahresabschluss

1. Bilanz zum 31.12.2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 16.10. bis 31.12.2020

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

Bericht über das Rumpfgeschäftsjahr 2020

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

• Rechtsform:

Die FAKT Liegenschaften A14 GmbH wurde am 16. Oktober 2020 gegründet und am 19. November 2020 in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 31697 eingetragen. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

• Gegenstand des Unternehmens:

Gegenstand des Unternehmens ist die Immobilienprojektentwicklung durch den Erwerb, die Bebauung, die Revitalisierung, die Vermietung, die Verpachtung und Verwaltung sowie den Verkauf von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, die Verwaltung eigenen Vermögens sowie sämtliche damit in Zusammenhang stehende Tätigkeiten.

Die Gesellschaft kann Geschäfte jeder Art tätigen, die dem Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar dienen. Sie kann auch Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art erwerben, pachten oder vertreten oder sich an solchen Unternehmen beteiligen sowie Zweigniederlassungen errichten.

• Rumpfgeschäftsjahr:

16. Oktober bis 31. Dezember 2020

• Stammkapital zum 31.12.2020:

25.000 EUR

• Gesellschafter zum 31.12.2020:

FAKT.AG, Essen 100 %

• Geschäftsführung:

Dr. Oliver Lind, Castrop-Rauxel

Rene Kleinert, Essen

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft wurde gegründet, um ein ca. 140.000 m ² großes Grundstück in der Magdeburger Börde zu erwerben und es in enger Abstimmung mit dem Land Sachsen-Anhalt konzeptionell zu entwickeln. Der Kaufvertrag für das Grundstück wurde am 3. November 2020 geschlossen. Der Übergang der Nutzen und Lasten wird nicht vor dem 31. März 2021 sein.

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt 539.240,42 EUR und setzt sich auf der Aktivseite aus den bereits in den Sachanlagen aktivierten Anschaffungsnebenkosten in Höhe von 533.208,60 EUR, den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 3.833,73 EUR sowie dem Bankguthaben von 2.198,09 EUR zusammen.

Die Passivseite beinhaltet das gezeichnete Kapital in Höhe von 25.000,00 EUR, welches durch die Gesellschafterin in voller Höhe eingezahlt ist. Aufgrund des Jahresfehlbetrags im Jahr 2020 in Höhe von 1.470,00 EUR beträgt das bilanzielle Eigenkapital 23.530,00 EUR.

Des Weiteren sind auf der Passivseite Rückstellungen mit 350,00 EUR und Verbindlichkeiten mit 515.360,42 EUR ausgewiesen.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum über eine ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Bankguthaben bei einem inländischen Kreditinstitut in Höhe von 2.198,09 EUR. Darüber hinaus standen im Rahmen des Liquiditätsmanagements sowie der Gesamtfinanzierung der Eigentümerin FAKT.AG ausreichend Finanzreserven zur Finanzierung zur Verfügung.

4. Ertragslage

Es sind im Berichtsjahr noch keine Umsatzerlöse generiert worden, da das Grundstück erst im Jahr 2021 wirtschaftlich auf die Berichtsgesellschaft übergeht. Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 3,12 EUR.

An betrieblichen Aufwendungen sind Kosten für die allgemeine Verwaltung von 1.462,70 EUR angefallen. Aufgrund der Finanzierungsstruktur entstanden Zinsaufwendungen von 10,42 EUR.

Zum Jahresende errechnet sich somit ein Jahresfehlbetrag von 1.470,00 EUR.

5. Ausblick

Der wirtschaftliche Übergang des Grundstücks wird Anfang des zweiten Quartals 2021 erwartet. Ab diesem Zeitpunkt generiert die Gesellschaft dann Umsatzerlöse aus den vermieteten Flächen. Die Liegenschaft wird in enger Abstimmung mit dem Land Sachsen-Anhalt konzeptionell entwickelt. Das Investitionsvolumen liegt bei rund 50 Millionen Euro. Zurzeit werden Gespräche mit Unternehmen aus verschiedenen Bereichen wie Handel und Agrarwirtschaft geführt. Vorstellbar sind der Anbau von Fruchtgemüse, Beeren- und Kräuterproduktion sowie Pilzzucht. Weiterverarbeitung, Veredelung, Lager- und Logistikhallen sind ebenfalls im Gespräch.

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Liegenschaften A14 GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 31697 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstkapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft, hat aber dennoch freiwillig einen Anhang erstellt und der Jahresabschluss muss gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Der Bilanzposten beinhaltet die Anschaffungsnebenkosten aus dem Ankauf der Liegenschaft Sülzetal in der Magdeburger Börde in Höhe von 533.208,60 EUR.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 3.833,73 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Gesellschafter enthalten.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 2.198,09 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet, welches in voller Höhe auch eingezahlt ist. Aufgrund des Jahresfehlbetrags im Jahr 2020 in Höhe von 1.470,00 EUR beträgt das Eigenkapital 23.530,00 EUR.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust beträgt 1.470,00 EUR und setzt sich aus dem Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2020 zusammen.

Rückstellungen

Hierin enthalten sind Rückstellungen für Veröffentlichungskosten (350,00 EUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 515.360,42 EUR beinhalten Darlehen des Gesellschafters (5.000,00 EUR) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 510.360,42 EUR enthalten. Darin sind gegenüber dem Gesellschafter Verbindlichkeiten in Höhe von 360,42 EUR ausgewiesen. Grundpfandrechtliche Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Die in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthaltene Grunderwerbsteuer in Höhe von 510.000,00 EUR wurde im Februar 2021 bezahlt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 3,12 EUR.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.462,70 EUR enthalten im Wesentlichen Kosten der allgemeinen Verwaltung.

Zinsen uns ähnliche Aufwendungen

Aufgrund der Finanzierungsstruktur sind Zinsaufwendungen an den Gesellschafter in Höhe von 10,42 EUR angefallen.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.470,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen den Bilanzverlust in Höhe von 1.470,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5962/1945 geführt. Es besteht mit der FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Geschäftsführer

Dr. Oliver Lind, Castrop-Rauxel

Rene Kleinert, Essen

Essen den 15. März 2021

Dr. Oliver Lind

Rene Kleinert

1. Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020
	EURO
A. Anlagevermögen	533.208,60
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00
II. Sachanlagen	533.208,60
III. Finanzanlagen	0,00
B. Umlaufvermögen	6.031,82
I. Vorräte	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.833,73
III. Wertpapiere	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.198,09
Summe Aktiva	539.240,42

PASSIVA

	31.12.2020
	EURO
A. Eigenkapital	23.530,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00
III. Gewinnrücklage	0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	0,00
V. Jahresfehlbetrag	-1.470,00
B. Rückstellungen	350,00
C. Verbindlichkeiten	515.360,42
Summe Passiva	539.240,42

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 16.10. bis 31.12.2020

	16.10.2020 bis 31.12.2020
	EURO
4. Sonstige betriebliche Erträge	3,12
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.462,70
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	10,42
davon aus verbundenen Unternehmen: 10,42 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00
15. Ergebnis nach Steuern	-1.470,00
17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-1.470,00

3. Anlagespiegel zum 31.12.2020

Angaben in €	Stand zum 16.10.2020	Zugang lfd. Jahr	Umbuchungen lfd. Jahr	Abgang lfd. Jahr	Stand zum 31.12.2020
Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
Grundstücke und Gebäude	0,00	533.208,60	0,00	0,00	533.208,60
	0,00	533.208,60	0,00	0,00	533.208,60
Kumulierte Abschreibungen
Grundstücke und Gebäude	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Angaben in €	Stand zum 31.12.2020	Stand zum 16.10.2020
Buchwerte
Grundstücke und Gebäude	533.208,60	0,00
	533.208,60	0,00

4. Entwicklung der Rückstellungen zum 31.12.2020

	Vortrag 16.10.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Veröffentlichungskosten	0,00	0,00	0,00	350,00	350,00
Sonstige Rückstellungen	0,00	0,00	0,00	350,00	350,00
Gesamt	0,00	0,00	0,00	350,00	350,00