Fontas GmbH

Fürth

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

	EUR	EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen		13.424.307,01	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.813.073,47		5.930.176,60
II. Wertpapiere	973.299,01		16.084.825,10
III. Guthaben bei Kreditinstituten	323.298,50		1.296.686,33
		11.109.670,98	23.311.688,03
		24.533.977,99	23.311.688,03
Passiva
	EUR	EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	675.000,00		675.000,00
II. Rücklagen	22.365.848,03		21.091.417,97
III. Jahresüberschuss	1.043.595,12		1.274.430,06
		24.084.443,15	23.040.848,03
B. Rückstellungen		448.472,00	270.245,00
C. Verbindlichkeiten		1.062,84	595,00
		24.533.977,99	23.311.688,03

Anhang für 2010

Vorbemerkung

Die Fontas GmbH mit Sitz in Fürth ist durch Umfirmierung der "Dedi GmbH" entstanden. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Fürth unter der Nummer B 9943 eingetragen.

Die Gesellschaft ist als Holding-Gesellschaft tätig und Kommanditist bei der Fontas Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Fürth (kurz: Fontas KG).

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss der Fontas GmbH zum 31. Dezember 2010 ist nach den Vorschriften des HGB und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie den ergänzenden Bilanzierungsbestimmungen aus dem Gesellschaftsvertrag erstellt worden; dabei waren erstmals die Vorschriften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) anzuwenden. Die Vorjahreszahlen waren nicht anzupassen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Fontas GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zulässig oder geboten ist. Sind die Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen weggefallen, werden Zuschreibungen in der zulässigen und gebotenen Höhe vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Verluste aus Kursänderungen, die bis zum Bilanzstichtag eingetreten sind, werden berücksichtigt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen betreffen Wertpapiere des Anlagevermögens sowie die Beteiligung an der Fontas KG (Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB: Stimmrechtsanteil am Festkapital: 33,3 %; Eigenkapital zum 31. Dezember 2010: TEUR 5.383). Die Beteiligung wurde in Vorjahren vollständig wertberichtigt. Zum 31. Dezember 2010 wurden auf die Wertpapiere des Anlagevermögens Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 S. 4 HGB in Höhe von TEUR 113 vorgenommen.

Für Fondsanteile mit einem Buchwert von TEUR 2.887 ist die Fungibilität insoweit eingeschränkt, als zu deren Übertragung die Zustimmung der Kapitalanlagegesellschaft erforderlich ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - mit Ausnahme eines Betrages in Höhe von TEUR 3.703 - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten vorwiegend Steuererstattungsansprüche.

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 675 und wird direkt von Herrn Martin Dedi gehalten.

Die Rückstellungen sind vorwiegend für Gewerbesteuer gebildet. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Investmentvermögen

In den Wertpapieren des Anlagenvermögens sind 24,6 % der Anteile am Constantia Multi Invest 10 Miteigentumsfonds enthalten. Es handelt sich um einen thesaurierenden Dachfonds mit wöchentlicher Rückgabemöglichkeit, dessen anteiliger Marktwert am Bilanzstichtag (TEUR 10.268) um TEUR 418 über dem Buchwert lag.

Gewinnverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführer sind:

Herr Martin Dedi, Freudenstadt

(Geschäftsführer der Fontas Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Fürth)

Herr Klaus Pollakowski, Lauf a.d. Pegnitz

(Geschäftsführer der Fontas Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Fürth)

Herr Hans-Jürgen Prohaska, Fürth

(Geschäftsführer der Fontas Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Fürth)

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S. des § 251 HGB liegen nicht vor.

Fürth, 8. Juni 2011

Die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 28. Juli 2011 festgestellt.

Fontas PE GmbH