Friedhelm Esser Bedachungs-GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	522,00	188,00
II. Sachanlagen	56.207,00	74.981,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	805.771,28	781.315,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	119.201,09	104.155,96
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 1.344,64 EUR (1.964,86 EUR)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.725,33	3.858,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.528,57	5.865,50
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	110.523,34	0,00
Summe Aktiva	1.098.478,61	970.364,59

PASSIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital	130.000,00	130.000,00
II. Gewinnrücklagen	51.129,19	51.129,19
III. Verlustvortrag	-180.076,03	-70.314,85
IV. Jahresfehlbetrag	-111.576,50	-109.761,18
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	110.523,34	0,00
B. Rückstellungen	474.757,00	423.370,00
C. Verbindlichkeiten	623.721,61	545.941,43
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 583.072,18 EUR (491.692,33 EUR)
Summe Passiva	1.098.478,61	970.364,59

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB) auf.

Der Jahresabschluss der Friedhelm Esser Bedachungs-GmbH wurde gemäß den §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsvorschriften wurden stetig angewendet.

Erworbene, immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen gemindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände degressiv und linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Zugänge des Geschäftsjahres von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von bis zu 410,00 EUR wurden sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen, die ausschließlich Zusagen gegenüber den
Gesellschafter-Geschäftsführern betreffen, wurden nach der versicherungsmathematischen
Projected Unit Credit Method (PUC) gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

―	Abzinsungsfaktor in Höhe von 4,53 % p.a.
―	Rententrend in Höhe von 2 % p.a.
―	Gehaltstrend in Höhe von 0 % p.a.
―	Fluktuationswahrscheinlichkeit in Höhe von 0 % p.a.
―	Richttafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck "2005 G"

Durch die Neubewertung der Pensionsrückstellung zum 01. Januar 2010 nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergibt sich ein verteilungsfähiger Zuführungsbetrag gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB in Höhe von 160.370,00 EUR. Im Geschäftsjahr 2014 wurde hiervon ein Betrag in Höhe von 10.691,00 EUR der Pensionsrückstellung zugeführt und in der Gewinn- und Verlustrechnung als außenordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die noch ausstehenden Zuführungsbeträge zum 31. Dezember 2014 betragen 106.915,00 EUR.

Der Ansatz der Rückstellungen für Pensionen in der Handelsbilanz erfolgt als Differenz zwischen dem Erfüllungsbetrag und den Aktivwerten verpfändeter Rückdeckungsversicherungen in Höhe von 355.942,00 EUR. Der Erfüllungsbetrag der Rückstellungen für Pensionen betrug 807.899,00 EUR. Der Ansatz der Pensionsrückstellung in der Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014 erfolgte demzufolge mit 451.957,00 EUR (807.899,00 EUR - 355.942,00 EUR)

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Angaben nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes

Es bestehen Forderungen gegenüber den Gesellschafter-Geschäftsführern in Höhe von insgesamt 3.381,97 EUR. Diese Forderungen der Friedhelm Esser Bedachungs-GmbH wurden in der Bilanz zum 31. Dezember 2014 unter dem Bilanzposten "sonstige Vermögensgegenstände" ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen gemäß § 285 HGB

Vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Von den Verbindlichkeiten (623.721,61 EUR) sind die in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (137.038,14 EUR) enthaltenen Lieferungen durch die üblichen Eigentumsvorbehalte der Lieferanten gesichert. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 54.249,09 EUR sind durch Bürgschaften der Gesellschafter bzw. durch Sich-erungsübereignung finanzierter Kraftfahrzeuge gesichert.

sonstige Angaben

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer während des Geschäftsjahres 2014 waren

Herr Reinhard Esser, Dachdeckermeister

Herr Klaus Esser, Dachdeckermeister

Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mönchengladbach, den 24. Februar 2016

gez. Reinhard Esser, gez. Klaus Esser

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.02.2016