Parkett Weber GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	24.881,00	34.379,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	24.879,00	34.377,00
B. Umlaufvermögen	519.306,14	504.457,28
I. Vorräte	310.015,81	235.963,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	139.436,65	109.919,40
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.623,69	16.166,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	69.853,68	158.574,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.052,15	23.096,27
davon Disagio	40,49	69,67
Aktiva	556.239,29	561.932,55
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	66.153,59	125.155,53
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Bilanzgewinn	14.153,59	73.155,53
davon Gewinnvortrag	73.155,53	107.046,01
B. Rückstellungen	127.734,00	138.949,75
C. Verbindlichkeiten	362.351,70	297.827,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	353.365,50	284.850,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	8.986,20	12.977,04
davon gegenüber Gesellschaftern	29.490,81	56.839,06
Passiva	556.239,29	561.932,55

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Parkett Weber GmbH, Weierbornstr. 54, 53123 Bonn (Amtsgericht Bonn HR B 3795) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Parkett Weber GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten.

Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der kumulierten normal- und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear mit den steuerlichen Höchstsätzen vorgenommen.

Auf Zugänge beweglicher Wirtschaftsgüter wurde die Jahresabschreibung pro rata temporis verrechnet.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu je Euro 250,00 wurden in voller Höhe als Aufwand verbucht. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 wurde in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben wird.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände - sofern in der Bilanz nicht anders vermerkt mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr - sind mit den Nennwerten bzw. mit den Barwerten unter Berücksichtigung des landesüblichen Zinssatzes öffentlicher Anleihen angesetzt. Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben Euro 4.623,69 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

Passiva

Der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG, vom 18. April 2024, zu Grunde. Die Pensionsrückstellung wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Richttafeln 2018 G (Prof. Dr. Heubeck)" ermittelt.

Bei der Bewertung wurden die Bewertungsvorgaben des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB i.d.F. des BilMoG berücksichtigt, nach denen Rückstellungen zum abgezinsten Erfüllungsbetrag anzusetzen sind. Dabei wurde die Bewertungsmethode des BilMoG mit dem modifizierten Teilwertverfahren angesetzt. Unter Berücksichtigung der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde ein jährlicher Rechnungszins von 1,78 % angesetzt. Dieser ergibt sich aus der Abzinsungstabelle der Deutschen Bundesbank bei einer Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren.

Biometrische Annahmen:	Richttafel 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
Rechnungszinssatz:	1,78 %

Der Rechnungszinssatz wurde gemäß § 253 Abs. 4 HGB nach der Vereinfachungsregelung ermittelt.

Bewertungsverfahren: Bewertungsmethode des BilMoG nach dem modifizierten Teilwertverfahren

An ökonomischen Bewertungsparametern wurden außer dem Rechnungszinssatz keine weiteren Trendannahmen berücksichtigt.

Entsprechend ergibt sich die Entwicklung der Pensionsrückstellung wie folgt:

	Euro
Stand am 31.12.2021	110.612,00
Zinsaufwand BilMoG	2.068,00
Anpassung (Ertrag Anp. Pensionsrückstellung)	- 8.380,00
Stand am 31.12.2022	104.300,00

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von Euro 1.709,00, welcher mit einer Ausschüttungssperre belegt ist.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und sind nach vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen ermittelt worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen Euro 0,00.

C. Erläuterungen zur Bilanz per 31. Dezember 2022

1. Forderungen und Verbindlichkeiten gegen/ -über Gesellschafter

Gemäß § 42 Absatz 3 GmbHG werden die Forderungen und Verbindlichkeiten gegen/ -über Gesellschafter wie folgt angegeben:

Verbindlichkeiten gegenüber Manfred Weber sen. Euro	26.068,18
Verbindlichkeiten gegenüber Manfred Weber jun. Euro	3.422,63

2. Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften bestehen in Höhe von

Euro

7.606,97

3. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 14.153,59 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Entwicklung Bilanzgewinn

Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	Euro	73.155,53
Jahresfehlbetrag	Euro	-59.001,94
Bilanzgewinn zum 31.12.2022	Euro	14.153,59

4. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 14 Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Bonn, den 13.05.2024

gez. Manfred Weber sen.

gez. Manfred Weber jun.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024 festgestellt.